ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ rozszerzone o ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EMITENTA ZA IV KWARTAŁ 2014 ROKU Zabrze, dnia 27.02.2015 r.
Spis treści 1. Wybrane dane finansowe... 4 2 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe... 6 2.1 Grupa Kapitałowa... 6 2.1.1 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ... 6 2.1.2 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW... 7 2.1.3 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH... 8 2.1.4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM... 9 2.1.5 SKONSOLIDOWANE POZYCJE POZABILANSOWE... 10 2.2 Emitent... 11 2.2.1 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ... 11 2.2.2 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW... 12 2.2.3 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH... 13 2.2.4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM... 14 2.2.5 POZYCJE POZABILANSOWE... 15 3 Informacja dodatkowa dotycząca Grupy Kapitałowej oraz Emitenta... 16 3.1 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego... 16 3.1.1 Podstawowe informacje o Grupie Kapitałowej Mostostal Zabrze... 16 3.1.2 Stwierdzenie, czy sprawozdanie finansowe dotyczy pojedynczej jednostki gospodarczej, czy grupy kapitałowej.... 18 3.1.3 Wskazanie czasu trwania działalności Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej.... 18 3.1.4 Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki Grupy Kapitałowej oraz Emitenta w dającej się przewidzieć w przyszłości oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności.... 18 3.1.5 Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe.... 18 3.2 Podstawa sporządzenia oraz opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu... 19 3.3 Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie... 21 3.4 Pozycje nietypowe ze względu na rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ... 22 3.5 Zmiany wartości szacunkowych... 22 3.6 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności... 22 3.7 Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Grupy Kapitałowej... 25 3.7.1 Aktywa trwałe... 25 3.7.2 Aktywa obrotowe... 26 3.7.3 Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży... 28 3.7.4 Zobowiązania długoterminowe... 29 3.7.5 Zobowiązania krótkoterminowe... 30 3.7.6 Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży... 31 3.7.7 Przychody i koszty... 32 3.7.8 Działalność zaniechana... 33 3.8 Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Emitenta... 34 3.8.1 Aktywa trwałe... 34 3.8.2 Aktywa obrotowe... 35 3.8.3 Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży... 37 3.8.4 Zobowiązania długoterminowe... 38 3.8.5 Zobowiązania krótkoterminowe... 39 Strona 2
3.8.6 Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży... 40 3.8.7 Przychody i koszty... 41 3.8.8 Działalność zaniechana... 42 3.9 Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących... 43 3.10 Opis czynników i zdarzeń, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe... 49 3.11 Informacje dotyczące emisji, wykupu, spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych... 52 3.12 Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane... 52 3.13 Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu bilansowym nieujętych w tym sprawozdaniu a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta... 52 3.14 Informacja o zmianach w aktywach i zobowiązaniach warunkowych... 53 3.15 Opis organizacji Grupy Kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji... 54 3.16 Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności... 56 3.17 Stanowisko Zarządu odnośnie wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych... 57 3.18 Opis podstawowych zagrożeń i ryzyk... 57 3.19 Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta oraz znaczące zmiany w akcjonariacie emitenta... 61 3.20 Stan posiadania akcji lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem zmian w stanie ich posiadania... 62 3.21 Wskazanie postępowań toczących się przed sądem... 62 3.22 Transakcje zawarte przez emitenta lub jednostkę od niego zależną z podmiotami powiązanymi... 65 3.23 Udzielone poręczenia kredytu, pożyczki oraz gwarancje przez emitenta lub jednostkę od niego zależną... 65 3.24 Inne informacje, które w opinii emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta. 66 3.25 Czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez Grupę Kapitałową wyniki w perspektywie, co najmniej jednego kwartału... 66 Strona 3
1. Wybrane dane finansowe WYBRANE DANE FINANSOWE SKONSOLIDOWANE Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2014 roku w tys. zł Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2013 roku Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2014 roku w tys. EUR Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2013 roku Przychody ze sprzedaży 861 921 575 117 205 746 136 576 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 788 114 529 392 188 128 125 717 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 32 931 15 027 7 861 3 569 Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych - - - - Zysk (strata) brutto 27 231 9 303 6 500 2 209 Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej 18 751 10 937 4 476 2 597 Zysk (strata) na działalności zaniechanej - (3 289) - (781) Zysk (strata) netto 18 751 7 648 4 476 1 816 Zysk (strata) netto przypadający na udziały niekontrolujące 822 389 196 92 Zysk (strata) netto przynależny akcjonariuszom jednostki dominującej 17 929 7 259 4 280 1 724 Zysk (strata) na jedną akcję (w zł/euro) 0,12 0,05 0,03 0,01 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł/euro) 0,12 0,05 0,03 0,01 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł/euro) 0,12 0,05 0,03 0,01 Rozwodniony zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł/euro) 0,12 0,05 0,03 0,01 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 45 330 (26 825) 10 821 (6 370) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (2 389) 2 524 (570) 599 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (22 859) 6 067 (5 457) 1 441 Przepływy pieniężne netto, razem 20 082 (18 234) 4 794 (4 330) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 41 983 21 901 9 850 5 281 Na dzień 31.12.2014 r. Na dzień 31.12.2013 r. Na dzień 31.12.2014 r. Na dzień 31.12.2013 r. Aktywa 569 049 534 566 133 507 128 898 Zobowiązania długoterminowe 52 600 47 925 12 341 11 556 Zobowiązania krótkoterminowe 236 715 215 817 55 537 52 039 Kapitał własny, w tym: 279 678 270 824 65 617 65 303 - Kapitał własny przynależny akcjonariuszom spółki 265 778 250 602 62 356 60 427 - Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące 13 900 20 222 3 261 4 876 Kapitał podstawowy 149 131 149 131 34 988 35 959 Liczba akcji (w szt.) 149 130 538 149 130 538 149 130 538 149 130 538 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 1,78 1,68 0,42 0,41 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 1,78 1,68 0,42 0,41 Strona 4
WYBRANE DANE FINANSOWE JEDNOSTKOWE Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2014 roku w tys. zł Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2013 roku w tys. EUR Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2014 roku Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2013 roku Przychody ze sprzedaży 362 972 192 920 86 644 45 814 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 337 211 175 888 80 494 41 769 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 11 101 3 758 2 650 892 Zysk (strata) brutto 14 194 8 790 3 388 2 087 Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej 9 300 9 414 2 220 2 236 Zysk (strata) na działalności zaniechanej - (1 444) - (343) Zysk (strata) netto 9 300 7 970 2 220 1 893 Zysk (strata) na jedną akcję (w zł/euro) 0,06 0,05 0,01 0,01 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł/euro) 0,06 0,06 0,01 0,01 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł/euro) 0,06 0,05 0,01 0,01 Rozwodniony zysk (strata) z działalności kontunuowanej na jedną akcję (w zł/euro) 0,06 0,06 0,01 0,01 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 28 987 (23 195) 6 919 (5 508) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (11 305) (18 426) (2 699) (4 376) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (7 711) 31 858 (1 841) 7 565 Przepływy pieniężne netto, razem 9 971 (9 763) 2 380 (2 318) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 18 352 8 381 4 306 2 021 Na dzień 31.12.2014 r. Na dzień 31.12.2013 r. Na dzień 31.12.2014 r. Na dzień 31.12.2013 r. Aktywa 313 651 307 709 73 587 74 197 Zobowiązania długoterminowe 22 887 26 999 5 370 6 510 Zobowiązania krótkoterminowe 108 529 108 641 25 463 26 196 Kapitał własny 180 607 172 069 42 373 41 490 Kapitał akcyjny 149 131 149 131 34 988 35 959 Liczba akcji (w szt.) 149 130 538 149 130 538 149 130 538 149 130 538 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 1,21 1,15 0,28 0,28 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 1,21 1,15 0,28 0,28 Wybrane dane finansowe podane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz jednostkowym sprawozdaniu finansowym przelicza się następująco: - poszczególne pozycje aktywów i pasywów wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przelicza się na EURO według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszony przez NBP, - poszczególne pozycje wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przelicza się na EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem, - poszczególne pozycje wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych przelicza się na EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem. Natomiast środki pieniężne na początek i koniec okresu sprawozdawczego według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszony przez NBP. 31.12.2014 r. 31.12.2013 r. kurs średni 4,1893 4,2110 kurs na dzień bilansowy 4,2623 4,1472 Strona 5
2 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe 2.1 Grupa Kapitałowa 2.1.1 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA A. Aktywa trwałe (długoterminowe) 188 370 194 105 240 531 1. Rzeczowe aktywa trwałe 118 192 118 241 115 828 2. Nieruchomości inwestycyjne 46 414 47 355 105 246 3. Wartość firmy - - - 4. Wartości niematerialne 2 280 2 463 2 607 5. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności - - - 6. Długoterminowe aktywa finansowe 464 472 1 421 7. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 21 010 25 501 15 367 8. Długoterminowe należności - - - 9. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 10 73 62 B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 320 443 328 192 292 224 1. Zapasy 30 260 30 040 36 397 2. Krótkoterminowe należności, w tym: 180 717 172 049 190 197 - z tytułu dostaw i usług 173 235 151 466 146 570 - pozostałe należności 7 482 20 583 43 627 3. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 64 923 95 063 34 684 4. Należności z tytułu podatku dochodowego 1 578 1 540 900 5. Krótkoterminowe aktywa finansowe 670 5 575 8 285 6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 42 295 23 925 21 761 C. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 60 236 60 236 1 811 Aktywa razem 569 049 582 533 534 566 PASYWA A. Kapitał własny 279 678 282 019 270 824 A1. Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej 265 778 266 729 250 602 1. Kapitał podstawowy 149 131 149 131 149 131 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) - - - 3. Akcje własne (wielkość ujemna) - - - 4. Kapitał zapasowy 97 639 96 753 89 282 5. Kapitał rezerwowy 4 089 4 385-6. Kapitał z aktualizacji wyceny (3 491) (55) (55) 7. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym: 18 410 16 515 12 244 - zysk/strata z lat ubiegłych 481 172 4 985 - zysk/strata okresu bieżącego 17 929 16 343 7 259 A2. Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące 13 900 15 290 20 222 B. Zobowiązania długoterminowe 52 600 59 845 47 925 1. Długoterminowe rezerwy 14 927 12 442 12 423 2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 20 356 25 754 14 590 3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 12 326 16 896 16 899 4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 4 964 4 724 3 982 5. Długoterminowe zobowiązania - - - 6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 27 29 31 C. Zobowiązania krótkoterminowe 236 715 240 669 215 817 1. Krótkoterminowe rezerwy 10 580 25 429 10 278 2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki, w tym: 12 158 8 521 22 749 - Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek 6 448 6 448 7 271 3. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 4 854 4 801 4 313 4. Krótkoterminowe zobowiązania, w tym: 182 385 175 432 160 831 - z tytułu dostaw i usług 144 813 116 915 100 177 - pozostałe zobowiązania 37 572 58 517 60 654 5. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 23 571 24 857 16 363 6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 3 167 1 629 1 283 D. Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 56 - - Pasywa razem 569 049 582 533 534 566 Strona 6
Wartość księgowa 265 778 266 729 250 602 Liczba akcji (szt.) 149 130 538 149 130 538 149 130 538 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,78 1,79 1,68 Rozwodniona liczba akcji (szt.) 149 130 538 149 130 538 149 130 538 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,78 1,79 1,68 2.1.2 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) IV kwartał 2014 r. od 01.10.2014 r. do 31.12.2014 r. Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2014 roku IV kwartał 2013 r. od 01.10.2013 r. do 31.12.2013r. Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2013 roku I. Przychody ze sprzedaży 247 630 861 921 184 708 575 117 II. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 229 295 788 114 169 610 529 392 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 18 335 73 807 15 098 45 725 III. Koszty sprzedaży 7 193 63 439 IV. Koszty ogólnego zarządu 11 133 43 874 11 473 44 566 Zysk (strata) netto ze sprzedaży 7 195 29 740 3 562 720 V. Pozostałe przychody 4 151 15 596 10 842 47 407 VI Pozostałe koszty 5 776 12 405 9 945 33 100 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 5 570 32 931 4 459 15 027 VII. Przychody finansowe 1 708 2 389 (79) 3 024 VIII. Koszty finansowe 3 119 8 089 5 050 8 748 IX. Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych - - - - Zysk (strata) brutto 4 159 27 231 (670) 9 303 X. Podatek dochodowy 2 620 8 480 (4 771) (1 634) - Bieżący 2 704 7 534 (3 486) 4 384 - Odroczony (84) 946 (1 285) (6 018) Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej 1 539 18 751 4 101 10 937 XI. Zysk (strata) na działalności zaniechanej - - (2 085) (3 289) XII. Zysk (strata) netto za rok obrotowy, w tym 1 539 18 751 2 016 7 648 - Zysk (strata) netto przypadający na udziały na udziały mniejszości niekontrolujące (47) 822 (410) 389 - Zysk przypadający (strata) netto na akcjonariuszy przynależny akcjonariuszom Spółki jednostki dominującej 1 586 17 929 2 426 7 259 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW IV kwartał 2014 r. od 01.10.2014 r. do 31.12.2014 r. Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2014 roku IV kwartał 2013 r. od 01.10.2013 r. do 31.12.2013r. Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2013 roku I. Zysk netto 1 539 18 751 2 016 7 648 II. Inne całkowite dochody netto (3 524) (3 524) (14) (14) a) podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat - - - - b) nie podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat (3 524) (3 524) (14) (14) - zyski/straty aktuarialne (4 351) (4 351) (17) (17) - podatek odroczony dotyczący zysków/strat aktuarialnych 827 827 3 3 III. Całkowite dochody netto ogółem, w tym (1 985) 15 227 2 002 7 634 Przypisane udziałom niekontrolującym (135) 734 (423) 376 Przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej (1 850) 14 493 2 425 7 258 Średnia ważona liczba akcji (szt.) 149 130 538 149 130 538 Zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,12 0,05 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł) 0,12 0,05 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji (szt.) 149 130 538 149 130 538 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,12 0,05 Rozwodniony zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł) 0,12 0,05 Strona 7
2.1.3 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia) IV kwartał 2014 r. od 01.10.2014 r. do 31.12.2014 r. Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2014 roku IV kwartał 2013 r. od 01.10.2013 r. do 31.12.2013 r. Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2013 roku A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 1 586 17 929 2 426 7 259 II. Korekty razem 19 426 27 401 (16 199) (34 084) 1. Zysk (strata) przypadający na udziały niekontrolujące (47) 822 (410) 389 2. Zysk (strata) z udziałów (akcji) w jednostkach stowarzyszonych i będących spółkami handlowymi jednostkach współzależnych - - - - 3. Amortyzacja 3 700 14 271 3 630 13 658 4. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (327) (392) 103 95 5. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (269) 1 250 400 1 857 6. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 244 (7 099) (2 145) (7 576) 7. Zmiana stanu rezerw (16 715) (1 545) 48 (16 123) 8. Zmiana stanu zapasów (220) 6 137 879 3 498 9. Zmiana stanu należności (8 219) 9 327 10 146 (19 749) 10. Zmiana stanu zobowiązań 9 894 25 812 13 175 18 568 11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 28 915 (22 983) (32 182) (15 768) 12. Zmiana stanu aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego (80) 950 (1 576) (6 018) 13. Podatek bieżący 2 704 7 534 (3 486) 4 384 14. Przepływy pieniężne z tytułu podatku dochodowego (1 178) (6 358) 1 253 (5 231) 15. Inne korekty z działalności operacyjnej 1 024 (325) (6 034) (6 068) III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) 21 012 45 330 (13 773) (26 825) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 6 225 18 125 2 366 14 374 1. Odsetki otrzymane 104 315 12 205 2. Dywidendy otrzymane 115 130 25 63 3. Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych - 3 1 309 9 348 4. Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych 362 1 653-2 045 5. Spłata udzielonych pożyczek - - - - 6. Obligacje / jednostki uczestnictwa w funduszach 4 731 6 782 1 020 2 238 7. Lokaty 913 4 481-475 8. Pozostałe - 4 761 - - II. Wydatki 6 593 20 514 2 348 11 850 1. Nabycie aktywów finansowych 418 4 228 29 1 551 2. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych 6 152 13 647 1 319 6 036 3. Udzielone pożyczki - - - - 4. Lokaty - - - - 5. Obligacje / jednostki uczestnictwa w funduszach - 2 000 1 000 4 263 6. Inne wydatki 23 639 - - III. Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (368) (2 389) 18 2 524 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 226 6 283 14 375 43 992 1. Wpływy z emisji akcji zwykłych - - - - 2. Wpływ z emisji dłużnych papierów wartościowych - - - - 3. Otrzymane kredyty i pożyczki - 6 057 5 506 35 067 4. Inne wpływy finansowe 226 226 8 869 8 925 II. Wydatki 2 814 29 142 5 513 37 925 1. Dywidendy wypłacone - 8 101 311 2. Nabycie akcji własnych - - - - 3. Spłata kredytów i pożyczek 933 21 221 4 119 32 076 4. Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 1 517 5 666 938 3 410 5. Odsetki od kredytów, pożyczek, zobowiązań finansowych, dłużnych papierów 364 2 139 355 2 125 6. Wykup instrumentów pochodnych - - - - 7. Inne wydatki finansowe - 108-3 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (2 588) (22 859) 8 862 6 067 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 18 056 20 082 (4 893) (18 234) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych 18 370 20 534 (5 545) (18 746) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 314 452 (652) (512) F. Środki pieniężne na początek okresu obrotowego 23 927 21 901 26 794 40 135 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D) 41 983 41 983 21 901 21 901 - o ograniczonej możliwości dysponowania (53) 209 (1 975) 1 111 Strona 8
2.1.4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2013 roku Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Akcje własne Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy przeznaczony na wykup akcji własnych Kapitał z aktualizacji wyceny Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieżącego Saldo na dzień 01 stycznia 2013 roku 149 131 - (21 516) 89 406 14 190 (54) (2 401) - 228 756 21 818 250 574 Zmiana w kapitale własnym w roku 2013 - - 21 516 (124) (14 190) (1) 7 386 7 259 21 846 (1 596) 20 250 Zysk / strata za okres - - - - - - - 7 259 7 259 389 7 648 Inne całkowite dochody netto - - - - - (1) - - (1) (13) (14) - zyski/straty aktuarialne - - - - - (1) - - (1) (16) (17) - podatek odroczony dotyczący zysków/strat aktuarialnych - - - - - - - - - 3 3 Całkowite dochody netto - - - - - (1) - 7 259 7 258 376 7 634 Sprzedaż akcji własnych - - 21 516 8 904 (14 190) - - - 16 230-16 230 Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy - - - 8 745 - - (8 745) - - - - Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych - - - (15 136) - - 15 136 - - - - Korekta konsolidacyjna, w tym korekta przynależnych udziałom niekontrolującym części kapitałów - - - (2 637) - - 1 506 - (1 131) (1 972) (3 103) Wypłata dywidendy - - - - - - (311) - (311) - (311) Pozostałe - - - - - - (200) - (200) - (200) Stan na dzień 31 grudnia 2013 roku 149 131 - - 89 282 - (55) 4 985 7 259 250 602 20 222 270 824 Razem Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Kapitał podstawowy za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2014 roku Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Akcje własne Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieżącego Saldo na dzień 01 stycznia 2014 roku 149 131 - - 89 282 - (55) 12 244-250 602 20 222 270 824 Zmiana w kapitale własnym w roku 2014 - - - 7 471 4 385 - (12 072) 16 343 16 127 (4 932) 11 195 Zysk / strata za okres - - - - - - - 16 343 16 343 869 17 212 Inne całkowite dochody netto - - - - - - - - - - - Całkowite dochody netto - - - - - - - 16 343 16 343 869 17 212 Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy - - - 8 516 - - (8 516) - - - - Przeniesienie zysków na kapitał rezerwowy - - - - 4 740 - (4 740) - - - - Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych - - - (13 419) - - 13 419 - - - - Korekty konsolidacyjna, w tym korekta przynależnych udziałom niekontrolującym części kapitałów - - - 12 482 (355) - (12 027) - 100 (5 801) (5 701) Wypłata dywidendy - - - - - - (8) - (8) - (8) Pozostałe zmiany - - - (108) - - (200) - (308) - (308) Stan na dzień 30 września 2014 roku 149 131 - - 96 753 4 385 (55) 172 16 343 266 729 15 290 282 019 Razem Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Kapitał podstawowy za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2014 roku Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Akcje własne Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieżącego Saldo na dzień 01 stycznia 2014 roku 149 131 - - 89 282 - (55) 12 244-250 602 20 222 270 824 Zmiana w kapitale własnym w roku 2014 - - - 8 357 4 089 (3 436) (11 763) 17 929 15 176 (6 322) 8 854 Zysk / strata za okres - - - - - - - 17 929 17 929 822 18 751 Inne całkowite dochody netto - - - - - (3 436) - - (3 436) (88) (3 524) - zyski/straty aktuarialne - - - - - (4 242) - - (4 242) (109) (4 351) - podatek odroczony dotyczący zysków/strat aktuarialnych - - - - - 806 - - 806 21 827 Całkowite dochody netto - - - - - (3 436) - 17 929 14 493 734 15 227 Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy - - - 8 285 - - (8 285) - - - - Przeniesienie zysków na kapitał rezerwowy - - - - 4 740 - (4 740) - - - - Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych - - - (13 810) - - 13 810 - - - - Korekty konsolidacyjna, w tym korekta przynależnych udziałom niekontrolującym części kapitałów - - - 13 990 (451) - (12 340) - 1 199 (7 056) (5 857) Wypłata dywidendy - - - - - - (8) - (8) - (8) Pozostałe zmiany - - - (108) (200) - (200) - (508) - (508) Stan na dzień 31 grudnia 2014 roku 149 131 - - 97 639 4 089 (3 491) 481 17 929 265 778 13 900 279 678 Razem Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Strona 9
2.1.5 SKONSOLIDOWANE POZYCJE POZABILANSOWE Skonsolidowane pozycje pozabilansowe 1. Należności warunkowe (z tytułu) 30 224 49 991 50 138 - otrzymanych gwarancji i poręczeń 26 442 46 623 48 962 - wekslowe 3 782 3 368 1 176 - należności warunkowe - - - 2. Zobowiązania warunkowe (z tytułu) 177 634 193 970 162 448 - udzielonych poręczeń i gwarancji 174 521 190 831 158 214 - wekslowe 3 113 3 139 4 234 - inne zobowiązania pozabilansowe - - - Skonsolidowane pozycje pozabilansowe razem (147 410) (143 979) (112 310) Strona 10
2.2 Emitent 2.2.1 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA A. Aktywa trwałe (długoterminowe) 133 228 137 841 183 371 1. Rzeczowe aktywa trwałe 26 061 30 138 30 237 2. Nieruchomości inwestycyjne 43 835 43 988 93 586 3. Wartość firmy - - - 4. Wartości niematerialne 1 276 1 303 1 399 5. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności - - - 6. Długoterminowe aktywa finansowe 56 668 53 107 51 834 7. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 388 9 305 6 315 8. Długoterminowe należności - - - 9. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - - B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 129 468 147 876 124 338 1. Zapasy 980 1 416 3 452 2. Krótkoterminowe należności, w tym: 76 741 92 323 94 541 - z tytułu dostaw i usług 73 192 77 540 58 198 - pozostałe należności 3 549 14 783 36 343 3. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 27 034 44 982 14 344 4. Należności z tytułu podatku dochodowego 1 148 1 287 516 5. Krótkoterminowe aktywa finansowe 5 052 954 3 258 6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 18 513 6 914 8 227 C. Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 50 955 47 978 - Aktywa razem 313 651 333 695 307 709 PASYWA A. Kapitał własny 180 607 181 529 172 069 1. Kapitał podstawowy 149 131 149 131 149 131 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) - - - 3. Akcje własne (wielkość ujemna) - - - 4. Kapitał zapasowy 22 833 22 833 14 941 5. Kapitał rezerwowy - 200-6. Kapitał z aktualizacji wyceny (657) (95) (95) 7. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym: 9 300 9 460 8 092 - zysk/strata z lat ubiegłych - - 122 - zysk/strata okresu bieżącego 9 300 9 460 7 970 B. Zobowiązania długoterminowe 22 887 31 380 26 999 1. Długoterminowe rezerwy 2 178 2 153 2 153 2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 965 11 307 5 427 3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 12 326 16 748 16 134 4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 418 1 172 3 285 5. Długoterminowe zobowiązania - - - 6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - - C. Zobowiązania krótkoterminowe 108 529 120 786 108 641 1. Krótkoterminowe rezerwy 4 410 20 154 4 074 2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki, w tym: 12 604 11 264 14 445 - Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek 7 922 5 648 6 471 3. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 2 493 3 275 2 407 4. Krótkoterminowe zobowiązania, w tym: 88 270 85 063 85 720 - z tytułu dostaw i usług 67 812 64 858 57 420 - pozostałe zobowiązania 20 458 20 205 28 300 5. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 752 1 030 1 995 6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - - - D. Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 1 628 - - Pasywa razem 313 651 333 695 307 709 Strona 11
Wartość księgowa 180 607 181 529 172 069 Liczba akcji (szt) 149 130 538 149 130 538 149 130 538 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,21 1,22 1,15 Rozwodniona liczba akcji (szt) 149 130 538 149 130 538 149 130 538 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,21 1,22 1,15 2.2.2 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) IV kwartał 2014 r. od 01.10.2014 r. do 31.12.2014 r. Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2014 roku IV kwartał 2013 r. od 01.10.2013 r. do 31.12.2013 r. Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2013 roku I. Przychody ze sprzedaży 98 808 362 972 70 628 192 920 II. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 92 622 337 211 64 757 175 888 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 6 186 25 761 5 871 17 032 III. Koszty sprzedaży - - - - IV. Koszty ogólnego zarządu 4 919 18 000 4 338 16 767 Zysk (strata) netto ze sprzedaży 1 267 7 761 1 533 265 V. Pozostałe przychody 695 6 984 1 624 22 695 VI Pozostałe koszty 957 3 644 1 055 19 202 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 1 005 11 101 2 102 3 758 VII. Przychody finansowe 2 270 8 197 38 8 538 VIII. Koszty finansowe 2 576 5 104 2 069 3 506 IX. Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych - - - - Zysk (strata) brutto 699 14 194 71 8 790 X. Podatek dochodowy 859 4 894 (1 633) (624) - Bieżący 150 1 295 (4 233) 1 423 - Odroczony 709 3 599 2 600 (2 047) Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej (160) 9 300 1 704 9 414 XI. Zysk (Strata) na działalności zaniechanej - - (240) (1 444) XII. Zysk (strata) netto za rok obrotowy (160) 9 300 1 464 7 970 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW IV kwartał 2014 r. od 01.10.2014 r. do 31.12.2014 r. Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2014 roku IV kwartał 2013 r. od 01.10.2013 r. do 31.12.2013 r. Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2013 roku I. Zysk netto (160) 9 300 1 464 7 970 II. Inne całkowite dochody netto (562) (562) 27 27 a) podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat - - - - b) nie podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat (562) (562) 27 27 - zyski/straty aktuarialne (562) (562) 27 27 III. Całkowite dochody netto ogółem (722) 8 738 1 491 7 997 Średnia ważona liczba akcji (szt) 149 130 538 149 130 538 Zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,06 0,05 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł) 0,06 0,06 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji (szt) 149 130 538 149 130 538 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,06 0,05 Rozwodniony zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł) 0,06 0,06 Strona 12
2.2.3 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia) IV kwartał 2014 r. od 01.10.2014 r. do 31.12.2014 r. Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2014 roku IV kwartał 2013 r. od 01.10.2013 r. do 31.12.2013 r. Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2013 roku A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto (160) 9 300 1 464 7 970 II. Korekty razem 24 732 19 687 (16 548) (31 165) 1. Zysk (strata) z udziałów (akcji) w jednostkach stowarzyszonych i będących spółkami handlowymi jednostkach współzależnych - - - - 2. Amortyzacja 1 735 6 904 1 839 6 905 3. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (162) (255) 178 15 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 398 (2 711) 99 (7 567) 5. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (104) (6 737) (264) (544) 6. Zmiana stanu rezerw (15 742) 338 201 (13 620) 7. Zmiana stanu zapasów 436 2 472 (1 783) (3 069) 8. Zmiana stanu należności 15 588 17 646 14 338 1 968 9. Zmiana stanu zobowiązań 4 754 12 087 3 033 (1 577) 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 17 670 (13 933) (31 824) (8 731) 11. Zmiana stanu aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego 709 3 599 2 451 (2 047) 12. Podatek bieżący 150 1 295 (4 233) 1 423 13. Przepływy pieniężne z tytułu podatku dochodowego (60) (1 942) (282) (3 505) 14. Inne korekty z działalności operacyjnej (640) 924 (301) (816) III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) 24 572 28 987 (15 084) (23 195) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1 558 22 587 1 328 9 310 1. Odsetki otrzymane 9 93 48 200 2. Dywidendy otrzymane 715 2 082 1 087 5 959 3. Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych - 3-6 4. Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych 10 558 193 1 935 5. Spłata udzielonych pożyczek - 12 000-1 210 6. Lokaty 824 3 151 - - 7. Pozostałe - 4 700 - - II. Wydatki 10 460 33 892 1 130 27 736 1. Nabycie aktywów finansowych 2 016 5 826 29 1 551 2. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych 3 444 10 066 1 101 25 125 3. Udzielone pożyczki 5 000 18 000-1 060 4. Lokaty - - - - 5. Inne wydatki - - - - III. Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (8 902) (11 305) 198 (18 426) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 12 000 23 450 10 901 38 702 1. Wpływy z emisji akcji zwykłych - - - - 2. Wpływ z emisji dłużnych papierów wartościowych - - - - 3. Otrzymane kredyty i pożyczki 12 000 23 450 1 997 29 798 4. Sprzedaż akcji własnych - - 8 904 8 904 II. Wydatki 16 220 31 161 3 727 6 844 1. Dywidendy wypłacone - - - - 2. Nabycie akcji własnych - - - - 3. Spłata kredytów i pożyczek 15 154 27 175 2 728 3 412 4. Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 641 2 473 588 2 482 5. Odsetki od kredytów, pożyczek, zobowiązań finansowych, dłużnych papierów wartościowych 425 1 513 411 950 6. Wykup instrumentów pochodnych - - - - 7. Inne wydatki finansowe - - - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (4 220) (7 711) 7 174 31 858 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 11 450 9 971 (7 712) (9 763) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych 11 599 10 286 (7 876) (9 837) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 149 315 (164) (74) F. Środki pieniężne na początek okresu 8 381 8 381 18 144 18 144 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym 19 831 18 352 10 432 8 381 - o ograniczonej możliwości dysponowania (53) 209 (1 975) 1 099 Strona 13
2.2.4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2013 roku Kapitał podstawowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Akcje własne Zmiana stanu kapitału własnego Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy przezn.na skup akcji własnych Kapitał z aktualizacji wyceny Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieżącego Saldo na dzień 01 stycznia 2013 roku 149 131 - (14 190) 17 327 14 190 (122) (11 168) 155 168 Zmiana w kapitale własnym w roku 2013 - - 14 190 (2 386) (14 190) 27 11 290 7 970 16 901 Zysk / strata za okres - - - - - - - 7 970 7 970 Inne całkowite dochody netto - - - - - 27 - - 27 - zyski/straty aktuarialne - - - - - 27 - - 27 Całkowite dochody netto - - - - - 27-7 970 7 997 Sprzedaż akcji własnych - - 14 190 8 904 (14 190) - - - 8 904 Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy - - - - - - - - - Przeniesienie zysków na kapitał rezerwowy - - - - - - - - - Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych - - - (11 290) - - 11 290 - - Wypłata dywidendy - - - - - - - - - Pozostałe zmiany - - - - - - - - - Stan na dzień 31 grudnia 2013 roku 149 131 - - 14 941 - (95) 122 7 970 172 069 za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2014 roku Kapitał podstawowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Akcje własne Zmiana stanu kapitału własnego Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieżącego Saldo na dzień 01 stycznia 2014 roku 149 131 - - 14 941 - (95) 8 092 172 069 Zmiana w kapitale własnym w roku 2014 - - - 7 892 200 - (8 092) 9 460 9 460 Zysk / strata za okres - - - - - - - 9 460 9 460 Inne całkowite dochody netto - - - - - - - - - - zyski/straty aktuarialne - - - - - - - - - Całkowite dochody netto - - - - - - - 9 460 9 460 Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy - - - 7 892 - - (7 892) - - Przeniesienie zysków na kapitał rezerwowy - - - - 200 - (200) - - Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych - - - - - - - - - Wypłata dywidendy - - - - - - - - - Pozostałe zmiany - - - - - - - - - Stan na dzień 30 września 2014 roku 149 131 - - 22 833 200 (95) - 9 460 181 529 za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2014 roku Razem Razem Kapitał podstawowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Akcje własne Zmiana stanu kapitału własnego Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieżącego Saldo na dzień 01 stycznia 2014 roku 149 131 - - 14 941 - (95) 8 092 172 069 Zmiana w kapitale własnym w roku 2014 - - - 7 892 - (562) (8 092) 9 300 8 538 Zysk / strata za okres - - - - - - - 9 300 9 300 Inne całkowite dochody netto - - - - - (562) - - (562) - zyski/straty aktuarialne - - - - - (562) - - (562) Całkowite dochody netto - - - - - (562) - 9 300 8 738 Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy - - - 7 892 - - (7 892) - - Przeniesienie zysków na kapitał rezerwowy - - - - 200 - (200) - - Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych - - - - - - - - - Wypłata dywidendy - - - - - - - - - Pozostałe zmiany - - - - (200) - - - (200) Stan na dzień 31 grudnia 2014 roku 149 131 - - 22 833 - (657) - 9 300 180 607 Razem Strona 14
2.2.5 POZYCJE POZABILANSOWE Jednostkowe pozycje pozabilansowe 1. Należności warunkowe 29 170 49 514 51 001 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) 886 1 464 2 476 - otrzymanych gwarancji i poręczeń - - - - wekslowe 886 1 464 2 476 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) 28 284 48 050 48 525 - otrzymanych gwarancji i poręczeń 24 552 44 733 47 351 - wekslowe 3 732 3 317 1 174 - inne należności warunkowe - - - 2. Zobowiązania warunkowe (z tytułu) 113 787 135 773 117 067 2.1. gwarancji wystawionych na zlecenie Emitenta 91 695 109 060 100 612 w tym za zobowiązania Spółek Zależnych 12 399 10 286 4 538 2.2. udzielonych poręczeń 21 405 25 933 15 674 w tym za zobowiązania Spółek Zależnych 17 607 17 956 7 697 2.3. wekslowe 687 780 781 Pozycje pozabilansowe razem (84 617) (86 259) (66 066) Strona 15
3 Informacja dodatkowa dotycząca Grupy Kapitałowej oraz Emitenta 3.1 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 3.1.1 Podstawowe informacje o Grupie Kapitałowej Mostostal Zabrze Emitent: MOSTOSTAL ZABRZE Spółka Akcyjna Siedziba: 41-800 Zabrze, ul. Wolności 191 Numer telefonu: (+48 32) 373 44 44 Numer telefaksu: (+48 32) 271 50 47 e-mail: post@mz.pl Adres internetowy: www.mostostal.zabrze.pl MOSTOSTAL ZABRZE S.A. jest Spółką Akcyjną utworzoną i działającą w oparciu o przepisy Kodeksu Spółek Handlowych. Emitent został zarejestrowany w dniu 30 października 1992 roku w Sądzie Rejestrowym w Katowicach pod numerem RHB 8652, natomiast w dniu 04 października 2001 r. Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji Spółki w Krajowym Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS:0000049844. Ponadto, od dnia 5 października 1994 r. Spółka jest notowana na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych (GPW) w Warszawie. W dniu 31 grudnia 2013 r. Sąd Rejonowy w Gliwicach X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu zmiany statutu Spółki polegającej na zmianie firmy z dotychczasowej Mostostal Zabrze - Holding Spółka Akcyjna na MOSTOSTAL ZABRZE Spółka Akcyjna. Powyższa zmiana wynikała z procesu ujednolicenia nazw spółek zależnych oraz zmiany identyfikacji graficznej (tzw. logotyp) w całej Grupie Kapitałowej MOSTOSTAL ZABRZE. W ramach tego procesu w 2013 r. zostały również zarejestrowane zmiany firm dwóch spółek zależnych, tj. GLIWICKIE PRZEDSIĘBIORSTWO BUDOWNICTWA PRZEMYSŁOWEGO S.A. to obecnie MOSTOSTAL ZABRZE GLIWICKIE PRZEDSIĘBIORSTWO BUDOWNICTWA PRZEMYSŁOWEGO SPÓŁKA AKCYJNA, natomiast Mostostal Kędzierzyn Spółka Akcyjna to aktualnie MOSTOSTAL ZABRZE Realizacje Przemysłowe Spółka Akcyjna. Podstawowym zakresem działalności gospodarczej Emitenta i Spółek Grupy Kapitałowej, według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD), jest: - pozostałe specjalistyczne roboty budowlane gdzie indziej niesklasyfikowane (dział 43.99Z). Grupa MOSTOSTAL ZABRZE oferuje specjalistyczne roboty w następujących dziedzinach: Budownictwo a) przemysłowe wykonawstwo kompletnych obiektów, urządzeń i instalacji przemysłowych, ciągów technologicznych oraz ich modernizacja (głównie: hutnictwo, energetyka, ochrona środowiska, chemia i petrochemia, przemysł maszynowy, wydobywczy, motoryzacyjny i spożywczy), b) ogólne wznoszenie kompletnych obiektów i budynków: - obiekty użyteczności publicznej, - budynki biurowe, - budynki i centra handlowo usługowe, - budynki mieszkalne, c) inżynierskie - budowa mostów, wiaduktów, kładek, d) obiekty ochrony środowiska oczyszczalnie ścieków, sieci wodno kanalizacyjne, zakłady utylizacji odpadów, e) specjalistyczne budowa masztów i wież, kolei linowych oraz wyciągów narciarskich, f) drogownictwo. Strona 16
Produkcja - konstrukcji stalowych, budowlanych i maszynowych, - konstrukcji podporowych kolei linowych oraz wyciągów narciarskich. Pozostałe - usługi projektowe, - cynkowanie konstrukcji stalowych, - usługi transportowo-dźwigowe, - szkolenie, weryfikacja i rozszerzanie uprawnień spawaczy. Na dzień sporządzenia niniejszego raportu schemat organizacyjny Grupy Kapitałowej Emitenta przedstawia się następująco: MOSTOSTAL ZABRZE S.A. Przedsiębiorstwo Inżynierskie "Biprohut" Sp. z o.o. MOSTOSTAL ZABRZE Realizacje Przemysłowe S.A. MOSTOSTAL ZABRZE Konstrukcje Przemysłowe S.A. MOSTOSTAL ZABRZE Gliwickie Przedsiębiorstwo Budownictwa Przemysłowego S.A. Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych S.A. Pełen opis organizacji Grupy Kapitałowej Emitenta wraz ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji znajduje się w pkt. 3.15. Na dzień 01 stycznia 2014 r. w skład Zarządu Emitenta wchodzili: Prezes Zarządu - Bogusław Bobrowski, Wiceprezes Zarządu - Aleksander Balcer, Członek Zarządu - Dariusz Pietyszuk. W dniu 10 czerwca 2014 r., Rada Nadzorcza Emitenta, dokonała wyboru Zarządu Spółki na nową, trzyletnią kadencję, kończącą się z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy 2016. Skład Zarządu nie uległ zmianie. Funkcję Prezesa Zarządu ponownie powierzono Bogusławowi Bobrowskiemu, natomiast Pan Aleksander Balcer oraz Pan Dariusz Pietyszuk sprawują funkcje Wiceprezesów Zarządu. Tym samym, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania w skład Zarządu Emitenta wchodzą: Prezes Zarządu - Bogusław Bobrowski, Wiceprezes Zarządu - Aleksander Balcer, Wiceprezes Zarządu - Dariusz Pietyszuk. Na dzień 01 stycznia 2014 r. skład Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco: Przewodniczący Rady Nadzorczej Krzysztof Jędrzejewski, Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Arkadiusz Śnieżko, Członek Rady Nadzorczej Norbert Palimąka, Członek Rady Nadzorczej Mirosław Panek, Strona 17
Członek Rady Nadzorczej Michał Rogatko. W dniu 13 marca 2014 r. Pan Arkadiusz Śnieżko złożył rezygnację z funkcji Członka Rady Nadzorczej Emitenta. W celu uzupełnienia składu Rady Nadzorczej w dniu 9 kwietnia 2014 r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta, powołujące w skład Rady Nadzorczej Pana Józefa Wolskiego (raport bieżący nr 27/2014). W dniu 14 maja 2014 r. Rada Nadzorcza powołała na Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej Pana Michała Rogatko. Aktualny skład Rady Nadzorczej Emitenta przedstawia się następująco: Przewodniczący Rady Nadzorczej Krzysztof Jędrzejewski, Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Michał Rogatko, Członek Rady Nadzorczej Norbert Palimąka, Członek Rady Nadzorczej Mirosław Panek, Członek Rady Nadzorczej Józef Wolski. 3.1.2 Stwierdzenie, czy sprawozdanie finansowe dotyczy pojedynczej jednostki gospodarczej, czy grupy kapitałowej. Prezentowane sprawozdanie jest śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem Grupy Kapitałowej, rozszerzonym o śródroczne skrócone sprawozdanie Emitenta. 3.1.3 Wskazanie czasu trwania działalności Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej. Czas trwania Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. 3.1.4 Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki Grupy Kapitałowej oraz Emitenta w dającej się przewidzieć w przyszłości oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej Emitenta oraz Spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej. Zarząd Emitenta wraz z zarządami spółek nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. 3.1.5 Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe. Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje: Sprawozdanie z sytuacji finansowej według stanów na dzień 31.12.2014 r., dane za kwartał bezpośrednio poprzedzający, tj. na dzień 30.09.2014 r. dane za rok poprzedzający tj. na dzień 31.12.2013 r., Strona 18
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym na dzień 31.12.2014 r., dane za kwartał bezpośrednio poprzedzający, tj. na dzień 30.09.2014 r., dane za rok poprzedzający tj. na dzień 31.12.2013 r., Sprawozdanie z całkowitych dochodów obejmujące dane za IV kwartał 2014 r. oraz narastająco za cztery kwartały 2014 r., dane porównywalne za IV kwartał 2013 r. oraz narastająco za cztery kwartały 2013 r., Sprawozdanie z przepływów pieniężnych obejmujące dane za IV kwartał 2014 r. oraz narastająco za cztery kwartały 2014 r., dane porównywalne za IV kwartał 2013 r. oraz narastająco za cztery kwartały 2013 r. 3.2 Podstawa sporządzenia oraz opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej, rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta, zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości ( MSR ) 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowania śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, jak również z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19.02.2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. Nr 33, poz.259). Dane finansowe są przedstawione w tysiącach złotych (PLN), o ile nie wskazano inaczej. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej, rozszerzone o sprawozdanie finansowe Emitenta, ma na celu ujawnienie nowych zdarzeń. śródroczne skrócone Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 27.02.2015 r. Przyjęte zasady są spójne z zasadami, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31.12.2013 r., z wyjątkiem poniżej opisanych zmian do standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 01.01.2014 lub później. Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2014 zmiany opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, zatwierdzone przez UE, które wchodzą w życie w 2014 roku: MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe zatwierdzony w UE; obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie, MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne zatwierdzony w UE; obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie, MSSF 12 Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach zatwierdzony w UE; obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 27 Jednostkowe Sprawozdania Finansowe zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie, Strona 19
Zmiany do MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 32 Instrumenty finansowe: prezentacja (Kompensowanie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych) zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne, MSSF 12 Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 36 Utrata wartości aktywów zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie. Powyższe zmiany nie miały istotnego wpływu na stosowane zasady (politykę) rachunkowości Emitenta oraz Grupy Kapitałowej. Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane, ale jeszcze nie weszły w życie MSSF 9 Instrumenty finansowe nie zatwierdzony w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie, MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe nie zatwierdzony w UE; obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 19 Świadczenia pracownicze zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 roku lub po tej dacie, Zmiany do różnych standardów wynikające z przeglądu MSSF 2010-2012 zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 roku lub po tej dacie, Zmiany do różnych standardów wynikające z przeglądu MSSF 2011-2013 zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2015 roku lub po tej dacie, Interpretacja KIMSF 21 Opłaty publiczne, zatwierdzona w UE; obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 17 czerwca 2014 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne, nie zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe i MSR 38 Wartości niematerialne, nie zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie, MSSF 15 Przychody z umów z Klientami nie zatwierdzony w UE; obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe i MSR 41 Rolnictwo, nie zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 27 Jednostkowe Sprawozdania Finansowe, nie zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie, Strona 20