POŁĄCZONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA 2018 ROKU DO DNIA 30 CZERWCA 2018 ROKU
WPROWADZENIE DO POŁĄCZONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO FUNDUSZU Nazwa Funduszu Fundusz BNP Paribas Fundusz Inwestycyjny Otwarty (dalej jako Fundusz ) został zarejestrowany w dniu 17 grudnia 2004 r. w rejestrze funduszy inwestycyjnych pod numerem RFi 178. Fundusz jest funduszem inwestycyjnym otwartym z wydzielonymi subfunduszami, w rozumieniu Ustawy o funduszach inwestycyjnych z dnia 27 maja 2004 r. (Dz. U. z 2018 r., poz. 56 z późniejszymi zmianami) (dalej jako Ustawa ). W skład Funduszu wchodzą następujące subfundusze: - Subfundusz BNP Paribas Akcji, - Subfundusz BNP Paribas Stabilnego Wzrostu, - Subfundusz BNP Paribas Papierów Dłużnych. Fundusz został utworzony na czas nieokreślony. Subfundusze BNP Paribas Akcji, BNP Paribas Stabilnego Wzrostu oraz BNP Paribas Papierów Dłużnych mają jedną kategorię jednostek uczestnictwa. Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Fundusz, w ramach którego wydzielony jest Subfundusz, jest zarządzany przez Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych BGŻ BNP Paribas S.A. z siedzibą w Warszawie przy Twardej 18,(wpisanym do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000031121), zwanym dalej Towarzystwem. Przegląd połączonego sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało poddane przeglądowi przez Deloitte Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. (dawniej Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k) z siedzibą w Warszawie, Al. Jana Pawła II lok 22. 00-133 Warszawa. Cel inwestycyjny Funduszu 1. Celem inwestycyjnym Funduszu jest wzrost wartości aktywów Subfunduszy w wyniku wzrostu wartości lokat. 2. Fundusz nie gwarantuje osiągnięcia celu inwestycyjnego Subfunduszy. Specjalizacja Funduszu Specjalizacja każdego z Subfunduszy została opisana we wprowadzeniach do jednostkowych sprawozdań finansowych każdego z Subfunduszy. Ograniczenia inwestycyjne 1. Ograniczenia inwestycyjne Subfunduszy zostały opisane we wprowadzeniach do jednostkowych sprawozdań finansowych każdego z Subfunduszy. 2. Fundusz i Subfundusze obowiązują ograniczenia zawarte w Ustawie. Okres sprawozdawczy, dzień bilansowy oraz zasady sporządzenia połączonego sprawozdania finansowego 1. Połączone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 30 czerwca 2018 roku, za okres od dnia 1 stycznia 2018 roku do dnia 30 czerwca 2018 roku, przy założeniu kontynuowania działalności Funduszu i Subfunduszy w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Funduszu i Subfunduszy. 2. Ze względu na charakter i istotność pozycji informacje zawarte w połączonym sprawozdaniu finansowym wykazane zostały, o ile nie zaznaczono inaczej, w pełnych tysiącach złotych. 2
I. POŁĄCZONE ZESTAWIENIE LOKAT TABELA GŁÓWNA ZESTAWIENIE LOKAT Wartość według ceny nabycia w tys. 2018-06-30 2017-12-31 Wartość według Wartość według Procentowy udział Wartość według wyceny na dzień wyceny na dzień w aktywach ogółem ceny nabycia w tys. bilansowy w tys. bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Akcje 23 286 29 055 58,49% 25 016 36 347 57,78% Warranty subskrypcyjne - - - - - - Prawa do akcji - - - - - - Prawa poboru - - - - - - Kwity depozytowe - - - - - - Listy zastawne - - - 400 401 0,64% Dłużne papiery wartościowe 16 971 17 584 35,40% 21 459 21 911 34,83% Instrumenty pochodne - -7-0,01% - 12 0,02% Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością - - - - - - Jednostki uczestnictwa - - - - - - Certyfikaty inwestycyjne - - - - - - Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą - - - - - - Wierzytelności - - - - - - Weksle - - - - - - Depozyty - - - - - - Waluty - - - - - - Nieruchomości - - - - - - Statki morskie - - - - - - Inne - - - - - - Suma: 40 257 46 632 93,87% 46 875 58 671 93,27% Niniejsze połączone zestawienie lokat należy analizować łącznie z wprowadzeniem oraz załączonymi jednostkowymi sprawozdaniami finansowymi Subfunduszy, które stanowią integralną część połączonego sprawozdania finansowego. 3
II. POŁĄCZONY BILANS BILANS 2018-06-30 2017-12-31 I. Aktywa 49 677 62 903 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 825 3 823 2) Należności 213 409 3) Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu - - 4) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: 43 965 55 053 - dłużne papiery wartościowe 14 910 18 706 5) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: 2 674 3 618 - dłużne papiery wartościowe 2 674 3 205 6) Nieruchomości - - 7) Pozostałe aktywa - - II. Zobowiązania 251 436 - zobowiązania własne Subfunduszy 251 436 - zobowiązania proporcjonalne Funduszu - - III. Aktywa netto (I - II) 49 426 62 467 IV. Kapitał funduszu 140 193 148 745 1) Kapitał wpłacony 1 015 070 1 009 642 2) Kapitał wypłacony (wielkość ujemna) -874 877-860 897 V. Dochody zatrzymane -96 702-97 853 1) Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto -5 029-5 020 2) Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat -91 673-92 833 VI. Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia 5 935 11 575 VII. Kapitał funduszu i zakumulowany wynik z operacji (IV+V+/-VI) 49 426 62 467 Niniejszy połączony bilans należy analizować łącznie z wprowadzeniem oraz załączonymi jednostkowymi sprawozdaniami finansowymi Subfunduszy, które stanowi integralną część połączonego sprawozdania finansowego. 4
III. POŁĄCZONY RACHUNEK WYNIKU Z OPERACJI RACHUNEK WYNIKU Z OPERACJI od 2018-01-01 od 2017-01-01 od 2017-01-01 do 2018-06-30 do 2017-12-31 do 2017-06-30 I. Przychody z lokat 779 1 972 990 Dywidendy i inne udziały w zyskach 355 852 377 Przychody odsetkowe 405 1 110 611 Przychody związane z posiadaniem nieruchomości - - - Dodatnie saldo różnic kursowych 19-2 Pozostałe - 10 - II. Koszty funduszu 848 2 068 1 122 Wynagrodzenie dla Towarzystwa 517 1 374 748 Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję - - - Opłaty dla depozytariusza 76 173 90 Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów - - - Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne - - - Usługi w zakresie rachunkowości 247 489 267 Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu - - - Usługi prawne - - - Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne 3 6 3 Koszty odsetkowe - 3 3 Koszty związane z prowadzeniem nieruchomości - - - Ujemne saldo różnic kursowych - 10 - Pozostałe 5 13 11 III. Koszty pokrywane przez towarzystwo 60 91 41 IV. Koszty funduszu netto (II-III) 788 1 977 1 081 V. Przychody z lokat netto (I-IV) -9-5 -91 VI. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) -4 480 9 067 7 805 1. Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat, w tym: 1 160 6 043 4 455 - z tytułu różnic kursowych 3 - - 2. Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat, w tym: -5 640 3 024 3 350 - z tytułu różnic kursowych 43-7 - VII. Wynik z operacji (V+-VI) -4 489 9 062 7 714 Niniejszy połączony rachunek wyniku z operacji należy analizować łącznie z wprowadzeniem oraz załączonymi jednostkowymi sprawozdaniami finansowymi Subfunduszy, które stanowi integralną część połączonego sprawozdania finansowego. 5
IV. POŁĄCZONE ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO od 2018-01-01 do 2018-06-30 od 2017-01-01 do 2017-12-31 I. Zmiana wartości aktywów netto 1. Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 62 467 95 039 2. Wynik z operacji za okres sprawozdawczy -4 489 9 062 a) przychody z lokat netto -9-5 b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat 1 160 6 043 c) wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat -5 640 3 024 3. Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji -4 489 9 062 4. Dystrybucja dochodów (przychodów) funduszu (razem): - - a) z przychodów z lokat netto - - b) ze zrealizowanego zysku ze zbycia lokat - - c) z przychodów ze zbycia lokat - - 5. Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem) -8 552-41 634 a) zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału) 5 428 5 855 b) zmiana kapitału wypłaconego (zmniejszenie kapitału) -13 980-47 489 6. Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym (3-4+-5) -13 041-32 572 7. Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego 49 426 62 467 8. Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym 56 015 76 074 Niniejsze połączone zestawienie zmian w aktywach netto należy analizować łącznie z wprowadzeniem oraz załączonymi jednostkowymi sprawozdaniami finansowymi Subfunduszy, które stanowi integralną część połączonego sprawozdania finansowego. 6