Rada Unii Europejskiej Bruksela, 30 stycznia 2015 r. (OR. en)

Rada Unii Europejskiej Bruksela, 30 stycznia 2015 r. (OR. en) 5310/15 FIN 31 PE-L 6 INST 7 SPRAWOZDANIE Od: Komitet Budżetowy Do: Komitet Stałych Przedstawicieli / Rada Dotyczy: Wytyczne budżetowe na 2016 r. - Projekt konkluzji Rady 1. W ramach przygotowywania wytycznych budżetowych na 2016 r., które ma sformułować Rada, Komitet Budżetowy przeanalizował projekt konkluzji Rady opartych na propozycji prezydencji. 2. Na posiedzeniu 27 stycznia 2015 r. komitet osiągnął porozumienie dotyczące tekstu zamieszczonego w ZAŁĄCZNIKU 1. 3. Komitet Stałych Przedstawicieli jest proszony o zalecenie Radzie, by: przyjęła niniejszy projekt konkluzji Rady na posiedzeniu Rady ECOFIN 17 lutego 2015 r.; oraz poczyniła kroki w celu przekazania tych konkluzji Parlamentowi Europejskiemu, Komisji i pozostałym instytucjom oraz zatwierdziła projekt pisma w tej sprawie znajdujący się w ZAŁĄCZNIKU 2. 5310/15 jp/mo/bb 1

ZAŁĄCZNIK 1 Projekt konkluzji Rady w sprawie wytycznych budżetowych na 2016 r. Wprowadzenie Rada podkreśla, że budżet na 2016 r., będący trzecim w nowym okresie programowania na lata 2014 2020, powinien odegrać bardzo ważną rolę w opracowywaniu i realizacji celów i priorytetów Unii, zwłaszcza w stopniowym uruchamianiu nowych programów i działań. Procedura budżetowa na 2016 r. wciąż będzie przebiegać w kontekście ograniczeń budżetowych w wielu państwach członkowskich. Rada podkreśla zatem konieczność utrzymania dyscypliny budżetowej na wszystkich szczeblach. Rada przywołuje zasadę solidarności, jest jednak zdania, że budżet UE powinien uwzględniać aktualną sytuację gospodarczą, a także zapewniać zasoby pomagające łagodzić jej negatywne skutki, zwłaszcza poprzez dążenie do stymulowania wzrostu gospodarczego, wspierania zatrudnienia i tworzenia nowych miejsc pracy, jak również wzmacniania faktycznej spójności w UE i zwiększania konkurencyjności. W związku z tym Rada uważa, że konieczna jest właściwa równowaga między konsolidacją budżetową a inwestycjami stymulującymi wzrost gospodarczy. Taką równowagę można w szczególności osiągnąć poprzez uszeregowanie celów pod względem ich ważności, przy jednoczesnym przydziale dostępnych zasobów na programy i działania, które w największym stopniu przyczyniają się do realizacji tych celów. Budżet na 2016 r. powinien zapewniać zasoby niezbędne do wypełnienia już podjętych zobowiązań i realizacji priorytetów politycznych Unii na 2016 r., z uwzględnieniem wciąż wysokiego poziomu wniosków o płatność, które nie zostały jeszcze rozliczone 1, na koniec 2014 r. Rada zwraca się do Komisji o przedstawienie budżetu zgodnie z powyższymi celami, łącznie z zapewnieniem unijnej wartości dodanej. 1 Według przedstawionego przez Komisję stanu wykonania płatności okresowych i przedłożenia wniosków o płatność dla poddziału 1b na dzień 20 stycznia 2015 r., poziom wniosków o płatność, które nie zostały jeszcze rozliczone, wyniósł 24,7 mld EUR na koniec 2014 r., podczas gdy na koniec 2013 r. wynosił 23,4 mld EUR. 5310/15 jp/mo/bb 2

Kluczowe elementy budżetu na 2016 r. Rada podkreśla, że konieczny jest budżet realistyczny, który będzie szanował zasadę należytego zarządzania finansami. Poziom zarówno środków na zobowiązania, jak i środków na płatności należy ściśle kontrolować; poziom ten powinien też opierać się na rzeczywistych potrzebach. Poziom środków na płatności powinien być adekwatny i musi odzwierciedlać profile płatności programów, w tym zobowiązania poczynione w trakcie poprzedniego okresu programowania na lata 2007 2013 oraz spodziewane potrzeby na lata 2014 2020. Rada podkreśla, że budżet na 2016 r. i narzędzia korekty budżetowej muszą rygorystycznie przestrzegać stosownych pułapów zgodnie z rozporządzeniem w sprawie wieloletnich ram finansowych na lata 2014 2020 1. Co więcej, Rada podkreśla, że trzeba pozostawić wystarczające marginesy w ramach pułapów, aby móc poradzić sobie w przypadku nieprzewidzianych okoliczności. Ponieważ projekt budżetu przedstawiony przez Komisję będzie punktem wyjścia procedury budżetowej, Rada apeluje do Komisji o przedstawienie wysokiej jakości prognoz dotyczących zarówno dochodów, jak i wydatków. Środki ujęte w projekcie budżetu muszą odzwierciedlać faktyczne potrzeby, z uwzględnieniem zobowiązań pozostających do realizacji, przyszłych potrzeb, profili płatności, wykonania budżetu w przeszłości i zdolności absorpcyjnej. W tym względzie Rada zwraca się do Komisji o przedstawienie, wraz z projektem budżetu i w trakcie całego procesu budżetowego, terminowych, precyzyjnych i przejrzystych informacji na temat założeń leżących u podstaw budżetu, a także budżetowych danych liczbowych. W odniesieniu do dochodów Rada zachęca Komisję, by przedstawiła wiarygodne i dokładne prognozy dotyczące zasobów własnych, w tym wszystkich źródeł dochodów. Dokładny projekt budżetu jest niezbędny do tego, by umożliwić państwom członkowskim bardziej precyzyjne prognozowanie poziomu ich wkładów do unijnego budżetu. W tym kontekście Rada wzywa Komisję, by przedsięwzięła odpowiednie środki w celu uniknięcia niespodziewanych wezwań do wniesienia przez państwa członkowskie dodatkowych wkładów, zwłaszcza gdy ich wpływ na budżety krajowe mógłby być znaczący. 1 Rozporządzenie Rady (UE, Euratom) nr 1311/2013 z dnia 2 grudnia 2013 r. określające wieloletnie ramy finansowe na lata 2014 2020 (Dz.U. L 347 z 20.12.2013, s. 884). 5310/15 jp/mo/bb 3

Rada jest przekonana, że pełna przejrzystość w zakresie dochodów przeznaczonych na określony cel jest niezbędna do celów należytego zarządzania finansowego unijnymi środkami finansowymi. Apeluje do wszystkich instytucji, agencji i innych organów, by nadal niezwłocznie i regularnie przedstawiały wszystkie stosowne informacje. Rada apeluje również do Komisji, by przedstawiła precyzyjne, terminowe i uaktualnione informacje dotyczące przeszłego i przyszłego wykonania zgodnie z postanowieniami porozumienia międzyinstytucjonalnego w sprawie dyscypliny budżetowej, współpracy w kwestiach budżetowych i należytego zarządzania finansami 1. Ma to kapitalne znaczenie dla zapewnienia precyzyjnego wykonania w celu uniknięcia przeszacowania budżetu, jak również nieuzasadnionych i nadmiernych przeniesień środków na kolejny rok. Pozwala to również władzy budżetowej ocenić wszelkie ewentualne wnioski o dodatkowe środki lub przegrupowanie istniejących zasobów. Rada oczekuje, że Komisja podejmie wszelkie starania, by wykonać budżet w ramach alokacji uzgodnionych w budżecie rocznym. Narzędzia korekty budżetowej, takie jak budżety korygujące, należy ograniczyć do niezbędnego minimum i stosować zgodnie z rozporządzeniem finansowym 2. Niemniej jednak jeżeli środki korygujące okażą się konieczne, Rada potwierdza swoje zobowiązanie do jak najszybszego przedstawienia stanowiska w sprawie ewentualnego projektu budżetu korygującego. Rada przyjmuje do wiadomości zmniejszenie 3 wielkości zobowiązań pozostających do realizacji (RAL), nadal będzie jednak monitorować wielkość tych zobowiązań. Rada apeluje do Komisji o uważne monitorowanie tych kwot i regulowanie ich lub umarzanie w odpowiednim terminie i zgodnie ze stosownymi zasadami. Przygotowując projekt budżetu, Komisja powinna uwzględnić bliską relację między poziomem zobowiązań a poziomem płatności, poziom zobowiązań pozostających do realizacji, potrzebę przestrzegania pułapów wieloletnich ram finansowych, zdolność absorpcyjną i wskaźniki wykonania z przeszłości. Rada wzywa Komisję do opracowania stosownych narzędzi służących corocznemu monitorowaniu ewolucji zobowiązań pozostających do spłaty według działów i według programów. 1 2 3 Porozumienie międzyinstytucjonalne z dnia 2 grudnia 2013 r. pomiędzy Parlamentem Europejskim, Radą i Komisją w sprawie dyscypliny budżetowej, współpracy w kwestiach budżetowych i należytego zarządzania finansami (Dz.U. C 373 z 20.12.2013, s. 1). Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE, Euratom) nr 966/2012 z dnia 25 października 2012 r. w sprawie zasad finansowych mających zastosowanie do budżetu ogólnego Unii oraz uchylające rozporządzenie Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (Dz.U. L 298 z 26.10.2012, s. 1). Według przygotowanego przez Komisję sprawozdania z wykonania z 12 stycznia 2015 r. poziom zobowiązań Komisji pozostających do realizacji wyniósł 189 mld EUR na koniec 2014 r., podczas gdy na koniec 2013 r. wynosił 221,8 mld EUR. 5310/15 jp/mo/bb 4

Kwestie szczegółowe Kompleksowe dokumenty budżetowe Rada zachęca Komisję do tego, by nadal doskonaliła dokumenty towarzyszące sporządzanemu przez nią projektowi budżetu zgodnie z rozporządzeniem finansowym. Dokumenty te powinny być przejrzyste, proste i zwięzłe; powinny też w jasny sposób uzasadniać postulowane środki, w tym ich skutki pod kątem profili płatności na następne lata. W tym kontekście Rada wzywa Komisję, by do każdego wniosku modyfikującego uzgodniony poziom środków na zobowiązania dołączała odpowiednią ocenę skutków pod kątem płatności w całym okresie programowania. Przedmiotem szczególnej uwagi powinno być monitorowanie i ocena zarówno zobowiązań, jak i płatności pozostających do realizacji. Rada uznaje przydatność systemu ostrzeżeń dotyczących stanu realizacji prognoz budżetowych, którym dysponuje Komisja. Dzięki niemu, jeśli niezbędne są korekty poziomu środków, można ich dokonać w sposób realistyczny i rygorystyczny na różnych etapach procedury budżetowej. Rada przypomina, jak ważne jest budżetowanie zadaniowe, podkreśla jednak, że wysokiej jakości opisy programów i terminowo przedstawiane informacje finansowe na temat propozycji wydatkowania mają kapitalne znaczenie dla Parlamentu Europejskiego i Rady w kontekście ustalania, potwierdzania lub modyfikowania priorytetów budżetowych. Opisy programów powinny w szczególności skupiać się na informacjach dotyczących wykonania, w tym na osiągniętych wynikach, uzasadnieniu poziomu postulowanych środków oraz na wartości dodanej unijnych działań. Analiza taka powinna być wyraźnie powiązana z odnośnymi pozycjami budżetowymi w celu wspierania budżetowego procesu decyzyjnego. Współpraca międzyinstytucjonalna w trakcie procedury budżetowej Rada zachęca wszystkie instytucje do efektywnej i konstruktywnej współpracy, umożliwiającej sprawny przebieg procedury budżetowej i uchwalenie budżetu na 2016 r. w terminach określonych w Traktacie o funkcjonowaniu Unii Europejskiej (TFUE) i zgodnie z porozumieniem międzyinstytucjonalnym. 5310/15 jp/mo/bb 5

Rada podkreśla, że trzeba zachować roczny charakter procedury budżetowej i unikać dyskusji dotyczących kwestii, które nie są bezpośrednio powiązane z negocjacjami w sprawie budżetu rocznego. Przypomina, że celem komitetu pojednawczego, zwoływanego zgodnie z art. 314 TFUE, jest uchwalenie budżetu na 2016 r. Ponadto Rada wzywa Komisję do zapewnienia terminowego i równego dostępu do przejrzystych i obiektywnych informacji i dokumentów na wszystkich etapach negocjacji pojednawczych. Wydatki administracyjne W kontekście konsolidacji budżetowej w państwach członkowskich administracje krajowe są zobowiązane do optymalnego wykorzystania ograniczonych zasobów. Konieczna jest także racjonalizacja wydatków administracyjnych UE. W związku z tym Rada apeluje do wszystkich instytucji, organów i agencji, by w jak największym stopniu zmniejszyły lub zamroziły swoje wydatki administracyjne i by postulowały finansowanie wyłącznie na uzasadnione potrzeby. Rada apeluje do wszystkich instytucji i unijnych organów o terminowe przedstawienie Komisji jasnych, kompleksowych i skonsolidowanych informacji na temat ich wydatków administracyjnych. Zgodnie z rozporządzeniem finansowym Komisja dołączy do projektu budżetu dokumenty umożliwiające Parlamentowi Europejskiemu i Radzie ocenę sytuacji i podjęcie uzasadnionych decyzji w sprawie przydziału i wykorzystania zasobów. Należy zwrócić odpowiednią uwagę na zrozumiałość i porównywalność przekazanych informacji zarówno w perspektywie czasowej, jak i między instytucjami. Rada przypomina o porozumieniu, określonym w pkt 27 porozumienia międzyinstytucjonalnego, zakładającym stopniowe zmniejszenie o 5% personelu we wszystkich instytucjach, organach i agencjach między 2013 a 2017 r. W tym kontekście Rada wzywa wszystkie instytucje, organy i agencje do składania stosownych sprawozdań na temat tego, jak przebiega redukcja ich personelu, w tym personelu kontraktowego. I podobnie, Rada zwraca się do Komisji, by konsolidowała wszystkie otrzymane dane w postaci kompleksowej tabeli i monitorowała realizację tego 5-procentowego celu. 5310/15 jp/mo/bb 6

Agencje zdecentralizowane Rada uznaje wieloletni charakter działań realizowanych przez niektóre agencje zdecentralizowane, przypomina jednak, że przeszacowywanie budżetu często prowadzi do znaczącego i nieuzasadnionego poziomu przeniesień środków na kolejny rok. Powtarza, jak ważne jest ścisłe kontrolowanie finansowania tych agencji i ograniczanie środków wyłącznie do uzasadnionych potrzeb. Rada wzywa Komisję, by przy sporządzaniu projektu budżetu na 2016 r. nadal uwzględniała środki niewykorzystane i nadmierne nagromadzone salda pieniężne, aby obniżyć ich roczne nadwyżki. Apeluje także do Komisji o to, by uważnie sprawdziła i w razie potrzeby skorygowała wnioski o środki finansowe i stanowiska przedkładane przez agencje, z uwzględnieniem przeszłego wykonania, jak również osiągnięcia 5-procentowego celu redukcji personelu. Rada oczekuje, że wraz z projektem budżetu na 2016 r. Komisja ponownie przedstawi Parlamentowi Europejskiemu i Radzie kompleksowy obraz dotyczący agencji, w tym w odniesieniu do ich polityki w zakresie budynków. W tym kontekście Rada przyjmuje do wiadomości ustanowienie międzyinstytucjonalnej grupy roboczej do celów ściślejszej i bardziej stałej kontroli rozwoju agencji zdecentralizowanych. Podsumowanie Rada uważa, że budżet UE powinien zapewnić zasoby pomagające łagodzić negatywne skutki bieżącej sytuacji gospodarczo-społecznej, zwłaszcza poprzez zwielokrotnienie efektu inwestycji w produkcję i zapewnienie odpowiednich zasobów w celu stymulowania wzrostu gospodarczego i zatrudnienia. Podkreśla, że dokładne i odpowiedzialne wykorzystywanie unijnych zasobów jest jednym z podstawowych elementów zwiększenia zaufania obywateli UE. 5310/15 jp/mo/bb 7

Rada poprze realistyczny budżet na 2016 r. stanowiący złoty środek między konsolidacją budżetową a nowymi inwestycjami sprzyjającymi wzrostowi gospodarczemu i zatrudnieniu. Podkreśla, że terminowe, przejrzyste i dokładne oszacowanie potrzeb w oparciu o kompleksowe informacje budżetowe jest podstawowym narzędziem służącym osiągnięciu tego celu. Ponadto Rada podkreśla, jak ważne są wiarygodne i precyzyjne prognozy dochodów umożliwiające państwom członkowskim terminowe oszacowanie ich oczekiwanych wkładów do budżetu UE. Rada powtarza, jak ogromną wagę przywiązuje do tych wytycznych, i oczekuje, że zostaną one należycie uwzględnione podczas przygotowywania projektu budżetu na 2016 r. Wytyczne te zostaną przekazane Parlamentowi Europejskiemu i Komisji, a także pozostałym instytucjom. 5310/15 jp/mo/bb 8

Załącznik do ZAŁĄCZNIKA 1 5310/15 jp/mo/bb 9

ZMIANY W POZIOMIE ŚRODKÓW NA PŁATNOŚCI (2007 2014) Procedura budżetowa (W)PB (W)PB (w tym listy w spr. poprawek) Stanowisko Rady Poprawki PE Budżet przyjęty w głosowaniu Budżet ostateczny (w tym BK) Wykonanie 2 Budżet ostateczny / wykonanie (dane liczbowe) Budżet ostateczny / wykonanie (w %) (mln EUR) 1 Wykonanie / (W)PB (w tym listy w spr. poprawek) (w %) 1 2 3 4 5 6 (= 4-5) 7 (= 6/4) 8 (= 5/2) 2007 116 370 115 531 114 613 122 016 115 497 113 846 112 377 1 469 1,29% 97,27% 2008 121 533 120 347 119 410 124 196 120 347 115 771 113 070 2 701 2,33% 93,95% 2009 116 744 116 546 114 972 124 488 116 096 113 035 112 107 928 0,82% 96,19% 2010 122 316 123 061 120 521 127 526 122 937 122 956 120 490 2 466 2,01% 97,91% 2011 126 527 3 126 527 126 527 126 527 126 527 126 727 126 497 230 0,18% 99,98% 2012 132 739 132 668 129 088 133 139 129 088 135 758 135 602 156 0,12% 102,21% 2013 137 798 4 137 798 132 837 132 837 132 837 144 451 143 785 685 0,47% 104,33% 2014 136 066 136 061 135 005 136 444 135 505 139 034 138 366 5 669 0,48% 101,69% Ogółem 1 010 093 1 008 539 992 973 1 027 173 998 834 1 011 578 1 002 294 9 284 0,92% 99,38% 1 Wszystkie dane podane w liczbach bezwzględnych w cenach nominalnych. 2 3 4 5 Wykonanie = środki na rok n + środki przeniesione z roku n-1. Początkowy PB na 2011 rok opiewał na kwotę 130 136 mln EUR. Nowy PB Komisja przedstawiła w listopadzie 2010 r. Początkowy PB na 2013 rok opiewał na kwotę 137 924 mln EUR. Nowy PB Komisja przedstawiła w listopadzie 2012 r. Pozycja Ogółem obejmuje: a) wstępne dane liczbowe dotyczące wykonania budżetu w odniesieniu do Komisji (dostępne na dzień 12 stycznia 2015 r.); oraz b) dane liczbowe dotyczące budżetu przyjętego w głosowaniu w odniesieniu do pozostałych instytucji, gdyż wstępne dane liczbowe dotyczące wykonania przez nie budżetu nie są jeszcze dostępne. 5310/15 jp/mo/bb 10

ZAŁĄCZNIK 2 PROJEKT PISMA Od:Przewodniczący Rady Do:Przewodniczący Parlamentu Europejskiego Sekretarz Generalny Rady Przewodniczący Komisji Prezes Trybunału Sprawiedliwości Prezes Trybunału Obrachunkowego Przewodniczący Komitetu Regionów Przewodniczący Europejskiego Komitetu Ekonomiczno-Społecznego Europejski Rzecznik Praw Obywatelskich Europejski Inspektor Ochrony Danych Wysoka Przedstawiciel Unii do Spraw Zagranicznych i Polityki Bezpieczeństwa Szanowna Pani / Szanowny Panie, W odrębnym piśmie 6 przesyłam konkluzje Rady w sprawie wytycznych budżetowych na rok 2016, przyjęte przez Radę na posiedzeniu 17 lutego 2015 r. [Zwrot grzecznościowy]. 6 Dok. 5310/15 FIN 31 PE-L 6 INST 7. 5310/15 jp/mo/bb 11