PIONEER PEKAO TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH SPÓŁKA AKCYJNA 02-674 Warszawa, ul. Marynarska 15 OGŁASZA JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PIONEER OBLIGACJI subfunduszu w PIONEER FUNDUSZU INWESTYCYJNYM OTWARTYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2010 ROKU DO DNIA 16 GRUDNIA 2010 ROKU Sprawozdanie jednostkowe - SPORZĄDZA SIĘ W ZWIĄZKU Z POŁĄCZENIEM SUBFUNDUSZU z innym subfunduszem wydzielonym w funduszu Pioneer Fundusz Inwestycyjny Otwarty
Spis treści Zestawienie lokat Bilans Rachunek wyniku z operacji Zestawienie zmian w aktywach netto Noty objaśniające Nota - 1 Polityka rachunkowości funduszu Przepisy prawne regulujące rachunkowość Funduszu i Subfunduszu Zasady ogólne / jednakowe dla wszystkich funduszy zarządzanych przez Pioneer Pekao TFI SA Zasady ujawniania i prezentacji informacji w sprawozdaniu finansowym Ujmowanie operacji dotyczących Subfunduszu w księgach rachunkowych Wycena aktywów i pasywów Subfunduszu Wartości szacunkowe Ustalanie Wartości Aktywów Netto i wyniku z operacji Zasady szczególne dotyczące Funduszu / Subfunduszu Wprowadzone w okresie sprawozdawczym zmiany stosowanych zasad rachunkowości, metod wyceny oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego Nota - 2 Należności Subfunduszu Nota - 3 Zobowiązania Subfunduszu Nota - 4 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Nota - 5 Ryzyka Nota - 6 Instrumenty pochodne 1) kontrakty FX forward (kontrakty terminowej wymiany walut). 2) kontrakty zamiany płatności odsetkowych (transakcje swap na stopę procentową IRS: Interest rate swap). Nota - 7 Transakcje przy zobowiązaniu się Subfunduszu lub drugiej strony do odkupu Nota - 8 Kredyty i pożyczki Nota - 9 Waluty i różnice kursowe Nota - 10 Dochody i ich dystrybucja Nota - 11 Koszty subfunduszu Nota - 12 Dane porównawcze o Jednostkach Uczestnictwa Informacje dodatkowe A Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym B Informacje o znaczących zdarzeniach po dniu bilansowym C Dokonane korekty błędów podstawowych D Korekty wycen Jednostek Uczestnictwa Inne informacje Okres sprawozdawczy i dzień bilansowy Nazwa Subfunduszu, Jednostki Uczestnictwa Subfunduszu i ich zbywanie Opodatkowanie Funduszu w roku 2010 Podatek dochodowy od dochodu z tytułu odkupienia Jednostek Uczestnictwa Inne informacje o lokatach Subfunduszu Instytucje obsługujące Fundusz / subfundusze Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Zarządzający portfelem lokat Funduszu i subfunduszy Agent Obsługujący Uczestników Funduszu Depozytariusz Informacje o Funduszu Nazwa Funduszu, typ oraz konstrukcja Funduszu Podstawy prawne działania, informacje rejestrowe Funduszu, utworzenie Funduszu Inne subfundusze wydzielone w Funduszu Informacje o subfunduszu Pioneer igacji Połączenie Subfunduszy Przebieg łączenia Przydział jednostek w subfunduszu przejmującym Sprawozdania okresowe Pioneer igacji Plus Metryka Subfunduszu
Zestawienia tabelaryczne subfunduszu wydzielonego w funduszu Pioneer Fundusz Inwestycyjny Otwarty Zestawienie lokat... Tabela główna... Tabele uzupełniające... Tabele dodatkowe... Bilans... Rachunek wyniku z operacji... Zestawienie zmian w aktywach netto... - 1 / spis tabel (PL) -
Pioneer Pekao TFI Sprawozdanie łączeniowe 2010 Pioneer Fundusz Inwestycyjny Otwarty - Pioneer igacji Bilans na dzień 16.12.2010 (tysiące złotych) Bilans 16.12.2010 31.12.2009 I. Aktywa 834 164 849 883 1. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 5 570 1 655 a) Środki na bieżących rachunkach bankowych 5 570 1 655 b) Lokaty pieniężne krótkoterminowe 0 0 2. Należności 25 382 1 935 a) Zbyte lokaty 25 363 0 b) Zbyte jednostki uczestnictwa 0 1 849 c) Odsetki 1 59 d) Dywidendy 0 0 e) Należności inne 18 27 3. Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu 0 0 4. Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: 504 391 520 153 - dłużne papiery wartościowe 504 391 520 153 5. Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: 298 821 326 140 - dłużne papiery wartościowe 290 107 246 520 6. Nieruchomości 0 0 7. Pozostałe aktywa 0 0 II. Zobowiązania 36 792 77 232 1. Nabyte lokaty 0 0 2. Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych 69 8 274 3. Zobowiązanie z tyt. transakcji przy zobowiązaniu się subfunduszu do 35 716 67 037 odkupu 4. Odkupione jednostki uczestnictwa 39 473 5. Wpłaty na jednostki uczestnictwa 0 189 6. Zobowiązania z tytułu podatku od osób fizycznych 336 166 7. Zobowiązania pozostałe, w tym w szczególności: 632 1 093 - Wynagrodzenie za zarządzanie 561 982 - Opłata manipulacyjna 65 108 - Zobowiązania z tytułu przekroczenia salda na rachunku 0 0 III. Aktywa netto 797 372 772 651 IV. Kapitał subfunduszu 96 436 96 901 1. Kapitał wpłacony 9 968 558 8 397 676 2. Kapitał wypłacony (wielkość ujemna) -9 872 122-8 300 775 V. Dochody zatrzymane 707 591 679 927 1. Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto 575 769 549 213 2. Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze 131 822 130 714 zbycia lokat - w tym z tytułu różnic kursowych 11 913 11 330 VI. Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia -6 655-4 177 - w tym z tytułu różnic kursowych -669-701 VII. Kapitał subfunduszu i zakumulowany wynik z operacji 797 372 772 651 Kategorie jednostek uczestnictwa Liczba Jednostki uczestnictwa kategorii A 2 139 942 2 094 284 Jednostki uczestnictwa kategorii E 0 0 Jednostki uczestnictwa kategorii I 508 870 555 193 Kategorie jednostek uczestnictwa Wartość aktywów netto na jednostke uczestnictwa Jednostki uczestnictwa kategorii A 301.03 291.62 Jednostki uczestnictwa kategorii E 301.03 291.62 Jednostki uczestnictwa kategorii I 301.03 291.62 Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. W roku 2009 Fundusz zaprzestał zbywania Jednostek Uczestnictwa kategorii B. - 1 / Tabele (PL) -
Pioneer Pekao TFI Sprawozdanie łączeniowe 2010 Rachunek wyniku z operacji od 01.01.2010 do 16.12.2010 od 01.01.2009 do 31.12.2009 I. Przychody z lokat 41 896 43 756 1. Dywidendy i inne udziały w zyskach 0 0 2. Przychody odsetkowe 40 337 36 593 3. Dodatnie saldo różnic kursowych 1 559 7 067 4. Pozostałe 0 96 II. Koszty subfunduszu 15 340 24 835 1. Wynagrodzenie dla Towarzystwa 11 911 12 211 2. Wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0 0 3. Opłaty dla depozytariusza 70 70 4. Opłaty zwiazane z prowadzeniem rejestru aktywów subfunduszu 0 0 5. Opłaty za zezwolenie oraz rejestracyjne 0 6 6. Usługi w zakresie rachunkowości 0 0 7. Usługi w zakresie zarządzania aktywami subfunduszu 0 0 8. Usługi prawne 0 0 9. Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne 0 0 10. Koszty odsetkowe 1 308 918 11. Ujemne saldo różnic kursowych 2 051 11 604 12. Pozostałe 0 26 III. Koszty pokrywane przez towarzystwo 0 0 IV. Koszty subfunduszu netto (II-III) 15 340 24 835 V. Przychody z lokat netto (I-IV) 26 556 18 921 VI. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) -1 370 25 902 Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat w tym: 1 108 27 568 - z tytułu różnic kursowych 583 12 979 Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat w -2 478-1 666 tym: Pioneer Fundusz Inwestycyjny Otwarty - Pioneer igacji Rachunek Wyniku z Operacji (tysiące złotych) - z tytułu różnic kursowych 32-5 740 VII. Wynik z operacji 25 186 44 823 Kategoria jednostek uczestnictwa Wynik z operacji przypadający na jednostkę uczestnictwa (w zł) Jednostki uczestnictwa kategorii A 9.41 16.73 Jednostki uczestnictwa kategorii E 9.41 16.73 Jednostki uczestnictwa kategorii I 9.41 16.73 Rachunek wyniku z operacji należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. W roku 2009 Fundusz zaprzestał zbywać Jednostki Uczestnictwa kategorii B - 2 / Tabele (PL) -
Pioneer Pekao TFI Sprawozdanie łączeniowe 2010 Pioneer Fundusz Inwestycyjny Otwarty - Pioneer igacji Zestawienie zmian w aktywach netto (tysiące złotych) za okres od 01.01.2010 do 16.12.2010 za okres od 01.01.2009 do 31.12.2009 Zestawienie zmian w aktywach netto I. Zmiana wartości aktywów netto 0 0 1. Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 772 651 798 684 2. Wynik z operacji za okres sprawozdawczy (razem) w tym: 25 186 44 823 a) przychody z lokat netto 26 556 18 921 b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat 1 108 27 568 c) wzrost spadek niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat -2 478-1 666 3. Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji 25 186 44 823 4. Dystrybucja dochodów (przychodów) subfunduszu (razem) 0 0 a) przychodów z lokat netto 0 0 b) ze zrealizowanego zysku ze zbycia lokat 0 0 c) z przychodów ze zbycia lokat 0 0 5. Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem) w tym: -465-70 856 a) zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału z tytułu zbytych jednostek uczestnictwa) 1 570 882 1 729 912 b) zmiana kapitału wypłaconego (zmniejszenie kapitału z tytułu odkupionych jednostek uczestnictwa) -1 571 347-1 800 768 6. Zmiana wartości Aktywów Netto z tytułu zmian w kapitale -465-70 856 7. Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym 24 721-26 033 8. Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego 797 372 772 651 9. Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym 800 080 763 895 II. Zmiana liczby jednostek uczestnictwa 0 A. Jednostki uczestnictwa kategorii A 0 1. Liczba jednostek uczestnictwa na początek okresu sprawozdawczego 2 094 284 2 359 474 2. Zmiana liczby jednostek uczestnictwa w okresie sprawozdawczym 0 a) liczba zbytych jednostek uczestnictwa 482 498 349 316 b) liczba odkupionych jednostek uczestnictwa 436 840 614 506 c) saldo zmian 45 658-265 190 3. Liczba jednostek uczestnictwa narastająco od początku działalności subfunduszu, w tym: 0 a) liczba zbytych jednostek uczestnictwa 29 484 971 29 002 473 b) liczba odkupionych jednostek uczestnictwa 27 345 029 26 908 189 c) saldo 2 139 942 2 094 284 4. Liczba jednostek uczestnictwa na koniec okresu sprawozdawczego 2 139 942 2 094 284 5. Przewidywana liczba jednostek uczestnictwa 2 139 942 2 094 284 B. Jednostki uczestnictwa kategorii B 0 1. Liczba jednostek uczestnictwa na początek okresu sprawozdawczego 0 662 2. Zmiana liczby jednostek uczestnictwa w okresie sprawozdawczym 0 a) liczba zbytych jednostek uczestnictwa 0 817 b) liczba odkupionych jednostek uczestnictwa 0 1 479 c) saldo zmian 0-662 3. Liczba jednostek uczestnictwa narastająco od początku działalności subfunduszu, w tym: 0 a) liczba zbytych jednostek uczestnictwa 1 296 197 1 296 197 b) liczba odkupionych jednostek uczestnictwa 1 296 197 1 296 197 c) saldo 0 0 4. Liczba jednostek uczestnictwa na koniec okresu sprawozdawczego 0 0 5. Przewidywana liczba jednostek uczestnictwa 0 0 C. Jednostki uczestnictwa kategorii E 0 1. Liczba jednostek uczestnictwa na początek okresu sprawozdawczego 0 0 2. Zmiana liczby jednostek uczestnictwa w okresie sprawozdawczym 0 a) liczba zbytych jednostek uczestnictwa 0 0 b) liczba odkupionych jednostek uczestnictwa 0 0 c) saldo zmian 0 0 3. Liczba jednostek uczestnictwa narastająco od początku działalności subfunduszu, w tym: 0 a) liczba zbytych jednostek uczestnictwa 0 0 b) liczba odkupionych jednostek uczestnictwa 0 0 c) saldo 0 0 4. Liczba jednostek uczestnictwa na koniec okresu sprawozdawczego 0 0 5. Przewidywana liczba jednostek uczestnictwa 0 0 D. Jednostki uczestnictwa kategorii I 0 1. Liczba jednostek uczestnictwa na początek okresu sprawozdawczego 555 193 545 314 2. Zmiana liczby jednostek uczestnictwa w okresie sprawozdawczym 0 a) liczba zbytych jednostek uczestnictwa 4 783 838 5 722 141 b) liczba odkupionych jednostek uczestnictwa 4 830 161 5 712 262 c) saldo zmian -46 323 9 879 3. Liczba jednostek uczestnictwa narastająco od początku działalności subfunduszu, w tym: 0 a) liczba zbytych jednostek uczestnictwa 12 867 587 8 083 749 b) liczba odkupionych jednostek uczestnictwa 12 358 717 7 528 556 c) saldo 508 870 555 193 4. Liczba jednostek uczestnictwa na koniec okresu sprawozdawczego 508 870 555 193 5. Przewidywana liczba jednostek uczestnictwa 508 870 555 193 III. Zmiana wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa 0-3 / Tabele (PL) -
Nie dotyczy Pioneer Pekao TFI Sprawozdanie łączeniowe 2010 Pioneer Fundusz Inwestycyjny Otwarty - Pioneer igacji Zestawienie zmian w aktywach netto (tysiące złotych) Zestawienie zmian w aktywach netto za okres od 01.01.2010 do 16.12.2010 za okres od 01.01.2009 do 31.12.2009 A. Jednostki uczestnictwa kategorii A 0 1. wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 291.62 274.89 2. wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego 301.03 291.62 3. procentowa zmiana wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym 3.23 6.09 4. minimalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym 291.85 273.87 - data wyceny 5.01.2010 9.03.2009 5. maksymalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym 302.08 291.90 - data wyceny 16.11.2010 25.11.2009 6. wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa według ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym 301.03 291.62 - data wyceny 16.12.2010 31.12.2009 B. Jednostki uczestnictwa kategorii B 0 1. wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 274.89 2. wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego Nie dotyczy 3. procentowa zmiana wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym 0.00 4. minimalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym 273.87 - data wyceny 9.03.2009 5. maksymalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym 289.23 - data wyceny 17.09.2009 6. wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa według ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym 288.92 - data wyceny 22.09.2009 C. Jednostki uczestnictwa kategorii E 0 1. wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 291.62 274.89 2. wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego 301.03 291.62 3. procentowa zmiana wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym 3.23 6.09 4. minimalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym 291.85 273.87 - data wyceny 5.01.2010 9.03.2009 5. maksymalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym 302.08 291.90 - data wyceny 16.11.2010 25.11.2009 6. wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa według ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym 301.03 291.62 - data wyceny 16.12.2010 31.12.2009 D. Jednostki uczestnictwa kategorii I 0 1. wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 291.62 274.89 2. wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego 301.03 291.62 3. procentowa zmiana wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym 3.23 6.09 4. minimalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym 291.85 273.87 - data wyceny 5.01.2010 9.03.2009 5. maksymalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym 302.08 291.90 - data wyceny 16.11.2010 25.11.2009 6. wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa według ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym 301.03 291.62 - data wyceny 16.12.2010 31.12.2009 IV. Procentowy udział kosztów subfunduszu w średniej wartości aktywów netto (pa) 2.0 3.3 1. procentowy udział wynagrodzenia dla towarzystwa 1.6 1.6 2. procentowy udział wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0.0 0.0 3. procentowy udział opłat dla depozytariusza 0.0 0.0 4. procentowy udział opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów subfunduszu 0.0 0.0 5. procentowy udział opłat za usługi w zakresie rachunkowości 0.0 0.0 6. procentowy udział opłat za usługi w zakresie zarządzania aktywami subfunduszu 0.0 0.0 Zestawienie zmian w aktywach netto należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. - 4 / Tabele (PL) -
Pioneer Pekao TFI Sprawozdanie łączeniowe 2010 Pioneer Fundusz Inwestycyjny Otwarty - Pioneer igacji Tabela Główna (tysiące złotych) Składniki lokat Zestawienie lokat na dzień 16.12.2010 Zestawienie lokat na dzień 31.12.2009 Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem 1. Akcje 0 0 0.00 0 0 0.00 2. Warranty subskrypcyjne 0 0 0.00 0 0 0.00 3. Prawa do akcji 0 0 0.00 0 0 0.00 4. Prawa poboru 0 0 0.00 0 0 0.00 5. Kwity depozytowe 0 0 0.00 0 0 0.00 6. Listy zastawne 0 0 0.00 0 0 0.00 7. Dłużne papiery wartościowe 796 019 794 498 95.24 760 252 766 673 90.21 8. Instrumenty pochodne 0 6 335 0.76 0 11 574 1.36 9. Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialności 0 0 0.00 0 0 0.00 10. Jednostki uczestnictwa 0 0 0.00 0 0 0.00 11. Certyfikaty inwestycyjne 0 0 0.00 0 0 0.00 12. Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwest. mające siedzibę za granicą 0 0 0.00 0 0 0.00 13. Wierzytelności 0 0 0.00 0 0 0.00 14. Weksle 0 0 0.00 0 0 0.00 15. Depozyty 2 379 2 379 0.29 68 046 68 046 8.01 16. Waluty 0 0 0.00 0 0 0.00 17. Nieruchomości 0 0 0.00 0 0 0.00 18. Statki morskie 0 0 0.00 0 0 0.00 19. Inne 0 0 0.00 0 0 0.00 20. Razem 798 398 803 212 96.29 828 298 846 293 99.58-5 / Tabele (PL) -
Pioneer Pekao TFI Sprawozdanie łączeniowe 2010 Pioneer Fundusz Inwestycyjny Otwarty - Pioneer igacji Zestawienie lokat - Tabele uzupełniające (tysiące złotych) 16.12.2010 Wartość według Wartość według Procentowy udział Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba Kraj siedziby emitenta ceny nabycia w wyceny na dzień w aktywach Akcje tys. bilansowy w tys. ogółem Akcje - RAZEM 0 0 0.00 III. Podsumowania Aktywny rynek - rynek regulowany 0 0 0.00 Aktywny rynek - rynek nieregulowany 0 0 0.00 Inny aktywny rynek 0 0 0.00 Nienotowane na rynku aktywnym 0 0 0.00 Wartość według Wartość według Procentowy udział Rodzaj rynku ceny nabycia w wyceny na dzień w aktywach Nazwa rynku Liczba Kraj siedziby emitenta Warranty subskrypcyjne tys. bilansowy w tys. ogółem Warranty subskrypcyjne - RAZEM 0 0 0.00 Wartość według Wartość według Procentowy udział Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba Kraj siedziby emitenta ceny nabycia w wyceny na dzień w aktywach Prawa do akcji tys. bilansowy w tys. ogółem Prawa do akcji - RAZEM 0 0 0.00 Wartość według Wartość według Procentowy udział Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba Kraj siedziby emitenta ceny nabycia w wyceny na dzień w aktywach Prawa poboru tys. bilansowy w tys. ogółem Prawa poboru - RAZEM 0 0 0.00 Wartość według Wartość według Procentowy udział Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba Kraj siedziby emitenta ceny nabycia w wyceny na dzień w aktywach Kwity depozytowe tys. bilansowy w tys. ogółem Kwity depozytowe - RAZEM 0 0 0.00 Wartość Wartość według według Warunki Wartość Procentowy udział w aktywach Rodzaj rynku Nazwa rynku Emitent Kraj siedziby emitenta Termin wykupu Rodzaj listu Podstawa emisji Liczba ceny nabycia w wyceny na oprocentowania nominalna ogółem tys. dzień Listy zastawne bilansowy w Listy zastawne - RAZEM 0 0 0 0.00 Odsetki naliczone od listów zastawnych notowanych na rynku aktywnym Odsetki naliczone od listów zastawnych nienotowanych na rynku aktywnym 0 0.00 Wartość według Wartość według Procentowy udział Warunki Wartość ceny nabycia w wyceny na dzień w aktywach Dłużne papiery wartościowe Rodzaj rynku Nazwa rynku Emitent Kraj siedziby emitenta Termin wykupu oprocentowania Nominalna Liczba tys. bilansowy w tys. ogółem Dłużne papiery wartościowe - RAZEM 796 019 783 499 93.95 1. O terminie wykupu do 1 roku 16 842 75 428 70 242 8.43 a) igacje 16 842 75 428 70 242 8.43 PL0000104287 (PS0511) Aktywny rynek - rynek regulowany Rynek Treasury BondSpot Poland Polski Skarb Państwa Polska 24.05.2011 4.25 % stałe 546 000 546 512 547 0.07 PL0000103305 (WZ0911) Aktywny rynek - rynek regulowany Rynek Treasury BondSpot Poland Polski Skarb Państwa Polska 24.09.2011 4.03 % zmienne 50 000 50 49 50 0.01 igacja BBI Capital Narodowy Fundusz Inwestycyjny S.A. Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. BBI Capital Narodowy Fundusz Inwestycyjny S.A. Polska 13.04.2011 10 % stałe 2 000 000 2 000 2 000 1 999 0.24 igacja BBI Development Narodowy Fundusz Inwestycyjny SA Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. BBI Development Narodowy Fundusz Inwestycyjn Polska 23.02.2011 9.99 % zmienne 1 300 000 130 1 300 1 300 0.16 igacja Bumech SA Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. Bumech SA Polska 16.02.2011 12 % stałe 950 000 950 950 950 0.11 PLNFI1000053 (BBZPW 10 1/2 03/31/11) Aktywny rynek - rynek nieregulowany GPW w Warszawie ASO BBI Zeneris Narodowy Fundusz Inwestycyjny SA Polska 31.03.2011 10.5 % stałe 1 100 000 1 100 1 100 1 105 0.13 PLNFI1000061 (BBZPW 10 1/2 07/12/11) Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. BBI Zeneris Narodowy Fundusz Inwestycyjny SA Polska 12.07.2011 10.5 % stałe 300 000 300 300 298 0.04 igacja Hawe SA Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. Hawe SA Polska 25.02.2011 9.99 % zmienne 1 000 000 1 000 1 000 1 000 0.12 igacja Hawe SA Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. Hawe SA Polska 31.03.2011 10.04 % zmienne 1 500 000 1 500 1 500 1 499 0.18 igacja Hawe SA Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. Hawe SA Polska 19.04.2011 10.04 % zmienne 1 500 000 1 500 1 500 1 500 0.18 igacja Hawe SA Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. Hawe SA Polska 31.05.2011 10.05 % zmienne 500 000 500 500 500 0.06 igacja Hawe SA Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. Hawe SA Polska 20.07.2011 10 % zmienne 700 000 700 700 700 0.08 igacja Dom Maklerski IDMSA Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. Dom Maklerski IDMSA Polska 01.07.2011 12 % stałe 3 000 000 3 000 3 000 2 999 0.36 igacja Integer.pl SA Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. Integer.pl SA Polska 21.06.2011 9.49 % stałe 1 000 000 100 1 000 1 000 0.12 igacja Kredyt Inkaso SA Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. Kredyt Inkaso SA Polska 07.12.2011 10.88 % zmienne 1 000 000 1 000 1 000 1 000 0.12 igacja Magellan SA Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. Magellan SA Polska 28.10.2011 7.56 % zmienne 500 000 5 500 500 0.06 igacja Polskie Koleje Państwowe SA Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. Polskie Koleje Państwowe SA Polska 29.11.2011 4.55 % zmienne 50 000 000 500 51 842 50 209 6.02 igacja Reporter SA w upadłości likwidacyjnej Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. Reporter SA w upadłości likwidacyjnej Polska nie dotyczy 11.82 % zmienne 3 600 000 36 3 625 0 0.00 PLNFI0500020 (RBCPWFloat 09/11) Aktywny rynek - rynek nieregulowany GPW w Warszawie ASO Rubicon Partners NFI S.A. Polska 15.09.2011 10.91 % zmienne 1 200 000 1 200 1 200 1 236 0.15 igacja Sygnity SA Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. Sygnity SA Polska 20.07.2011 12.99 % zmienne 1 250 000 125 1 250 1 250 0.15 igacja Work Service SA Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. Work Service SA Polska 18.07.2011 12 % stałe 600 000 600 600 600 0.07 b) Bony skarbowe 0 0 0 0.00 c) Bony pieniężne 0 0 0 0.00 d) Inne 0 0 0 0.00 2. O terminie wykupu powyżej 1 roku 666 354 720 591 713 257 85.52 a) igacje 666 354 720 591 713 257 85.52 igacja Bank Gospodarstwa Krajowego Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. Bank Gospodarstwa Krajowego Polska 10.08.2012 4.87 % zmienne 7 000 000 7 7 000 7 000 0.84 PL0000102836 (DS1013) Aktywny rynek - rynek regulowany Rynek Treasury BondSpot Poland Polski Skarb Państwa Polska 24.10.2013 5 % stałe 112 000 112 98 113 0.01 PL0000103602 (DS1015) Aktywny rynek - rynek regulowany Rynek Treasury BondSpot Poland Polski Skarb Państwa Polska 24.10.2015 6.25 % stałe 10 000 000 10 000 10 486 10 373 1.24 PL0000104543 (DS1017) Aktywny rynek - rynek regulowany Rynek Treasury BondSpot Poland Polski Skarb Państwa Polska 25.10.2017 5.25 % stałe 28 500 000 28 500 28 215 27 921 3.35 PL0000105441 (DS1019) Aktywny rynek - rynek regulowany Rynek Treasury BondSpot Poland Polski Skarb Państwa Polska 25.10.2019 5.5 % stałe 70 160 000 70 160 68 707 68 231 8.18 PL0000106126 (DS1020) Aktywny rynek - rynek regulowany Rynek Treasury BondSpot Poland Polski Skarb Państwa Polska 25.10.2020 5.25 % stałe 232 500 000 232 500 223 784 220 294 26.41 PL0000103529 (IZ0816) Aktywny rynek - rynek regulowany Rynek Treasury BondSpot Poland Polski Skarb Państwa Polska 24.08.2016 3 % stałe 937 704 800 791 960 0.12 PL0000106324 (OK0113) Aktywny rynek - rynek regulowany Rynek Treasury BondSpot Poland Polski Skarb Państwa Polska 25.01.2013 0 % zerokuponowe 2 000 000 2 000 1 808 1 818 0.22 PL0000103370 (PP1013) * Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. Polski Skarb Państwa Polska 24.10.2013 4.25 % zmienne 55 000 000 55 000 55 000 54 970 6.59 PL0000104659 (PS0412) Aktywny rynek - rynek regulowany Rynek Treasury BondSpot Poland Polski Skarb Państwa Polska 25.04.2012 4.75 % stałe 4 000 4 4 4 0.00 PL0000105037 (PS0413) Aktywny rynek - rynek regulowany Rynek Treasury BondSpot Poland Polski Skarb Państwa Polska 25.04.2013 5.25 % stałe 15 000 000 15 000 15 121 15 193 1.82 PL0000105433 (PS0414) Aktywny rynek - rynek regulowany Rynek Treasury BondSpot Poland Polski Skarb Państwa Polska 25.04.2014 5.75 % stałe 500 000 500 500 512 0.06 PL0000105953 (PS0415) Aktywny rynek - rynek regulowany Rynek Treasury BondSpot Poland Polski Skarb Państwa Polska 25.04.2015 5.5 % stałe 985 000 985 984 993 0.12 PL0000105391 (WS0429) Aktywny rynek - rynek regulowany Rynek Treasury BondSpot Poland Polski Skarb Państwa Polska 25.04.2029 5.75 % stałe 36 500 000 36 500 35 710 35 113 4.21 PL0000104857 (WS0437) Aktywny rynek - rynek regulowany Rynek Treasury BondSpot Poland Polski Skarb Państwa Polska 25.04.2037 5 % stałe 55 000 000 55 000 48 677 47 261 5.67 PL0000102646 (WS0922) Aktywny rynek - rynek regulowany Rynek Treasury BondSpot Poland Polski Skarb Państwa Polska 23.09.2022 5.75 % stałe 50 085 000 50 085 49 861 48 933 5.87 XS0145526348 (AXASA 0 04/05/12) * Nienotowane na rynku aktywnym Luksemburg ** AXA SA Francja 05.04.2012 2.393 % zmienne 12 500 000 25 12 500 12 193 1.46 XS0144135372 (CCCI 0 03/14/12) * Nienotowane na rynku aktywnym Luksemburg ** Caisse Centrale du Credit Immobilier de France Francja 14.03.2012 1.135 % zmienne 11 000 000 22 11 000 10 706 1.28 XS0426658943 (WARSAW 6 7/8 05/06/14) Aktywny rynek - rynek nieregulowany OTC - FTID Miasto Warszawa Polska 06.05.2014 6.875 % stałe 2 000 000 2 000 8 695 8 727 1.05 XS0146426688 (ERSTBK 0 04/25/12) * Nienotowane na rynku aktywnym Luksemburg ** Erste Group Bank AG Austria 25.04.2012 2.374 % zmienne 11 000 000 22 11 000 10 729 1.29 igacja Komunalna Miasta Kraków Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. Miasto Kraków Polska 25.06.2019 6.49 % zmienne 3 208 000 3 208 3 208 3 208 0.38 XS0142829554 (SNSSNS 0 02/14/12) Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. SNS Bank NV Holandia 14.02.2012 1.154 % zmienne 8 500 000 17 8 500 8 223 0.99 igacja BBI Development Narodowy Fundusz Inwestycyjny SA Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. BBI Development Narodowy Fundusz Inwestycyjn Polska 23.02.2012 10.49 % zmienne 800 000 80 800 800 0.10 igacja BBI Development Narodowy Fundusz Inwestycyjny SA Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. BBI Development Narodowy Fundusz Inwestycyjn Polska 22.02.2013 10.99 % zmienne 300 000 30 300 300 0.04 igacja Ciech SA Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. Ciech SA Polska 14.12.2012 5.36 % zmienne 5 000 000 50 5 000 4 999 0.60 PLELECT00021 (ELECPW 0 10/04/11) Aktywny rynek - rynek regulowany Giełda Papierów Wartościowych w WarszawElectus SA Polska 27.09.2011 10.82 % zmienne 2 000 000 2 000 2 000 2 040 0.24 PLGANT000139 (GNTPW 0 03/29/12) Aktywny rynek - rynek nieregulowany GPW w Warszawie ASO Gant Development SA Polska 29.03.2012 10.33 % zmienne 1 500 000 1 500 1 500 1 509 0.18 igacja Gant Development SA Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. Gant Development SA Polska 16.07.2012 8.5 % zmienne 2 588 000 2 588 2 588 2 587 0.31 igacja Globe Trade Centre SA Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. Globe Trade Centre SA Polska 28.04.2014 5.35 % zmienne 15 500 000 155 15 500 15 498 1.86 igacja Dom Maklerski IDMSA Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. Dom Maklerski IDMSA Polska 20.09.2012 12 % stałe 3 000 000 3 000 3 000 2 999 0.36-6 / Tabele (PL) -
Pioneer Pekao TFI Sprawozdanie łączeniowe 2010 Pioneer Fundusz Inwestycyjny Otwarty - Pioneer igacji Zestawienie lokat - Tabele uzupełniające (tysiące złotych) 16.12.2010 PLJWC0000035 (JWCPW 0 06/25/13) Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. JW Construction Holding SA Polska 25.06.2013 8.33 % zmienne 13 000 000 130 13 000 12 987 1.56 PLMCIMG00111 (MCIPW 0 09/10/12) Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. MCI Management SA Polska 10.09.2012 8 % zmienne 3 000 000 300 3 000 3 876 0.46 PLMCIMG00129 (MCIPW 0 06/28/13) Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. MCI Management SA Polska 28.06.2013 8.74 % zmienne 2 100 000 2 100 2 100 2 099 0.25 igacja Magellan SA Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. Magellan SA Polska 27.04.2012 8.06 % zmienne 1 500 000 15 1 500 1 500 0.18 igacja Magellan SA Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. Magellan SA Polska 29.04.2013 8.56 % zmienne 1 000 000 10 1 000 1 000 0.12 igacja Multikino SA Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. Multikino SA Polska 23.12.2014 9.74 % zmienne 5 000 000 500 5 000 5 000 0.60 PLMLMDP00031 (MMPPW 0 11/30/15) Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. Multimedia Polska SA Polska 30.11.2015 7.55 % zmienne 4 500 000 9 4 500 4 611 0.55 PLMRVPL00024 (MVPPW 0 06/29/13) Aktywny rynek - rynek nieregulowany GPW w Warszawie ASO Marvipol SA Polska 29.06.2013 6.83 % zmienne 3 900 000 3 900 3 900 3 939 0.47 igacja NFI Empik Media & Fashion SA Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. NFI Empik Media & Fashion SA Polska 28.06.2013 7.19 % zmienne 2 500 000 25 2 500 2 500 0.30 igacja PBG SA Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. PBG SA Polska 10.09.2012 7.45 % zmienne 18 000 000 180 18 000 17 997 2.16 PLPRMCM00014 (MSTPCM 0 03/29/12) Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. Prime Car Management SA Polska 29.03.2012 10.54 % zmienne 8 700 000 87 000 8 704 8 857 1.06 igacja Polimex Mostostal SA Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. Polimex Mostostal SA Polska 16.10.2012 7.54 % zmienne 12 000 000 120 12 000 11 998 1.44 PLPOLND00084 (PNDPW 0 11/06/12) Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. Polnord SA Polska 03.11.2012 6.85 % zmienne 5 000 000 20 5 000 4 562 0.55 igacja Sygnity SA Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. Sygnity SA Polska 20.07.2012 12.99 % zmienne 1 250 000 125 1 250 1 250 0.15 igacja TVN SA Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. TVN SA Polska 14.06.2013 6.88 % zmienne 2 000 000 20 1 800 1 874 0.22 igacja PBG SA Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. PBG SA Polska 22.10.2013 6.85 % zmienne 1 000 000 10 1 000 1 000 0.12 igacja Vistula Group SA Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. Vistula Group SA Polska 27.12.2011 8.82 % zmienne 1 500 000 15 1 500 1 500 0.18 NL0009524107 Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. Plaza Center NV Holandia 18.11.2013 8.55 % zmienne 2 500 000 25 2 500 2 500 0.30 b) Bony skarbowe 0 0 0 0.00 c) Bony pieniężne 0 0 0 0.00 d) Inne 0 0 0 0.00 Aktywny rynek - rynek regulowany 487 307 480 356 57.59 Aktywny rynek - rynek nieregulowany 16 395 16 516 1.98 Inny aktywny rynek 0 0 0.00 Nienotowane na rynku aktywnym 292 317 286 627 34.36 7 519 0.90 Odsetki naliczone od papierów dłużnych notowanych na rynku aktywnym Odsetki naliczone od papierów dłużnych nienotowanych na rynku aktywnym 3 480 0.42 * Instrumenty wyceniane z wykorzystaniem modelu dla oszacowania wartości godziwej ** Instrumenty dopuszczone do obrotu rynku Instrumenty pochodne Rodzaj rynku Nazwa rynku Emitent (wystawca) Kraj siedziby emitenta (wystawcy) Instrument bazowy Liczba Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Instrumenty pochodne - RAZEM 36 0 6 266 0.75 I. Wystandaryzowane instrumenty pochodne 30 0 0 0.00 Kontrakt na rządowe obligacje niemieckie 30 0 0 Aktywny rynek - rynek regulowany Eurex Exchange Eurex Exchange Niemcy German Federal Gov II. Niewystandaryzowane instrumenty 6 0 266 pochodne 6 0.75 FORWARD 27.01.2011 Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. Bank Pekao SA Polska EUR 1 0 47 0.01 Interest Rate Swap Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. The Royal Bank of Scotland Wielka Brytania PLN 1 0-42 -0.01 Interest Rate Swap Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. Bank Handlowy w Warszawie SA Polska PLN 1 0-27 0.00 Interest Rate Swap Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. Bank Pekao SA Polska PLN 1 0 6 003 0.72 Interest Rate Swap Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. ING Bank Slaski SA Polska PLN 1 0 171 0.02 Interest Rate Swap Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy. ING Bank Slaski SA Polska PLN 1 0 114 0.01 Wartość według Wartość według Procentowy udział Rodzaj rynku Nazwa i rodzaj funduszu Liczba ceny nabycia w wyceny na dzień w aktywach Nazwa rynku Jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne tys. bilansowy w tys. ogółem I. Jednostki uczestnictwa 0 0 0 0.00 II. Certyfikaty inwestycyjne 0 0 0 0.00 Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego Rodzaj rynku Nazwa rynku Nazwa emitenta Kraj siedziby emitenta Liczba Wartość według ceny nabycia w Wartość według wyceny na dzień Procentowy udział w inwestowania mające siedzibę za granicą tys. bilansowy w tys. aktywach ogółem Nazwa i rodzaj podmiotu Kraj siedziby podmiotu Temin wymagalności Rodzaj świadczenia Wartość świadczenia w tys. Liczba Wartość według ceny nabycia w Wartość według wyceny na Procentowy udział w aktywach Wierzytelności tys. dzień bilansowy w tys. ogółem Weksle Wystawca Data płatności Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny Procentowy udział na dzień bilansowy w w aktywach tys. ogółem Wartość według Wartość według Wartość według Procentowy udział Warunki oprocentowania wyceny na dzień Wartość według wyceny na Nazwa banku Kraj siedziby banku Waluta ceny nabycia w ceny nabycia w w aktywach bilansowy w danej dzień bilansowy w tys. danej walucie tys. ogółem walucie Depozyty I. W walutach państw należacych do OECD 2 379 2 379 0.29 Lokata w PLN Bank Pekao SA Polska PLN 0.03 2 379 000 2 379 2 379 000 2 379 0.29 II. W walutach państw nienależacych do OECD 0 0 0.00 Inne Emitent ( wystawca) Kraj siedziby emitenta (wystawcy) Istotne parametry Liczba Wartość według ceny Wartość według Procentowy udział wyceny na dzień w aktywach bilansowy w tys. ogółem Wartość według wyceny Procentowy udział Waluty Państwo Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość na dzień bilansowy w danej walucie na dzień bilansowy w w aktywach tys. ogółem W walutach państw należacych do OECD 0 0 0.00 W walutach państw nienależacych do OECD 0 0 0.00-7 / Tabele (PL) -
Pioneer Pekao TFI Sprawozdanie łączeniowe 2010 Pioneer Fundusz Inwestycyjny Otwarty - Pioneer igacji Zestawienie lokat - Tabele dodatkowe (tysiące złotych) na dzień 16.12.2010 Gwarantowane składniki lokat Rodzaj Łączna liczba Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem 1. Papiery wartościowe gwarantowane przez Skarb Państwa igacja 507 58 842 57 209 6.86 2. Papiery wartościowe gwarantowane przez NBP 3. Papiery wartościowe gwarantowane przez jednostki samorządu terytorialnego 4. Papiery wartościowe gwarantowane przez państwa należace do OECD (z wyłaczeniem Rzeczpospolitej Polskiej) 5. Papiery wartościowe gwarantowane przez miedzynarodowe instytucje finansowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska przynajmniej jedno z państw należacych do OECD Instrumenty rynku pieniężnego Emitent Termin wykupu Warunki oprocentowania Wartość nominalna Liczba Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Grupy kapitałowe, o których mowa w art. 98 ustawy Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem BBI_Investment 5 802 0.70 Grupa ITI SA 6 874 0.82 Grupa DM IDM SA 5 039 0.60 Składniki lokat nabyte od podmiotów, o których mowa w art.107 ustawy Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem igacja Globe Trade Centre SA 15 498 1.86 igacja Multikino SA 5 000 0.60 PL0000105433 (PS0414) 511 900 61.37 PL0000106126 (DS1020) 9 475 000 1 135.87 igacja TVN SA 1 874 0.22 igacja Sygnity SA 07/11 1 250 0.15 igacja Sygnity SA 10/10 1 250 0.15 PLMLMDP00031 (MMPPW 0 11/30/15) 4 611 0.55 Instrumenty pochodne 6 050 0.73 Depozyty 2 379 0.29 Papiery wartościowe gwarantowane przez miedzynarodowe instytucje finansowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska przynajmniej jedno z państw należacych do OECD Nazwa emitenta Kraj siedziby emitenta Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem - 8 / Tabele (PL) -
Noty objaśniające W niniejszych notach zawarte są uzupełniające dane o pozycjach bilansu i rachunku wyniku z operacji subfunduszu oraz o zasadach prowadzenia rachunkowości funduszu z wydzielonymi subfunduszami. Nota - 1 Polityka rachunkowości funduszu... 1 Nota - 2 Należności Subfunduszu... 5 Nota - 3 Zobowiązania Subfunduszu... 5 Nota - 4 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty... 6 Nota - 5 Ryzyka... 6 Nota - 6 Instrumenty pochodne... 7 Nota - 7 Transakcje przy zobowiązaniu się Subfunduszu lub drugiej strony do odkupu... 9 Nota - 8 Kredyty i pożyczki... 9 Nota - 9 Waluty i różnice kursowe... 10 Nota - 10 Dochody i ich dystrybucja... 10 Nota - 11 Koszty subfunduszu... 10 Nota - 12 Dane porównawcze o Jednostkach Uczestnictwa... 11 Nota - 1 Polityka rachunkowości funduszu Przepisy prawne regulujące rachunkowość Funduszu i Subfunduszu Rachunkowość Funduszu prowadzona była w okresie sprawozdawczym zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2002 r. Nr 76 poz. 694 z późniejszymi zmianami) oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. nr 249, poz. 1859) (dalej zwanym Rozporządzeniem o rachunkowości funduszy). Zgodnie z Rozporządzeniem o rachunkowości funduszy, Księgi rachunkowe subfunduszy wydzielonych w funduszu inwestycyjnym prowadzone są odrębnie. W niniejszym sprawozdaniu przedstawiono tylko najbardziej istotne elementy przyjętych zasad rachunkowości. Zasady ogólne / jednakowe dla wszystkich funduszy zarządzanych przez Pioneer Pekao TFI SA Zasady ujawniania i prezentacji informacji w sprawozdaniu finansowym Sprawozdanie zostało sporządzone: W języku polskim i w walucie polskiej (kwoty w tysiącach złotych, z wyjątkiem wykazywania wartości na jednostkę uczestnictwa wówczas z dokładnością do 0,01 zł); Według stanu Ksiąg na dzień bilansowy, z uwzględnieniem zdarzeń następujących po tym dniu, dotyczących okresu sprawozdawczego; Zgodnie z przepisami dotyczącymi rachunkowości funduszy w zakresie ustalenia wyniku z operacji, obejmującego: (a) przychody z lokat netto oraz (b) zrealizowany zysk (stratę) ze zbycia lokat i (c) niezrealizowany zysk (stratę) z wyceny lokat; Zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w polityce rachunkowości funduszu oraz metodami wyceny obowiązującymi na dzień bilansowy. Sprawozdanie jednostkowe subfunduszu składa się z części opisowej obejmującej: (a) noty objaśniające i (b) informacje dodatkowe. Wprowadzenie do sprawozdania sporządzane jest dla sprawozdania połączonego. W części tabelarycznej przedstawione zostały: (a) zestawienie lokat subfunduszu, (b) bilans subfunduszu, (c) rachunek wyniku z operacji dla subfunduszu, (d) zestawienie zmian w aktywach netto subfunduszu. W zestawieniu Zestawienie lokat tabele dodatkowe w tabeli Składniki lokat nabyte od podmiotów, o których mowa w art. 107 ustawy o funduszach inwestycyjnych prezentowane są te składniki lokat (zarówno papiery wartościowe, jak i umowy mające za przedmiot prawa majątkowe), które były przedmiotem transakcji z Depozytariuszem Funduszu, akcjonariuszem Towarzystwa (nie ma takich przypadków), podmiotami zależnymi bądź dominującymi w stosunku do Towarzystwa lub Depozytariusza (nie było takich przypadków). Wskazanie odbywa się dla tej części posiadanego składnika lokat (paczek ujmowanych księgowo pozycji), gdzie drugą stroną transakcji (zakupu) był Depozytariusz Funduszu. - 1 / Noty objaśniające (PL) -
Tabela Instrumenty rynku pieniężnego w zestawieniu Zestawienie lokat tabele dodatkowe nie jest wypełniana, ponieważ dotyczy ona składników portfela wyłącznie funduszy inwestycyjnych typu funduszy rynku pieniężnego. Od sprawozdania półrocznego za okres kończący się 30 czerwca 2009 roku w zestawieniu rachunek wyniku z operacji zmieniony został algorytm ustalania wartości Wynik z operacji przypadający na jednostkę uczestnictwa. Wynik ustalany jest jako zmiana Wartości Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa (w odpowiednim okresie prezentowanym). Podejście takie wynika z faktu, że zmiana wartości Jednostki Uczestnictwa jest efektem wyłącznie uzyskanego wyniku z inwestycji. Od sprawozdania półrocznego za okres kończący się 30 czerwca 2009 roku w zestawieniach zestawienie lokat nie są ujawniane posiadane środki pieniężne w walutach obcych (w pozycji waluty). Przyjęty sposób prezentacji wynika z faktu, że takie aktywa nie są przedmiotem lokat funduszu, wobec tego są ujmowane wyłącznie jako odpowiednie środki pieniężne w bilansie oraz notach objaśniających. Równocześnie w zestawieniach lokat oraz w odpowiedniej pozycji w bilansie ujawniane są depozyty bankowe. Od sprawozdania za okres roczny kończący się 31 grudnia 2009 roku uległa zmianie prezentacja instrumentów pochodnych w Zestawieniu lokat - Tabeli Głównej. Wcześniej prezentowana była wartość netto instrumentów pochodnych, a obecnie ujawniana jest wartość dodatnia, będąca sumą wartości tych instrumentów, na których Fundusz ma dodatni wynik z wyceny i takie pozycje stanowią aktywa Funduszu (prezentowane w tabeli Bilans w ramach pozycji Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku ). Od sprawozdania za okres roczny kończący się 31 grudnia 2009 roku uległa zmianie prezentacja pieniężnych lokat bankowych w bilansie Funduszu. Wcześniej prezentowane one były jako składnik Środków pieniężnych i ich ekwiwalentów pozycja 1.b). Obecnie takie depozyty ujmowane są w ramach pozycji Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku. Sprawozdanie sporządzono w formacie zgodnym z Rozporządzeniem o rachunkowości funduszy. Subfundusz powstał z przekształcenia istniejącego wcześniej funduszu inwestycyjnego. W sprawozdaniach jednostkowych za okresy po przekształceniu (które miało miejsce w roku 2010) dane są prezentowane w sposób ciągły wraz z danymi sprzed przekształcenia (za cały okres istnienia Subfunduszu i funduszu, z którego przekształcenia Subfundusz powstał), chyba, że wskazane w danej sytuacji zostało co innego. Ujmowanie operacji dotyczących Subfunduszu w księgach rachunkowych 1) Transakcje portfelowe (nabycie oraz zbycie składników lokat) ujmuje się w Księgach rachunkowych w dacie ich dokonania (zawarcia umowy). 2) Datą wprowadzenia do Ksiąg transakcji na Jednostkach Uczestnictwa (zmian w kapitale wpłaconym lub kapitale wypłaconym) jest dzień zbycia lub odkupienia Jednostek Uczestnictwa. Transakcje te nie są uwzględniane w wyliczeniu Wartości Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa w dniu wprowadzenia ich do Ksiąg. 3) Nabyte papiery wartościowe wprowadzane są do ksiąg rachunkowych według ceny nabycia, obejmującej wszystkie koszty poniesione w związku z nabyciem (w szczególności: prowizje maklerskie, koszt nabycia praw poboru jeśli wykorzystane do nabycia akcji). W przypadku papierów wartościowych otrzymanych nieodpłatnie ceną nabycia jest wartość 0. 4) Papiery wartościowe otrzymane w zamian za inne papiery wartościowe mają przypisaną cenę nabycia wynikającą z ceny nabycia papierów wartościowych wymienionych. 5) Zysk lub strata ze sprzedaży papierów wartościowych wyliczana jest metodą najdroższe sprzedaje się jako pierwsze, polegającą na przypisaniu sprzedanym papierom wartościowym najwyższej ceny nabycia danych papierów wartościowych. Zasada ta dotyczy także transakcji na walutach. 6) Przychody z odsetek ujmowane są w księgach rachunkowych na zasadzie memoriałowej. 7) Koszty operacyjne Subfunduszu ujmowane są w księgach rachunkowych na zasadzie memoriałowej. 8) Przychody z tytułu udzielonych pożyczek papierów wartościowych ujmowane są na zasadzie memoriałowej. 9) Papiery wartościowe podlegające pożyczce ujmowane są w księgach rachunkowych wraz innymi papierami wartościowymi. 10) Wszystkie operacje Subfunduszu na aktywach i pasywach wyrażonych w walutach obcych wykazywane są w walucie rozliczenia oraz w złotych polskich, po przeliczeniu według odpowiedniego kursu średniego ogłaszanego przez NBP, na dzień ujęcia operacji w księgach rachunkowych. Wycena aktywów i pasywów Subfunduszu Wycena aktywów (w tym, w szczególności, papierów wartościowych) i ustalanie zobowiązań dokonywana jest każdego Dnia Wyceny Funduszu w wartości godziwej, z zastrzeżeniami zaprezentowanymi poniżej. W Dniu Wyceny wycena aktywów i ustalanie zobowiązań Subfunduszu odbywa się według ustalonych stanów, określonych kursów, cen i wartości z godziny 23:30. - 2 / Noty objaśniające (PL) -
1) Składniki lokat wyceniane są według następujących zasad: Papiery wartościowe notowane na giełdach papierów wartościowych, w tym na GPW SA oraz Rynku Treasury BondSpot Poland (akcje, prawa do akcji, prawa poboru, obligacje Skarbu Państwa w części związanej z nominałem) wyceniane są według kursów zamknięcia ogłaszanych przez prowadzącego dany rynek (w przypadku notowań ciągłych), lub ostatniego kursu jednolitego (w przypadku notowań jednolitych). W odniesieniu do papierów wartościowych notowanych równocześnie na kilku rynkach, dokonywany jest okresowy wybór rynku głównego (dla każdego papieru wartościowego), przy czym głównym kryterium branym pod uwagę są obroty danym papierem wartościowym w okresie miesięcznym. W przypadku, gdy notowania papierów wartościowych na aktywnym rynku cechuje brak stałej możliwości pozyskiwania kursu zamknięcia (lub analogicznego), a jest możliwość skorzystania z danych od wyspecjalizowanego podmiotu zajmującego się dostarczaniem wycen takich papierów wartościowych, fundusz wykorzystuje do wyceny w wartości godziwej tak pozyskane kursy (od Dostawcy Cen wskazanego w Prospekcie Informacyjnym Funduszu i w pkt 2). Papiery wartościowe dłużne notowane na rynkach aktywnych, dla których nie ma możliwości stałego uzyskiwania kursów z tych rynków ani od Dostawców Cen są wyceniane w wartości godziwej z wykorzystaniem modelu wyceny dyskontującego czynnikami rynkowymi przyszłe przepływy pieniężne. Bony Skarbowe oraz nieskarbowe papiery wartościowe wierzycielskie, dla których nie ma możliwości uzyskiwania w sposób ciągły wartości rynkowej (w tym np. obligacje zamienne, bony handlowe i obligacje korporacyjne), wyceniane są metodą skorygowanej ceny nabycia, z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Papiery wartościowe nabyte z udzielonym przez kontrahenta przyrzeczeniem odkupu, w transakcji mającej na celu zabezpieczenie przekazanego depozytu pieniężnego (transakcje typu buy-sell-back ), są wyceniane metodą skorygowanej ceny nabycia, przy czym korektę przeprowadza się z wykorzystaniem efektywnej stopy procentowej. W uzasadnionych przypadkach, gdy zdarzenia dotyczące posiadanych papierów wartościowych, którymi nie odbywa się obrót na rynku aktywnym, wymagają dokonania odpisu z tytułu trwałej utraty wartości, po analizie przypadku dokonywany jest stosowny odpis (w ciężar niezrealizowanego wyniku z inwestycji) i w zestawieniu lokat Subfunduszu papiery wartościowe wykazywane są z uwzględnieniem odpisu. 2) Fundusz korzysta, na potrzeby uzyskiwania cen oraz informacji o instrumentach finansowych, z uznanych serwisów informacyjnych, w tym w szczególności: Interactive Data (Europe) Ltd. (wcześniej: Financial Times Interactive Data [Europe] Limited) Serwis: FTS / W sprawozdaniu dane od tego dostawcy prezentowane są z oznaczeniem 'FTID'. Bloomberg L.P. ( Bloomberg ) Serwis: Bloomberg Professional Service 3) Modele wykorzystywane na potrzeby wyceny specyficznych instrumentów: Podstawowym modelem stosowanym w zakresie wyliczania wartości pozycji w instrumentach pochodnych typu swap (interest rate swap oraz cross-currency interest rate swap) oraz kontraktów terminowej wymiany walut (currency forward) oraz określonych instrumentów dłużnych jest metoda wyliczania zdyskontowanych przepływów pieniężnych. W przypadku wyceny opcji i składnika opcyjnego wbudowanego w obligację zamienną stosowane są wyliczenia z systemu Dostawcy Cen, w których wykorzystuje się rozwiązanie równania Blacka- Scholesa, w oparciu o dane rynkowe (bieżący kurs akcji, odpowiednia zmienność kursów akcji, stopa wolna od ryzyka). 4) Wycena i wyliczanie wartości innych aktywów: Wycena kontraktów futures odbywa się zgodnie z notowaniami tych kontraktów na giełdzie. Rozliczenia stanu rozrachunków z tytułu zmiany depozytu zabezpieczającego dokonywane są codziennie i zmiany ujmowane w rachunku wyniku z operacji są zgodne z wyciągami z rachunku zabezpieczającego. Należności z tytułu udzielonych pożyczek papierów wartościowych (w części poza wynagrodzeniem z tytułu udzielenia pożyczki) wycenia się według zasad dotyczących tych papierów wartościowych; Odsetki należne od obligacji Skarbu Państwa wylicza się zgodnie z podawanymi publicznie tabelami sponsora emisji; Odsetki od papierów wartościowych dłużnych wyliczane są na każdy Dzień Wyceny, zgodnie z warunkami emisji; Aktywa wyrażone w innej niż polska walucie wyceniane są w danej walucie, a następnie wartości przeliczane są na polskie złote według odpowiedniego kursu średniego, ogłaszanego przez NBP na Dzień Wyceny. 5) Wartość pasywów walutowych Subfunduszu ustalana jest w sposób analogiczny do wyliczania wartości aktywów wyrażonych w walucie. Wartości szacunkowe Wycena aktywów i ustalanie wartości zobowiązań dokonywane są w zgodzie z zasadami ostrożnej wyceny. W szczególnych przypadkach (w szczególności przy braku danych z aktywnego rynku oraz w przypadku wystą- - 3 / Noty objaśniające (PL) -