Objaśnienia przyjętych wartości zawartych w załączniku Nr 1 (Wieloletnia Prognoza Finansowa) do niniejszej uchwały

Transkrypt

1 UZASADNIENIE Do Uchwały NR XLIV/301/2013 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 6 grudnia 2013 roku Uchwała Nr XXXI/198/2012 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 27 grudnia 2012 roku została zmieniona następującymi uchwałami: 1. Uchwała Nr XXXIII/233/2013 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 27 lutego 2013 roku 2. Uchwała Nr XXXIV/236/2013 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 28 marca 2013 roku 3. Uchwała Nr XXXIX/262/2013 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 25 czerwca 2013 roku 4. Uchwała Nr XL/271/2013 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 31 lipca 2013 roku 5. Uchwała Nr XLI/280/2013 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 27 września 2013 roku 6. Uchwała Nr XLII/290/2013 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 29 października 2013 roku Objaśnienia przyjętych wartości zawartych w załączniku Nr 1 (Wieloletnia Prognoza Finansowa) do niniejszej uchwały Do opracowania Wieloletniej Prognozy Finansowej wykorzystano historyczne materiały źródłowe dotyczące wykonania dochodów i wydatków za lata , założenia makroekonomiczne przyjęte Uchwałą Nr 71 Rady Ministrów z dnia 8 maja 2012 w sprawie aktualizacji Wieloletniego Planu Finansowego Państwa na lata oraz zawarte w wytycznych Ministra Finansów dotyczących założeń makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego z dnia 12 września 2012 roku, zgromadzone informacje o faktach dotyczących gospodarki finansowej, a także wiedzę o planowanych zamierzeniach wynikających z różnych dokumentów obowiązujących na terenie Powiatu. a. ZAŁOŻENIA WSTĘPNE Wieloletnia Prognoza Finansowa Powiatu Gnieźnieńskiego przygotowana została na lata Długość okresu objętego prognozą wynika z art. 227 ust. 2 Ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz.U. z 2013 roku, poz. 885 ze zm.). Zgodnie z powyższym uwzględniono zaciągnięty dług, którego całkowita spłata jest przewidziana w 2023 roku. Odległy czas prognozowania zwiększa ryzyko niewłaściwego oszacowania wartości przyjętych w prognozie w odniesieniu do faktycznie uzyskanych. Zwracając uwagę na kroczący charakter prognozy, która corocznie będzie uaktualniana przyjęto następujące założenia: dane historyczne z lat ubiegłych ; dla roku 2012 przyjęto wartości wykonane wynikające ze sprawozdanie rocznego z wykonania budżetu za rok 2012 zgodnie z wytycznymi zawartymi w piśmie Dyrektora Departamentu Finansów Samorządu Terytorialnego znak ST8/4834/10/05/WWR/12/787 z dnia r.; dla roku 2013 przyjęto wartości wynikające z budżetu Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2013; dla roku 2014 przyjęto wartości wynikające z projektu uchwały budżetowej Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2014 dla lat przyjęto kilka sposobów prognozowania, w tym: poziom inflacji; poziom PKB; wskaźniki przyjęte Uchwałą Nr 71 Rady Ministrów z dnia 8 maja 2012 roku w sprawie aktualizacji Wieloletniego Planu Finansowego Państwa na lata oraz zawarte w wytycznych Ministra Finansów dotyczących założeń makroekonomicznych na potrzeby

2 wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego z dnia 12 września 2012.; średnią z przyrostu Podzielenie prognozy w powyższy sposób pozwala na realną ocenę możliwości inwestycyjnokredytowych Powiatu. Niestabilność, nieprzewidywalność cykli gospodarczych nakazuje zachowanie szczególnej ostrożności dla prognoz długookresowych. Dla prognozy w latach przyjęto co następuje: Inflacja 2,70% 2,30% 2,50% 2,50% 2,50% 2,40% 2,40% 2,40% 2,40% 2,40% 2,30% PKB 2,20% 2,50% 3,50% 4,00% 3,90% 3,80% 3,50% 3,40% 3,20% 3,10% 3,00%

3 b. PROGNOZA DOCHODÓW W prognozie dochodów dokonano podziału na dochody bieżące i majątkowe: W dochodach bieżących prognozowane m.in. w podziale na kategorie: Dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT) ROK 2013: dochody zgodne z budżetem Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2013 ROK 2014: dochody zgodne z projektem uchwały budżetowej Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2014 ROK 2015: prognoza dochodów na podstawie Uchwały Nr 71 Rady Ministrów z dnia 8 maja 2012 roku w sprawie aktualizacji Wieloletniego Planu Finansowego Państwa na lata oraz wytycznych Ministra Finansów dotyczących założeń makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego z dnia 12 września 2012 roku (rok 2014*108,14%) ROK : średnia arytmetyczna z lat poprzednich (od roku 2016*108,73%)

4 Dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych (CIT) ROK 2013: dochody zgodne z budżetem Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2013 ROK 2014: dochody zgodne z projektem uchwały budżetowej Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2014 ROK 2015: prognoza dochodów na podstawie Uchwały Nr 71 Rady Ministrów z dnia 8 maja 2012 roku w sprawie aktualizacji Wieloletniego Planu Finansowego Państwa na lata oraz wytycznych Ministra Finansów dotyczących założeń makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego z dnia 12 września 2012 roku (rok 2014*111,90%) ROK : średnia arytmetyczna z lat poprzednich (od roku 2016*114,11%)

5 Dochody jednostek samorządu terytorialnego związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami ROK 2013: dochody zgodne z budżetem Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2013 ROK 2014: dochody zgodne z projektem uchwały budżetowej Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2014 ROK : poziom inflacji mierzonej wskaźnikiem wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych - CPI w badanym okresie

6 Podatki i opłaty (wpływy z opłaty komunikacyjnej: tablice rejestracyjne, dowody rejestracyjne, pozwolenia czasowe, karty pojazdu, nalepki legalizacyjne, nalepki kontrolne, nalepki tymczasowe, prawa jazdy, legitymacje instruktora, licencja; opłaty za zajecie pasa drogowego i umieszczanie urządzeń infrastrukturalnych w pasie drogowym; wpływy od rodziców z tytułu odpłatności za utrzymanie dzieci w placówkach opiekuńczowychowawczych; wpływy z różnych opłat, m.in. opłaty za egzaminy z topografii, sprzedaży kart parkingowych, sprzedaży kart wędkarskich, sprzedaży ramek, udzielanie informacji o środowisku; wpływy z opłat za trwały zarząd, użytkowanie, służebności i użytkowanie wieczyste nieruchomości) ROK 2013: dochody zgodne z budżetem Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2013 ROK 2014: dochody zgodne z projektem uchwały budżetowej Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2014 ROK : poziom PKB w badanym okresie

7 Dochody z majątku Powiatu (z tytułu opłat za obwody łowieckie; z tytułu czynszu za wynajem lokali i media oraz z tytułu umieszczania reklam; z opłaty za dzierżawienie alej drzew owocowych; z opłaty za wynajem pomieszczeń w internacie; z najmu auli, pomieszczeń szkolnych w celach edukacyjnych; najmu pomieszczeń na prowadzenie sklepiku szkolnego; czynsz za mieszkania służbowe) ROK 2013: dochody zgodne z budżetem Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2013 ROK 2014: dochody zgodne z projektem uchwały budżetowej Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2014 ROK : poziom PKB w badanym okresie

8 Pozostałe dochody (koszty zastępstwa procesowego, odsetki od nieterminowych wpłat z tytułu podatków i opłat) ROK 2013: dochody zgodne z budżetem Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2013 ROK 2014: dochody zgodne z projektem uchwały budżetowej Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2014 ROK : poziom PKB w badanym okresie

9 Dotacje celowe na zadania z zakresu administracji rządowej (bieżące) ROK 2013: dochody zgodne z budżetem Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2013 ROK 2014: dochody zgodne z projektem uchwały budżetowej Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2014 ROK 2015: prognoza dochodów na podstawie Uchwały Nr 71 Rady Ministrów z dnia 8 maja 2012 roku w sprawie aktualizacji Wieloletniego Planu Finansowego Państwa na lata oraz wytycznych Ministra Finansów dotyczących założeń makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego z dnia 12 września 2012 roku (rok 2014*103,40%) ROK : średnia arytmetyczna z lat poprzednich (od roku 2016*101,10%)

10 Dotacje celowe na zadania własne (na bieżącą działalność Domu Pomocy Społecznej w Gnieźnie oraz podmiotów niepublicznych: Domu Pomocy Społecznej w Mielżynie i Łopiennie; zawierane na pokrycie kosztów funkcjonowania Powiatowej Komisji Urbanistyczno - Architektonicznej na podstawie porozumień z gminami: Trzemeszno, Łubowo, Kłecko, Czerniejewo, Witkowo, Kiszkowo, Mieleszyn, Niechanowo) ROK 2013: dochody zgodne z budżetem Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2013 ROK 2014: dochody zgodne z projektem uchwały budżetowej Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2014 ROK : poziom PKB w badanym okresie

11 Dotacje celowe na zadania realizowane w ramach porozumień z organami administracji rządowej (środki przeznaczone m.in. na sfinansowanie ekspertyz lekarskich związanych z realizacją zadania "Komisje poborowe") ROK 2013: dochody zgodne z budżetem Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2013 ROK 2014: dochody zgodne z projektem uchwały budżetowej Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2014 ROK 2015: prognoza dochodów na podstawie Uchwały Nr 71 Rady Ministrów z dnia 8 maja 2012 roku w sprawie aktualizacji Wieloletniego Planu Finansowego Państwa na lata oraz wytycznych Ministra Finansów dotyczących założeń makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego z dnia 12 września 2012 roku (rok 2014*103,40%) ROK : średnia arytmetyczna z lat poprzednich (od roku 2016*101,10%)

12 Środki na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt. 2 ustawy (m.in. na następujące projekty: "Uczenie się przez całe życie" w ramach programu COMENIUS, "Wielkopolski Regionalny Program Operacyjny", "Tu powstała Polska - promocja kulturowego produktu turystycznego Powiatu Gnieźnieńskiego, wizerunkowego produktu Wielkopolski", "Inwestycja w kadry", "Niepełnosprawni - sprawni na rynku pracy", "Wyższe kwalifikacje - lepszy start", "Bezpośrednie wsparcie rozwoju szkół poprzez wdrożenie zmodernizowanego systemu doskonalenia nauczycieli - powiat gnieźnieński", "Centrum Aktywności Społecznej - LARGO", "Czas do przedszkola") ROK 2013: dochody zgodne z budżetem Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2013 ROK 2014: dochody zgodne z projektem uchwały budżetowej Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2014 ROK : poziom inflacji mierzonej wskaźnikiem wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych - CPI w badanym okresie

13 Subwencje (oświatowa, wyrównawcza, równoważąca) ROK 2013: dochody zgodne z budżetem Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2013 ROK 2014: dochody zgodne z projektem uchwały budżetowej Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2014 ROK : poziom PKB w badanym okresie

14 W dochodach majątkowych prognozowano m.in. w podziale na kategorie: Pozostałe dochody (dochody ze sprzedaży majątku) ROK 2013: dochody zgodne z budżetem Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2013, w tym: sprzedaż zbędnego majątku Powiatu w kwocie zł, z tego: nieruchomość zabudowana budynkiem murowanym parterowym o powierzchni użytkowej 215,46m2 przy ul. Sobieskiego 20 kwota zł, nieruchomość zabudowana wiata obudowana o powierzchni użytkowej 121,91m2 przy ul. Sobieskiego 20 kwota zł, nieruchomość przy ul. Sobieskiego 20 w Gnieźnie kwota zł, sprzedaż drewna realizowana przez Powiatowy Zarząd Dróg w kwocie zł sprzedaż składników majątkowych realizowana przez Starostwo Powiatowe w Gnieźnie w kwocie zł, z tego: sprzedaż złomu kwota 1.000zł sprzedaż składników majątkowych gnieźnieńskiej kolei wąskotorowej kwota zł demontaż pojazdów kwota 4.000zł sprzedaż złomu ze zniszczonej róży wiatrów kwota 790zł sprzedaż składników majątkowych realizowana przez Zespół Szkół Ponadgimnazjalnych Nr 2 w Gnieźnie w kwocie 100zł sprzedaż składników majątkowych realizowana przez Dom Pomocy Społecznej w Gnieźnie w kwocie 20zł ROK 2014: dochody zgodne z projektem uchwały budżetowej Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2014, w tym: sprzedaż drewna realizowana przez Powiatowy Zarząd Dróg w Gnieźnie w kwocie 6.700zł

15 sprzedaż złomu realizowana przez Starostwo Powiatowe w Gnieźnie w kwocie 5.000zł sprzedaż zbędnego majątku Powiatu w kwocie zł, w tym: grunt niezabudowany w Kłecku kwota zł, nieruchomość zabudowana Gniezno, ul. św. Jana 2 kwota zł, udział w nieruchomości zabudowanej w Mieleszynie kwota zł, nieruchomość zabudowana Gniezno, ul. Gdańska 106 kwota zł grunt niezabudowany w Mielnie kwota zł działki budowlane w Witkowie kwota zł Ze sprzedaży w/w zbędnego majątku Powiatu Gnieźnieńskiego lub z zaciągniętego kredytu, pożyczki lub emitowanych papierów wartościowych będą realizowane wydatki związane z zadaniem pn. "Rozbudowa i modernizacja kompleksu budynków szpitala przy ul. 3 Maja w Gnieźnie". ROK 2015: dochody ze sprzedaży drewna realizowane przez powiatowy Zarząd Dróg w Gnieźnie powiększone o poziom inflacji mierzonej wskaźnikiem wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych - CPI w badanym okresie oraz sprzedaż zbędnego majątku Powiatu, w tym: 23 działki budowlane w Witkowie w kwocie zł ROK : dochody ze sprzedaży drewna przez Powiatowy Zarząd Dróg powiększone o poziom inflacji mierzonej wskaźnikiem wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych - CPI w badanym okresie

16 Dotacje celowe z funduszy celowych na finansowanie lub dofinansowanie kosztów realizacji inwestycji i zakupów inwestycyjnych jednostek sektora finansów publicznych ROK 2013: dochody zgodne z budżetem Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2013 ROK 2014: zgodne z projektem uchwały budżetowej Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2014 nie zaplanowano dochodów z w/w źródła ROK : średnia arytmetyczna z 4 poprzedzających lat

17 1. PROGNOZA WYDATKÓW Podobnie jak dochody, wydatki podzielono przy prognozowaniu na kategorie wydatków bieżących i wydatków majątkowych: Wydatki bieżące zostały podzielone na: wydatki jednostek budżetowych, w tym: a. wynagrodzenia i składki od nich naliczane ROK 2013: wydatki zgodne z budżetem Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2013 ROK 2014: wydatki zgodne z projektem uchwały budżetowej Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2014 ROK : poziom inflacji mierzonej wskaźnikiem wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych - CPI w badanym okresie Na aktualny poziom wynagrodzeń i składek od nich naliczanych mają wpływ zmiany w wysokościach wydatków m.in. w: w placówkach oświatowych, co spowodowane jest następującymi czynnikami: a. niżem demograficznym powodującym spadek liczby uczniów (różnica pomiędzy rokiem szkolnym 2011/2012 a 2012/2013 wynosi uczniów (zgodnie z pismem OK z dnia ), a co za tym idzie mniejszą ilość oddziałów w jednostkach oświatowych oraz mniejsze koszty związane z kształceniem młodzieży. Analizując rok szkolny 2011/2012 oraz 2012/2013 odnotowuje się spadek liczby oddziałów o 50,50 (zgodnie z pismem OK z dnia ). Porównując arkusz organizacyjny placówek oświatowych na rok szkolny 2011/2012, 2012/2013 oraz 2013/2014 przewiduje się zmniejszenie ilości godzin lekcyjnych odpowiednio o ,92 (zgodnie z pismem - Informacja do budżetu na rok 2013 z dnia ) oraz ,56h (zgodnie z pismem OK z dnia ). Łączna liczba godzin w latach zmniejszyła się o ,71h. Przy zastosowaniu stawki

18 szacowanej za 1h - 50,43zł (średnio) daje to umniejszenie wydatków w kwocie ,37zł w planach wydatków jednostek oświatowych Powiatu Gnieźnieńskiego. Spowodowane jest to szczegółową kontrolą i analizą arkuszy organizacyjnych poszczególnych szkół i placówek za w/w lata (zgodnie z pismem OK z dnia ). Zmniejszona została również liczba etatów nauczycielskich w latach szkolnych 2011/2012 i 2012/2013 o 83,37 etatu (zgodnie z pismem OK z dnia ), natomiast planuje się w roku szkolnym 2013/2014 zmniejszenie o 33,34 etatu (zgodnie z pismem OK z dnia r.) b. zmianami organizacyjnymi w placówkach oświatowych polegającymi na łączeniu dwóch lub trzech zawodów w jeden oddział co daje możliwość realizacji przedmiotów ogólnych wspólnie w jednym oddziale c. reorganizacją Zespołu Szkół Ponadgimnazjalnych w Trzemesznie i Zespołu Szkół Gimnazjum i Liceum w Trzemesznie, dla których powiat jest organem prowadzącym. Koszt funkcjonowania w/w placówek przewyższa subwencję oświatową o zł. Od 1 września 2013r. zgodnie z decyzją Rady Powiatu Gnieźnieńskiego funkcjonuje jeden zespół szkół, co pozwoli w sposób znaczący obniżyć koszty funkcjonowania. Nastąpi zmniejszenie etatów w administracji oraz liczby osób funkcyjnych (zgodnie z pismem - Informacja do budżetu na rok 2013 z dnia ) d. zmianami w nadgodzinach czyli nadgodziny maja otrzymywać osoby uczące w danej placówce oświatowej, a nie osoby dochodzące czy emeryci e. zmianami sposobu realizowania dziewiętnastej godziny w placówkach oświatowych na realizację zajęć podnoszących jakość kształcenia f. zmianami w stosowaniu polityki kadrowej adekwatnej do zmian w systemie nauczania g. ograniczeniem urlopów dla podratowania zdrowia pracowników pedagogicznych, w roku 2011 udzielono w/w urlopów 35 osobom, wg stanu na 8 maja 2012 roku na urlopach dla podratowania zdrowia przebywało 28 osób (zgodnie z pismem - Informacja do budżetu na rok 2013 z dnia ), natomiast w roku osób (zgodnie z pismem OK z dnia r.) h. zmianami w ilości etatów w administracji i obsłudze - analizując m.in. arkusz organizacyjny placówek oświatowych na rok szkolny 2011/2012, 2012/2013 oraz 2013/2014 planuje się zmniejszenie ilości etatów w administracji i obsłudze odpowiednio o 3,93 i 1,79 etatu (zgodnie z pismem OK z dnia ). Związane to jest m.in. z łączeniem stanowisk pracowników administracji i obsługi w kompleksie szkół przy ul. Sobieskiego 20 w Gnieźnie (Zespół Szkół Ponadgimnazjalnych Nr 1 w Gnieźnie, Zespół Szkół Ponadgimnazjalnych Nr 4 w Gnieźnie, Zespół Szkół im. Jana III Sobieskiego w Gnieźnie) i. zmianami organizacyjnymi w placówkach szkolnictwa specjalnego: a. we wszystkich specjalnych ośrodkach szkolno - wychowawczych przyjęto zasadę tworzenia oddziałów z maksymalnie możliwą liczbą uczniów (łączenie oddziałów) b. ze względu na trudną sytuację finansową uczniowie są przyjmowani pod warunkiem zapisania ucznia w Systemie Informacji Oświatowej (wyjątek stanowią postanowienia sądu). Jest to jednoznaczne z brakiem naboru uczniów w trakcie roku szkolnego c. ograniczono ze względów wychowawczych i finansowych czas pobytu dziecka w internacie (internat w Specjalnym Ośrodku Szkolno - Wychowawczym w Kłecku czynny jest od poniedziałku do piątku, natomiast w Specjalnym Ośrodku Szkolno - Wychowawczym Nr 1 w Gnieźnie w sobotę i niedzielę zmniejsza się liczba grup wychowawczych z 3 do 2, z kolei w Specjalnym Ośrodku Szkolno - Wychowawczym Nr 2 w Gnieźnie od II semestru w dniach od piątku do niedzieli planuje się pozostawienie w internacie 1 grupy wychowawczej) d. usunięcie barier architektonicznych (w Specjalnym Ośrodku Szkolno - Wychowawczym Nr 1 w Gnieźnie planuje się od września 2013r. zmniejszyć liczbę zajęć rewalidacyjnych w domu ucznia) e. zostały podpisane umowy z gminami na dowożenie uczniów do ośrodków transportem własnym

19 Wszystkie powyższe działania powodują zmniejszenie kosztów funkcjonowania Specjalnych Ośrodków Szkolno - Wychowawczych w Powiecie Gnieźnieńskim. Zmiany te wpłynęły także znacznie na planowanie arkuszy organizacyjnych na kolejne lata (zgodnie z pismem - Informacja do budżetu na rok 2013 z dnia ). a. zmianami sposobu kształcenia uczniów z zaburzeniami zachowania. Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Edukacji Narodowej z dnia 17 listopada 2010 roku w sprawie warunków organizowania kształcenia, wychowania i opieki dla dzieci i młodzieży niepełnosprawnych oraz niedostosowanych społecznie w specjalnych przedszkolach, szkołach i oddziałach oraz w ośrodkach uczniowie z orzeczeniem o zaburzeniu zachowania będą mogły realizować obowiązek szkolny w szkołach ogólnodostępnych. W związku z czym Zespół Szkół Specjalnych im. Janusza Korczaka z Oddziałami Zorganizowanymi w Zakładach Opieki Zdrowotnej w Gnieźnie ogranicza swój zakres funkcjonowania do szkoły przyszpitalnej. W dalszych latach nie planuje się nowych naborów uczniów co skutkować będzie wygasaniem kolejnych oddziałów i zwalnianiem nauczycieli. Zespół Szkół im. Janusza Korczaka będzie funkcjonował do r. W gestii Powiatu Gnieźnieńskiego pozostaną natomiast uczniowie funkcjonujący w ramach oddziałów zorganizowanych w zakładach opieki zdrowotnej. Spowoduje to zmniejszenie liczby uczniów z 120 do około 25. Zajęcia będą odbywały się tylko na oddziałach szpitalnych stąd nie ma konieczności ponoszenia kosztów utrzymania budynku szkoły. Poza tym reorganizacja w/w placówki i włączenie jej do innej znacznie wpłynie na obniżenie kosztów jej prowadzenia (zgodnie z pismem - Informacja do budżetu na rok 2013 z dnia ). zmniejszeniami wydatków na pozostałe zadania w zakresie oświaty: a. od września 2013 roku nie będzie realizowany projekt "Powiatowy program wspierania edukacji oraz wyrównywania szans edukacyjnych dzieci i młodzieży GRANTY", co przyniesie oszczędności w wysokości zł. b. od roku 2012 nie jest realizowany projekt "Praca z uczniem twórczym i aktywnym". Na realizację projektu w roku 2011 zaplanowano kwotę zł, z czego wykorzystano zł. c. od roku 2012 ograniczono realizację projektu "Śladami kultury i martyrologii Polaków na Wschodzie". W roku 2011 na realizację projektu zaplanowano zł, z czego wykorzystano zł. Natomiast w roku 2012 na realizację powyższego zadania zaplanowano zł, z czego całość wykorzystano (zgodnie z pismem - Informacja do budżetu na rok 2013 z dnia ). a. w placówkach opiekuńczo - wychowawczych, co spowodowane jest następującymi czynnikami: zmieniającym się sposobem funkcjonowania placówek całodobowych typu socjalizacyjnego na przestrzeni kolejnych lat. Zmianie musi ulec ilość dzieci przebywających w pieczy zastępczej ( w jednej placówce z 30 do 14 dzieci). Nie należy umieszczać dziecka do lat 3 w instytucjonalnej pieczy zastępczej, w następnych latach do lat 7, kolejno do lat 10. Równoznaczne jest to z faktem powiększenia ilości kandydatów na rodziny zastępcze, kolejno liczby rodzin zastępczych niespokrewnionych i rodzin zastępczych zawodowych zgodnie z przyjętym limitem rocznym. Jest to podstawą do zmiany ilości zatrudnionych osób, co wiąże się z oszczędnościami (zgodnie z pismem znak PCPR z dnia r.) od roku 2012 nie były przyjmowane do placówek opiekuńczo - wychowawczych dzieci z innych Powiatów (zgodnie z pismem znak PCPR z dnia r.) planuje sie w kolejnych latach utworzenie centrum administracyjnego dla placówek opiekuńczo-wychowawczych co może wiązać się z mniejszą ilością etatów w administracji, a tym samym możliwością przeszacowania kosztów związanych z funkcjonowaniem placówek opiekuńczo-wychowawczych na terenie Powiatu Gnieźnieńskiego (zgodnie z pismem znak PCPR z dnia r.)

20 Jednocześnie Zarząd Powiatu Gnieźnieńskiego przy realizacji zadań dotyczących m.in. sportu, promocji, kultury oraz pozostałych zadań w zakresie oświaty i wychowania skupia się tylko na wydatkach koniecznych, co w konsekwencji będzie prowadziło do dalszych oszczędności. W roku 2012 dokonano redukcji etatów na stanowiskach robotnik gospodarczy i zawarto umowę z firmą na kompleksowe sprzątanie budynku Starostwa Powiatowego w Gnieźnie. Skutkiem tego są oszczędności na wynagrodzeniach i składkach od nich naliczanych oraz na dodatkowych świadczeniach, np. dodatkowym wynagrodzeniu rocznym i nagrodach jubileuszowych. W latach planuje się wzrosty wynagrodzeń i składek od nich naliczanych o prognozowane wartości inflacji przyjęte Uchwałą Nr 71 Rady Ministrów z dnia 8 maja 2012 roku w sprawie aktualizacji Wieloletniego Planu Finansowego Państwa na lata oraz zawarte w wytycznych Ministra Finansów dotyczących założeń makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego z dnia 12 września 2012r.

21 wydatki związane z realizacją statutowych zadań ROK 2013: wydatki zgodne z budżetem Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2013 ROK 2014: wydatki zgodne z projektem uchwały budżetowej Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2014 ROK : poziom inflacji mierzonej wskaźnikiem wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych - CPI w badanym okresie Wydatki związane z realizacją statutowych zadań kształtują się na aktualnym poziomie z uwagi na organizowanie i prowadzenie postępowania przetargowego przez Starostwo Powiatowe łącznie z jednostkami organizacyjnymi (np. umowa na ubezpieczenie mienia oraz umowa na zakup i dystrybucję energii elektrycznej) co pozwoliło na otrzymanie lepszej - tańszej oferty oraz uzyskanie oszczędności w realizowanych przez jednostki wydatkach. Z tego tytułu przewiduje się oszczędności około zł rocznie (dotyczy to umowy na zakup energii elektrycznej). Dalsze zmniejszenia kwot wynikające z prowadzenia postępowania przetargowego przez Starostwo Powiatowego łącznie z jednostkami organizacyjnymi będą skutkowały oszczędnościami w budżecie. Na poziom wydatków związanych z realizacją statutowych zadań będzie miała również zmiana w zatrudnieniu, a co za tym idzie zmniejszenie wydatków związanych z odpisem na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych, Dokonano również szczegółowej analizy wydatków na artykuły spożywcze, na materiały biurowe oraz środki czystości i zwrócono uwagę, iż dokonywanie faktycznie niezbędnych zakupów pozwoli na dalsze oszczędności. W związku z ograniczonymi możliwościami finansowymi budżetu Zarząd Powiatu Gnieźnieńskiego zadecydował, że kierownicy jednostek organizacyjnych mają racjonalnie i oszczędnie gospodarować środkami przekazanymi z budżetu Powiatu Gnieźnieńskiego oraz wziąć pod uwagę właściwą hierarchię ważności wydatków tj. finansowania obligatoryjnych zadań jednostki (w szczególności składki i opłaty, płatności wynikające z zaciągniętych zobowiązań). Zarząd Powiatu Gnieźnieńskiego przekazał uprawnienia kierownikom jednostek organizacyjnych do dokonywania przeniesień planowanych wydatków na wynagrodzenia i składki

22 od ich naliczane z wyłączeniem przeniesień kwot planowanych na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne oraz związanych z realizacją zadań statutowych. Jednocześnie Zarząd Powiatu Gnieźnieńskiego podejmie mechanizmy bieżącego monitorowania wydatków przy udziale dyrektorów merytorycznych. Zarząd Powiatu Gnieźnieńskiego wnikliwie analizuje i podejmuje działania mające na celu zminimalizowanie nakładów finansowych na zadania dotyczące m.in. sportu, promocji, kultury oraz pozostałych zadań w zakresie oświaty i wychowania co w konsekwencji doprowadzi do dalszych oszczędności. W latach planuje się wzrosty wydatków związanych z realizacją statutowych zadań o prognozowane wartości inflacji przyjęte Uchwałą Nr 71 Rady Ministrów z dnia 8 maja 2012 roku w sprawie aktualizacji Wieloletniego Planu Finansowego Państwa na lata oraz zawarte w wytycznych Ministra Finansów dotyczących założeń makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego z dnia 12 września 2012r.

23 dotacje na zadania bieżące ROK 2013: wydatki zgodne z budżetem Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2013 ROK 2014: wydatki zgodne z projektem uchwały budżetowej Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2014 ROK : poziom inflacji mierzonej wskaźnikiem wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych - CPI w badanym okresie W latach planuje się wzrosty dotacji na zadania bieżące o prognozowane wartości inflacji przyjęte Uchwałą Nr 71 Rady Ministrów z dnia 8 maja 2012 roku w sprawie aktualizacji Wieloletniego Planu Finansowego Państwa na lata oraz zawarte w wytycznych Ministra Finansów dotyczących założeń makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego z dnia 12 września 2012r.

24 świadczenia na rzecz osób fizycznych ROK 2013: wydatki zgodne z budżetem Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2013 ROK 2014: wydatki zgodne z projektem uchwały budżetowej Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2014 ROK : poziom inflacji mierzonej wskaźnikiem wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych - CPI w badanym okresie Plan wydatków na świadczenia na rzecz osób fizycznych został określony na podstawie wniosków złożonych do budżetu na rok 2013 przez poszczególne jednostki organizacyjne Powiatu Gnieźnieńskiego. W latach planuje się wzrosty świadczeń na rzecz osób fizycznych o prognozowane wartości inflacji przyjęte Uchwałą Nr 71 Rady Ministrów z dnia 8 maja 2012 roku w sprawie aktualizacji Wieloletniego Planu Finansowego Państwa na lata oraz zawarte w wytycznych Ministra Finansów dotyczących założeń makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego z dnia 12 września 2012r.

25 wydatki na programy finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt. 2 ustawy ROK 2013: wydatki zgodne z budżetem Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2013 ROK 2014: wydatki zgodne z projektem uchwały budżetowej Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2014 ROK : poziom inflacji mierzonej wskaźnikiem wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych - CPI w badanym okresie Poziom wydatków na programy finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt. 2 ustawy został zaplanowany na poziomie planowanych do otrzymania dotacji celowych w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt. 3 oraz ust. 3 pkt. 5 i 6 ustawy lub płatności w ramach budżetu środków europejskich.

26 wydatki bieżące na obsługę długu Oprocentowanie obligacji na rok 2013 wyliczone zostało w oparciu o harmonogram otrzymany z banku PKO BP, zgodnie ze stopą procentową będącą sumą stawki bazowej i marży. Stawka bazowa to stawka WIBOR1R, który dla roku 2013 liczony jest wg aktualnej stawki, plus marża wg zawartych umów, która wynosi odpowiednio dla danej serii emisji obligacji od 1,00 do 1,65. W roku 2014 oprocentowanie wyliczone zostało wg powyższej zależności z tą różnicą, że stawka WIBOR1R liczona jest na poziomie 2,75%, natomiast w latach na poziomie 3,00%.

27 wydatki majątkowe Na rok 2013 zaplanowano następujące wydatki majątkowe: budowa kanalizacji deszczowej oraz ścieżki rowerowej w ciągu drogi powiatowej Nr 2164P na odcinku od ul. Skorzęckiej w Witkowie do m. Chłądowo w kwocie zł przebudowa drogi powiatowej Nr 2147P na odcinku Charbowo - Kiszkowo - ścieżka rowerowa - uaktualnienie kosztorysu w kwocie 1.000zł przebudowa drogi powiatowej Nr 2147P na odcinku Charbowo-Kiszkowo - I etap jezdnia w kwocie zł przebudowa drogi powiatowej Nr 2293P Gniezno, ul. Słoneczna w kwocie zł przebudowa skrzyżowania ul. Gdańska - Winiary - Biskupińska w Gnieźnie w kwocie zł przebudowa wiaduktu w ciągu drogi powiatowej Nr 2212P ul. Orcholska w Gnieźnie - opracowanie dokumentacji w kwocie zł zakup samochodu towarowo-osobowy w kwocie zł zintegrowany system informacji wizualnej - szlaki i obiekty turystyczne w Powiecie Gnieźnieńskim w kwocie zł wydatki dla Gminy Czerniejewo - zadanie inwestycyjne Promocja i tworzenie stref rozwoju gospodarczego dla Powiatu Gnieźnieńskiego w kwocie zł korekta finansowa za naruszenie prawa zamówień publicznych z zadania "Przebudowa drogi powiatowej Nr 2161P Witkowo - Wiekowo - granica powiatu słupeckiego (Powidz) w kwocie zł zakup laptopa w kwocie 5.000zł zakup stołu dyspozytorskiego oraz przemiennika cyfrowego dla KPPSP w Gnieźnie w kwocie zł projekt unijny "Czas na przedszkole" w kwocie zł

28 zadania majątkowe w projekcie "Wyższe kwalifikacje - lepszy start" (zakup półautomatu spawalniczego MIG/MAG, zakup urządzenia do spawania TIG, zakup zestawu TES Energia odnawialna EN1) w kwocie zł rozbudowa i modernizacja kompleksu budynków szpitala przy ul. 3 Maja w Gnieźnie (w tym: modernizacja budynków, ocieplenie budynku i dachu z wymianą opierzenia, rynien, rur spadowych, wymiana stolarki okiennej, drzwi zewnętrznych, izolacja stropu ) w kwocie zł wykonanie wewnętrznej klatki schodowej i modernizacja sanitariatów dziewcząt i chłopców w kwocie zł dobudowa obudowanej platformy do przewożenia osób niepełnosprawnych w kwocie zł kontynuacja likwidacji barier architektonicznych w zakresie umożliwienia osobom niepełnosprawnym poruszania się, zapewnienia bezpieczeństwa dojazdu i przebywania na terenie ośrodka w kwocie zł modernizacja wydzielonych pomieszczeń na uruchomienie 1 mieszkania chronionego dla 2 osób pełnoletnich opuszczających pieczę zastępczą w kwocie zł funkcjonalny podział budynku Muzeum Początków Państwa Polskiego w Gnieźnie - budowa biblioteki i czytelni w patio budynku współużytkowanego przez I Liceum Ogólnokształcące i Muzeum Początków Państwa Polskiego w Gnieźnie w kwocie zł rozbudowa systemu alarmowego - montaż kamer w pomieszczeniach archiwum w kwocie 6.765zł zakup i montaż pieca CO w kwocie zł

29 2. WYNIK BUDŻETU, WYNIK Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (BIEŻĄCEJ) Wynik budżetu w prognozowanym okresie jest ściśle powiązany z przyjętymi założeniami do prognozy dochodów i wydatków. Wynik z działalności operacyjnej (bieżącej) jest pozycją bardzo istotną na skutek zapisu w art. 242 ustawy o finansach publicznych z dnia 27 sierpnia 2009r. (Dz.U. z 2013r. poz. 885) - organ stanowiący nie może uchwalić budżetu, w którym planowane wydatki bieżące są wyższe od planowanych dochodów bieżących powiększonych o nadwyżkę z lat ubiegłych i wolne środki. Należy podkreślić, iż zgodnie z prognozą w całym badanym okresie nie ma zagrożenia naruszenia powyższego zapisu. 3. PRZYCHODY W prognozowanym okresie po stronie przychodów ujęto środki pochodzące z zaciągniętych kredytów i pożyczek oraz emisji obligacji. Zaplanowana na rok 2013 emisja obligacji będzie w całości przeznaczona na wykup papierów wartościowych. W przyjętych założeniach w roku 2013 planuje się przychody z emisji obligacji na kwotę zł, natomiast od roku 2014 nie przewiduje się przychodów. 4. ROZCHODY Po stronie rozchodów w prognozowanym okresie przewiduje się tylko przepływy związane ze spłatą rat kapitałowych zaciągniętych oraz planowanych do zaciągania kredytów i pożyczek oraz wykupu obligacji. Ostatnie raty kapitałowe, w badanym okresie zostały zaplanowane na rok Szczegółowe wartości spłat dla poszczególnych lat przedstawia Załącznik Nr 1 - Wieloletnia Prognoza Finansowa.

30 5. RELACJA Z ART. 243 USTAWY Po dokonaniu obliczeń, przyjęte w prognozie założenia zapewniają spełnienie wymogów ustawy odnośnie relacji obsługi zadłużenia. Naruszenie artykułu 243 następuje tylko wyłącznie w latach , gdzie wspomniany wskaźnik jest podawany wyłącznie informacyjnie. Zgodnie z zamysłem ustawodawcy okres ten jest przeznaczony na dostosowanie finansów samorządu do wymogów ustawowych. Począwszy od roku 2014 do końca okresu prognozowania sytuacja finansowa Powiatu pozwala na spełnienie ustawowych obostrzeń dotyczących zadłużenia zapewniając jednocześnie stały i stabilny poziom inwestycji.

31 6. PODSUMOWANIE Przyjęte w Wieloletniej Prognozie Finansowej Powiatu wartości w poszczególnych kategoriach zostały zaprognozowane, w ocenie osób sporządzających prognozę, w sposób bezpieczny. Przyjęty podział na kategorie wykorzystane do prognozowania zapewnia możliwie dokładne odwzorowanie tendencji historycznych w latach przyszłych. Pomimo wspomnianych trudności, zgodnie z prognozą, zachowane zostaną wszelkie uregulowania wynikające z ustawy, a odpowiedni margines bezpieczeństwa w przyjętych założeniach pozwala na spokojne prowadzenie polityki finansowej Powiatu.

32 Objaśnienia przyjętych wartości zawartych w załączniku Nr 2 (Wykaz przedsięwzięć do WPF) do niniejszej uchwały Wydatki związane z zadaniem pn. "Rozbudowa i modernizacja kompleksu budynków szpitala przy ul. 3 Maja w Gnieźnie" w roku 2014 będą realizowane z dochodów ze sprzedaży zbędnego majątku Powiatu lub z zaciągniętego kredytu, pożyczki lub emitowanych papierów wartościowych. Zgodnie z pismem Regionalnej Izby Obrachunkowej w Poznaniu znak WA-0901/3/7/2013 z dnia 14 listopada 2013r. w załączniku Nr 2 "Wykaz przedsięwzięć do WPF" do Uchwały Nr XLII/290/2013 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 29 października 2013r. w pozycji: wydatki bieżące: w projekcie "Czas do przedszkola" w kolumnie "Limit zobowiązań" podano kwotę zł, a winna być kwota zł. Jednocześnie w niniejszej uchwale dokonano zmniejszenia limitu w 2015 roku o kwotę 7.531zł, a tym samym zmniejszenia limitu zobowiązań o kwotę 7.531zł do kwoty zł zgodnie z wnioskiem jednostki wydatki majątkowe: w projekcie "Czas do przedszkola" w kolumnie "Limit zobowiązań" podano kwotę zł, a winna być kwota zł.