FUNDACJA SMA Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2015 31.12.2015
SPIS TREŚCI OŚWIADCZENIE...3 O FUNDACJI SMA...4 BILANS...5 RACHUNEK WYNIKÓW...6 INFORMACJA DODATKOWA...7 2
OŚWIADCZENIE Stosownie do artykułu 52 ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 15 listopada 2001 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości dla niektórych jednostek nie będących spółkami handlowymi, nie prowadzącymi działalności gospodarczej, z późniejszymi zmianami, Zarząd Fundacji SMA przedstawia sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2015 r., na które składa się: Bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r. Rachunek wyników za okres 01.01.2015 r. 31.12.2015 r. Informacja dodatkowa Fundacja w 2015 roku nie prowadziła działalności gospodarczej, w związku z tym sprawozdanie sporządzono zgodnie z przepisami w/w Rozporządzenia w formie uproszczonej. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Fundację w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, w nie zmniejszonym istotnie zakresie. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z przedstawionymi zasadami ustawy o rachunkowości oraz rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy. Podpisy członków Zarządu: Kamila Górniak (Prezes Zarządu) Kacper Ruciński (Wiceprezes Zarządu) 3
O FUNDACJI SMA 1 Wpisy rejestrowe KRS 0000473018 wpis w Rejestrze Stowarzyszeń, Innych Organizacji Społecznych i Zawodowych, Fundacji Oraz Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej Krajowego Rejestru Sądowego dokonany dnia 08.08.2014 r. NIP 5223008231 wpis w rejestrze płatników REGON 146830323 wpis w Rejestrze Podmiotów Gospodarki Narodowej dokonany dnia 28.08.2014 r. 2 Klasyfikacja działalności PKD, dział 9499Z działalność pozostałych organizacji członkowskich gdzie indziej nie sklasyfikowana 3 Cele statutowe Statutowymi celami działalności Fundacji SMA są: prowadzenie wszechstronnej działalności na rzecz osób chorych na rdzeniowy zanik mięśni i ich bliskich, w tym szczególnie mającej na celu przeciwdziałanie wykluczeniu, zwiększenie niezależności oraz poprawę szeroko pojętej jakości życia; zwiększanie świadomości społecznej na temat rdzeniowego zaniku mięśni, w szczególności upowszechnianie wiedzy w zakresie genetyki, diagnostyki, standardów opieki oraz metod terapeutycznych; zwiększanie dostępności metod i technik diagnostycznych, leczniczych, rehabilitacyjnych oraz produktów i rozwiązań technologicznych dla osób dotkniętych rdzeniowym zanikiem mięśni; wspieranie rozwiązań systemowych, w szczególności w zakresie opieki zdrowotnej i zabezpieczenia społecznego, uwzględniających potrzeby osób chorych na rdzeniowy zanik mięśni i ich bliskich. 4 Skład Zarządu Kamila Górniak Prezes Zarządu Kacper Ruciński Wiceprezes Zarządu Małgorzata Rybarczyk-Bończak Wiceprezes Zarządu 4
BILANS BILANS FUNDACJA SMA na dzień 31.12.2015 REGON: 146830323 (nazwa jednostki) (numer statystyczny) Bilans sporządzony zgodnie z załącznikiem do rozporządzenia Ministra Finansów z 15.11.2001 (Dz.U. Nr 137 poz. 1539) Wiersz AKTYWA Stan na Wiersz PASYWA Stan na 1 2 początek roku koniec roku 1 2 początek roku koniec roku A Aktywa trwałe - - A Fundusze własne 28,265.01 72,154.22 I Wartości niematerialne i prawne - - I Fundusz założycielski 1,000.00 1,000.00 II Rzeczowe aktywa trwałe - - II Fundusz z aktualizacji wyceny - - Wynik finansowy netto za rok III Należności długoterminowe - - III 27,265.01 71,154.22 obrotowy Nadwyżka przychodów nad kosztami IV Inwestycje długoterminowe - - 1 (wielkość dodatnia) Długoterminowe rozliczenia Nadwyżka kosztów nad przychodami V 2 27,265.01 71,154.22 międzyokresowe (wielkość ujemna) Zobowiązania i rezerwy na B Aktywa obrotowe 29,365.92 73,007.83 B 1,100.91 853.61 zobowiązania Zapasy rzeczowych aktywów Zobowiązania długoterminowe z I - - I - - obrotowych tytułu kredytów i pożyczek II Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne 1,100.91 853.61 II Należności krótkoterminowe - - 1 Kredyty i pożyczki 2 Inne zobowiązania 3 Fundusze specjalne III Inwestycje krótkoterminowe 29,365.92 73,007.83 III Rezerwy na zobowiązania 1 Środki pieniężne 29,365.92 73,007.83 IV Rozliczenia międzyokresowe - - 2 Pozostałe aktywa finansowe - - 1 Rozliczenia międzyokresowe przychodów Krótkoterminowe rozliczenia C - - 2 międzyokresowe Inne rozliczenia międzyokresowe Suma bilansowa 29,365.92 73,007.83 Suma bilansowa 29,365.92 73,007.83 Data sporządzenia: 22.06.2016 r. Podpisy: 5
RACHUNEK WYNIKÓW FUNDACJA SMA REGON: 146830323 (Nazwa jednostki) (Numer statystyczny) RACHUNEK WYNIKÓW na dzień 31.12.2015 Rachunek wyników sporządzony zgodnie z załącznikiem do rozporządzenia Ministra Finansów z 15.11.2001 (DZ. U. 137poz. 1539) Pozycja Wyszczególnienie Kwota za rok poprzedni Kwota za rok obrotowy 1 2 3 4 A. Przychody z działalności statutowej 0.16 117,403.18 I. Składki brutto określone statutem - II. Inne przychody określone statutem 108,756.96 117,403.18 B. Koszty realizacji zadań statutowych 71,900.00 57,255.37 C. Wynik finansowy na działalności statutowej (A B) 36,856.96 60,147.81 D. Koszty administracyjne 8,916.71 16,258.60 1 Zużycie materiałów i energii 827.21 1,225.54 2 Usługi obce 706.85 7,264.84 3 Podatki i opłaty 273.00-4 Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia - 5 Amortyzacja - 6 Pozostałe 7,109.65 7,768.22 E. Pozostałe przychody (nie wymienione w pozycji A i G) - F. Pozostałe koszty (nie wymienione w poz. B, D i H) 675.24 - G. Przychody finansowe - H. Koszty finansowe - I. Wynik finansowy brutto na całokształcie działalności (C D + E F + G H) 27,265.01 43,889.21 J. Zyski i straty nadzwyczajne - - I. Zyski nadzwyczajne - wielkość dodatnia - II. Straty nadzwyczajne - wielkość ujemna - K. Wynik finansowy ogółem (I + J) 27,265.01 43,889.21 I. Różnica zwiększająca koszty roku następnego (wielkość ujemna) - - II. Różnica zwiększająca przychody roku następnego (wielkość dodatnia) 27,940.25 16,624.20 Data sporządzenia: 22.06.2016 r. Podpisy
INFORMACJA DODATKOWA 1 Stosowane metody i zasady rachunkowości 1.1 Zasady ogólne Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone z uwzględnieniem nadrzędnych zasad rachunkowości określonych ustawą o rachunkowości oraz odrębnych przepisów regulujących zasady gospodarki finansowej fundacji. Ponieważ Fundacja nie prowadzi działalności gospodarczej, Sprawozdanie sporządzono w sposób uproszczony, zgodnie z przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 15.11.2001 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości dla niektórych jednostek nie będących spółkami handlowymi, nie prowadzących działalności gospodarczej. Wynik finansowy Fundacji za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodne z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. 1.2 Rachunek wyników Przychody Przychody z działalności statutowej obejmują otrzymane środki pieniężne i inne aktywa finansowe ze źródeł określonych przepisami prawa lub statutem, a także przychody finansowe. Koszty Koszty działalności Fundacji to koszty realizacji zadań statutowych, w tym również świadczeń określonych Statutem. Do kosztów w rachunku wyników zalicza się: koszty realizacji zadań statutowych, czyli związane z wykonywaniem przez Fundację zadań przewidzianych Statutem koszty administracyjne 1.3 Stosowane metody wyceny aktywów i pasywów Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej Fundusz statutowy wycenia się na dzień bilansowy w wartości nominalnej Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne wycenia się według ceny nabycia (zakupu) obejmującej kwotę należną sprzedającemu powiększonej w przypadku importu o obciążenia publicznoprawne oraz o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania wraz z kosztami transportu, załadunku, wyładunku oraz pomniejszonej o rabaty, upusty i inne podobne zmniejszenia 7
Umorzenia (amortyzacja) środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych dokonywane są na zasadzie planowego, systematycznego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji; rozpoczęcie umorzeń powinno nastąpić nie wcześniej niż po przyjęciu środka trwałego do użytkowania, a ich zakończenie nie później niż z chwilą zrównania wartości umorzeń Należności wycenia się w wartości nominalnej, zgodnie z 2 ust. 5 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 15.11.2001 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości dla niektórych jednostek nie będących spółkami handlowymi, nie prowadzących działalności gospodarczej; zrezygnowano ze stosowania zasad ostrożności Zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty, zgodnie z 2 ust. 5 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 15.11.2001 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości dla niektórych jednostek nie będących spółkami handlowymi, nie prowadzących działalności gospodarczej; zrezygnowano ze stosowania zasad ostrożności Wynik finansowy netto za rok obrotowy wykazuje się różnicą pomiędzy przychodami a kosztami za dany rok obrotowy 1.4 Zmiany zasad rachunkowości Nie dokonano zmian zasad rachunkowości w okresie sprawozdawczym 2 Informacje o strukturze zrealizowanych przychodów Darowizny 69.344,88 Projekty 47.800,00 Zbiórki publiczne 258,30 RAZEM 117.403,18 3 Informacje o strukturze poniesionych kosztów Koszty realizacji zadań statutowych 57.255,37 Zużycie materiałów i energii 1.255,54 Koszty usług obcych 7.264,84 Podatki i opłaty 0,00 Pozostałe koszty 7.768,22 RAZEM 73.513,97 4 Źródła zwiększenia i wykorzystania funduszu statutowego Nie wystąpiły w okresie sprawozdawczym 5 Udzielone gwarancje, poręczenia i inne zobowiązania związane z działalnością statutową Nie udzielono gwarancji ani poręczeń w okresie sprawozdawczym 8
6 Tendencje zmian w przychodach i kosztach oraz aktywach i pasywach Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto Lp. Nazwa Dane za rok bieżący 1 Wynik finansowy brutto nadwyżka przychodów nad kosztami 43.899,21 Dochód Fundacji w całości korzysta ze zwolnienia z podatku dochodowego na podstawie Art. 17 ust. 1 pkt. 4 Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Sporządzono dnia 22 czerwca 2016 r. Podpisy członków Zarządu: Kamila Górniak (Prezes Zarządu) Kacper Ruciński (Wiceprezes Zarządu) 9