ZA ROKU SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ 6 MAJA 2009 1
SPIS TREŚCI STRONA 1. Wybrane skonsolidowane dane finansowe 4 1.1 Skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat. 5 1.2. Skrócony skonsolidowany bilans. 6 1.3. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 7 1.4. Skrócony skonsolidowany rachunek przepływów środków pieniężnych 8 2. Informacje o zmianach stosowanych zasad rachunkowości 9 3. Informacje o zmianie zasad ustalania wartości aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego 9 4. Zmiana wartości szacunkowych. 9 5. Najważniejsze wydarzenia w omawianym okresie sprawozdawczym 9 6. Opis czynników mających wpływ na wynik finansowy 9 7. Objaśnienia dotyczące sezonowości 10 8. Wyniki według segmentów 11 9. Wyniki Grupy Kapitałowej Asseco Business Solutions 13 10. Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych 14 11. Informacje dotyczące wypłaconej dywidendy 14 12. Zdarzenia po dniu bilansowym 15 13. Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym nieujęte w sprawozdaniu finansowym 16 14. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych 17 15. Opis organizacji Grupy Kapitałowej 17 16. Prognozy 18 17. Znaczący Akcjonariusze 17 18. Akcje Emitenta będące w posiadaniu Zarządu oraz Rady Nadzorczej 18 19. Wykaz postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej 19 20. Opis transakcji z podmiotami powiązanymi 19 21. Informacje o zaciągniętych kredytach oraz udzielonych przez spółki z Grupy Kapitałowej Asseco Business Solutions gwarancjach i poręczeniach 20 22. Wskazanie czynników, które w ocenie Zarządu będą miały wpływ na osiągnięte przez Emitenta wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 20 23. Zatrudnienie 20 24. Informacje dodatkowe 21 24.1. Przedmiot działalności 21 24.2. Identyfikacja sprawozdania finansowego 21 24.3 Podstawa sporządzenia skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 21 24.4. Oświadczenie o zgodności 21 24.5. Korekty błędów poprzednich okresów 22 25. Noty objaśniające do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 22 Podstawowe dane finansowe ze sprawozdania jednostkowego spółki Asseco Business Solutions S.A 25 2
Sprawozdanie składa się z 31 kolejno ponumerowanych stron od 2 do 31. Niniejszy raport został zatwierdzony do publikacji przez Zarząd Asseco Business Solutions S.A. w dniu 6 maja 2009 roku. Skład Zarządu Asseco Business Solutions S.A. Romuald Rutkowski Wojciech Barczentewicz Wojciech Frysztak Cezary Maciejewski Maciej Maniecki Piotr Masłowski Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu 3
1. WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO BUSINESS SOLUTIONS ZA IQ2009 W TYS. PLN 3 MIESIĄCE DO 3 MIESIĄCE DO 31 MARCA 2009 31 MARCA 2008 W TYS. EUR 3 MIESIĄCE DO 3 MIESIĄCE DO 31 MARCA 2009 31 MARCA 2008 Przychody ze sprzedaży 40 745 42 238 8 859 11 873 Zysk brutto ze sprzedaży 14 253 16 098 3 105 4 525 Zysk z działalności operacyjnej 7 107 8 449 1 545 2 375 Zysk brutto 7 519 8 641 1 635 2 429 Zysk netto 6 042 7 806 1 314 2 194 Zysk netto przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 6 042 6 996 1 314 1 966 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 8 592 3 621 1 868 1 018 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (2 252) (4 404) (490) (1 238) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (201) 356 (44) 100 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 39 140 13 636 8 325 3 867 Średnia ważona liczba akcji w okresie 33 418 193 28 613 914 33 418 193 28 613 914 Zysk netto na jedną akcję zwykłą 0.18 0.27 0.04 0.08 Wybrane dane finansowe prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób: - stan środków pieniężnych Grupy na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego oraz analogicznego w okresie poprzednim przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na dzień bilansowy. W dniu 31 marca 2009 roku 1 EUR = 4,7013 PLN, W dniu 31 marca 2008 roku 1 EUR = 3,5258 PLN. - wybrane pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca. W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2009 roku 1 EUR = 4,5994 PLN. W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2008 roku 1 EUR = 3,5574 PLN EUR ŚREDNI KURS 31 stycznia 2008 29 lutego 2008 31 marca 2008 4.4392 4.6578 4.7013 1 EUR = 4,5994 PLN I KWARTAŁ 2008 EUR ŚREDNI KURS 31 stycznia 2007 29 lutego 2007 31 marca 2007 3.6260 3.5204 3.5258 1 EUR =3,5574 PLN 4
1.1. SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA 3 MIESIĄCE ZAKOŃCZONE 31 MARCA 2009 ROKU Z DANYMI PORÓWNYWALNYMI 3 MIESIĄCE DO 31 MARCA 2009 3 MIESIĄCE DO 31 MARCA 2008 PRZEKSZTAŁCONE Przychody ze sprzedaży 40 745 42 238 Koszt własny sprzedaży (26 492) (26 140) Zysk/(strata) brutto ze sprzedaży 14 253 16 098 Koszty sprzedaży (2 354) (2 373) Koszty ogólnego zarządu (4 791) (5 404) Zysk netto ze sprzedaży 7 108 8 321 Pozostałe przychody operacyjne 226 196 Pozostałe koszty operacyjne (227) (68) Zysk z działalności operacyjnej 7 107 8 449 Przychody finansowe 488 272 Koszty finansowe (76) (80) Zysk/(strata) brutto 7 519 8 641 Podatek dochodowy (1 477) (835) Zysk/(strata) netto z działalności kontynuowanej 6 042 7 806 Działalność zaniechana Zysk/(strata) netto za rok obrotowy 6 042 7 806 Przypadający: Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 6 042 6 996 Udziałowcom mniejszościowym - 811 6 042 7 806 ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ: Podstawowy/rozwodniony z zysku za okres przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 0.18 0.27 Całość zysku za okres sprawozdawczy dotyczy działalności kontynuowanej. 5
1.2. SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS SKONSOLIDOWANY BILANS WEDŁUG STANU NA 31 MARCA 2009 R. WRAZ Z DANYMI PORÓWNYWALNYMI AKTYWA 31 MARCA 2009 31 GRUDNIA 2008 31MARCA 2008 PRZEKSZTAŁCONE Aktywa trwałe 200 894 202 301 152 199 Rzeczowe aktywa trwałe 17 660 18 426 17 987 Wartości niematerialne 10 691 10 355 9 011 Wartość firmy 170 931 170 931 123 630 Należności długoterminowe 1 191 1 485 367 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 418 1 104 1 155 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3-49 Aktywa obrotowe 75 940 81 640 55 883 Zapasy 991 1 179 1 034 Rozliczenia międzyokresowe 891 887 1 189 Należności z tytułu dostaw i usług 28 640 40 599 25 896 Należności budżetowe - - 14 Inne należności 5 218 4 879 7 071 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 1 060 1 095 - Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności - - 7 043 Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe 39 140 33 001 13 636 SUMA AKTYWÓW 276 834 283 941 208 082 PASYWA Kapitał własny (przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej) Kapitał podstawowy 167 091 167 091 143 069 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 62 423 62 423 29 598 Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu bieżącego 27 508 21 466 5 372 Kapitały akcjonariuszy mniejszościowych - - 10 125 Kapitał własny ogółem 257 022 250 980 188 164 Zobowiązania długoterminowe 1 826 1 995 2 231 Rezerwy 165 165 313 Długoterminowe zobowiązania finansowe 1 406 1 575 1 418 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 255 255 500 Zobowiązania krótkoterminowe 17 986 30 966 17 687 Kredyty bankowe i pożyczki 511 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 3 983 11 338 4 614 Zobowiązania budżetowe 4 008 6 332 3 566 Zobowiązania finansowe 730 762 452 Pozostałe zobowiązania 2 550 3 442 1 352 Rozliczenia międzyokresowe 6 715 9 092 7 192 Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży Zobowiązania razem 19 812 32 961 19 918 SUMA PASYWÓW 276 834 283 941 208 082 6
KWOTY PODANE SĄ TYSIĄCACH ZŁOTYCH (PLN) 1.3. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH WEDŁUG STANU NA 31 MARCA 2009 R. WRAZ Z DANYMI PORÓWNYWALNYMI KAPITAŁ PODSTAWOWY NADWYŻKA ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ ZYSKI (STRATY) Z LAT UBIEGŁYCH I WYNIKI OKRESU BIEŻĄCEGO RAZEM KAPITAŁY AKCJONARIUSZY MNIEJSZOŚCIOWYCH KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM Trzy miesiące zakończone 31 marca 2009 Na dzień 1 stycznia 2009 roku 167 091 62 423 21 466 250 980-250 980 Zysk / strata za rok obrotowy 6 042 6 042 6 042 Przychody/koszty za rok obrotowy ogółem 6 042 6 042 6 042 Na dzień 31 marca 2009 roku 167 091 62 423 27 508 257 022-257 022 Dwanaście miesięcy zakończone 31 grudnia 2008 Na dzień 1 stycznia 2008 roku 143 069 29 598 (1 624) 171 043 9 314 180 357 Zysk netto za rok obrotowy 23 090 23 090 1 032 24 122 Przychody/koszty za rok obrotowy ogółem 23 090 23 090 1 032 24 122 Emisja kapitału akcyjnego 24 022 33 630 57 652 57 652 Koszty emisji akcji (805) (805) (805) Nabycie spółki zależnej (10 346) (10 346) Na dzień 31 grudnia 2008 roku 167 091 62 423 21 466 250 980-250 980 Trzy miesiące zakończone 31 marca 2008 Na dzień 1 stycznia 2008 roku 143 069 29 598 (1 624) 171 043 9 314 180 357 Zysk / strata za rok obrotowy 6 996 6 996 811 7 807 Przychody/koszty za rok obrotowy ogółem 6 996 6 996 811 7 807 Na dzień 31 marca 2008 roku 143 069 29 598 5 372 178 039 10 125 188 164 7
1.4. SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA 3 MIESIĄCE ZAKOŃCZONE 31 MARCA 2009 ROKU Z DANYMI PORÓWNYWALNYMI ZA ROK 2008 3 MIESIĄCE DO 31 MARCA 2009 3 MIESIĄCE DO 31 MARCA 2008 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/(strata) brutto 7 519 8 641 Zysk/(strata) akcjonariuszy mniejszościowych - (811) Korekty o pozycje: 1 864 (3 864) Amortyzacja 2 627 2 293 Zmiana stanu zapasów 188 (23) Zmiana stanu należności 12 322 9 422 Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek (10 613) (14 879) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (2 384) (566) Przychody z tytułu odsetek (367) (255) Koszty odsetek 42 31 (Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej 35 113 Inne 14 - Środki pieniężne netto wygenerowane z działalności operacyjnej 9 383 3 966 Podatek dochodowy zapłacony (791) (345) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 8 592 3 621 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 38 60 Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności - (881) Nabycie rzeczowych aktywów trwałych (1 471) (1 787) Nabycie wartości niematerialnych (1 186) (2 051) Odsetki otrzymane 367 255 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (2 252) (4 404) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu kredytów/pożyczek - 511 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (159) (124) Odsetki zapłacone (42) (31) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (201) 356 Zwiększenie/(Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 6 139 (427) Różnice kursowe netto 0 0 Środki pieniężne na początek okresu 33 001 14 063 Środki pieniężne na koniec okresu 39 140 13 636 8
2. INFORMACJE O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI W omawianym okresie sprawozdawczym w Grupie Kapitałowej Asseco Business Solutions (Grupa, Grupa Kapitałowa, Grupa Asseco BS) nie wystąpiły zmiany zasad (polityki) rachunkowości w stosunku do poprzednich sprawozdań. Zasady rachunkowości stosowane przez Grupę zostały zaprezentowane w skonsolidowanym rocznym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku, przekazanym do publicznej wiadomości w dniu 15 kwietnia 2009 roku, dostępnym na stronie internetowej Emitenta: http://www.assecobs.pl/ri. 3. INFORMACJE O ZMIANIE ZASAD USTALANIA WARTOŚCI AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ POMIARU WYNIKU FINANSOWEGO W omawiamy okresie sprawozdawczym stosowano te same zasady ustalania wartości aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego, jakie zastosowano w skonsolidowanym rocznym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku, dostępnym na stronie internetowej Emitenta http://www.assecobs.pl/ri. 4. ZMIANA WARTOŚCI SZACUNKOWYCH ZMIANA W OKRESIE ZMIANA W TYTUŁY ISTOTNYCH WARTOŚCI SZACUNKOWYCH OD 01-01- OD 01-01- 3 M-CY OD 01-01- OKRESIE 2009 2008 ZAKOŃCZO 2008 12 M-CY DO 31-03- 2009 DO 31-12- 2008 NYCH 31-03-2009 DO 31-03- 2008 ZAKOŃCZONYCH 31-03-2009 Rezerwa i aktywa z tytułu podatku odroczonego * 1. Aktywa z tytułu podatku odroczonego 418 1 104 (686) 1 155 (737) Rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwa na świadczenia emerytalne 165 165 313 (148) Odpisy aktualizujące aktywa 1. Odpis aktualizujący wartość zapasów (198) (217) 19 (94) (104) 2. Odpis aktualizujący wartość należności (990) (696) (294) (1 371) 381 * Rezerwa i aktywa z tytułu podatku odroczonego prezentowane są per saldo. 5. NAJWAŻNIEJSZE WYDARZENIA W OMAWIANYM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Asseco Business Solutions S.A. Na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu w dniu 27 lutego 2009 akcjonariusze Asseco Business Solutions S.A. wyrazili zgodę na Plan Połączenia Asseco BS z Anica System, który został uzgodniony pomiędzy Spółkami i podpisany w dniu 19 grudnia 2008r., a następnie ogłoszony w Monitorze Sądowym i Gospodarczym Nr 4 (3107) z dnia 7 stycznia 2009 r. 6. OPIS CZYNNIKÓW MAJĄCYCH WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY W omawianym okresie sprawozdawczym do najważniejszych czynników, jakie wpłynęły na osiągane przez Grupę Kapitałową Asseco Business Solutions wyniki zaliczyć można sezonowe 9
wahania popytu na produkty oferowane przez Spółki Grupy oraz wpływ ogólnej sytuacji gospodarczej w kraju, co przekłada się na decyzje zakupowe potencjalnych i obecnych klientów. Spowolnienie gospodarcze spowodowane kryzysem na rynkach finansowych, miało negatywny wpływ na ogólnoświatową sytuację ekonomiczną. Konsekwencją doniesień o zachwianiu się równowagi gospodarczej na świecie było pogorszenie koniunktury na rynku krajowym oraz wstrzymanie inwestycji przez część przedsiębiorstw w oczekiwaniu na poprawę sytuacji. Mimo specyficznych warunków panujących na rynku Grupa prowadzi regularną działalność handlową. Wybrane umowy realizowane w I kwartale 2009 roku przez Grupę Kapitałową Asseco Business Solutions: Atlas wdrożenie modułu spedycja systemu Asseco SAFO; BRW analiza przedwdrożeniowa; Cezex wdrożenie Asseco SAFO Web; Cross Poland - wdrożenie systemu wspomagającego zarządzanie sprzedażą i gospodarką magazynową Asseco WAPRO WF-Mag Prestiż oraz dostarczenie sprzętu komputerowego; Dom Maklerski Penetrator wdrożenie produktów Asseco SAFO Biz oraz Asseco SAFO HR; Euroser - wdrożenie wybranych modułów systemu Asseco SOFTLAB; Fabryka Mebli "RAWA" - wdrożenie Asseco SAFO Biz, Asseco SAFO HR, Asseco SAFO Mag; Feu Vert - wdrożenie Asseco SAFO Biz, Asseco SAFO Retail, Asseco SAFO HR; Hortex Holding wdrożenie i utrzymanie Asseco EBI Mobile oraz udzielenia licencji na korzystanie z Asseco EBI Mobile; Invest Bank wdrożenie Asseco KOMA; Sequoia wdrożenia i utrzymania systemu Asseco EBI Mobile oraz udzielenia licencji na korzystanie z Asseco EBI Mobile; Sklepy Komfort wdrożenie Business Intelligence - Moduł Analiz Kontrolingowych; Sklepy Komfort w Czechach wdrożenie Asseco SAFO Biz, Asseco SAFO Retail, Asseco SAFO Web; SKOK Kujawiak wdrożenie systemu pocztowego; Sped Partner wdrożenie moduły Spedycja systemu Asseco SAFO; Studio Prostych Form - wdrożenie wybranych modułów systemu Asseco SOFTLAB; Szeptycki - wdrożenie wybranych modułów systemu Asseco SOFTLAB; Vesuvius wdrożenie Asseco KOMA; Wyborowa wdrożenie Asseco KOMA; Zakłady Chemiczne "Permedia" wdrożenie Asseco SAFO Biz, Asseco SAFO HR. 7. OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI I i IV kwartał są tradycyjnymi okresami zwiększonej sprzedaży systemów ERP oraz usług outsourcingowych. Wpływ na taki stan rzeczy ma wybór przez większość klientów Grupy Kapitałowej roku kalendarzowego za rok obrachunkowy, co przekłada się na dążenie do uruchamiania systemu informatycznego oraz zmian w infrastrukturze IT przedsiębiorstw na przełomie lat lub na początku roku następnego. W przypadku sprzedaży infrastruktury hardware owej wyróżnia się IV kwartał danego roku w którym często kończy się realizacja 10
budżetów na inwestycje zaplanowane przez Klientów na dany rok. W pozostałych miesiącach roku sprzedaż wspomnianych produktów i usług podlega wahaniom bez widocznej powtarzalności. W przypadku systemów mobilnych w I i II kwartale zwykle odnotowuje się mniejszą sprzedaż. W III i IV kwartale dynamika procesów sprzedażowych w przypadku rozwiązań mobilnych rośnie, co podyktowane jest realizacją przed dużą część firm budżetów w danym roku obrotowym. Nie bez znaczenia jest też fakt, że rozwiązania mobilne od strony technologicznej wspierają sprzedaż stąd popyt na tego typu rozwiązania w III i IV kwartale roku, kiedy to firmy działające w oparciu o sieć przedstawicieli terenowych intensyfikują działania mające na celu realizację założonych budżetów. 8. WYNIKI WEDŁUG SEGMENTÓW Dla celów zarządczych wyniki Grupy Kapitałowej Asseco Business Solutions prezentowane są w podziale na segmenty produktowe. Segmenty produktowe pokrywają się z oferowanymi przez Grupę produktami i usługami. Podział ten odpowiada też strukturze organizacyjnej oraz zarządczej Grupy. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Każdy segment stanowi strategiczną jednostkę, oferującą inne produkty i obsługującą inne obszary rynku. Rozwiązania oferowane przez GK Asseco BS są komplementarne względem siebie. Istnieją zatem następujące sprawozdawcze segmenty operacyjne: ERP duże, ERP małe, outsourcing oraz systemy mobilne. Segment ERP duże to oparte o technologię Oracle lub Microsoft rozwiązania informatyczne klasy ERP, które wspomagają zarządzanie średnim i dużym przedsiębiorstwem. Aplikacje wspierają procesy biznesowe oraz procesy obiegu informacji, pokrywając większość obszarów działalności firmy, m.in.: finanse i księgowość, Business Intelligence, zarządzanie personelem, kadry i płace, logistykę i sprzedaż, produkcję oraz aplikacje internetowe. Możliwości techniczne systemów pozwalają na wdrożenie ich w różnych architekturach sieciowych. Segment ERP małe to komplet aplikacji do zarządzania w małych przedsiębiorstwach, wspierający pracę działów: sprzedaży, finansów i księgowości, kadr oraz pracowników mobilnych. Oprogramowanie można wykorzystać w każdej branży. Zaletami tych systemów są prosta instalacja, łatwa konfiguracja i intuicyjna obsługa. Segment Outsourcing - obejmuje takie obszary, jak: kolokacja, hosting, storage (kopie zapasowe oraz archiwizacja danych), monitoring, bezpieczeństwo oraz dostawa technologii. Outsourcing informatyczny umożliwia klientom nie tylko kontrolowanie kosztów związanych z rozwojem infrastruktury IT, ale też optymalne wykorzystanie zasobów oraz zarządzanie procesami informatycznymi w firmie. Usługi outsourcingu oferowane przez GK Asseco BS świadczone są w oparciu o własne Centrum Przetwarzania Danych (CPD), posiadające wysokiej klasy, certyfikowanych specjalistów. Od listopada 2008 CPD Asseco BS posiada certyfikację ISO 27001, która gwarantuje spełnianie wszelkich wymogów bezpieczeństwa w zakresie kolokacji sprzętu i przetwarzania danych informatycznych. 11
Segment działalności Grupy, jakim są systemy mobilne obejmuje takie rozwiązania jak: - ebi mobile system zaliczany do kategorii rozwiązań SFA (Sales Force Automation), podstawowym zadaniem ebi mobile jest obsługa funkcji sprzedażowych: zbierania zamówień oraz ich elektroniczna wysyłka do centrów dystrybucyjnych; - ebi connector - to platforma komunikacyjno - integracyjna, która powstała, aby kompleksowo obsługiwać elektroniczną wymianę komunikatów w ramach łańcucha dostaw; - ebi enterprise - to system umożliwiający producentom włączenie do analiz sprzedażowych nowego obszaru danych - informacji z rynku dystrybutorów; - ebi knowledge rozwiązanie klasy Business Intelligence, które sprowadza surowe dane ewidencjonowane przez oprogramowanie ebi mobile i ebi enterprise do postaci użytecznej wiedzy rynkowej; - ebi faktor system informatyczny pozwalający na kompleksowe rozliczanie transakcji faktoringowych; - ebi med - systemem przeznaczonym dla firm z branży farmaceutycznej. Zalicza się do programów klasy CRM. Ebi med jest systemem raportowania dla przedstawicieli medycznych i farmaceutycznych. Rozwiązania mobilne dedykowane są przedsiębiorstwom działającym w oparciu o sieci przedstawicieli terenowych. ROK ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2009 ROKU Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych ERP MAŁE DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA ERP DUŻE OUTSOURCING SYSTEMY MOBILNE RAZEM ELIMINACJE ORAZ DZIAŁALNOŚĆ NIEPRZYPISAN A SEGMENTOM DZIAŁALNOŚĆ OGÓŁEM 3 907 20 112 4 287 12 439 40 745 40 745 Sprzedaż między segmentami 131 775 906 (906) Przychody segmentu ogółem 3 907 20 243 4 287 13 214 41 651 (906) 40 745 Wynik Zysk/(strata) segmentu 849 1 936 611 3 681 7 077 31 7 108 Pozostałe przychody/koszty operacyjne netto Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej przed opodatkowaniem i kosztami finansowymi Przychody/Koszty finansowe netto 412 Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 7 519 Podatek dochodowy Zysk/(strata) netto za rok obrotowy Pozostałe informacje dotyczące segmentu Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych (1) 7 107 (1 477) 6 042 89 394 337 625 1 445 1 445 Amortyzacja wartości niematerialnych 576 411 42 154 1 183 (1) 1 182 665 805 379 779 2 628 (1) 2 627 EBITDA 1 514 2 741 990 4 460 9 705 30 9 735 12
ROK ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2008 ROKU Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA ERP MAŁE ERP DUŻE OUTSOURCING I E-LEARNING SYSTEMY MOBILNE RAZEM ELIMINACJE ORAZ DZIAŁALNOŚĆ NIEPRZYPISANA SEGMENTOM DZIAŁALNOŚĆ OGÓŁEM 4 260 19 114 7 694 11 170 42 238 42 238 Sprzedaż między segmentami 22 22 (22) 0 Przychody segmentu ogółem 4 260 19 136 7 694 11 170 42 260 (22) 42 238 Wynik Zysk/(strata) segmentu 1 908 3 548 490 2 376 8 323 (2) 8 321 Pozostałe przychody/koszty operacyjne netto Przychody/Koszty finansowe netto 192 Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 8 641 Podatek dochodowy Zysk/(strata) netto za rok obrotowy Zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Pozostałe informacje dotyczące segmentu Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 128 (835) 1 908 3 548 490 2 376 8 323 7 806 6 996 113 267 510 549 1 439 1 439 Amortyzacja wartości niematerialnych 397 210 90 157 854 854 510 477 600 706 2 293 2 293 EBITDA 2 418 4 025 1 090 3 082 10 616 (2) 10 614 Spółki Grupy działają przede wszystkim na terenie Polski. Przychody, nakłady i aktywa dotyczące segmentów poza terenem Polski wynoszą mniej niż 10% odpowiednich wartości. 9. WYNIKI GRUPA KAPITAŁOWA ASSECO BUSINESS SOLUTIONS I KWARTAŁ 2008 DYNAMIKA WZROSTU 2009-2008 Przychody ze sprzedaży 40 745 42 238-4% Zysk brutto ze sprzedaży 14 253 16 098-11% EBITDA 9 734 10 742-9% EBIT 7 107 8 449-16% Zysk netto 6 042 6 996-14% W I kwartale 2009 roku wyniki Grupy były porównywalne z wynikami I kwartału 2008 r., pomimo widocznego spowolnienia w gospodarce i związanymi z tym trudnościami w pozyskiwaniu nowych kontraktów. Należy pamiętać, iż wyniki I kwartału 2008 przekroczyły oczekiwania rynku i były najwyższe w historii GK Asseco BS. W tym kontekście wypracowany przez Grupę Kapitałową zysk netto jest w pełni zadawalający, szczególnie jeśli weźmie się pod uwagę, że w roku 2008 Grupa korzystała z tarczy podatkowej. W związku z tym przy porównywalnym zysku przed opodatkowaniem (7 519 tys. PLN w obecnym okresie sprawozdawczym do 8 641 tys. PLN w I kwartale ubiegłego roku) Grupa zapłaciła odpowiednio 1 477 tys. PLN podatku w omawianym 13
okresie sprawozdawczym wobec 835 tys. PLN w I kwartale 2008 roku. Stąd większa różnica na poziomie zysku netto. WSKAŹNIKI RENTOWNOŚCI I KWARTAŁ 2008 Marża brutto na sprzedaży 34.98% 38.11% Marża operacyjna 17.44% 20.00% Marża netto 14.83% 16.56% Okres do okresu zmniejszyły się również koszty operacyjne. Co prawda ich poziom spadał wolniej niż poziom przychodów, jednak wynika to z faktu, że duża część kosztów (głównie wynagrodzenia) wykazuje spadek z pewną inercją. W celu optymalizacji kosztów Zarząd Asseco BS wdraża w organizacji system analizy projektowej, który umożliwi ocenę rentowności każdego projektu komercyjnego prowadzonego przez Grupę, co powinno pomóc w podniesieniu efektywności prowadzonej działalności. Zakończenie wdrożenia planowane jest na drugą połowę roku. Wzrost przychodów Grupa odnotowała w segmencie ERP duże oraz Systemy mobilne. W związku z reorganizacją Outsourcingu i e-learningu (raportowanych wspólnie jako Outsourcing) Grupa zrezygnowała z nieprzynoszących marży działalności tego segmentu. Dało to efekt radykalnego obniżenia przychodów z Outsourcingu, nie wpływając jednak znacząco na wynik, a znacznie upraszczając zarządzanie i minimalizując ryzyko ponoszenia niepotrzebnych kosztów w przyszłości. Biorąc pod uwagę fakt, że koszty restrukturyzacji zostały poniesione w pierwszym kwartale, efekt jej można uznawać za bardzo dobry. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY WEDŁUG SEGMENTÓW I KWARTAŁ 2008 DYNAMIKA WZROSTU 2007-2008 ERP małe 3 907 4 260-8.29% ERP duże 20 112 19 114 5.22% Outsourcing 4 287 7 694-44.28% Systemy mobilne 12 439 11 170 11.36% Razem 40 745 42 238-3.54% 10. EMISJA, WYKUP I SPŁATA DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH W okresie sprawozdawczym spółki Grupy Kapitałowej Asseco Business Solutions nie dokonały emisji, wykupu i spłaty dłużnych papierów wartościowych. 11. INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ DYWIDENDY W omawianym okresie sprawozdawczym nie została wypłacona dywidenda. Na Walnym Zgromadzeniu Asseco Business Solutions S.A., które zostało zwołane na dzień 15 maja 2009 r. Zarząd Asseco BS zamierza zarekomendować Walnemu Zgromadzeniu wypłatę akcjonariuszom dywidendy za rok obrotowy 2008 w wysokości 0,42 zł na 1 akcję Asseco Business Solutions S.A. 14
12. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM Połączenie Asseco Business Solutions S.A. z Anica System S.A. W dniu 1 kwietnia 2009 r. Sąd Rejonowy w Lublinie XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców połączenia spółki Asseco Business Solutions S.A. (spółka przejmująca) ze spółką Anica System S.A. (spółka przejmowana) z siedzibą w Lublinie, przy ul. Konrada Wallenroda 4 C, 20-607 Lublin, wpisaną do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Lublina, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000041492. Połączenie spółek nastąpiło w trybie art. 492 1 pkt 1 KSH, tj. przez przeniesienie całego majątku Anica system na Asseco BS. W wyniku połączenia Anica została rozwiązana bez przeprowadzenia likwidacji. Połączenie zostało dokonane na podstawie uchwał: Walnego Zgromadzenia Asseco BS i Walnego Zgromadzenia Anica System, zgodnie z przepisami Kodeksu Spółek Handlowych. W związku z tym, że spółka przejmująca posiada wszystkie akcje spółki przejmowanej. Połączenie zostało przeprowadzone stosownie do art. 515 1 KSH, tj. bez podwyższenia kapitału zakładowego spółki przejmującej. Celem połączenia jest realizacja strategii Asseco BS, która zakłada budowanie mocnej, konkurencyjnej na rynku firmy ze spójną, uzupełniającą się ofertą produktową. Dzięki fuzji portfel produktów i usług Asseco BS wzbogacił się o rozwiązania Anica System, które obejmują: systemy mobilne i faktoringowe oraz usługi integracyjne i analityczne. Rekomendacja Zarządu dotycząca wypłaty dywidendy Zarząd Asseco Business Solutions S.A. zamierza zarekomendować Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Asseco Business Solutions S.A., które zostało zwołane na dzień 15 maja 2009 r. wypłaty akcjonariuszom dywidendy za rok obrotowy 2008 w wysokości 0,42 zł na 1 akcję Asseco Business Solutions S.A. Zysk za rok obrotowy 2008 w wysokości 14 035 641,06 zł (czternaście milionów trzydzieści pięć tysięcy sześćset czterdzieści jeden złotych sześć groszy) przeznaczyć do podziału między Akcjonariuszy tj. wypłacić dywidendę w kwocie 0,42 zł (czterdzieści dwa grosze) na jedną akcję. Zysk za rok obrotowy 2008 w wysokości 113 230,39 zł (sto trzynaście tysięcy dwieście trzydzieści złotych trzydzieści dziewięć groszy) przekazać na kapitał zapasowy. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Asseco Business Solutions S.A. ustala datę dywidendy na dzień 26 maja 2009 roku oraz termin wypłaty dywidendy na dzień 10 czerwca 2009 roku. 15
Zwołanie Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Asseco Business Solutions S.A. na dzień 15 maja 2009 r. Zarząd Asseco Business Solutions S.A. ma zamiar zwołać Zwyczajne Walne Zgromadzenie na dzień 15 maja 2009 roku na godz. 12.00, które odbędzie się w siedzibie Spółki w Lublinie, ul. Konrada Wallenroda 4C. W porządku obrad wystąpią następujące punkty: 1. Otwarcie obrad Walnego Zgromadzenia; 2. Wybór Przewodniczącego Walnego Zgromadzenia; 3. Stwierdzenie prawidłowości zwołania Walnego Zgromadzenia i jego zdolności do podejmowania uchwał; 4. Powołanie Komisji Skrutacyjnej; 5. Przyjęcie porządku obrad; 6. Podjęcie uchwały w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2008; 7. Podjęcie uchwały w sprawie zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Spółki za rok 2008; 8. Podjęcie uchwały w sprawie zatwierdzenia sprawozdania Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy 2008; 9. Podjęcie uchwały w sprawie zatwierdzenia sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Spółki za rok obrotowy 2008; 10. Zapoznanie się z treścią sprawozdania Rady Nadzorczej Spółki dotyczącego oceny sprawozdania Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy 2008 i oceny sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2008; 11. Podjęcie uchwał o udzieleniu absolutorium Członkom Zarządu Spółki z wykonania obowiązków w roku obrotowym 2008; 12. Podjęcie uchwał o udzieleniu Członkom Rady Nadzorczej Spółki absolutorium z wykonania obowiązków w roku obrotowym 2008; 13. Podjęcie uchwały w sprawie podziału zysku wypracowanego przez Asseco Business Solutions S.A. w roku obrotowym 2008 i wypłaty dywidendy; 14. Podjęcie uchwały w sprawie zmian Statutu Spółki; 15. Zamknięcie obrad Walnego Zgromadzenia. 13. ZNACZĄCE ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM NIEUJĘTE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM Po dniu bilansowym nie wystąpiły znaczące zdarzenia mogące mieć wpływ na prezentowane wyniki finansowe Grupy Asseco BS, które nie zostały odzwierciedlone w sprawozdaniu finansowym. 16
14. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 31-03-2009 31-12-2008 ZMIANA W OKRESIE 3 M-CY ZAKOŃCZONYCH 31-03-2008 Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych udzielonych jako zabezpieczenie płatności 1 200 300 900 Weksle własne wystawione sprzedawcom hurtowym 1 680 1 680 0 Inne zobowiązania warunkowe Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych udzielonych jako zabezpieczenie należytego wykonania umów handlowych i zabezpieczających roszczenia w okresie gwarancji i rękojmi 2 880 1 980 900 15. OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ Jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej Asseco Business Solutions jest spółka Asseco Business Solutions S.A. Poniżej przedstawiono informacje dotyczące udziałów w kapitale własnym oraz udziałów w głosach na Walnym Zgromadzeniu spółek zależnych, w których Asseco Business Solutions S.A. posiada udziały. Asseco Business Solutions S.A. zakupiło od Asseco Poland S.A. 60,56% akcji firmy Anica System S.A. z siedzibą w Lublinie w dniu 30 listopada 2007 r. Dzięki zawarciu wspomnianej umowy powstała Grupa Kapitałowa Asseco Business Solutions, w skład której wchodzą spółki: Asseco Business Solutions S.A. i Anica System S.A. W dniu 25 kwietnia 2008 zostały podpisane umowy z dotychczasowymi akcjonariuszami Anica System, w wyniku których Asseco BS przejęło pakiet pozostałych 39,44% akcji firmy. Przejęcia dokonano poprzez emisję akcji serii D, która miała charakter aportowy. W dniu 1 kwietnia 2009 r. Sąd Rejonowy w Lublinie zarejestrował połączenia spółki Asseco Business Solutions S.A. ze spółką Anica System S.A. Połączenie spółek nastąpiło w trybie art. 492 1 pkt 1 KSH, tj. przez przeniesienie całego majątku Anica system na Asseco BS. W wyniku połączenia Anica została rozwiązana bez przeprowadzenia likwidacji. 17
16. PROGNOZY Zarząd Asseco Business Solutions S.A. nie publikował prognoz wyników finansowych na I kwartał 2009 roku. 17. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE Zgodnie z wiedzą Zarządu Asseco Business Solutions S.A. stan akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów w Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy na dzień publikacji raportu, tj. dnia 6 maja 2009 roku, przedstawia się następująco: Liczba akcji przypadająca na znaczących akcjonariuszy odpowiada liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu. Liczba akcji będąca w posiadaniu akcjonariuszy znaczących, nie uległa zamianie od czasu przekazania ostatniego raportu kwartalnego. 18. AKCJE EMITENTA BĘDĄCE W POSIADANIU ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ LICZBA POSIADANYCH AKCJI (odpowiada % udziałowi w ogólnej liczbie głosów na WZ) stan na dzień 06-05-2009 ZMIANA OD DNIA PRZEKAZANIA POPRZEDNIEGO RAPORTU PROCENTOWY UDZIAŁ W AKCJONARIACIE (ODPOWIADA % UDZIAŁOWI W OGÓLNEJ LICZBIE GŁOSÓW NA WZ) ZMIANA OD DNIA PRZEKAZANIA POPRZEDNIEGO RAPORTU KWARTALNEGO OSOBY ZARZĄDZAJĄCE 4 657 078 13,9% 0% Wojciech Barczentewicz 990 840 3,0% 0% Wojciech Frysztak 822 650 2,5% 0% Cezary Maciejewski 546 058 1,6% 0% Maciej Maniecki 920 728 2,8% 0% Piotr Masłowski 949 974 2,8% 0% Romuald Rutkowski 426 828 1,3% 0% 18
19. WSKAZANIE POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ W omawianym okresie sprawozdawczym nie toczyły się żadne postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczące zobowiązań albo wierzytelności Grupy, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Grupy. 20. OPIS TRANSAKCJI Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI NALEŻNOŚCI OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH 31 MARCA 2009 31 GRUDNIA 2008 31 MARCA 2008 Prokom Software S.A. 2 458 Asseco Poland S.A. (jednostka dominująca) 2 662 5 940 2 225 Asseco Systems S.A. 563 584 617 Pozostałe jednostki powiązane 2 466 3 150 Razem 5 690 9 674 5 300 ZOBOWIĄZANIA WOBEC JEDNOSTEK POWIĄZANYCH 31 MARCA 2009 31 GRUDNIA 2008 31 MARCA 2008 Prokom Software S.A. 202 Asseco Poland S.A. (jednostka dominująca) 14 133 216 Asseco Systems S.A. 34 Pozostałe jednostki powiązane 1 53 Razem 15 186 452 SPRZEDAŻ NA RZECZ PODMIOTÓW POWIĄZANYCH OD 01-01-2009 DO 31-03-2009 OD 01-01-2008 DO 31-03-2008 Prokom Software S.A. 2 458 Asseco Poland S.A. (jednostka dominująca) 3 261 1 467 Asseco Systems S.A. 121 838 Pozostałe jednostki powiązane 247 2 Razem 3 629 4 765 ZAKUPY OD PODMIOTÓW POWIĄZANYCH OD 01-01-2009 DO 31-03-2009 OD 01-01-2008 DO 31-03-2008 Prokom Software S.A. 4 Asseco Poland S.A. (jednostka dominująca) 81 44 Asseco Systems S.A. 2 120 Pozostałe jednostki powiązane 1 2 Razem 84 170 Transakcje zakupu i sprzedaży były realizowane w ramach statutowej działalności Spółek z Grupy Kapitałowej Asseco Business Solutions. W bieżącym okresie sprawozdawczym Emitent ani jednostka zależna nie zawarły transakcji z podmiotami powiązanymi, o łącznej wartości przekraczającej wyrażoną w złotych równowartość kwoty 500.000 euro, które nie były transakcjami 19
typowymi i rutynowymi, zawieranymi na warunkach rynkowych pomiędzy jednostkami powiązanymi. 21. INFORMACJE O ZACIĄGNIĘTYCH KREDYTACH ORAZ UDZIELONYCH PRZEZ SPÓŁKI Z GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO BUSINESS SOLUTIONS GWARANCJACH I PORĘCZENIACH W omawianym okresie sprawozdawczym Emitent ani jednostka od niego zależna nie udzieliły poręczeń kredytu lub pożyczki ani gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, dla których łączna wartość istniejących poręczeń, lub gwarancji stanowiłaby równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta czy Grupy. W omawianym okresie sprawozdawczym Grupa nie zaciągnęła żadnych kredytów. 22. WSKAZANIE CZYNNIKÓW, KTÓRE W OCENIE ZARZĄDU BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ GRUPĘ WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU W opinii Zarządu Asseco Business Solutions S.A. obecna sytuacja finansowa Grupy Asseco BS jest dobra i stwarza sprzyjające warunki do dalszego rozwoju w II kwartale 2009 roku. W opinii Zarządu do najważniejszych czynników, które bezpośrednio lub pośrednio mogą wpłynąć na działalność Grupy Asseco Business Solutions i osiągane przez nią wyniki w perspektywie kolejnego kwartału zaliczyć można: rozwój sytuacji na globalnych rynkach finansowych i gospodarczych oraz ich wpływ na sytuację ekonomiczną w Polsce, nastawienie potencjalnych klientów do kwestii inwestycji w IT w kontekście ogólnej sytuacji ekonomicznej, intensywność działań bezpośredniej oraz pośredniej konkurencji, rezultaty bieżących działań handlowych, przebieg prac w ramach realizowanych umów. 23. ZATRUDNIENIE Przeciętne zatrudnienie w GK Asseco Business Solutions w okresie sprawozdawczym: STRUKTURA ZATRUDNIENIA OD 01-01-2009 DO 31-03-2009 OD 01-01-2008 DO 31-03-2008 Zarząd Jednostki Dominującej 5 7 Zarządy Jednostek z Grupy 2 2 Działy produkcyjne 423 396 Działy serwisowe 74 79 Działy handlowe 37 42 Działy administracyjne 64 58 Pozostali 91 77 Razem 696 661 20
Zatrudnienie w GK Asseco Business Solutions na koniec okresu sprawozdawczego: STRUKTURA ZATRUDNIENIA 31 MARCA 2009 31 GRUDNIA 2008 Zarząd Jednostki Dominującej 6 7 Zarządy Jednostek z Grupy 2 2 Działy produkcyjne 434 394 Działy serwisowe 74 80 Działy handlowe 37 43 Działy administracyjne 62 57 Pozostali 90 77 Razem 705 660 24. INFORMACJE DODATKOWE 24.1. PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI Przedmiotem działalności Asseco Business Solutions S.A. zgodnie z klasyfikacją przyjętą przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. jest informatyka. Przedmiotem działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest działalność usługowa w zakresie instalowania, naprawy i konserwacji profesjonalnego sprzętu radiowo telewizyjnego oraz sprzętu do operowania dźwiękiem oraz obrazem. 24.2. IDENTYFIKACJA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje śródroczny okres sprawozdawczy zakończony w dniu 31 marca 2009 roku zawiera dane porównywalne dla bilansu, rachunku zysków i strat, zestawienia zmian w kapitale własnym oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za śródroczny okres sprawozdawczy zakończony w dniu 31 marca 2008 roku oraz dla danych bilansowych za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2008 roku. 24.3. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej. Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji jest złoty polski ( PLN ). Wszystkie dane finansowe przedstawia się w tysiącach złotych polskich chyba że zaznaczono inaczej. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Asseco Business Solutions w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółki Grupy. 24.4. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, wydanymi i obowiązującymi na dzień niniejszego sprawozdania finansowego, w tym z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ( MSR 34 ). MSSF obejmują standardy i interpretacje 21
zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ( KIMSF ). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF oraz standardami MSSF przyjętymi przez Unię Europejską. Nie wystąpiły. 24.5. KOREKTY BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW 25. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW I USŁUG OD 01-01-2009 DO 31-03-2009 OD 01-01-2008 DO 31-12-2008 ERP małe 3 907 4 260 ERP duże 20 112 19 114 Outsourcing 4 287 7 694 Systemy mobilne 12 439 11 170 Razem 40 745 42 238 Spadek przychodów ze sprzedaży Grupy w okresie 1 stycznia 31 marca 2009 roku w porównaniu do okresu 1 stycznia 31 marca 2008 r. spowodowany był zmniejszeniem liczby realizowanych kontraktów handlowych do czego przyczyniło się spowolnienie gospodarcze oraz wstrzymaniem przez przedsiębiorstwa budżetów przeznaczonych na inwestycje w IT. KOSZTY RODZAJOWE KOSZTY OPERACYJNE WEDŁUG TYPÓW KOSZTÓW OD 01-01-2009 DO 31-03-2009 OD 01-01-2008 DO 31-03-2008 Wartość sprzedanych towarów, materiałów i usług (6 212) (11 309) Zużycie materiałów i energii (847) (1 147) Usługi obce (6 303) (4 047) Wynagrodzenia (14 187) (12 660) Świadczenia na rzecz pracowników (2 950) (2 289) Amortyzacja (2 628) (2 293) Podatki i opłaty (207) (176) Podróże służbowe (237) (337) Pozostałe ( 1 037) (530) Razem (34 608) (34 788) 22
Zmiana stanu zapasów, produkcji w toku i rozliczeń międzyokresowych (971) (871 ) Koszty sprzedaży (2 354) (2 373 ) Koszty ogólnego zarządu (4 791) (5 404 ) Koszt własny sprzedaży (26 492) (26 140 ) Razem (34 608) (34 788 ) PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE PRZYCHODY FINANSOWE OD 01-01-2009 DO 31-03-2009 OD 01-01-2008 DO 31-03-2008 Przychody finansowe z tytułu odsetek: 367 255 Odsetki od depozytów bankowych 367 125 Przychody odsetkowe od krótkoterminowych papierów dłużnych 42 Pozostałe przychody odsetkowe 88 Dodatnie różnice kursowe 72 Pozostałe przychody finansowe 49 17 Przychody finansowe ogółem 488 272 KOSZTY FINANSOWE OD 01-01-2009 DO 31-03-2009 OD 01-01-2008 DO 31-03-2008 Koszty finansowe z tytułu odsetek (76) (37) Odsetki od leasingu finansowego (42) (31) Opłaty i prowizje bankowe (11) (6) Pozostałe koszty odsetkowe (23) Ujemne różnice kursowe (41) Pozostałe koszty finansowe (2) Koszty finansowe ogółem (76) (80) Główną pozycją przychodów finansowych są odsetki z tytułu inwestowania wolnych środków pieniężnych w lokaty krótkoterminowe oraz krótkoterminowe bezpieczne papiery wartościowe. Jako koszty finansowe Grupa wykazuje odsetki z tytułu leasingu finansowego samochodów osobowych oraz koszty związane z prowadzeniem i obsługą rachunków bankowych. KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 31-03-2009 31-12-2008 31-03-2008 Obligacje skarbowe 1 060 1 095 1 007 Inne papiery wartościowe 6 036 Razem krótkoterminowe aktywa finansowe 1 060 1 095 7 043 Jako alternatywę do lokowania wolnych środków pieniężnych w lokaty bankowe Grupa stosuje inwestowanie w obligacje skarbu państwa. 23
NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (KRÓTKOTERMINOWE) 31-03-2009 31-12-2008 31-03-2008 Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: 29 630 41 295 27 267 Od jednostek powiązanych 4 421 7 806 5 300 Od jednostek pozostałych 25 209 33 489 21 967 Odpis aktualizujący należności nieściągalne (990) (696) (1 371) Razem należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług 28 640 40 599 25 896 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (KRÓTKOTERMINOWE) 31-03-2009 31-12-2008 31-03-2008 Wobec jednostek powiązanych 15 184 452 Wobec jednostek pozostałych 3 968 11 154 4 162 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 3 983 11 338 4 614 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31-03-2009 31-12-2008 31-03-2008 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (krótkoterminowe) Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (długoterminowe) 730 762 452 1 406 1 575 1 418 Razem zobowiązania finansowe 2 136 2 337 1 870 Jako zobowiązania finansowe Grupa prezentuje zobowiązania z tytułu leasingu finansowego samochodów osobowych. Wysokość tych zobowiązań na dzień 31 marca 2009 roku wyniosła 2 136 tys. PLN (długo- i krótkoterminowe zobowiązania finansowe). 24
ASSECO BUSINESS SOLUTIONS SPÓŁKA AKCYJNA INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PODSTAWOWE DANE ZE SPRAWOZDANIA JEDNOSTKOWEGO ASSECO BUSINESS SOLUTIONS S.A. ZA ROKU 25
WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE ASSECO BUSINESS SOLUTIONS S.A. ZA IQ2009 3 MIESIĄCE DO 31 MARCA 2009 3 MIESIĄCE DO 31 MARCA 2008 3 MIESIĄCE DO 31 MARCA 2009 3 MIESIĄCE DO 31 MARCA 2008 Przychody ze sprzedaży 28 436 31 090 6 183 8 740 Zysk brutto ze sprzedaży 9 085 12 415 1 982 3 490 Zysk z działalności operacyjnej 3 384 6 011 736 1 690 Zysk brutto 3 403 6 086 740 1 711 Zysk netto 2 721 5 752 592 1 617 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 5 779 2 932 1 256 824 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (1 157) (4 050) (252) (1 138) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (201) 356 (44) 100 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 17 587 3 479 3 741 987 Średnia ważona liczba akcji w okresie 33 418 193 28 613 914 33 418 193 28 613 914 Zysk na 1 akcję zwykłą 0.08 0.20 0.02 0.06 Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób: - stan środków pieniężnych Spółki na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego oraz analogicznego w okresie poprzednim przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na dzień bilansowy. W dniu 31 marca 2009 roku 1 EUR= 4,7013 PLN, W dniu 31 marca 2008 roku 1 EUR= 3,5258 PLN. - wybrane pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca. W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2009 roku 1 EUR = 4,5994PLN. W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2008 roku 1 EUR = 3,5574 PLN EUR ŚREDNI KURS 31 stycznia 2008 4.4392 29 lutego 2008 4.6578 1 EUR = 4,5994 PLN 31 marca 2008 4.7013 I KWARTAŁ 2008 EUR ŚREDNI KURS 31 stycznia 2007 3.6260 29 lutego 2007 3.5204 1 EUR =3,5574 PLN 31 marca 2007 3.5258 26
SKRÓCONY JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA 3 MIESIĄCE ZAKOŃCZONE 31 MARCA 2009 ROKU Z DANYMI PORÓWNYWALNYMI 3 MIESIĄCE DO 31 MARCA 2009 3 MIESIĄCE DO 31 MARCA 2008 Przychody ze sprzedaży 28 436 31 090 Koszt własny sprzedaży (19 351) (18 675) Zysk/(strata) brutto ze sprzedaży 9 085 12 415 Koszty sprzedaży (2 207) (2 237) Koszty ogólnego zarządu (3 482) (4 241) Zysk netto ze sprzedaży 3 396 5 937 Pozostałe przychody operacyjne 165 108 Pozostałe koszty operacyjne (177) (34) Zysk z działalności operacyjnej 3 384 6 011 Przychody finansowe 160 147 Koszty finansowe (141) (72) Zysk/(strata) brutto 3 403 6 086 Podatek dochodowy (682) (334) Zysk/(strata) netto z działalności kontynuowanej 2 721 5 752 Działalność zaniechana Zysk/(strata) netto za rok obrotowy 2 721 5 752 ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ: podstawowy/rozwodniony z zysku za okres przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 0.08 0.20 Całość zysku za rok dotyczy działalności kontynuowanej. 27
SKRÓCONY JEDNOSTKOWY BILANS BILANS WEDŁUG STANU NA 31 MARCA 2009 R. WRAZ Z DANYMI PORÓWNYWALNYMI 31 MARCA 2009 31 GRUDNIA 2008 31MARCA 2008 PRZEKSZTAŁCONE AKTYWA Aktywa trwałe 214 566 215 788 155 603 Rzeczowe aktywa trwałe 9 871 10 891 10 675 Wartości niematerialne 8 737 8 664 6 914 Wartość firmy 79 996 79 996 79 996 Akcje i udziały w jednostkach powiązanych 114 276 114 276 56 625 Należności długoterminowe 1 144 1 144 - Aktywa z tytułu podatku odroczonego 539 817 1 344 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3-49 Aktywa obrotowe 45 399 48 294 35 933 Zapasy 629 612 432 Rozliczenia międzyokresowe 612 585 772 Należności z tytułu dostaw i usług 20 767 28 338 18 278 Inne należności 4 744 4 498 5 929 Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności - - 7 043 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 1 060 1 095 - Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe 17 587 13 166 3 479 SUMA AKTYWÓW 259 965 264 082 191 536 PASYWA Kapitał podstawowy 167 091 167 091 143 069 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 62 423 62 423 29 598 Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu bieżącego 14 110 11 389 2 992 Kapitał własny ogółem 243 624 240 903 175 659 Zobowiązania długoterminowe 1 787 1 956 2 206 Rezerwy 126 126 288 Długoterminowe zobowiązania finansowe 1 406 1 575 1 418 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 255 255 500 Zobowiązania krótkoterminowe 14 554 21 223 13 671 Kredyty bankowe - - 511 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 4 489 7 444 3 433 Zobowiązania budżetowe 2 033 3 974 1 980 Zobowiązania finansowe 730 762 452 Pozostałe zobowiązania 1 793 2 588 829 Rozliczenia międzyokresowe 5 509 6 455 6 466 Zobowiązania razem 16 341 23 179 15 877 SUMA PASYWÓW 259 965 264 082 191 536 28
KWOTY PODANE SĄ TYSIĄCACH ZŁOTYCH (PLN) SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH WEDŁUG STANU NA 31 MARCA 2009 R. WRAZ Z DANYMI PORÓWNYWALNYMI KAPITAŁ PODSTAWOWY NADWYŻKA ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ ZYSKI ZATRZYMANE / NIEPOKRYTE STRATY KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM Trzy miesiące zakończone 31 marca 2009 Na dzień 1 stycznia 2009 roku 167 091 62 423 11 389 240 903 Zysk netto za rok obrotowy 2 721 2 721 Przychody/koszty za rok obrotowy ogółem 2 721 2 721 Na dzień 31 marca 2009 roku 167 091 62 423 14 110 243 624 Dwanaście miesięcy zakończone 31 grudnia 2008 Na dzień 1 stycznia 2008 roku 143 069 29 598 (2 760) 169 907 Zysk netto za rok obrotowy 14 149 14 149 Przychody/koszty za rok obrotowy ogółem 14 149 14 149 Emisja kapitału akcyjnego 24 022 33 630 57 652 Koszty emisji akcji (805) (805) Na dzień 31 grudnia 2008 roku 167 091 62 423 11 389 240 903 W tym: trzy miesiące zakończone 31 marca 2008 Na dzień 1 stycznia 2008 roku 143 069 29 598 (2 760) 169 907 Zysk / strata za rok obrotowy 5 752 5 752 Przychody/koszty za rok obrotowy ogółem 5 752 5 752 Na dzień 31 marca 2008 roku 143 069 29 598 2 992 175 659 29