Skrócony skonsolidowany raport finansowy Zgodnie z Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 19 października 2005 r. w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych Dz. U. Nr 209, poz. 1744 Zarząd Spółki JC AUTO S.A. w Warszawie podaje do wiadomości skrócony skonsolidowany raport kwartalny za IV kwartał 2006 roku
1. Informacje o JC AUTO S.A. JC AUTO S.A. ( Spółka ) i jej jednostki zaleŝne ( Grupa JC AUTO, Grupa ) prowadzą działalność w zakresie dystrybucji zamiennych części samochodowych. Spółka jest jednym z największych w Polsce podmiotów zajmujących się sprzedaŝą części zamiennych do samochodów. Specjalizacją Spółki jest dystrybucja części do samochodów japońskich i koreańskich. 2. Siedziba JC AUTO Spółka Akcyjna ul. Szyszkowa 35/37 02-285 Warszawa Z dniem 01.03.2007 r. nastąpiła zmiana adresu siedziby Spółki. Nowy adres to: JC AUTO Spółka Akcyjna ul. Materii 6 02-258 Warszawa 3. Sąd Rejestrowy Spółki Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego ul. Barska 28/30, 02-315 Warszawa Numer rejestru: KRS 0000185481 4. Rada Nadzorcza Agnieszka Fijałkowska Grabowiecka - Przewodnicząca Rady Nadzorczej Jarosław Maczkowski - Członek Rady Nadzorczej Andrzej Muter Członek Rady Nadzorczej Mariusz Nowakowski Członek Rady Nadzorczej Jacek Łukowicz Członek Rady Nadzorczej 5. Zarząd JC AUTO S.A. Pan Jerzy Józefiak - Prezes Zarządu Pan Jerzy Grabowiecki - Członek Zarządu Pan Szymon Getka - Członek Zarządu. 6. Biegły rewident BDO Polska sp. z o.o. ul. Postępu 12 02-676 Warszawa 2
7. Główna kancelaria prawna Kancelaria Radcy Prawnego Bartosz Głowacki Al. Piłsudskiego 32/2 05-820 Piastów 8. Główny bank Fortis Bank Polska S.A. ul. Postępu 15 02-676 Warszawa Kredyt Bank S.A. ul. Kasprzaka 2/8 01-211 Warszawa 9. Spółki zaleŝne ARMATUS sp. z o.o. ul. Burakowska 60 01-794 Warszawa, Polska Kapitał zakładowy - 1 467 000,00 zł Spółka wpisana pod numerem KRS 0000235784 do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. W dniu 17.10.2006 r. Zarząd JC AUTO S.A. otrzymał z Sądu Rejonowego w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego postanowienie, na mocy którego dokonano wpisu w KRS zmieniającego nazwę i siedzibę spółki zaleŝnej JC AUTO Śląsk sp. z o.o. Aktualna nazwa spółki to ARMATUS sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Burakowskiej 60. JC AUTO s.r.o. Lazensky park 10, c.p. 329 735 03 Karvina- Darkom, Czechy Kapitał zakładowy - 2 450 000,00 koron czeskich (341 490,00 zł) Spółka wpisana pod numerem 27426 dział C do Rejestru Handlowego prowadzonego przez Sąd Wojewódzki w Ostrawie. (nr statystyczny 26809583) JC AUTO Kereskedelmi Kft Klapka Utca 4 H-1134 Budapest, Węgry Kapitał zakładowy - 30 000 000,00 forintów (512 502,00 zł) Spółka wpisana do rejestru handlowego prowadzonego przez Fovarosi Birosag Cegbirosaga w Budapeszcie (nr statystyczny 13030083-5030-113-01) 3
JC AUTO S.A. Rue du Parc Industriel 3D 1440 Brain-le-Chateau, Belgia Kapitał zakładowy 350 000,00 EUR (1 388 995,00 zł) Spółka wpisana do rejestru handlowego prowadzonego przez Ondernemingsloket (nr statystyczny 0870456224) JC AUTO d.d.o. Radnička cesta 27 1000 Zagrzeb, Chorwacja Kapitał zakładowy 1.000.000 HRK, (553 300,00 zł) Spółka wpisana pod numerem KRS 080531327 do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Handlowy w Zagrzebiu. JC AUTO srl Viale A.Doria 48/A 20124 Milan, Włochy kapitał zakładowy 100.000 EUR (382 145,00 zł) wpisana pod numerem 1795436 do Repertorium Gospodarczo-Administracyjnego prowadzonego przez Izbę Handlu, Rzemiosła i Rolnictwa w Mediolanie Urząd Rejestru Spółek. Według stanu na dzień 31.12.2006 r. firma JC AUTO S.A. posiada: jednostka zaleŝna kapitał zakładowy walu ta wartość udziałów posiadanych przez JC AUTO S.A. walu ta % kapitału zakładowego jednostki zaleŝnej ARMATUS sp. z o.o. 1 467 000 PLN 1 467 000 PLN 100,00% JC AUTO s.r.o. 2 450 000 CZK 2 450 000 CZK 100,00% JC AUTO Kereskedelmi Kft 30 000 000 HUF 30 000 000 HUF 100,00% JC AUTO S.A. 350 000 EUR 350 000 EUR 100,00% JC AUTO d.d.o. 1 000 000 HRK 1 000 000 HRK 100,00% JC AUTO srl 100 000 EUR 99 000 EUR 99,00% Jednostki zaleŝne według stanów na dzień 31.12.2006 r. posiadały udziały w kapitałach innych podmiotów: JC AUTO s.r.o. jednostka zaleŝna kapitał zakładowy walu ta wartość udziałów walu ta % kapitału zakładowego jednostki zaleŝnej JC AUTO srl 100 000 EUR 1 000 EUR 1,00% Podstawowym przedmiotem działalności jednostek zaleŝnych jest podobnie jak w przypadku jednostki dominującej jest działalność w zakresie dystrybucji zamiennych części samochodowych. 4
10. W sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych nie dokonano korekt wynikających z zastrzeŝeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych lub sprawozdaniach finansowych za lata, za które prezentowane są skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe. 11. Wybrane dane finansowe PoniŜsza tabela przedstawia wybrane dane finansowe za okresy dwunastu miesięcy zakończone 31 grudnia 2006 r. i 2005 r. Informacje zawarte w tej tabeli powinny być czytane razem z informacjami zawartymi w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych Grupy Kapitałowej JC AUTO S.A. w tys. zł 2006-01-01 2006-12-31 2005-01-01 2005-12-31 w tys. EUR 2006-01-01 2006-12-31 2005-01-01 2005-12-31 Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów 269 995 198 710 69 245 49 340 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 4 867 19 001 1 248 4 718 Zysk (strata) brutto 1 959 18 099 502 4 494 Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 202 14 051 52 3 489 Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej -11 649-1 338-2 988-332 Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej -12 547-15 039-3 218-3 734 Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej 33 212 17 578 8 518 4 365 Przepływy pienięŝne netto, razem 9 016 1 201 2 312 298 Aktywa, razem 249 600 213 560 65 149 55 329 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 143 786 102 942 37 530 26 670 Zobowiązania długoterminowe 46 786 45 752 12 212 11 853 Zobowiązania krótkoterminowe 95 725 56 723 24 986 14 696 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 105 814 110 617 27 619 28 659 Kapitał zakładowy 15 000 15 000 3 915 3 886 Liczba akcji (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 7 500 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,03 1,87 0,01 0,47 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,03 1,87 0,01 0,47 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 14,11 14,75 3,68 3,82 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 14,11 14,75 3,68 3,82 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) 0,55 0,37 0,14 0,10 Aktywa i pasywa zostały przeliczone na EURO przy zastosowaniu średnich kursów walut opublikowanych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na dzień bilansowy. Na dzień 31 grudnia 2006 r. średni kurs EURO wynosił 3,8312 zł. (Na dzień 31 grudnia 2005 r. średni kurs EURO wynosił 3,8598 zł). 5
Pozycje rachunku zysków i strat zostały przeliczone na EURO przy zastosowaniu średnich kursów walut opublikowanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących w danym okresie. W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2006 r. średni kurs EURO wynosił 3,8991. W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2005 r. średni kurs EURO wynosił 4,0274. Wszystkie dane finansowe zawarte w niniejszym skróconym sprawozdaniu finansowym za IV kwartał 2006 podane są w tys. PLN, chyba, Ŝe zaznaczono inaczej. Skonsolidowany Bilans AKTYWA 31.12.2006 30.09.2006 31.12.2005 A. Aktywa trwałe 82 326 80 222 71 642 I. Wartości niematerialne i prawne 5 833 5 527 3 536 - wartość firmy 863 887 962 II. Rzeczowe aktywa trwałe 75 900 74 339 67 500 III. Inwestycje długoterminowe 0 0 96 1.Długoterminowe aktywa finansowe 0 0 96 a)w jednostkach powiązanych 0 0 96 - udziały lub akcje w jednostkach zaleŝnych i współzaleŝnych nieobjętych konsolidacją 0 0 96 IV. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 593 356 510 1.aktywa z tytułu odroczonego podatku 468 222 376 2.Inne rozliczenia między okresowe 125 134 134 B. Aktywa obrotowe 167 274 154 416 141 917 I. Zapasy 115 318 110 506 103 983 II. NaleŜności krótkoterminowe 36 606 36 831 32 025 1.NaleŜności od pozostałych jednostek 36 606 36 831 32 025 - z tytułu dostaw i usług 33 244 34 912 28 712 - inne 3 362 1 919 3 313 III. Inwestycje krótkoterminowe 14 086 8 384 5 186 1.Krótkoterminowe aktywa finansowe 14 086 8 367 5 186 a) w pozostałych jednostkach 0 58 80 b) środki pienięŝne i inne aktywa 14 086 8 309 5 106 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 264 695 723 SUMA AKTYWÓW 249 600 236 638 213 560 6
PASYWA 31.12.2006 30.09.2006 31.12.2005 A. Kapitał własny 105 814 107 116 110 618 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 15 000 15 000 15 000 II. Kapitał (fundusz) zapasowy 94 628 94 612 82 283 III. Pozostałe kapitały rezerwowe 4 3 3 IV. RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych -356-384 -85 V. Zysk (strata) z lat ubiegłych -3 664-4 057-1 149 VI. Zysk (strata) netto 202 1 942 14 051 VII. Kapitały mniejszości 0 0 515 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 143 786 129 522 102 942 I. Rezerwy na zobowiązania 1 190 904 449 1.Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 026 840 373 2.Rezerwa na świadczenia emerytalne itp. 59 57 51 długoterminowa 59 51 44 krótkoterminowa 0 7 6 3.Pozostałe rezerwy 105 6 26 krótkoterminowe 105 6 26 II. Zobowiązania długoterminowe 46 786 46 637 45 752 1.Wobec pozostałych jednostek 46 786 46 637 45 752 - kredyty i poŝyczki 10 367 10 868 8 778 - z tytułu umów leasingowych 36 419 35 770 36 974 III. Zobowiązania krótkoterminowe 95 725 81 899 56 723 1.Wobec jednostek powiązanych 0 0 1 2.Wobec pozostałych jednostek 95 378 81 233 56 318 - kredyty i poŝyczki 62 809 54 010 15 421 - z tytułu umów leasingowych 4 227 4 674 3 695 - z tytułu dostaw i usług 25 023 19 250 27 015 - inne 3 319 3 299 10 187 3. Fundusze specjalne 347 666 403 IV. Rozliczenia międzyokresowe 85 82 18 SUMA PASYWÓW 249 600 236 638 213 560 Wartość księgowa 105 814 107 116 110 618 Liczba akcji (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 14 14,28 14,75 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 14 14,28 14,75 7
Pozycje pozabilansowe 31.12.2006 30.09.2006 31.12.2005 1. NaleŜności warunkowe 2 634 2 829 4 961 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) 0 0 0 -otrzymanych gwarancji i poręczeń 0 0 0 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) 2 634 2 829 4 961 - otrzymanych gwarancji i poręczeń 2 634 2 829 4 961 2. Zobowiązania warunkowe 8 204 8 232 7 812 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 5 570 5 403 2 851 -udzielonych gwarancji i poręczeń 5 570 5 403 2 851 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 2 634 2 829 4 961 - udzielonych gwarancji i poręczeń 2 634 2 829 4 961 P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m 10 838 11 061 12 773 8
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za 3 miesiące zakończone za 12 miesięcy zakończonych 31-12-2006 31-12-2005 31-12-2006 31-12-2005 I. Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów, w tym: 67 778 52 520 269 995 198 710 - od jednostek powiązanych 0-519 0 0 1. Przychody netto ze sprzedaŝy usług 559 663 1 871 2 081 2. Przychody netto ze sprzedaŝy towarów i materiałów 67 219 51 857 268 124 196 629 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 44 315 32 677 175 686 124 657 - jednostkom powiązanym 0-365 0 0 1. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 44 315 32 677 175 686 124 657 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy 23 463 19 843 94 309 74 053 IV. Koszty sprzedaŝy 19 702 16 357 72 291 44 325 V. Koszty ogólnego zarządu 3 355 3 551 14 766 11 180 VI. Zysk (strata) ze sprzedaŝy 406-65 7 252 18 548 VII. Pozostałe przychody operacyjne 1 528 1 025 2 597 1 441 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 53 1 528 0 2. Inne przychody operacyjne 1 475 1 024 2 069 1 441 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 2 959 380 4 982 988 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 35 0 20 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 1 416 205 1 428 335 3. Inne koszty operacyjne 1 543 140 3 554 633 IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej -1 025 580 4 867 19 001 X. Przychody finansowe 1 346 98 3 549 1 332 1. Odsetki, w tym: 32 8 60 43 - od jednostek powiązanych 0-3 0 0 2. Inne 1 314 90 3 489 1 110 XI. Koszty finansowe 1 947 843 6 457 2 233 1. Odsetki 1 671 819 5 881 1 995 2. Inne 276 24 576 19 XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej -1 626-165 1 959 18 100 XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0 0 0-1 XIV. Zysk (strata) brutto -1 626-165 1 959 18 099 XV. Podatek dochodowy 103-246 1 757 4 041 XVI. Zysk (strata) netto -1 729 81 202 14 058 XVII. (Zyski) straty mniejszości 11 202 0 7 XVIII. Zysk (strata) spółki dominującej -1 740-121 202 14 051 Zysk (strata) netto (zanualizowany) -1 740-121 202 14 051 Średnia waŝona liczba akcji zwykłych (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 7 500 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -0,23-0,02 0,03 1,87 Średnia waŝona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 7 500 000 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -0,23-0,02 0,03 1,87 9
Zestawienie zmian w kapitale RóŜnice z tyt. przeliczeń opis Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zysk z lat ubiegłych Strata z lat ubiegłych Kapitał mniejszości 1 styczeń 2006 15 000 82 283 3-86 14 051-1 149 0 515 110 617 korekty błędów podstawowych -505-505 1 styczeń 2006 15 000 82 283 3-86 14 051-1 654 0 515 110 112 z podziału zysku 12 329-12 329 0 wypłata dywidendy -4 125-4 125 zwiększenie / zmniejszenie 16 1 393-515 -105 korekta wyłączeń konsolidacyjnych 2 403-2 403 0 zysk netto za 12 miesięcy do 31 grudnia 2006 202 202 zwiększenie z tyt. róŝnic kursowych -270-270 31 grudnia 2006 15 000 94 628 4-356 0-3 664 202 0 105 814 2006 Zysk (strata) netto Kapitały własne razem RóŜnice z tyt. przeliczeń opis Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zysk z lat ubiegłych Strata z lat ubiegłych Kapitał mniejszości 1 października 2006 15 000 94 612 3-384 0-4 057 1 942 0 107 116 korekty błędów podstawowych 0 1 października 2006 15 000 94 612 3-384 0-4 057 1 942 0 107 116 z podziału zysku 0 0 wypłata dywidendy 0 zwiększenie / zmniejszenie 16 1 393 0 410 korekta wyłączeń konsolidacyjnych 0 Zysk netto za 3 miesiące do 31 grudnia 2006-1 740-1 740 zwiększenie z tyt. róŝnic kursowych 28 28 31 grudnia 2006 15 000 94 628 4-356 0-3 664 202 0 105 814 2006 Zysk (strata) netto Kapitały własne razem 10
Zestawienie zmian w kapitale RóŜnice z tyt. przeliczeń opis Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zysk z lat ubiegłych Strata z lat ubiegłych Kapitał mniejszości 1 styczeń 2005 15 000 73 938 3-45 11 160-1 189 0 73 98 940 Zmiana standardów rachunkowości i polityki rachunkowości 0 1 styczeń 2005 15 000 73 938 3-45 11 160-1 189 0 73 98 940 z podziału zysku 8 345-8 345 0 wypłata dywidendy -2 775-2 775 zwiększenie / zmniejszenie 442 442 Zysk netto za 12 miesięcy do 31 grudnia 2005 14 051 14 051 zwiększenie z tyt. róŝnic kursowych -40-40 31 grudnia 2005 15 000 82 283 3-85 40-1 189 14 051 515 110 618 2005 Zysk (strata) netto Kapitały własne razem 11
Skonsolidowany rachunek przepływów pienięŝnych 4 kwartały 2006 od 01-01-2006 do 31-12-2006 3 kwartały 2006 od 01-01-2006 do 30-09-2006 4 kwartały 2005 od 01-01-2005 do 31-12-2005 A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej (metoda pośrednia) I. Zysk (strata) netto 202 1 942 14 051 II. Korekty razem -11 851-17 127-15 389 1. Zyski (straty) mniejszości 0-10 7 2. Amortyzacja 7 784 6 094 4 339 3. (Zyski) straty z tytułu róŝnic kursowych -178-335 -117 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 5 824 4 182 1 540 5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej -528-475 20 6. Zmiana stanu rezerw 741 455 166 7. Zmiana stanu zapasów -12 119-7 028-44 513 8. Zmiana stanu naleŝności -4 005-4 488-7 920 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów -8 813-15 254 30 676 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -557 247-438 11. Inne korekty 0-515 851 III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia -11 649-15 185-1 338 B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 875 1 057 36 494 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 795 888 35 953 2. Z aktywów finansowych, w tym: 80 169 541 a) w jednostkach powiązanych 0 96 0 - zbycie aktywów finansowych 0 96 0 b) w pozostałych jednostkach 80 73 541 - zbycie aktywów finansowych 0 0 498 - spłata udzielonych poŝyczek długoterminowych 80 45 0 - odsetki 0 28 43 II. Wydatki -13 422-12 421 51 533 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -13 422-12 398 51 357 2. Na aktywa finansowe, w tym: 0-23 176 a) w jednostkach powiązanych 0 0 96 - nabycie aktywów finansowych 0 0 96 b) w pozostałych jednostkach 0-23 80 - nabycie aktywów finansowych 0-23 80 III. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -12 547-11 364-15 039 12
4 kwartały 2006 od 01-01-2006 do 31-12-2006 3 kwartały 2006 od 01-01-2006 do 30-09-2006 4 kwartały 2005 od 01-01-2005 do 31-12-2005 C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy 68 221 59 374 49 250 1. Kredyty i poŝyczki 68 221 59 374 49 250 II. Wydatki -35 008-29 622 31 672 1. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli -4 125-4 125 2 775 2. Spłaty kredytów i poŝyczek -19 314-18 695 25 196 3. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -5 815-3 170 2 117 4. Odsetki -5 754-3 632 1 584 III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) 33 212 29 752 17 578 D. Przepływy pienięŝne netto, razem (A.III+/-B.III+/- C.III) 9 016 3 203 1 201 E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym: 8 980 3 138 1 277 - zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych -36-65 76 F. Środki pienięŝne na początek okresu 5 109 5 106 3 829 G. Środki pienięŝne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 14 122 8 309 5 030 13
I. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzeniu sprawozdania (w szczególności informację o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości) 1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej JC AUTO S.A. obejmujące spółkę dominującą JC AUTO S.A. i podmioty wobec niej zaleŝne, sporządzone zostało zgodnie z zasadami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF). Zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (tekst jednolity Dz.U. 2002 r. nr 76 poz. 694 z późniejszymi zmianami), począwszy od 1 stycznia 2005 r., JC AUTO S.A., jako spółka, której akcje są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym, sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości ( MSR ), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) oraz związanymi z nimi interpretacjami, ogłaszanymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (łącznie zwanymi zasadami rachunkowości przyjętymi do stosowania w UE ). Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie ze standardami rachunkowości przyjętymi do stosowania w UE, wydanymi i obowiązującymi na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego. Zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2006 r. są zgodne z zasadami zastosowanymi przy sporządzaniu śródrocznego sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2005 r. Uległy zmianie zasady prezentowania róŝnic kursowych. Dane za 2005 rok nie zostały doprowadzone do porównywalności ze względu na problemy z ich przekształceniem wynikające z bardzo duŝej ilości dokumentów. Grupa nie skorzystała z moŝliwości wcześniejszego zastosowania nowych Standardów i Interpretacji, które zostały juŝ opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską, a które wejdą w Ŝycie po dniu bilansowym. Ponadto na dzień bilansowy Grupa nie zakończyła jeszcze procesu oszacowania wpływu nowych Standardów i Interpretacji, które wejdą w Ŝycie po dniu bilansowym, na sprawozdanie finansowe Spółki za okres, w którym będą one zastosowane po raz pierwszy. 2. Stosowane kursy walut do przeliczenia danych za 4 kwartały 2006 roku Do przeliczenia danych finansowych spółek zaleŝnych przyjęto następujące kursy złotego wobec walut narodowych: Waluta kurs na 31.12.2006 kurs średni za 4 kwartały roku 2006 Euro 1 EUR 3,8312 3,8991 Kuna 1 HRK 0,5212 0,5320 Forint 100 HUF 1,5186 1,4756 Korona czeska 1 CZK 0,1393 0,1375 14
Kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi finansowymi porównawczymi: a) kursy EURO wg NBP w czwartym kwartale 2006 roku kurs na dzień 31.12.2006 roku 3,8312 PLN/EUR średni kurs z 12 miesięcy 2006 roku 3,8991 PLN/EUR b) kursy EURO wg NBP w czwartym kwartale 2005 roku kurs na dzień 31.12.2005 roku 3,8598 PLN/EUR średni kurs z 12 miesięcy 2005 roku 4,0274 PLN/EUR Kursy średnie EURO zastosowane do przeliczenia wybranych danych finansowych pozycje aktywów i pasywów bilansu zostały przeliczone wg średnich kursów NBP ustalonych na dzień 30 września, pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pienięŝnych zostały przeliczone wg kursu będącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP obowiązujących na koniec kaŝdego miesiąca kwartału. II. Informacje dodatkowe Lp. 1. Informacje o korektach z tytułu rezerw oraz o rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego ( w tys. zł.) tytuł stan na 31.12.2006 stan na 30.09.2006 zmiana 1. Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 468 222 246 1.1. koszty ZUS wypłacone w okresie następnym 77 75 2 1.2. rezerwa na odprawy emerytalne 7 16-9 1.3. odpisy aktualizujące zapasy 106 97 9 1.4. odpisy aktualizujące naleŝności 65 34 31 1.5. niezrealizowane ujemne róŝnice kursowe 191 0 191 1.5. naliczone odsetki od dostawców 22 0 22 Rezerwy z tyt. odroczonego podatku 2. dochodowego w tym 1 026 840 186 2.1. leasing środków trwałych 458 323 135 2.2. dodatnie róŝnice kursowe 0 6-6 2.3. niezrealizowane odsetki od poŝyczek 9 7 2 2.4. amortyzacja księgowa wolniejsza od podatkowej 555 492 63 2.5. refundacja kosztów pracowników z UP 4 12-8 W IV kwartale 2006 roku aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wzrosły o 246 tys. zł, natomiast rezerwa na podatek odroczony wzrosła o 186 tys. zł. 15
2. Poręczenia i gwarancje Spółka JC AUTO S.A zawarła umowy gwarancji bankowych dotyczące płatności zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz umowy o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych zapłaty kwot naleŝności z tytułu długów celnych. Zgodnie z zawartymi umowami wystawcy gwarancji zobowiązują się do uiszczenia zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz z tytułu długów celnych, w razie nie uiszczenia tych zobowiązań przez spółkę. Z chwilą wypłaty kwoty gwarancji powstaje wierzytelność wystawcy gwarancji do spółki w wysokości wypłaconej kwoty gwarancji, powiększonej o koszty. Według stanu na dzień 31.12.2006 r. kwota wystawionych gwarancji wynosi do 2 634 tys. PLN. Spółka JC AUTO S.A. wywiązuje się terminowo ze swoich zobowiązań, w związku z czym nigdy nie zaistniała potrzeba korzystania z udzielonych gwarancji. Do zobowiązań zabezpieczonych wekslem grupa kapitałowa zalicza zobowiązania z tytułu leasingu. Wartość tych zobowiązań na dzień sporządzania skonsolidowanego sprawozdania bilansowego wynosi 40 629 tys. PLN, poniewaŝ spółka dominująca na bieŝąco reguluje swoje zobowiązania z tego tytułu nie zaistniała konieczność wykorzystania tych zabezpieczeń. Pozostałe spółki grupy kapitałowej nie wykazują Ŝadnych pozycji pozabilansowych. 3. Zmiany zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych POZYCJE POZABILANSOWE 31.12.2006 30.09.2006 zmiana 1. Zobowiązania warunkowe 8 213 8 232-19 1.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 5 570 5 403 167 -udzielonych gwarancji i poręczeń 5 570 5 403 167 1.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 2 634 2 829-195 - udzielonych gwarancji i poręczeń 2 634 2 829-195 Zmiany zobowiązań warunkowych na rzecz jednostek powiązanych wynikały ze zmiany kursu walut przyjętych do przeliczenia zobowiązań w walucie obcej. Natomiast spadek zobowiązań warunkowych na rzecz pozostałych jednostek wynikał z wygaśnięcia gwarancji i poręczeń, jakich Spółka JC AUTO S.A. udzieliła bankom z tytułu zabezpieczenia kredytów zaciągniętych przez jednostki powiązane. 4. Informacja o zaciągniętych i spłaconych kredytach, poŝyczkach, emisjach dłuŝnych i kapitałowych papierach wartościowych W dniu 28.12.2006 roku JC AUTO S.A. zawarło umowę poŝyczki ze spółką zaleŝną ARMATUS sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w wysokości 900.000 zł. (słownie: dziewięćset tysięcy złotych). PoŜyczka została udzielona na okres od dnia 28.12.2006 r. do dnia 28.12.2009 r. Wysokość odsetek naleŝnych od kwoty poŝyczki ustalana będzie w oparciu o wartość indeksu WOBOR 1M powiększony o 1% marŝy w stosunku rocznym. Stopa procentowa będzie ustalana dla kaŝdego miesiąca kalendarzowego na ostatni dzień miesiąca. 16
Natomiast stan poŝyczek udzielonych przez JC AUTO S.A. spółkom powiązanym przedstawiał się następująco: Kwota w tys. EUR na dzień spółka zaleŝna 31.12.2006 30.09.2006 JC AUTO S.A. 156 156 JC AUTO Srl 40 40 W IV kwartale JC AUTO S.A. uzyskało informację, Ŝe spółka zaleŝna JC AUTO srl (z siedzibą w Milano, Włochy) zawarła z Fortis Bank S.A./NV z siedzibą w Milano (Włochy) umowę o kredyt odnawialny na kwotę 250 tys. EURO w rachunku bieŝącym prowadzonym w Fortis Bank. 5. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy JC AUTO S.A. w IV kwartale 2006 r., wraz z wykazem najwaŝniejszych zdarzeń dotyczących tych dokonań lub niepowodzeń IV kwartał 2006 roku był kolejnym kwartałem realizowania załoŝonej strategii rozwoju grupy JC AUTO. Skonsolidowane przychody ze sprzedaŝy na koniec IV kwartału wyniosły 269.995 tys. PLN, co stanowi wzrost o 35,87% w porównaniu do analogicznego okresu roku 2005. 28 grudnia 2006 roku przejęciem spółki zaleŝnej Auto ABC Motoryzacja sp. z o.o. zakończył się zainicjowany kilka miesięcy wcześniej proces jej integracji ze spółką dominującą. W wyniku przejęcia na koniec IV kwartału JC Auto S.A. dysponowało 25 filiami na terenie całego kraju rozmieszczonych w taki sposób, Ŝeby maksymalnie przybliŝyć wszystkim odbiorcom dostępność do pełnej oferty asortymentowej. Efektem przejęcia spółki Auto ABC Motoryzacja sp. z o.o. będzie obniŝenie kosztów związanych z jej zarządzaniem oraz ściślejsza kontrola nad sprzedaŝą i kosztami ponoszonymi przez filie działające wcześniej w ramach struktury Auto ABC Motoryzacja, a obecnie funkcjonujące w ramach jednego zintegrowanego systemu informatycznego. Ujemnym efektem połączenia spółek jest obniŝenie jednostkowego zysku netto w kwocie 3.310 tys. PLN wypracowanego przez JC AUTO S.A. do kwoty 2.192 tys. PLN. Zdaniem Zarządu JC AUTO S.A. obecna ilość filii krajowych jest optymalna biorąc pod uwagę etap rozwoju spółki. Priorytetem w najbliŝszym okresie jest prowadzenie działań skierowanych na dalszą poprawę rentowności tych kanałów dystrybucji i usprawnienie procesów logistycznych. Trwa proces weryfikacji rentowności warsztatów działających pod szyldem Perfect Service. Liczba warsztatów działających w tej sieci na koniec IV kwartału kształtowała się na poziomie 500. WdroŜenie programów lojalnościowych pozwoli na intensyfikację sprzedaŝy w tej grupie odbiorców. W IV kwartale grupa JC AUTO konsekwentnie realizowała równieŝ swoją strategię rozwoju poprzez zagraniczne spółki zaleŝne. Dodatni wynik finansowy na koniec okresu sprawozdawczego zanotowały spółki zaleŝne na Węgrzech i w Chorwacji. Spółka w Czechach zakończyła IV kwartał niewielką stratą, czego główną przyczyną było poszerzenie działalności spółki o nową filie w Pradze, miejsca o największym potencjale sprzedaŝy w Czechach. Pozytywne efekty tej ekspansji powinny być widoczne juŝ w I półroczu 2007 roku. Ujemnym wynikiem finansowym na koniec 17
IV kwartału zakończyły swoją działalność spółki we Włoszech i w Belgii, głównym powodem był tu krótki, kilkumiesięczny okres ich działalności. Priorytetem Zarządu JC AUTO w tym zakresie jest rozwinięcie pełnych zdolności w zakresie sprzedaŝy oraz doprowadzenie do sytuacji, której wszystkie spółki zagraniczne będą przynosić zyski.. 6. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Grupy JC AUTO S.A. Nie wystąpiły czynniki o nietypowym charakterze. 7. Informacje na temat segmentów działalności Spółka ocenia, Ŝe wszystkie istotne obszary jej działalności są częścią segmentu motoryzacyjnego i wykazuje aktualnie jeden segment działalności. 8. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy w IV kwartale 2006r. Całkowite przychody Spółki nie są w znaczący sposób podatne na zjawisko sezonowości. 9. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłuŝnych i kapitałowych papierów wartościowych. W okresie sprawozdawczym ww. zdarzenia nie wystąpiły. 10. Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej w Grupie JC AUTO S.A. dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane. W dniu 30.06.2006 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Uchwałą nr 16/2006 zatwierdziło zaproponowany przez Zarząd i przyjęty przez Radę Nadzorczą na posiedzeniu w dniu 13.06.2006 r. podział zysku netto za rok 2005. Z wypracowanego w roku 2005 zysku netto w kwocie 16.454.000,00 zł, w dniu 29.09.2006 r. wypłacono akcjonariuszom tytułem dywidendy kwotę 4.125.000,00 zł, tj. 0,55 zł na jedną akcję. 11. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu 31.12.2006 r., nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej Nie wystąpiły. 12. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaŝy jednostek grupy, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności 28 grudnia 2006 roku przejęciem spółki zaleŝnej Auto ABC Motoryzacja sp. z o.o. zakończył się zainicjowany kilka miesięcy wcześniej proces jej integracji ze spółką dominującą. W wyniku przejęcia na koniec IV kwartału JC Auto S.A. dysponowało 25 filiami na terenie całego kraju 18
rozmieszczonych w taki sposób, Ŝeby maksymalnie przybliŝyć wszystkim odbiorcom dostępność do pełnej oferty asortymentowej. Efektem przejęcia spółki Auto ABC Motoryzacja sp. z o.o. będzie obniŝenie kosztów związanych z jej zarządzaniem oraz ściślejsza kontrola nad sprzedaŝą i kosztami ponoszonymi przez filie działające wcześniej w ramach struktury Auto ABC Motoryzacja, a obecnie funkcjonujące w ramach jednego zintegrowanego systemu informatycznego. Ujemnym efektem połączenia spółek jest obniŝenie jednostkowego zysku netto w kwocie 3 310 tys. PLN wypracowanego przez JC AUTO S.A. do kwoty 2 192 tys. PLN. 13. Stanowisko Zarządu odnośnie moŝliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych. Zarząd JC AUTO S.A. nie publikował prognozy wyników dotyczącej roku 2006. 14. Podanie informacji dot. akcjonariuszy Emitenta, posiadających bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zaleŝne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy na dzień przekazania raportu kwartalnego Jerzy Grabowiecki posiada 3.800.000 akcji, co stanowi 50,7% kapitału zakładowego i daje 3.800.000 głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. 15. Informacja na temat zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji, które nastąpiły w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego Nie wystąpiły. 16. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcje) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla kaŝdej z osób. Jerzy Grabowiecki Członek Zarządu JC AUTO S.A. - 3.800.000 akcji, co stanowi 50,7% kapitału akcyjnego i daje 3.800.000 głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. Jerzy Józefiak Prezes Zarządu nie posiada akcji JC AUTO S.A. Szymon Getka Członek Zarządu nie posiada akcji JC AUTO S.A. Andrzej Muter Członek Rady Nadzorczej JC AUTO S.A. 950 akcji, co stanowi 0,01% kapitału akcyjnego i daje 950 głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. Akcje zostały nabyte podczas sesji giełdowej w dniu 07.11.2006 r. 17. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem lub organem właściwym dla postępowania arbitraŝowego lub organem administracji publicznej. W stosunku do spółek grupy kapitałowej nie toczy się Ŝadne postępowanie przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitraŝowego lub organem administracji publicznej. 19
18. Informacja o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zaleŝną transakcji z podmiotem powiązanym, jeŝeli wartość tej transakcji lub wartość wszystkich zawartych z tym samym podmiotem transakcji w okresie od 01.01.2006 r. do 31.12.2006 r. przekracza wyraŝoną w złotych polskich równowartość kwoty 500.000 euro, jeŝeli nie są one transakcjami typowymi i rutynowymi, zawieranymi na warunkach rynkowych. W omawianym okresie Emitent oraz jednostki od niego zaleŝne nie zawierały transakcji spełniających powyŝsze warunki. 19. Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zaleŝną poręczeń kredytu lub poŝyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zaleŝnej od tego podmiotu, jeŝeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta. W omawianym okresie Emitent oraz jednostki od niego zaleŝne nie udzielały poręczeń ani gwarancji, spełniających powyŝsze warunki. 20. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału. Na osiągane wyniki w perspektywie kolejnego kwartału będą miały wpływ: - rozszerzenie sieci sprzedaŝy poprzez przejęcie filii spółki AUTO ABC Motoryzacja sp. z o.o. - zwiększenie asortymentu oferowanych części samochodowych - zwiększenie sprzedaŝy poprzez spółki zaleŝne i filie - zwiększenie sprzedaŝy w spółce zaleŝnej we Włoszech i Belgi - zwiększenie sprzedaŝy w spółce zaleŝnej w Czechach dzięki otwarciu nowej filii w Pradze. 21. Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny moŝliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta W związku z dalszym rozwojem, w IV kwartale 2006r. Grupa JC AUTO S.A. zatrudniła nowych wykwalifikowanych pracowników. Zatrudnienie na dzień 31.12.2006 r. wyniosło 844 osób wobec 842 osób na dzień 30.09.2006 roku. 20
Jednostkowy raport finansowy za IV kwartał roku 2006 Jednostkowe sprawozdanie finansowe JC AUTO S.A. za IV kwartał roku 2006 Wybrane dane finansowe w tys. zł 2006-01-01 2006-12-31 2005-01-01 2005-12-31 w tys. EUR 2006-01-01 2006-12-31 2005-01-01 2005-12-31 Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów 261 646 198 710 67 104 49 390 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 6 832 19 001 1 752 4 723 Zysk (strata) brutto 3 700 18 099 949 4 499 Zysk (strata) netto 2 192 14 051 562 3 492 Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej -14 069-1 754-3 608-436 Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej -10 347-14 622-2 654-3 634 Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej 32 461 17 578 8 325 4 369 Przepływy pienięŝne netto, razem 8 045 1 201 2 063 299 Aktywa, razem 245 104 213 560 63 976 55 329 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 134 663 102 942 35 149 26 670 Zobowiązania długoterminowe 42 878 45 752 11 192 11 853 Zobowiązania krótkoterminowe 90 616 56 723 23 652 14 696 Kapitał własny 110 441 110 617 28 827 28 659 Kapitał zakładowy 15 000 15 000 3 915 3 886 Liczba akcji (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 7 500 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,29 1,87 0,07 0,47 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,29 1,87 0,07 0,47 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 14,73 14,75 3,84 3,82 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 14,73 14,75 3,84 3,82 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) 0,55 0,37 0,14 0,10 Kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi finansowymi porównawczymi: b) kursy EURO wg NBP w czwartym kwartale 2006 roku kurs na dzień 31.12.2006 roku 3,8312 PLN/EUR średni kurs z 12 miesięcy 2006 roku 3,8991 PLN/EUR b) kursy EURO wg NBP w czwartym kwartale 2005 roku kurs na dzień 31.12.2005 roku 3,8598 PLN/EUR średni kurs z 12 miesięcy 2005 roku 4,0233 PLN/EUR Kursy średnie EURO zastosowane do przeliczenia wybranych danych finansowych pozycje aktywów i pasywów bilansu zostały przeliczone wg średnich kursów NBP ustalonych na dzień 31 grudnia, pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pienięŝnych zostały przeliczone wg kursu będącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP obowiązujących na koniec kaŝdego miesiąca kwartału. 21
Jednostkowy raport finansowy za IV kwartał roku 2006 BILANS 31.12.2006 30.09.2006 31.12.2005 AKTYWA A. Aktywa trwałe 79 687 84 290 76 376 I. Wartości niematerialne i prawne 5 480 4 150 2 149 - wartość firmy 863 0 0 II. Rzeczowe aktywa trwałe 66 773 63 366 63 279 III. Inwestycje długoterminowe 6 841 16 557 10 630 1.Długoterminowe aktywa finansowe 6 841 16 557 10 630 a)w jednostkach powiązanych 6 841 16 557 10 630 IV. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 593 217 318 1.aktywa z tytułu odroczonego podatku 468 83 184 2.Inne rozliczenia między okresowe 125 134 134 B. Aktywa obrotowe 165 417 148 652 127 597 I. Zapasy 106 130 84 447 84 039 II. NaleŜności krótkoterminowe 47 875 59 443 40 688 1.NaleŜności od jednostek powiązanych 16 914 31 468 16 594 2.NaleŜności od pozostałych jednostek 30 961 27 975 24 094 - z tytułu dostaw i usług 27 964 26 636 22 624 - inne 2 997 1 339 1 470 III. Inwestycje krótkoterminowe 10 384 4 353 2 392 1.Krótkoterminowe aktywa finansowe 10 384 4 353 2 392 a) w pozostałych jednostkach 0 2 17 b) środki pienięŝne i inne aktywa 10 384 4 351 2 375 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 028 409 478 SUMA AKTYWÓW 245 104 232 942 203 973 22
Jednostkowy raport finansowy za IV kwartał roku 2006 PASYWA 31.12.2006 30.09.2006 31.12.2005 A. Kapitał własny 110 441 113 668 113 592 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 15 000 15 000 15 000 II. Kapitał (fundusz) zapasowy 94 467 94 467 82 138 III. Zysk (strata) z lat ubiegłych -1 218-505 IV. Zysk (strata) netto 2 192 4 706 16 454 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 134 663 119 274 90 381 I. Rezerwy na zobowiązania 1 169 878 382 1.Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 026 840 344 2.Rezerwa na świadczenia emerytalne itp. 38 38 38 długoterminowa 38 38 38 3.Pozostałe rezerwy 105 krótkoterminowe 105 II. Zobowiązania długoterminowe 42 878 41 775 44 756 1. Wobec jednostek powiązanych 456 2.Wobec pozostałych jednostek 42 422 41 775 44 756 - kredyty i poŝyczki 6 300 6 884 8 685 - z tytułu umów leasingowych 36 122 34 891 36 071 III. Zobowiązania krótkoterminowe 90 616 76 621 45 243 1.Wobec jednostek powiązanych 433 2 016 4 010 2.Wobec pozostałych jednostek 89 836 73 985 40 951 - kredyty i poŝyczki 61 747 53 905 12 879 - z tytułu umów leasingowych 4 198 4 020 3 438 - z tytułu dostaw i usług 21 568 14 639 20 968 - inne 2 323 1 421 3 666 3. Fundusze specjalne 347 620 282 IV. Rozliczenia międzyokresowe 0 SUMA PASYWÓW 245 104 232 942 203 973 Wartość księgowa 110 441 113 668 113 592 Liczba akcji (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 14,73 15,16 15,15 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 14,73 15,16 15,15 23
Jednostkowy raport finansowy za IV kwartał roku 2006 POZYCJE POZABILANSOWE 31.12.2006 30.09.2006 31.12.2005 1. NaleŜności warunkowe 2 634 2 829 5 055 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) -otrzymanych gwarancji i poręczeń 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) 2 634 2 829 5 055 - otrzymanych gwarancji i poręczeń 2 634 2 829 5 055 2. Zobowiązania warunkowe 8 204 8 232 6 555 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 5 570 5 403 1 500 -udzielonych gwarancji i poręczeń 5 570 5 403 1 500 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 2 634 2 829 5 055 - udzielonych gwarancji i poręczeń 2 634 2 829 5 055 P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m 10 838 11 061 11 610 24
Jednostkowy raport finansowy za IV kwartał roku 2006 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT I. Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów, w tym: Za 12 miesięcy Za 3 miesiące zakończone zakończonych 31-12-2006 31-12-2005 31-12-2006 31-12-2005 88 310 42 744 261 646 173 690 - od jednostek powiązanych -10 924 9 785 21 508 27 002 1. Przychody netto ze sprzedaŝy usług 916 453 1 843 1 670 2. Przychody netto ze sprzedaŝy towarów 87 394 42 291 259 803 172 020 II. Koszty sprzedanych towarów, w tym: 59 259 29 074 178 185 113 005 - jednostkom powiązanym -8 135 7 700 17 150 19 367 1. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 59 259 29 074 178 185 113 005 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy 29 051 13 670 83 461 60 685 IV. Koszty sprzedaŝy 26 224 10 731 64 941 32 139 V. Koszty ogólnego zarządu 2 605 1 762 9 508 7 970 VI. Zysk (strata) ze sprzedaŝy 222 1 177 9 012 20 576 VII. Pozostałe przychody operacyjne 1 591 928 2 453 1 204 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 83 0 491 21 2. Inne przychody operacyjne 1 508 928 1 962 1 183 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 2 929 85 4 633 546 1. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 966 0 1 416 130 2. Inne koszty operacyjne 1 963 85 3 217 416 IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej -1 116 2 020 6 832 21 234 X. Przychody finansowe 543 10 2 765 1 006 1. Odsetki, w tym: 49 10 109 40 - od jednostek powiązanych 11 10 53 14 2. Inne 494 0 2 656 966 XI. Koszty finansowe 1 894 802 5 897 1 811 1. Odsetki w tym: 1 779 667 5 782 1 811 - dla jednostek powiązanych 0 0 0 0 2. Inne 115 135 115 0 XII. Zysk (stara na działalności gospodarczej -2 467 1 218 3 700 20 429 XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0 0 0 0 XIV. Zysk (strata) brutto -2 467 1 218 3 700 20 429 XV. Podatek dochodowy 47-192 1 508 3 975 1. część bieŝąca 84 152 947 3 648 2. część odroczona -37-344 561 327 XVI. Zysk (strata) netto -2 514 1 410 2 192 16 454 Zysk (strata) netto (zanualizowany) -2 514 1 410 2 192 16 454 Średnia waŝona liczba akcji zwykłych (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 7 500 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -0,34 0,19 0,29 2,19 Średnia waŝona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 7 500 000 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -0,34 0,19 0,29 2,19 25
Jednostkowy raport finansowy za IV kwartał roku 2006 Zestawienie zmian w kapitale własnym 2006 Zysk z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Kapitały własne razem opis Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy 1 stycznia 2006 15 000 82 138 16 454 0 113 592 - korekta błędów podstawowych -505 0-505 1 stycznia 2006 15 000 82 138 15 949 0 113 087 Zysk netto za 12 miesięcy do 31 grudnia 2006 2 192 2 192 Podział zysku na kapitał zapasowy 12 329-12 329 0 Wynik na połączeniu z Auto ABC Motoryzacja sp. z o.o. -713-713 Dywidenda -4 125-4 125 31 grudnia 2006 15 000 94 467-1 218 2 192 110 441 2006 Zysk z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Kapitały własne razem opis Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy 1 października 2006 15 000 82 138-505 4706 101 339 - korekta błędów podstawowych 0-505 1 października 2006 15 000 82 138-505 4706 101 339 Zysk netto za 3 miesięcy do 31 grudnia 2006-2 514-2 514 Wynik na połączeniu z Auto ABC Motoryzacja sp. z o.o. -713-713 31 grudnia 2006 15 000 94 467-1 218 2 192 110 441 26
Jednostkowy raport finansowy za IV kwartał roku 2006 Zestawienie zmian w kapitale własnym 2005 Zysk z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Kapitały własne razem Opis Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy 1 stycznia 2005 15 000 73 938 10 975 0 99 913 Zmiana standardów rachunkowości i polityki rachunkowości 0 1 stycznia 2005 15 000 73 938 10 975 0 99 913 Zysk netto za 12 miesięcy do 31 grudnia 2005 16 454 16 454 Podział zysku na kapitał zapasowy 8 200-8 200 0 Dywidenda -2 775-2 775 31 grudnia 2005 15 000 82 138 0 16 454 113 592 2005 Zysk z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Kapitały własne razem opis Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy 1 października 2005 15 000 82 138 0 15 044 112 182 - korekta błędów podstawowych 0 0 0 1 października 2005 15 000 82 138 0 0 97 138 Zysk netto za 3 miesięcy do 31 grudnia 2005 1 410 1 410 Podział zysku na kapitał zapasowy 0 Dywidenda 0 31 grudnia 2005 15 000 82 138 0 16 454 113 592 27
Jednostkowy raport finansowy za IV kwartał roku 2006 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘśNYCH za 3 miesiące zakończone za 12 miesięcy zakończonych 31-12-2006 31-12-2005 31-12-2006 31-12-2005 A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej (metoda pośrednia) I. Zysk (strata) netto -2 514 1 410 2 192 16 454 II. Korekty razem 7 653-8 227-16 261-12 635 1. Amortyzacja 4 745 1 142 7 162 3 559 2. (Zyski) straty z tytułu róŝnic kursowych -87 42-178 46 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 862 374 5 804 1 488 4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej -84-1 -492-21 5. Zmiana stanu rezerw 291-165 787 99 6. Zmiana stanu zapasów -22 396-25 763-23 309-26 356 7. Zmiana stanu naleŝności 10 677 606-7 760-13 803 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów 6 486 15 917-4 604 22 432 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -995-383 -825-79 10. Inne korekty 7 154 0 7 154 0 III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia 5 139-6 817-14 069 3 819 B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 256 35 821 1 385 36 439 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 242 35 821 759 35 912 2. Z aktywów finansowych, w tym: 14 33 626 524 a) w jednostkach powiązanych 0 0 579 0 - odsetki 0 0 558 0 - inne wpływy z aktywów finansowych 0 0 21 0 b) w pozostałych jednostkach 14 0 47 524 - zbycie aktywów finansowych 0 0 0 498 - spłata udzielonych poŝyczek długoterminowych 2 0 17 0 - odsetki 12 0 30 26 3. Inne wpływy inwestycyjne 0 0 0 3 II. Wydatki -602-6 397-11 732-56 113 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -511-4 694-5 234-46 529 2. Na aktywa finansowe, w tym: -91-368 -6 498-9 564 a) w jednostkach powiązanych -91-368 -6 498-9 564 - nabycie aktywów finansowych -91-168 -6 157-8 537 - udzielone poŝyczki długoterminowe 0-200 -341-1 027 3. Inne wydatki inwestycyjne 0-1 335 0-20 III. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -346 29 424-10 347-19 674 28
Jednostkowy raport finansowy za IV kwartał roku 2006 za 3 miesiące zakończone za 12 miesięcy zakończonych 31-12-2006 31-12-2005 31-12-2006 31-12-2005 C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy 8 227 3 581 62 383 46 256 2. Kredyty i poŝyczki 8 227 3 581 62 383 46 256 II. Wydatki -4 701-25 995-29 922-31 059 1. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0 0-4 125-2 775 2. Spłaty kredytów i poŝyczek -582-24 700-15 513-24 700 3. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -1 789-911 -4 529-2 056 4. Odsetki -2 330-384 -5 755-1 528 III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) 3 526-22 414 32 461 15 198 D. Przepływy pienięŝne netto, razem (A.III+/-B.III+/- C.III) 8 320 193 8 045-657 E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym: 8 349 251 8 009-599 - zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych 29 58-36 58 F. Środki pienięŝne na początek okresu 2 100 2 124 2 375 2 974 G. Środki pienięŝne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 10 420 2 375 10 420 2 375 29