Załącznik Nr 3 do Uchwały nr VI/52/2015 Rady Powiatu Polkowickiego z dnia 11 czerwca 2015 r. OBJAŚNIENIA DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ Wieloletnia Prognoza Finansowa Powiatu Polkowickiego obejmuje okres 14 lat tj. lata 2015 2028, okres ten został określony terminami spłaty kredytów, które upływają w 2028 roku. Wieloletnią prognozę finansową sporządzono w oparciu o : - wytyczne dotyczące stosowania jednolitych wskaźników makroekonomicznych będących podstawą oszacowania skutków finansowych projektowanych ustaw aktualizacja październik 2014 r ogłoszonych przez Ministra Finansów 2 października 2014 roku, - wytyczne dotyczące stosowania jednolitych wskaźników makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego aktualizacja październik 2014 r ogłoszonych przez Ministra Finansów 2 października 2014 r, - założenia projektu budżetu państwa na rok 2015 ogłoszonych przez Rade Ministrów w październiku 2014 roku, - analizę danych historycznych oraz własne założenia, prognozy i kalkulacje. Zgodnie z art.227 ust.2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz.U. nr 157, poz. 1240, z póż.zm.), jednostki samorządu terytorialnego zobowiązane są do sporządzania prognozy kwoty długu stanowiącej część wieloletniej prognozy finansowej na okres, na który zaciągnięto oraz planuje się zaciągnąć zobowiązania. Przygotowanie prognozy wymaga przyjęcia założeń dotyczących kształtowania się podstawowych wskaźników makroekonomicznych w tym horyzoncie. Założenia makroekonomiczne na lata 2014 2040 W horyzoncie do 2024 roku założenia makroekonomiczne powinny być spójne z Wytycznymi dotyczącymi stosowania jednolitych wskaźników makroekonomicznych będących podstawą oszacowania skutków finansowych projektowanych ustaw przedstawionymi w wytycznych Ministra Finansów z 2 października 2014 roku. Odnośnie do lat 2025-2040 realne tempo wzrostu tej kategorii będzie stopniowo zbliżać się do tempa wzrostu potencjalnego PKB. W przypadku inflacji należy przyjąć, że wskaźnik CPI w długim okresie będzie konwergował do poziomu górnej granicy celu inflacyjnego Europejskiego Banku Centralnego, tj. 102,0 wyszczególnienie jednostk a 2019 2020 2021 2022 2023 2024 PKB, dynamika realna % 104,0 103,8 103,7 103,4 103,1 103,0 CPI dynamika średnioroczna % 102,4 102,4 102,4 102,4 102,3 102,3 wyszczególnienie 2026 2027 2028 PKB, dynamika realna CPI dynamika średnioroczna 102,9 102,9 102,9 102,3 102,3 102,2
DOCHODY Ministerstwo Finansów co rocznie przekazuje informacje o wysokościach planowanych dochodów z tytułu subwencji ogólnej wraz z poszczególnymi częściami oraz dochody z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych. Informację o dochodach z tytułu dotacji celowych z budżetu państwa przekazuje Dolnośląski Urząd Wojewódzki. W 2015 roku dochody Powiatu to kwota 67.616.070 zł, w szczególności to : 1. dotacje celowe z budżetu państwa na zadania z zakresu administracji rządowej, 2. subwencje w tym : a) oświatowa b) równoważąca 3. udziały w podatkach w tym: a) dochodowy od osób fizycznych b) dochodowy od osób prawnych 4. dotacje otrzymane z innych jednostek na podstawie zawartych umów lub porozumień, 5. dotacje na realizację programów finansowanych z udziałem środków o których mowa w art.5 ust.1 pkt.2 ustawy, 6. pozostałe dochody. Po przyjęciu przez Radę Ministrów projektu ustawy budżetowej na dany rok budżetowy Wojewoda Dolnośląski przekazał informacje o wysokościach dotacji celowych na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej oraz inne zadania zlecone ustawami, dotacje celowe na realizację bieżących zadań własnych oraz dotacje celowe na inwestycje i zakupy inwestycyjne z zakresu administracji rządowej oraz inne zadania zlecone ustawami - na 2015 rok jest to kwota 7.164.671 zł co stanowi 71,45 % w stosunku do planu 2014 roku. Zgodnie z art. 33 ust. 1 pkt. 1 ustawy o dochodach z dnia 13 listopada 2003 roku Minister Finansów przekazał informację o przyjętych w projekcie ustawy budżetowej: planowanych kwotach subwencji ogólnej, planowanej wpłacie do budżetu państwa, planowanej kwocie dochodów z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych. Planowane kwoty są wyliczane przez Ministra Finansów na podstawie wstępnej wersji projektu budżetu państwa na dany rok. Do naliczenia ostatecznych kwot części oświatowej subwencji ogólnej wykorzystywane są dane o liczbie uczniów i wychowanków oraz liczbie etatów nauczycieli, gromadzone w ramach Systemu Informacji Oświatowej według stanu na dzień 30 września oraz 10 października. Wysokość dochodu Powiatu Polkowickiego z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych na 2015 rok jest wyższa od przewidywanego udziału na 2014 rok o 11,80 %, planowana kwota subwencji oświatowej na 2015 rok jest o 3,24 % większa niż w 2014 roku. Minister Finansów poinformował, że udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych nie mają charakteru dyrektywnego, a jedynie informacyjno - szacunkowy i mogą ulec zmianie, ponieważ dochody podatkowe planowane są w budżecie państwa na podstawie szacunków i prognoz. Dochody na lata 2018-2028 zostały wyliczone zgodnie ze wskaźnikami określonymi przez Ministerstwo Finansów w wytycznych z czerwca 2014 r. DOCHODY MAJĄTKOWE Do dochodów majątkowych w wysokości 4.972.670 zł zalicza się: dotacje i środki przeznaczone na inwestycje, dochody ze sprzedaży majątku,
dochody z tytułu przekształcania prawa użytkowania wieczystego w prawo własności. Dochody majątkowe Powiatu Polkowickiego w 2015 roku to przede wszystkim : Dotacja celowa otrzymana z budżetu państwa na realizację zadań inwestycyjnych, Dotacje celowe otrzymane z tytułu pomocy finansowej udzielanej między jst na dofinansowanie własnych zadań inwestycyjnych, Dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich, Środki na inwestycje otrzymane od pozostałych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych, Wpływy ze sprzedaży składników majątkowych. WYDATKI W 2015 roku wydatki Powiatu to kwota 76.910.918 zł, planowane wydatki przeznaczone są w szczególności na: realizację zadań własnych wynikających z ustaw, zadania z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego, zadania przejęte przez jednostki samorządu terytorialnego do realizacji w drodze umów lub porozumień, zadania realizowane wspólnie z innymi jednostkami samorządu terytorialnego, pomoc rzeczową lub finansową dla innych jednostek samorządu terytorialnego, określoną przez organ stanowiący jednostki samorządu terytorialnego odrębną uchwałą. Przy konstrukcji wydatków przyjęto zasadę, że w ramach prognozowanych dochodów w pierwszej kolejności zabezpiecza się środki na wydatki bieżące na utrzymanie jednostek tj. na wynagrodzenia i pochodne oraz wydatki rzeczowe o charakterze stałym (c.o., opłaty telefoniczne, pocztowe itp.), Przygotowując projekt budżetu na 2015 rok Zarząd Powiatu przyjął następujące założenia: - wydatki bieżące przyjęto wzrost o 1,0 % w stosunku do planu 2014 roku - wynagrodzenia przyjęto wzrost o 1,0 % w stosunku do planu 2014 roku - wydatki majątkowe to nowe zadania oraz kontynuacja zadań inwestycyjnych zgodnie z zawartymi umowami i porozumieniami. Wydatki w latach następnych zostały wyliczone zgodnie z założeniami określonymi przez Ministerstwo Finansów w wytycznych z dnia 10 czerwca 2014 r. WYDATKI BIEŻĄCE Wydatki bieżące w wysokości 61.586.042 zł to wynagrodzenia i składki od nich naliczane, wydatki związane z realizacją zadań statutowych, dotacje na zadania bieżące, świadczenia na rzecz osób fizycznych, wydatki na programy finansowane z udziałem środków o których mowa w art. 5 ust.1, wypłaty z tytułu poręczeń i gwarancji oraz wydatki na obsługę długu. Zadania bieżące mające charakter przedsięwzięć realizowane w 2015 roku to: - Projekt systemowy Nowa jakość systemu doskonalenia nauczycieli w Powiecie Polkowickim, - Projekt Poprawianie i rozwijanie infrastruktury związanej z rozwojem i dostosowaniem rolnictwa i leśnictwa przez scalenie gruntów, - Projekt Cyfryzacja administracji samorządowej elektroniczna optymalizacja, - Projekt Nie jestem sam, - Projekt Zapobieganie chorobie nowotworowej płuc poprzez poprawę dostępności do specjalistycznych badań medycznych oraz wielopoziomową edukację zdrowotną w powiecie polkowickim", - Założenie bazy danych topograficznych oraz utworzenie inicjalnej bazy danych GESUT dla obszaru miasta i gminy Polkowice wraz z weryfikacją danych ewidencji gruntów, - Założenie bazy danych topograficznych oraz utworzenie inicjalnej bazy danych GESUT dla obszaru miasta i gminy Przemków wraz z weryfikacją danych ewidencji gruntów,
Wydatki bieżące zaplanowane na 2015 rok zmniejszyły się w stosunku do 2014 roku o 26,01 %. Zmniejszenie to, dotyczy przede wszystkim zmniejszenia obowiązkowych wpłat do budżetu państwa tzw. janosikowego, które w stosunku do 2014 roku wyniosło 55,85 % tzn. zmniejszyło się o 9.208.623 zł. Zaplanowane obowiązkowe wpłaty do budżetu państwa stanowią 21,16 % wydatków bieżących w 2015 roku. Zmniejszeniu uległy również wydatki na programy finansowane z udziałem środków unijnych, w stosunku do 2014 roku zmniejszyły się o 76,72 % tj. o 5.761.735 zł WYDATKI MAJĄTKOWE Wydatki majątkowe w wysokości 15.324.876 zł to przedsięwzięcia wieloletnie, inwestycje roczne, dotacje i zakupy inwestycyjne. W 2015 roku zaplanowane wydatki majątkowe to : 1. Przedsięwzięcia: - Budowa kompleksu sportowego wraz z infrastrukturą towarzyszącą przy Zespole Szkół w Chocianowie. - Rozbudowa i przebudowa DWDZ w Przemkowie etap II, - Rozwój Ośrodka Administracji Powiatowej w Polkowicach, - Roboty budowlane przy ul. Górnej 3 w Polkowicach, - Cyfryzacja administracji samorządowej - elektroniczna optymalizacja, - Racjonalizacja gospodarki energią w Powiatowym Ośrodku Poradnictwa Psychologiczno - Pedagogicznego i Doradztwa Metodycznego w Polkowicach, - Budowa i przebudowa sieci kanalizacji deszczowej przy drodze powiatowej nr 1138D w miejscowości Nowa Wieś Lubińska, - Budowa i przebudowa sieci kanalizacji deszczowej przy drodze powiatowej nr 1150D w miejscowości Kłobuczyn", - Roboty budowlane w budynku przy ul. Spółdzielczej 2 w Polkowicach wraz z zagospodarowaniem terenu, - Dokumentacja techniczna w ramach zadania pn. Budowa odcinka zamiennego drogi powiatowej nr 1127D na odcinku Tarnówek Rudna, - Termomodernizacja Zespołu Szkół w Polkowicach. 2. Inwestycje roczne: - Przebudowa drogi wraz z budową kanalizacji deszczowej w Gaworzycach etap II, - Przebudowa drogi zakresie budowy chodnika i kanalizacji deszczowej w Komornikach, - Przebudowa dróg powiatowych i chodników, - Przebudowa wiaduktu w Sobinie, - Przebudowa obiektu mostowego w Trzebczu, - Remont budynku przy ul. Górnej 3 w Polkowicach, - Przebudowa nawierzchni drogi powiatowej wraz z budową chodników w miejscowości Przesieczna, - Przebudowa dróg powiatowych na terenie gminy Grębocice". 3. Dotacje : - Dotacja celowa z przeznaczeniem dla Gmin z Powiatu Polkowickiego, - Dotacje na zadania z zakresu ochrony środowiska i gospodarki wodnej, - Środki z przeznaczeniem dla Komendy Powiatowej Policji na zakup samochodu, - Dotacja celowa dla gminy Polkowice z przeznaczeniem na wykonanie dokumentacji projektowej na przebudowę drogi powiatowej nr 1170D - ul. Wojska polskiego w Polkowicach pomiędzy skrzyżowaniami z ul. Legnicką oraz ul. Dąbrowskiego. 4. Zakupy inwestycyjne : - zakup samochodu dla PCPR w Polkowicach, - zakup samochodu dla Powiatu, - zakup wyposażenia i komputerów dla Starostwa Powiatowego, - zakup kosiarki bijakowej przez Polkowicki Zarząd Dróg Powiatowych w Przemkowie. Wydatki majątkowe w przyszłych latach obejmować będą inwestycje roczne, dotyczyć będą przebudowy dróg i chodników oraz zakupów inwestycyjnych w jednostkach organizacyjnych Powiatu.
PRZYCHODY - ROZCHODY BUDŻETU Przychody Powiatu w 2015 roku to kwota 10.960.648 zł. Są to środki pochodzące z wolnych środków. Przychody z wolnych środków w wysokości 2.365.800 zł zostaną przeznaczone na spłatę rat kredytów 1.596.000 zł, zaciągniętych pożyczek w WFOŚ 69.800 zł oraz na spłatę odsetek od zaciągniętych kredytów. Wolne środki w wysokości 9.294.848 zł zostaną przeznaczone na pokrycie deficytu oraz realizację zadań inwestycyjnych. Wolne środki są to środki niewykorzystane w 2012 i 2013 roku. W budżecie Powiatu na 2015 rok zaplanowano rozchody w wysokości 1.665.800 zł. Kwota ta dotyczy spłaty rat kapitałowych kredytów długoterminowych zaciągniętych na realizację zadań inwestycyjnych oraz zaciągniętej pożyczki w WFOŚ. DEFICYT - NADWYŻKA BUDŻETU Różnica między dochodami a wydatkami stanowi deficyt budżetu powiatu. Planowany deficyt na 2015 rok wynosi 9.294.848 zł. Deficyt budżetu zostanie sfinansowany przychodami pochodzącymi z wolnych środków w kwocie 8.240.547 zł. Nadwyżki budżetowe wykazane w latach 2016 2028 zostaną w całości przeznaczone na spłatę wcześniej zaciągniętych zobowiązań długoterminowych z tytułu kredytów, co oznacza, że nie będą zaciągane nowe kredyty na spłatę wcześniej zaciągniętych kredytów. KWOTA DŁUGU Na koniec 2015 roku planowane jest zadłużenie w wysokości 15.948.000 zł. Zadłużenie to jest wynikiem zaciągniętego w 2010 roku kredytu na zadania inwestycyjne w wysokości 6.000.000 zł, spłata tego kredytu zaplanowana jest na 10 lat po 600.000 zł rocznie, oraz kredytu inwestycyjnego zaciągniętego w 2011 roku w wysokości 17.000.000 zł, którego spłata zaplanowana jest na 17 lat po 996.000 zł rocznie. Wysokość długu na koniec każdego roku wynika z zaciągniętych zobowiązań długoterminowych pomniejszonych o dokonane i planowane spłaty. Raty kapitałowe planuje się spłacić środkami pochodzącymi z nadwyżek budżetowych i wolnych środków. Całkowita spłata zadłużenia nastąpi w roku 2028. Wskaźnik planowanej łącznej spłaty zobowiązań do dochodów wynosi 3,67 % natomiast dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań obliczony w oparciu o plan 3 kwartału roku poprzedzającego pierwszy rok prognozy (wskaźnik ustalony w oparciu o średnią arytmetyczną z 3 poprzednich lat) wynosi 11,86 % - w związku z czym wskaźnik spłaty zobowiązań określony w art.243 ustawy o finansach publicznych jest spełniony. OBJAŚNIENIA Przygotowując projekt budżetu na 2015 rok Zarząd Powiatu przyjął następujące założenia: - wydatki bieżące przyjęto wzrost o 1,0 % w stosunku do planu 2014 roku, - wynagrodzenia przyjęto wzrost o 1,0 % w stosunku do planu 2014 roku, - wydatki majątkowe to nowe zadania oraz kontynuacja rozpoczętych zadań inwestycyjnych zgodnie z zawartymi umowami i porozumieniami, Wydatki na obsługę długu zaplanowano na podstawie harmonogramów spłat zaciągniętych kredytów. Pozycja wydatki bieżące (bez odsetek i prowizji od: kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych papierów wartościowych) w tym: - na wynagrodzenia i składki od nich naliczane - obejmuje wynagrodzenia wszystkich jednostek organizacyjnych Powiatu, - związane z funkcjonowaniem JST obejmuje - wydatki planowane w rozdziale 75019 - Rady Powiatów i w rozdziale 75020 Starostwa Powiatowe. W ramach przedsięwzięć wykazanych w załączniku nr 2 do Uchwały w sprawie Wieloletniej Prognozy Finansowej wykazano kwoty wynikające z zawartych umów. Art. 243 uofp określa wskaźnik relacji łącznej kwoty spłat rat kredytów i pożyczek, wykupów papierów wartościowych, spłat kwot poręczeń i gwarancji do planowanych dochodów ogółem, który nie może
przekroczyć średniej arytmetycznej obliczonej dla ostatnich trzech lat relacji dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące, do dochodów ogółem budżetu. Wskaźnik ten obowiązuje do uchwalania budżetu na 2015 rok. Opracowując plan dochodów na 2015 rok i opracowując prognozę wpływów z tytułu podatków PIT i CIT analizowano: wpływy w skali kraju, dane dotyczące inflacji, kształtowanie się stopy bezrobocia, poziom wynagrodzeń, oraz poziom wykonania w latach poprzednich (udziały w podatku od osób fizycznych na przestrzeni ostatnich lat wykonanie było mniejsze niż wysokość planu określana przez Ministerstwo Finansów). Kierując się zasadą ostrożności ustalono udziały w podatku od osób prawnych na 2015 rok w wysokości 11.650.000 zł. W 2014 roku realizacja dochodów z poszczególnych źródeł przebiega prawidłowo proporcjonalnie do upływu czasu za wyjątkiem udziałów w podatku od osób prawnych gdzie założony plan nie będzie wykonany w 100 %. Pozyskane ponadplanowe dochody jako nadwyżka budżetowa z lat ubiegłych - zostaną przeznaczona na realizację wydatków w 2015 roku.