DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA do sprawozdania finansowego Spółdzielni Mieszkaniowej Podgórze za rok 2017 1. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO BILANSU Zgodnie z Ustawą o Rachunkowości z dn. 29.09.1994 r. ( Dz.U.poz.591) Spółdzielnia Mieszkaniowa Podgórze przedstawia dodatkowe informacje i objaśnienia, których celem jest uzupełnienie danych zawartych w bilansie oraz rachunku zysków i strat za 2017 r. Informacja została sporządzona na podstawie danych wynikających z ewidencji księgowej, i opracowań pomocniczych. Wykazano tylko te dane, które mają istotny wpływ na sytuację majątkową i finansową Spółdzielni oraz wynik finansowy. 1/ Szczegółowy zakres zmian w zakresie wartości i umorzeń poszczególnych grup rodzajowych środków trwałych przedstawiają poniższe tabele : Nazwa grupy Wartość B.O. Zwiększenia Zmniejszenia Wartość B.Z. 1. 2. 4. 5. 6. 0 - Grunty 7 942 544,34 0,00 15 110,49 7 927 433,85 1 - Budynki i lokale, spółdzielcze własnościowe prawo l. mieszkalnego 62 216 125,96 0,00 567 877,95 61 648 248,01 oraz spółdzielcze prawo do lokalu niemieszkalnego 2 - Budynki i budowle pozostałe 104 788,95 0,00 0,00 104 788,95 4 - Maszyny, urządzenia i aparaty 268 378,76 1 934,20 0,00 270 312,96 ogólnego zastosowania 5 Specjalistyczne maszyny, 89 207,75 0,00 0,00 89 207,75 urządzenia i aparaty 6 - Urządzenia techniczne 2 512 590,58 0,00 29 266,69 2 483 323,89 7 Środki transportu 90 483,58 0,00 0,00 90 483,58 8 - Narzędzia, przyrządy, 174 222,71 0,00 0,00 174 222,71 ruchomości i wyposażenie OGÓŁEM 73 398 342,63 1 934,20 612 255,13 72 788 021,70
Dane dotyczące zmian w zakresie naliczenia umorzeń i amortyzacji w 2017 roku Nazwa grupy Umorzenie Zwiększenia Zmniejszenia Umorzenie Amortyzacja B.O. B.Z. rok 1. 2. 4. 5. 6. 7. 0 - Grunty 1 570 723,39 106 124,96 565,82 1 676 282,53 0,00 1 - Budynki i lokale, spółdzielcze własnościowe prawo l. mieszkalnego 28 270 523,58 948 532,99 262 089,92 28 956 966,65 442,20 oraz spółdzielcze prawo do lokalu niemieszkalnego 2 - Budynki i budowle pozostałe 101 760,68 1 514,76 0,00 103 275,44 1 514,76 4 - Maszyny, urządzenia i aparaty 263 480,34 4 270,18 0,00 267 750,52 4 270,18 ogólnego zastosowania 5 Specjalistyczne maszyny, 89 207,75 0,00 0,00 89 207,75 0,00 urządzenia i aparaty 6 - Urządzenia techniczne 1 602 130,63 182 867,12 17 955,84 1 767 041,91 1 510,92 7 Środki transportu 90 483,58 0,00 90 483,58 0,00 8 - Narzędzia, przyrządy, 159 778,43 1 490,16 0,00 161 268,59 1 490,16 ruchomości i wyposażenie OGÓŁEM 32 148 088,38 1 244 800,17 280 611,58 33 112 276,97 9 228,22 Wartości niematerialne i prawne 3 075,00 Razem amortyzacja 12 303,22 2/ Wartość gruntów użytkowanych wieczyście. WYSZCZEGÓLNIENIE Stan na początek roku obrotowego Zmiany w ciągu roku zwiększenia zmniejszenia Stan na koniec roku obrotowego Wartość 7 076 593,28 0,00 2 456,71 7 074 136,57 2a/ Wartość gruntów własnych. WYSZCZEGÓLNIENIE Stan na początek roku obrotowego Zmiany w ciągu roku zwiększenia zmniejszenia Stan na koniec roku obrotowego Wartość 865 951,06 0,00 12 653,78 853 297,28
3/ Wartość nie amortyzowanych lub nie umarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu. W okresie sprawozdawczym pozycja ta w spółdzielni nie występuje. 4/ Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. W okresie sprawozdawczym nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z powyższych tytułów. 5/ Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych: W okresie sprawozdawczym pozycja ta w naszej jednostce nie występuje. 6/ Stan na początku roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitałów / funduszy / zapasowych i rezerwowych, Nazwa funduszu Stan na 1.01.2017 Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.12.2017 Fundusz udziałowy 284 643,82 10 804,76 372,67 295 075,91 Fundusz wkładów zaliczkowych 0 0 0 0,00 Fundusz wkładów lokatorskich 3 130 305,42 186 708,12 53 439,55 3 263 573,99 Fundusz wkładów budowlanych 51 285 408,09 328 215,65 547 869,49 51 065 754,25 F-sz wkł.bud.lok.uzytkowe 714 771,02 0 0 714 771,02 Zaliczki na wykup gruntu 15 335,75 36 194,82 35 174,51 16 356,06 Fundusz waloryzacji wkładów 14 343 044,36 224 631,95 430 288,68 14 137 387,63 Umorzenie zasobów mieszkaniowyc -32 468 995,01-1 132 012,67-280 045,76-33 320 961,92 Razem kapitał podstawowy 37 304 513,45-345 457,37 787 099,14 36 171 956,94 Fundusz zasobowy 9 310 769,15 37 454,68 118 695,47 9 229 528,36 Kapitał (fundusz) zapasowy 9 310 769,15 37 454,68 118 695,47 9 229 528,36 Kapitał (fundusz) własny razem 46 615 282,60-308 002,69 905 794,61 45 401 485,30 7/Zestawienie zbiorcze wyników, propozycje, co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy Zbiorcze rozliczenie wyników za rok 2017 przedstawia tabela. Lp. Rodzaj działalności Wynik 1. Eksploatacja zasobów mieszkaniowych -1 463 047,76 2. Podatki i opłaty lokalne -36 078,01 3. Zużycie wody -126 591,26 4. Wywóz śmieci 39 241,40 5. Dostawa sygnału RTV - 792,49 6. Centralne ogrzewanie - 92 253,23 7. Centralna ciepła woda 49 133,13 8 Razem - 1 377 205,70
9. Wyłączenie z wyniku rozliczeń za media 83 471,16 10. Razem wynik gospodarki zasobami mieszkaniowymi - 1 460 676,86 11. Przeniesienie wyniku na konto rozliczeń międzyokresowych 1 293 734,54 12. Wynajem lokali użytkowych, dzierżawa terenów, reklamy 1 276 086,08 13. Działalność pozostała 1 263 580,75 14. Razem dz. pozostała +wynajem (w. 12+ 13) 2 539 666,83 15. Podatek dochodowy za rok 2017 296 436,00 16. Odroczony podatek dochodowy - 6 507,00 17. Wynik podlegający podziałowi ZPCZ (w. 14 15-16) 2 249 737,73 Projekt podziału wyniku za rok 2017 - eksploatacja zasobów mieszkaniowych - 2 249 737,73 zł. 8/ Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym. WYSZCZEGÓLNIENIE REZERWY STAN POCZĄTKOWY ZWIĘKSZENIA ZMNIEJSZENIA STAN KOŃCOWY rezerwy na PDOP 8 468,00 1 961,00 8 468,00 1 961,00 rezerwy na świadczenia pracownicze długoterminowe 338 008,33 0,00 52 478,75 285 529,58 rezerwy na świadczenia pracownicze krótkoterminowe 31 406,80 0,00 162,10 31 247,70 RAZEM 377 883,13 1 961,00 61 108,85 318 735,28 9/ Dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego i stanie na koniec roku obrotowego. Stan na początek B.O. Stan na koniec B.Z. Zmiany : + zwiększenia - zmniejszenia Grupa należności Odsetki od nieterminowych wpłat - lokale mieszkalne 746 858,35 694 800,77-52 057,58 - lokale użytkowe 29 525,79 29 349,29-176,50 Razem odsetki: 776 384,14 724 150,06-52 234,08 Inne 0,00 2.194,38 + 2 194,38 Odpis aktualizujący należności główne 74 758,03 87 252,30 +12 494,27 Razem 851 142,17 813 596,74-37 545,43
10/ Podział zobowiązań i należności według pozycji bilansu według stanu na dzień bilansowy: Zobowiązania : 1. Zobowiązania długoterminowe : 6 802 851,22 a/ długoterminowe kredyty bankowe 6 800 744,75 b/ pozostałe zobowiązania długoterminowe 2.106,47 2. Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne : 11 128 692,84 a/ zobowiązania z tytułu dostaw i usług 4 392 862,49 b/ z tytułu mediów za lokale mieszkalne 494 935,22 3. Wobec osób uprawnionych : a/ z tytułu lokali mieszkalnych 573 262,16 b/ z tytułu lokali użytkowych 1 373,64 4. Zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0,00 5. Zobowiązania budżetowe 202 583,16 6. Pozostałe zobowiązania 63 839,27 7. Fundusze specjalne 5 399 836,90 Należności : Należności ogółem : 12 337 235,15 1. Należności długoterminowe 9 837 899,19 2. Należności krótkoterminowe 2 097 679,93 a/ należności z tytułu dostaw i usług 154 964,75 b/ należności z tytułu mediów za lokale mieszkalne 418 054,93 Wobec osób uprawnionych : c/z tytułu lokali mieszkalnych 1 313 359,53 d/ z tytułu lokali użytkowych 1 494 777,36 e / budżetowe 0,00 f/ inne należności 35 584,00 g/ należności dochodzone na drodze sądowej 26 239,36
11/ Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów. Rozliczenia międzyokresowe kosztów przychody przyszłych okresów: Aktywa Tytuły rozliczeń Stan na BO zł Zwiększenia zł Zmniejszenia Stan na BZ zł zł Ubezpieczenia majątkowe 51 747,76 105 482,00 104 488,72 52 741,04 Prenumerata wydawnictw 0,00 0,00 0,00 0,00 Zarachowane odsetki od lokat 44 570,30 10 322,52 44 570,30 10 322,52 Ubezpieczenia komunikacyjne 271,63 1 206,00 1 203,25 274,38 Opłata abonamentowa za Net Bank 200,00 0,00 200,00 0,00 Ubezpieczenie OC 282,51 1 162,00 1 153,98 290,53 Wieczyste użytkowanie gruntów 0,00 682 474,70 682 474,70 0,00 Odpis na ZFŚS 0,00 88 409,44 88 409,44 0,00 Rozliczenia z tytułu dostawy mediów 389,67 2 038,66 1 957,45 470,88 Rozliczenia z tytułu podatku vat 116 731,13 0,00 107 804,01 8 927,12 Fundusz remontowy saldo WN 1 381 052,57 458 082,76 0,00 1 839 135,33 Rozliczenia kosztów GZM 1 241 610,70 153 998,46 0,00 1 395 609,16 Razem krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 836 856,27 1 503 176,54 1 032 261,85 3 307 770,96 Pasywa Tytuły rozliczeń Stan na BO zł Zwiększenia zł Zmniejszenia zł Stan na BZ zł Rozliczenia kosztów GZM Rozliczenia z tytułu VAT Razem inne rozliczenia międzyokresowe 951 234,11 0,00 96 084,95 855 149,16 0,00 1 946,38 0,00 1 946,38 951 234,11 1 946,38 96 084,95 857 095,54
12/ Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki ze wskazaniem jego rodzaju. W roku 2017 zobowiązania zabezpieczone na majątku spółdzielni nie występowały. 13/ Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe. Żadne zobowiązania warunkowe ani poręczenia w jednostce w okresie sprawozdawczym nie występowały. 2. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 1/ Struktura rzeczowa /rodzaje działalności / przychodów netto ze sprzedaży produktów i materiałów. Przychody netto ze sprzedaży Sprzedaż ogółem za bieżący rok obrotowy poprzedni rok obrotowy Produktów, w tym: 30 047 367,55 28 932 770,85 - eksploatacja 11 061 721,00 10 993 414,91 - centralne ogrzewanie 10 275 820,23 9 841 524,95 - telewizja kablowa 77 893,19 83 088,64 - woda 5 055 782,19 5 159 652,92 - podatki i opłaty lokalne. 881 176,67 663 944,58 - ciepła woda 785 340,50 266 872,49 - wywóz śmieci 1 909 633,77 1 924 272,36 Pozostałe przychody operacyjne 1 080 630,27 2 479 915,10 - zbycie aktywów trwałych 0,00 0,00 - dotacje 0,00 0,00 - inne przychody operacyjne 1 080 630,27 2 479 915,10 Przychody finansowe, w tym : 331 995,93 421 825,42 - odsetki 331 995,93 421 825,42 - inne 0,00 0,00 Materiałów 0,00 0,00 RAZEM 31 854 971,45 31 834 511,37 2/ Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe. W okresie sprawozdawczym jednostka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość środków trwałych. 3/ Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów. W okresie sprawozdawczym jednostka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość zapasów. 4/ Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym. W roku 2017 nie dokonywano odpisów w zakresie kosztów zaniechanych inwestycji, poniesionych w latach poprzednich.
5/ Koszty w układzie rodzajowym. Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Amortyzacja 12 303,22 14 957,88 Zużycie materiałów i energii 14 313 685,20 14 181 983,58 Usługi obce 4 004 649,29 6 507 858,49 Podatki i opłaty 5 624 384,70 5 291 019,26 Wynagrodzenia 3 191 167,99 3 216 735,31 Ubezpieczenia i inne świadczenia 665 979,80 678 862,80 Pozostałe koszty rodzajowe 4 282 548,33 6 327 304,72 w tym odpis na fundusz remontowy 4 298 914,68 4 298 914,68 OGÓŁEM 32 094 718,53 36 218 722,04 Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. 6/ Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby. W rachunku zysków i strat w roku 2017 nie ponoszono kosztów wytworzenia środków trwałych w budowie na własne potrzeby. 7/ Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska. Nakłady na Poniesione w bieżącym roku obrotowym Planowane na następny rok obrotowy 1) wartości niematerialne i prawne 3 075,00 5 000,00 2) środki trwałe 1 934,20 50 000,00 - w tym dotyczące ochrony środowiska 3) środki trwałe w budowie 0,00 0,00 - w tym dotyczące ochrony środowiska 4) inwestycje w nieruchomości i prawa RAZEM 5 009,20 55 000,00 8/ Podatek dochodowy za rok 2017 Rozliczenie podatku dochodowego od osób prawnych: W roku 2017 Spółdzielnia zapłaciła podatek dochodowy od osób prawnych w kwocie 296.436 zł. Wyliczenie dla celów obliczenia podatku dochodowego za rok 2017 : - przychody dla podatku dochodowego 31.449.671,23 - koszty uzyskania przychodu 30.284.032,98 - dochód 1.165.638,25 - strata z działalności zwolnionej GZM - 394.552,19 - dochód dla celów podatkowych 1.560.190,44 Podstawa opodatkowania w zł 1.560.190,00
Należny podatek: 296.436,00 Rozliczenie szczegółowe podatku dochodowego za rok 2017 : Podstawa opodatkowania Przychody podatkowe 3.016.514,19 minus pozycje zmniejszające podstawę opodatkowania : - zarachowane odsetki od lokat 10.322,52 1. Przychody stanowiące podstawę do opodatkowania 3.006.191,67 Koszty podatkowe 1.447.775,38 plus pozycje zmniejszające podstawę opodatkowania : a/ koszty zarządu odniesione na wynik finansowy 11.725,49 minus pozycje zwiększające podstawę opodatkowania a / PFRON (odpis) 5.489,00 b / przekazane darowizny nie podlegające odliczenie od dochodu 1.502,72 c/ odszkodowania nie podlegające odliczenie od dochodu 2.925,00 d/ składki na organizacje spółdzielcze w kwocie nie stanowiącej koszty uzyskania przychodów 2.150,00 e/odsetki budżetowe 1.432,92 Razem (a + b + c +d + e ) 1.774,15 2. Koszty podatkowe po korektach 1.446.001,23 Dochód do opodatkowania (przychody koszty) 1.560.190,44 ( poz. 1 2 ) 3. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Rachunek przepływów pieniężnych został sporządzony metodą pośrednią i zawiera dane z bilansu, rachunku zysków i strat oraz ksiąg rachunkowych. Uwzględnia ono wszystkie wpływy i wydatki jakie miały miejsce w 2017 r. z podziałem na działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową. Zmiany w stanie środków pieniężnych z poszczególnych rodzajów działalności przedstawiały się następująco: - działalność operacyjna - 5 941 801,38 - działalność inwestycyjna + 204 456,60 - działalność finansowa + 130 292,74 Zmiana stanu środków pieniężnych ogółem wynosi: - 5 607 052,04 i jest zgodna ze zmianą wynikającą z bilansu. 4. INFORMACJE O SPRAWACH OSOBOWYCH Informacje o: 1/ Przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe. Przeciętna liczba zatrudnionych w 2017 r. wynosiła 59,30 etatów, z czego:
- Pracownicy na stanowiskach robotniczych i pokrewnych 24,70 etatów - Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych 34,60 etatów - Liczba pracujących na dzień 31.12.2017 57 osób 2/ Wartość wynagrodzeń dla osób zarządzających i nadzorujących wynosiły: - członkowie Zarządu: 365.547,62 zł - członkowie Rady Nadzorczej i Rad Osiedli 202.547,32 zł 3/ Pożyczki udzielone osobom zarządzającym i nadzorującym w roku sprawozdawczym, Spółdzielnia nie udzielała pożyczek członkom Zarządu i Rady Nadzorczej. Spółdzielnia nie udzielała również w/w osobom gwarancji i poręczeń. Według stanu na 31.XII.2017 r. nie występuje więc zadłużenie osób zarządzających i nadzorujących z tytułu udzielonych pożyczek, poręczeń lub gwarancji. 4/ Wynagrodzenie audytora za badanie sprawozdania finansowego Spółdzielni Wynagrodzenie za badanie sprawozdania finansowego za rok 2017 wynosi 6.300 zł netto ( 7.749,00 zł brutto). 5. ISTOTNE ZDARZENIA DOTYCZĄCE ROKU OBROTOWEGO I LAT UBIEGŁYCH UJĘTE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM 1/ Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego. W roku obrotowym takie zdarzenia nie miały miejsca. 2/ Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym. W roku obrotowym takie zdarzenia nie miały miejsca. 3/ Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale (funduszu) własnym. Żadna z powyższych sytuacji w jednostce w roku obrotowym nie wystąpiła. 4/ Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy ujmuję dane liczbowe w pełni porównywalne z sprawozdaniem finansowym za rok 2016, w zakresie danych charakteryzujących stany aktywów, pasywów, kosztów, przychodów, zysków i strat nadzwyczajnych. Data sporządzenia: 30 marca 2018 r.