Załącznik Nr 2 do Uchwały Nr XXIII/144/2012 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 31 maja 2012 roku

Transkrypt

1 Załącznik Nr 2 do Uchwały Nr XXIII/144/2012 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 31 maja 2012 roku Objaśnienia przyjętych wartości Do opracowania WPF wykorzystano historyczne materiały źródłowe dotyczące wykonania dochodów i wydatków za lata , założenia makroekonomiczne przyjęte w WPFP, zgromadzone informacje o faktach dotyczących gospodarki finansowej, a także wiedzę o planowanych zamierzeniach wynikających z różnych dokumentów obowiązujących na terenie Powiatu. I. Założenia wstępne Wieloletnia Prognoza Finansowa Powiatu przygotowana została na lata Długość okresu objętego prognozą wynika z art. 227 ust. 2 Ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz ze zm.). Zgodnie z powyższym uwzględniono zaciągnięty dług, którego całkowita spłata jest przewidziana w 2023 roku. Odległy czas prognozowania zwiększa ryzyko niewłaściwego oszacowania wartości przyjętych w prognozie w odniesieniu do faktycznie uzyskanych. Zwracając uwagę na kroczący charakter prognozy, która corocznie będzie uaktualniana przyjęto następujące założenia: dane historyczne z lat ubiegłych ; dla roku 2011 przyjęto wartości zgodne z Uchwałą Nr XII/98/2011 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z dla roku 2012 przyjęto wartości wynikające z budżetu; dla lat przyjęto kilka sposobów prognozowania, w tym: poziom inflacji, poziom PKB, wskaźniki z WPFP, średnią z przyrostu, indeksowanie wartości Podzielenie prognozy w powyższy sposób pozwala na realną ocenę możliwości inwestycyjnokredytowych Powiatu. Usztywnienie prognozy po roku 2020 spowodowane jest racjonalną koniecznością. Niestabilność nieprzewidywalność cykli gospodarczych nakazuje zachowanie szczególnej ostrożności dla prognoz długookresowych. Dla prognozy w latach przyjęto co następuje: poziom inflacji (mierzonej wskaźnikiem wzrostu cen dóbr i usług konsumpcyjnych) w badanym okresie: Inflacja 2,80% 2,50% 2,50% 2,60% 2,70% 2,60% 2,50% 2,30% 2,50% poziom PKB: PKB 4,00% 3,70% 3,90% 5,00% 5,00% 5,00% 5,00% 5,00% 5,00% 14

2 II. Prognoza dochodów W prognozie dochodów dokonano podziału na dochody bieżące i majątkowe (w tym: dochody ze sprzedaży majątku): 1) W dochodach bieżących prognozowano m. in. w podziale na kategorie: a. Dochody we wpływach z podatku dochodowego (PIT) Rok 2011 dochody zgodne z Uchwałą Nr XII/98/2011 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z Rok 2012 dochody zgodne z budżetem na rok 2012 Rok 2013 prognoza dochodów na podstawie WPFP (rok 2012 *106,60%) Rok 2014 prognoza dochodów na podstawie WPFP (rok 2013 *107,52%) Rok średnia arytmetyczna z lat poprzednich (od roku 2015*108,37%) 15

3 b. Dochody we wpływach z podatku dochodowego (CIT) Rok 2011 dochody zgodne z Uchwałą Nr XII/98/2011 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z Rok 2012 dochody zgodne z budżetem na rok 2012 Rok 2013 prognoza dochodów na podstawie WPFP (rok 2012 *117,59%) Rok 2014 prognoza dochodów na podstawie WPFP (rok 2013 *116,90%) Rok średnia arytmetyczna z lat poprzednich (od roku 2015*119,43%) c. Dochody jst związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami 16

4 Rok 2011 dochody zgodne z Uchwałą Nr XII/98/2011 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z Rok 2012 dochody zgodne z budżetem na rok 2012 Rok poziom inflacji mierzonej wskaźnikiem wzrostu cen dóbr i usług konsumpcyjnych - CPI w badanym okresie Rok przyjęto przyrosty jak dla wartości z roku

5 d. Wpływy z opłaty komunikacyjnej (tablice rejestracyjne, dowody rejestracyjne, pozwolenia czasowe, karty pojazdu, nalepki legalizacyjne, nalepki kontrolne, nalepki tymczasowe, prawa jazdy, legitymacja instruktora, licencja) Rok 2011 dochody zgodne z Uchwałą Nr XII/98/2011 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z Rok 2012 dochody zgodne z budżetem na rok 2012 Rok 2013 indeksowanie wartością 120% poziomu wskaźnika PKB (tj. 3,7%x120% = 4,44%) Rok poziom PKB w badanym okresie Rok przyjęto przyrosty jak dla wartości z roku

6 e. Dochody z majątku Powiatu (z tytułu opłat za obwody łowieckie: Gniezno, Czerniejewo, Witkowo, Trzemeszno; z tytułu czynszu za wynajem lokali i media oraz z tytułu umieszczania reklamy; z opłaty za dzierżawienie alei drzew owocowych; z opłaty za wynajem pomieszczeń w internacie; z najmu auli, pomieszczeń szkolnych w celach edukacyjnych, najmu pomieszczeń na prowadzenie sklepiku szkolnego, czynsz za mieszkania służbowe) Rok 2011 dochody zgodne z Uchwałą Nr XII/98/2011 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z Rok 2012 dochody zgodne z budżetem na rok 2012 Rok poziom PKB w badanym okresie Rok przyjęto przyrosty jak dla wartości z roku

7 f. Pozostałe dochody m. in. (wpływy od rodziców z tytułu odpłatności za utrzymanie dzieci (wychowanków) w placówkach opiekuńczo wychowawczych; wpływy z różnych opłat m.in. opłaty za egzaminy z topografii, sprzedaży kart parkingowych, sprzedaży kart wędkarskich, sprzedaży ramek, udzielenie informacji o środowisku, koszty zastępstwa procesowego, z tytułu dożywiania uczniów, opłat za pobyt oraz wyżywienie wychowanków w internacie) Rok 2011 dochody zgodne z Uchwałą Nr XII/98/2011 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z Rok 2012 dochody zgodne z budżetem na rok 2012 Rok poziom PKB w badanym okresie Rok przyjęto przyrosty jak dla wartości z roku

8 g. Wpływy z innych lokalnych opłat pobieranych przez jst na podstawie odrębnych ustaw wykonywane są przez Powiatowy Zarząd Dróg w Gnieźnie za zajęcie pasa drogowego i umieszczenie urządzeń infrastrukturalnych w pasie drogowym Rok 2011 dochody zgodne z Uchwałą Nr XII/98/2011 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z Rok 2012 dochody zgodne z budżetem na rok 2012 Rok średnia arytmetyczna z 3 poprzedzających lat 21

9 h. Dotacje celowe na zadania własne m.in. (na działalność bieżącą Domu Pomocy Społecznej w Gnieźnie oraz podmiotów niepublicznych: Domu Pomocy Społecznej w Mielżynie i Łopiennie; podstawie porozumień z gminami: Trzemeszno, Łubowo, Kłecko, Czerniejewo, Witkowo, Kiszkowo, Mieleszyn, Niechanowo, na pokrycie kosztów funkcjonowania Powiatowej Komisji Urbanistyczno Architektonicznej; środki przekazane na sfinansowanie pobytu dzieci spoza powiatu gnieźnieńskiego w rodzinach zastępczych oraz środki przekazane z Powiatów za opiekę nad dziećmi w placówkach opiekuńczo wychowawczych) Rok 2011 dochody zgodne z Uchwałą Nr XII/98/2011 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z Rok 2012 dochody zgodne z budżetem na rok 2012 Rok poziom PKB w badanym okresie Rok przyjęto przyrosty jak dla wartości z roku

10 i. Dotacje celowe na zadania realizowane w ramach porozumień z organami administracji rządowej m.in. środki przeznaczone na sfinansowanie ekspertyz lekarskich związanych z realizacją zadania komisje poborowe Rok 2011 dochody zgodne z Uchwałą Nr XII/98/2011 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z Rok 2012 dochody zgodne z budżetem na rok 2012 Rok 2013 prognoza dochodów na podstawie WPFP (rok 2012 *103,00%) Rok 2014 prognoza dochodów na podstawie WPFP (rok 2013 *103,40%) Rok prognoza dochodów (od roku 2014 *101,1%) 23

11 j. Subwencje (oświatowa, wyrównawcza, równoważąca) Rok 2011 dochody zgodne z Uchwałą Nr XII/98/2011 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z Rok 2012 dochody zgodne z budżetem na rok 2012 Rok 2013 indeksowanie wartością 120% poziomu wskaźnika PKB (tj. 3,7%x120% = 4,44%) Rok poziom PKB w badanym okresie Rok przyjęto przyrosty jak dla wartości z roku

12 2) W dochodach majątkowych prognozowano m.in. w podziale na kategorie: a. Pozostałe dochody (dochody ze sprzedaży majątku) Rok 2011 dochody zgodne z Uchwałą Nr XII/98/2011 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z Rok 2012 dochody zgodne z budżetem na rok 2012, w tym: sprzedaż zbędnego majątku Powiatu w kwocie zł, w tym: nieruchomość zabudowana przy ulicy Sobieskiego 20 w Gnieźnie ( zł), działki mieszkaniowo usługowe w Witkowie ( zł), lokal w nieruchomości zabudowanej przy ul. Cymsa 16 w Gnieźnie ( zł). Oferta zostanie skierowana do szerszego kręgu nabywców. sprzedaż drewna realizowana przez Powiatowy Zarząd Dróg w kwocie 5.000zł złomowanie metalowych krat przez Specjalny Ośrodek Szkolno Wychowawczy Nr 1 w Gnieźnie w kwocie 91zł Rok 2013 dochody ze sprzedaży zbędnego majątku Powiatu w kwocie zł: działka niezabudowana w Mielnie (50.000zł), działki mieszkaniowo usługowe w Witkowie ( zł), działka niezabudowana w Kłecku ( zł), nieruchomość zabudowana Zespołem Szkół Ponadgimnazjalnych Nr 4 w Gnieźnie ( zł), udział w nieruchomości zabudowanej w Mieleszynie (przychodnia) ( zł) oraz dochody ze sprzedaży drewna realizowane przez Powiatowy Zarząd Dróg (5.000zł). Oferta zostanie skierowana do szerszego kręgu nabywców. Rok dochody ze sprzedaży drewna przez Powiatowy Zarząd Dróg powiększone o poziom inflacji mierzonej wskaźnikiem wzrostu cen dóbr i usług konsumpcyjnych 25

13 b. Dotacje celowe na zadania majątkowe realizowane na podstawie porozumień między jst Rok 2011 zgodnie z Uchwałą Nr XII/98/2011 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia r. nie zaplanowano dochodów z w/w źródła Rok 2012 zgodnie z budżetem na rok 2012 nie zaplanowano dochodów z w/w źródła Rok nie zaplanowano dochodów z w/w źródła 26

14 Ponadto w dochodach zostały ujęte dotacje celowe na zadania z zakresu administracji rządowej Rok 2011 dochody zgodne z Uchwałą Nr XII/98/2011 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z Rok 2012 dochody zgodne z budżetem na rok 2012 Rok 2013 prognoza dochodów na podstawie WPFP (rok 2012 *103,00%) Rok 2014 prognoza dochodów na podstawie WPFP (rok 2013 *103,40%) Rok prognoza dochodów (od roku 2014 *101,1%) 27

15 III. Prognoza wydatków Podobnie jak dochody, wydatki podzielono przy prognozowaniu na kategorie wydatków bieżących i wydatków majątkowych: 1) Wydatki bieżące zostały podzielone na: a. Wydatki jednostek budżetowych Wynagrodzenia i składki od nich naliczane Rok 2011 wydatki zgodne z Uchwałą Nr XII/98/2011 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z Rok 2012 wydatki zgodne z budżetem na rok 2012 Rok 2013 prognoza wydatków w roku 2013 zmniejszona o 17% w stosunku do roku 2012 (poziom wynagrodzeń i składek od nich naliczanych jest większy o kwotę zł w stosunku do poprzedniej zmiany wnoszonej Uchwałą Nr XXI/137/2012 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia r. w sprawie: zmiany Wieloletniej Prognozy Finansowej na lata ). Uzasadnienie spadku wynagrodzeń i składek od nich naliczanych opisane jest poniżej. Rok poziom inflacji mierzonej wskaźnikiem wzrostu cen dóbr i usług konsumpcyjnych w badanym okresie Rok przyjęto przyrosty jak dla wartości z roku

16 Zarząd Powiatu Gnieźnieńskiego od kilku lat wnikliwie analizuje arkusze organizacyjne placówek oświatowych, w wyniku których nastąpiła i nastąpi w latach następnych zmiana w wysokościach wydatków realizowanych w grupie wynagrodzeń i składek od nich naliczane co spowodowane jest następującymi czynnikami: niżem demograficznym powodującym spadek liczby uczniów, a co za tym idzie mniejszą ilość oddziałów w jednostkach oświatowych oraz mniejsze koszty związane z kształceniem młodzieży. Porównując arkusz organizacyjny placówek oświatowych na rok szkolny 2010/2011 oraz 2011/2012 przewiduje się zmniejszenie ilości godzin lekcyjnych o 1.339,53, natomiast w roku szkolnym 2012/2013 o 300,21. Prognozuje się spadek ilości godzin lekcyjnych w kolejnych latach w związku z mniejszą ilością uczniów. W roku 2011 zmniejszyła się liczba nauczycieli o 5 osób, natomiast od września 2012 roku prognozuje się zmniejszenie liczby nauczycieli o kolejne 40 osób i przewiduje się dalsze zmiany w poziomie zatrudnienia, a co za tym zmniejszenie wydatków na odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe (wydatki jednorazowe). Przewiduje się również mniejszą ilość urlopów dla podratowania zdrowia nauczycieli. Prognozuje się, że od września 2012 roku 64 nauczycieli otrzyma wypowiedzenie warunków pracy i płacy (zostaną zmniejszone im ilości godzin lekcyjnych). W roku 2012 została utworzona rezerwa na odprawy emerytalne dla zwalnianych nauczycieli, co będzie skutkowało w latach następnych mniejszą ilością zatrudnionych nauczycieli oraz mniejszymi kosztami związanymi z ich wynagrodzeniami. zmianami organizacyjnymi w placówkach szkolnictwa specjalnego polegającymi na dokonywaniu analizy liczebności oddziałów w momencie przyjmowania uczniów do danej placówki (bez konieczności powoływania nowych oddziałów). Ponadto ograniczony będzie nabór uczniów z innych powiatów, zmianami organizacyjnymi w placówkach oświatowych polegającymi na łączeniu dwóch lub trzech zawodów w jeden oddział co daje możliwość realizacji przedmiotów ogólnych wspólnie w jednym oddziale, zmianami sposobu kształcenia uczniów z zaburzeniami zachowania. Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Edukacji Narodowej z dnia 17 listopada 2010 roku w sprawie warunków organizowania kształcenia, wychowania i opieki dla dzieci i młodzieży niepełnosprawnych oraz niedostosowanych społecznie w specjalnych przedszkolach, szkołach i oddziałach oraz w ośrodkach uczniowie z orzeczeniem o zaburzeniu zachowania będą mogły realizować obowiązek szkolny w szkołach ogólnodostępnych. W związku z czym Zespół Szkół Specjalnych im. Janusza Korczaka z Oddziałami Zorganizowanymi w Zakładach Opieki Zdrowotnej w Gnieźnie ogranicza swój zakres funkcjonowania do szkoły przyszpitalnej. Porównując arkusz organizacyjny placówek oświatowych na rok szkolny 2010/2011 oraz 2011/2012 przewiduje się zmniejszenie kwoty wynagrodzeń i składek od nich naliczanych dla Zespołu Szkół Specjalnych im. Janusza Korczaka z Oddziałami Zorganizowanymi w Zakładach Opieki Zdrowotnej w Gnieźnie o kwotę zł (wstępna kwota wygaśnięcia jednego oddziału). W dalszych latach nie planuje się nowych naborów uczniów co skutkować będzie wygasaniem kolejnych oddziałów. zmianami w nadgodzinach czyli nadgodziny mają otrzymywać osoby uczące w danej placówce oświatowej a nie osoby dochodzące czy emeryci, zmianami sposobu realizowania dziewiętnastej godziny w placówkach oświatowych na realizację zajęć podnoszących jakość kształcenia, zmianami w stosowaniu polityki kadrowej adekwatnej do zmian w systemie nauczania. 29

17 Jednocześnie Zarząd Powiatu Gnieźnieńskiego przy realizacji zadań dotyczących m.in. sportu, promocji, kultury oraz pozostałych zadań w zakresie oświaty i wychowania skupia się tylko na wydatkach koniecznych, co w konsekwencji będzie prowadziło do dalszych oszczędności. Planuje się również redukcję etatów na stanowiskach robotnik gospodarczy i zawarcie umowy z firmą na kompleksowe sprzątanie budynku Starostwa Powiatowego w Gnieźnie, co zostało zapisane w załączniku Nr 3d do niniejszej uchwały. Skutkować to będzie zmniejszeniem wynagrodzeń i składek od nich naliczanych oraz dodatkowych świadczeń np. dodatkowego wynagrodzenia rocznego i nagród jubileuszowych. 30

18 Wydatki związane z realizacją statutowych zadań Rok 2011 wydatki zgodne z Uchwałą Nr XII/98/2011 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z Rok 2012 wydatki zgodne z budżetem na rok 2012 Rok 2013 prognoza wydatków w roku 2013 zmniejszona o 16% w stosunku do roku Uzasadnienie spadku wydatków związanych z realizacją statutowych zadań opisane jest poniżej. Rok poziom inflacji mierzonej wskaźnikiem wzrostu cen dóbr i usług konsumpcyjnych w badanym okresie Rok przyjęto przyrosty jak dla wartości z roku 2020 Spadek poziomu wydatków związanych z realizacją statutowych zadań spowodowany jest organizowaniem i prowadzeniem postępowania przetargowego przez Starostwo Powiatowe łącznie z jednostkami organizacyjnymi (np. umowa na ubezpieczenia mienia oraz umowa na zakup energii elektrycznej) co pozwoli na otrzymanie lepszej tańszej oferty oraz uzyskanie oszczędności w realizowanych przez jednostki wydatkach. Z tego tytułu przewiduje się oszczędności około zł rocznie (dotyczy to umowy na zakup energii elektrycznej). Dalsze zmniejszenia kwot wynikające z prowadzenia postępowania przetargowego przez Starostwo Powiatowe łącznie z jednostkami organizacyjnymi będą skutkowały oszczędnościami w budżecie. Na poziom wydatków związanych z realizacją statutowych zadań będzie miała również zmiana w zatrudnieniu, a co za tym idzie zmniejszenie kosztów odpisu na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych. W związku z prognozowanym od września 2012 roku zmniejszeniem liczby nauczycieli o 40 osób zmniejszą się w/w koszty. Dokonano również szczegółowej analizy wydatków na artykuły 31

19 spożywcze, na materiały biurowe oraz środki czystości i zwrócono uwagę, iż dokonywanie faktycznie niezbędnych zakupów pozwoli na dalsze oszczędności. W związku z ograniczonymi możliwościami finansowymi budżetu Zarząd Powiatu Gnieźnieńskiego zadecydował, że kierownicy jednostek organizacyjnych mają racjonalnie i oszczędnie gospodarować środkami przekazanymi z budżetu Powiatu oraz wziąć pod uwagę właściwą hierarchię ważności wydatków tj. finansowania obligatoryjnych zadań jednostki (w szczególności składki i opłaty, płatności wynikające z zaciągniętych zobowiązań). Zarząd Powiatu Gnieźnieńskiego przekazał uprawnienia kierownikom jednostek organizacyjnych do dokonywania przeniesień planowanych wydatków w ramach wydatków związanych z realizacją zadań statutowych z wyłączeniem przeniesień z paragrafu 4260 zakup energii i paragrafu 4440 odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych. Zarząd Powiatu Gnieźnieńskiego wnikliwie analizuje i podejmuje działania mające na celu zminimalizowanie nakładów finansowych na zadania dotyczące m.in. sportu, promocji, kultury oraz pozostałych zadań w zakresie oświaty i wychowania co w konsekwencji doprowadzi do dalszych oszczędności. 32

20 b. Dotacje na zadania bieżące Rok 2011 wydatki zgodne z Uchwałą Nr XII/98/2011 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z Rok 2012 wydatki zgodne z budżetem na rok 2012 Rok 2013 prognoza wydatków w roku 2013 zmniejszona o 5% w stosunku do roku Rok poziom inflacji mierzonej wskaźnikiem wzrostu cen dóbr i usług konsumpcyjnych w badanym okresie Rok przyjęto przyrosty jak dla wartości z roku 2020 W związku z mniejszym poziomem uzyskiwanych dochodów z dotacji planowane są mniejsze wydatki na dotacje bieżące przekazywane podmiotom. 33

21 c. Świadczenia na rzecz osób fizycznych Rok 2011 wydatki zgodne z Uchwałą Nr XII/98/2011 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z Rok 2012 wydatki zgodne z budżetem na rok 2012 Rok 2013 prognoza wydatków w roku 2013 zmniejszona o 6,5% w stosunku do roku Rok poziom inflacji mierzonej wskaźnikiem wzrostu cen dóbr i usług konsumpcyjnych w badanym okresie Rok przyjęto przyrosty jak dla wartości z roku 2020 Ewentualne zwiększenia wydatków na świadczenia na rzecz osób fizycznych będą uzależnione od zwiększenia wpływów z dotacji celowych. 34

22 d. Wydatki na programy finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 w części związanej z realizacją zadań jst Rok 2011 wydatki zgodne z Uchwałą Nr XII/98/2011 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z Rok 2012 wydatki zgodne z budżetem na rok 2012 Rok poziom inflacji mierzonej wskaźnikiem wzrostu cen dóbr i usług konsumpcyjnych - CPI w badanym okresie Rok przyjęto przyrosty jak dla wartości z roku

23 e. Wydatki związane z obsługą zadłużenia zostały wyliczone zgodnie z harmonogramem spłaty zobowiązań już zaciągniętych oraz planowanych do zaciągnięcia w badanym okresie. 36

24 2) Wydatki majątkowe W roku zaplanowano Rozbudowę szpitala przy ulicy 3 Maja w Gnieźnie, której okres realizacji przekracza rok budżetowy w związku z czym zostało to zawarte w załączniku dotyczącym przedsięwzięć. 37

25 IV. Wynik budżetu, wynik z działalności operacyjnej (bieżącej) Wynik budżetu w prognozowanym okresie jest ściśle powiązany z przyjętymi założeniami do prognozy dochodów i wydatków. Wynik z działalności operacyjnej (bieżącej) jest pozycją bardzo istotną na skutek zapisu w art. 242 Ustawy o finansach publicznych z dnia 27 sierpnia 2009r. (Dz. U. z 2009r., Nr 157, poz ze zmianami) - organ stanowiący nie może uchwalić budżetu, w którym planowane wydatki bieżące są wyższe od planowanych dochodów bieżących powiększonych o nadwyżkę z lat ubiegłych i wolne środki. Należy podkreślić, iż zgodnie z prognozą w całym badanym okresie nie ma zagrożenia naruszenia powyższego zapisu. V. Przychody W prognozowanym okresie po stronie przychodów ujęto środki pochodzące z zaciągniętych oraz planowanych do zaciągnięcia kredytów i pożyczek oraz emisji obligacji. W przyjętych założeniach od roku 2013 nie przewiduje się innych przychodów. Zaplanowana na rok 2012 emisja obligacji służy w całości pokryciu planowanych inwestycji. VI. Rozchody Po stronie rozchodów w prognozowanym okresie przyjęto tylko przepływy związane ze spłatą rat kapitałowych zaciągniętych oraz planowanych do zaciągnięcia kredytów i pożyczek oraz wykupu obligacji. Ostatnie raty kapitałowe, w badanym okresie zostały zaplanowane na rok Szczegółowe wartości spłat dla poszczególnych lat przedstawia Załącznik Nr 1 Wieloletnia Prognoza Finansowa. 38

26 VII. Relacja z art. 243 ustawy Po dokonaniu obliczeń, przyjęte w prognozie założenia zapewniają spełnienie wymogów Ustawy odnośnie relacji obsługi zadłużenia. Naruszenie artykułu 243 następuje tylko wyłącznie w latach , gdzie wspomniany wskaźnik jest podawany wyłącznie informacyjnie. Zgodnie z zamysłem ustawodawcy okres ten jest przeznaczony na dostosowanie finansów samorządu do wymogów ustawowych. Począwszy od roku 2014 do końca okresu prognozowania sytuacja finansowa Powiatu pozwala na spełnienie ustawowych obostrzeń dotyczących zadłużenia zapewniając jednocześnie stały i stabilny poziom inwestycji. 39

27 VIII. Podsumowanie Przyjęte w Wieloletniej Prognozie Finansowej Powiatu wartości w poszczególnych kategoriach zostały zaprognozowane, w ocenie osób sporządzających prognozę, w sposób bezpieczny. Przyjęty podział na kategorie wykorzystane do prognozowania zapewnia możliwie dokładne odwzorowanie tendencji historycznych w latach przyszłych. Pomimo wspomnianych trudności, zgodnie z prognozą, zachowane zostaną wszelkie uregulowania wynikające z Ustawy, a odpowiedni margines bezpieczeństwa w przyjętych założeniach pozwala na spokojne prowadzenie polityki finansowej Powiatu. 40