UZASADNIENIE do Uchwały Nr V/13/2014 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 30 grudnia 2014 roku

Transkrypt

1 UZASADNIENIE do Uchwały Nr V/13/2014 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 30 grudnia 2014 roku Objaśnienia przyjętych wartości zawartych w Załączniku Nr 1 (Wieloletnia Prognoza Finansowa) do niniejszej uchwały. Do opracowania Wieloletniej Prognozy Finansowej na lata wykorzystano historyczne materiały źródłowe dotyczące wykonania dochodów i wydatków za lata , założenia makroekonomiczne zawarte w wytycznych Ministra Finansów dotyczących założeń makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego z dnia 10 czerwca 2014 roku, zgromadzone informacje o faktach dotyczących gospodarki finansowej, a także wiedzę o planowanych zamierzeniach wynikających z różnych dokumentów obowiązujących na terenie Powiatu. ZŁOŻENIA WSTĘPNE Wieloletnia Prognoza Finansowa Powiatu Gnieźnieńskiego przygotowana została na lata Długość okresu objętego prognozą wynika z art. 227 ust.2 Ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (t.j. Dz.U. z 2013 roku poz. 885 ze zmianami). Zgodnie z powyższym uwzględniono zaciągnięty dług, którego całkowita spłata jest przewidziana w 2025 roku. Wieloletnia Prognoza Finansowa jest uchwałą przyjmującą najważniejsze wielkości finansowe w Powiecie Gnieźnieńskim w latach , co pozwala globalnie spojrzeć na kondycję finansową Powiatu Gnieźnieńskiego. Odległy czas prognozowania zwiększa ryzyko niewłaściwego oszacowania wartości przyjętych w prognozie w odniesieniu do faktycznie uzyskanych. Zwracając uwagę na kroczący charakter prognozy, która corocznie będzie uaktualniania przyjęto następujące założenia: dane historyczne z lat ubiegłych ; dla roku 2014 przyjęto wartości wynikające z Uchwały Nr LIII/368/2014 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 25 września 2014 roku w sprawie: zmiany uchwały budżetowej Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2014; dla roku 2015 przyjęto wartości wynikające z uchwały budżetowej Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2015; dla lat przyjęto kilka sposobów prognozowania, w tym: średnią arytmetyczną z 3 poprzednich lat, poziomy inflacji, poziomy PKB zawarte w wytycznych Ministra Finansów dotyczących założeń makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego z dnia 10 czerwca 2014 roku. Podzielenie prognozy w powyższy sposób pozwala na realna ocenę możliwości inwestycyjno- kredytowych Powiatu. Niestabilność, nieprzewidywalność cykli gospodarczych nakazuje zachowanie szczególnej ostrożności dla prognoz długookresowych. Dla prognozy w latach przyjęto następujące poziomy PKB orz inflacji: PKB 103,80% 104,30% 104,30% 104,10% 103,60% 103,20% 103,10% 102,80% 102,80% 102,70% 102,70% INFLACJA 102,30% 102,50% 102,20% 102,40% 102,40% 102,40% 102,40% 102,40% 102,30% 102,30% 102,30% 1

2 Dochody i wydatki do projekcji Wieloletniej Prognozy Finansowej stanowią wielkości zagregowane (z praktyki sporządzania planów wieloletnich należy zauważyć, że niekorzystne jest ustalenie zbyt wysokiego, jak i zbyt niskiego poziomu agregacji). Jest to niezbędne do oceny, czy projekcje budżetów w przyszłych latach spełnią reguły określone w art. 242 i 243 ustawy o finansach publicznych. W ramach tych wartości wyodrębniono dwie zasadnicze grupy ze względu na ich charakter tzn. bieżące i majątkowe, przy czym w poszczególnych grupach wyodrębniono w przypadku dochodów - źródła, bądź grupy źródeł dochodów, a w przypadku wydatków - grupy wydatkowe zgodnie z uchwałą budżetową, a w nich wyodrębniono tzw. rodzaje działalności rozumiane jako: zadania oświatowe, w tym też zadania nakierowane na młodzież, zadania z zakresu pomocy społecznej, zadania w zakresie dróg, zdrowia oraz pozostałe. Wyliczenie poszczególnych wartości rozpoczęto od wyodrębnienia w każdej podgrupie tzw. transferów (dochodów i wydatków finansowanych ze środków zewnętrznych), z uwagi na ich dwoisty charakter - posiadają one zarówno cechy właściwe dla danego rodzaju dochodu jak i samego specyficznie szacowanego transferu. Wyodrębnienie takiej kategorii wydaje się jak najbardziej celowe, tym bardziej, że dochody te stanowią od razu źródło finansowania konkretnego zadania Powiatu. Dodatkowo w grupie wynagrodzenia i składki od nich naliczane w zadaniach oświatowych dokonano podziału na nauczycieli oraz na administrację i obsługę. Po przyjęciu powyższych założeń został sporządzony dokument pn. "Tabela pomocnicza do sporządzenia Wieloletniej Prognozy Finansowej na lata ", w którym zostały uwzględnione wszystkie w/w podziały zarówno w dochodach, jak i w wydatkach. W trakcie sporządzania Wieloletniej Prognozy Finansowej na lata poddano ponownej analizie dochody i wydatki dla zadań nakierowanych na młodzież. W konsekwencji podjętych czynności weryfikujących dokonano przeniesienia zadań realizowanych w rozdziałach 63003, i z zadań oświatowych do zadań pozostałych. Dotyczy to zarówno danych historycznych z lat , jak również dochodów i wydatków planowanych w roku 2014 i Został również sporządzony dodatkowy dokument pn. "Układ porównawczy poszczególnych parametrów budżetu", w którym zostały przedstawione dochody i wydatki w grupach dla poszczególnych rodzajów działalności dla następujących okresów: rok 2014 według stanu na dzień 25 września 2014 roku, planowane w Wieloletniej Prognozie Finansowej dochody i wydatki na rok 2015 oraz faktyczne dochody i wydatki wynikające z projektu budżetu na rok 2015, a także różnice pomiędzy nimi. 2

3 PROGNOZA DOCHODÓW Dochody bieżące, z tego: 1. Dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT) Kształtowanie się wartości dla wyżej wymienionego dochodu w poszczególnych latach przedstawia się rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok 2014: dochody zgodne z Uchwałą Nr LIII/368/2014 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 25 rok 2015: dochody zgodne z uchwałą budżetową Powiatu Gnieźnieńskiego na rok rok : Ze względów ostrożnościowych przyjęto poziom inflacji mierzonej wskaźnikiem wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych - CPI w badanym okresie. W latach widoczna jest wyraźna tendencja wzrostowa. 3

4 2. Dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych (CIT) Kształtowanie się wartości dla wyżej wymienionego dochodu w poszczególnych latach przedstawia się rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok 2014: dochody zgodne z Uchwałą Nr LIII/368/2014 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 25 rok 2015: dochody zgodne z uchwałą budżetową Powiatu Gnieźnieńskiego na rok rok : Ze względów ostrożnościowych przyjęto poziom inflacji mierzonej wskaźnikiem wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych - CPI w badanym okresie. W roku 2013 odnotowano znaczny przyrost wartości dochodów z w/w tytułu (27,54%). Wpływy realizowane kasowo w III kwartale 2014 roku wykazują tendencję wzrostową. 4

5 3. Dochody jednostek samorządu terytorialnego związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami Kształtowanie się wartości dla wyżej wymienionego dochodu w poszczególnych latach przedstawia się rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok 2014: dochody zgodne z Uchwałą Nr LIII/368/2014 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 25 rok 2015: dochody zgodne z uchwałą budżetową Powiatu Gnieźnieńskiego na rok rok : Ze względów ostrożnościowych przyjęto poziom inflacji mierzonej wskaźnikiem wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych - CPI w badanym okresie. 5

6 4. Podatki i opłaty (w tym m.in. opłaty komunikacyjne, opłaty za zajęcie pasa drogowego i umieszczanie urządzeń infrastrukturalnych w pasie drogowym, opłaty rodziców z tytułu utrzymania dzieci w placówkach opiekuńczo-wychowawczych, opłaty za karty wędkarskie, za udzielenie informacji o środowisku, opłaty za trwały zarząd, użytkowanie, służebności i użytkowanie wieczyste nieruchomości) Kształtowanie się wartości dla wyżej wymienionego dochodu w poszczególnych latach przedstawia się rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok 2014: dochody zgodne z Uchwałą Nr LIII/368/2014 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 25 rok 2015: dochody zgodne z uchwałą budżetową Powiatu Gnieźnieńskiego na rok rok : Ze względów ostrożnościowych przyjęto: dla transferów: poziom inflacji mierzonej wskaźnikiem wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych - CPI w badanym okresie dla pozostałych: poziom PKB w badanym okresie. 6

7 5. Dochody z majątku Powiatu (w tym m.in. dochody z tytułu opłat za obwody łowieckie, z tytułu czynszu za wynajem lokali, z tytułu umieszczania reklam, z tytułu auli, pomieszczeń w internacie, pomieszczeń szkolnych na cele edukacyjne) Kształtowanie się wartości dla wyżej wymienionego dochodu w poszczególnych latach przedstawia się rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok 2014: dochody zgodne z Uchwałą Nr LIII/368/2014 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 25 rok 2015: dochody zgodne z uchwałą budżetową Powiatu Gnieźnieńskiego na rok rok : Ze względów ostrożnościowych przyjęto: dla transferów: poziom inflacji mierzonej wskaźnikiem wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych - CPI w badanym okresie dla pozostałych: poziom PKB w badanym okresie. 7

8 6. Pozostałe dochody (w tym m.in. koszty zastępstwa procesowego, środki pochodzące z darowizn, odsetki od nieterminowych wpłat, wpływy ze świadczonych usług) Kształtowanie się wartości dla wyżej wymienionego dochodu w poszczególnych latach przedstawia się rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok 2014: dochody zgodne z Uchwałą Nr LIII/368/2014 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 25 rok 2015: dochody zgodne z uchwałą budżetową Powiatu Gnieźnieńskiego na rok rok : Ze względów ostrożnościowych przyjęto: dla transferów: poziom inflacji mierzonej wskaźnikiem wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych - CPI w badanym okresie dla pozostałych: poziom PKB w badanym okresie. 8

9 7. Bieżące dotacje celowe na zadania z zakresu administracji rządowej Kształtowanie się wartości dla wyżej wymienionego dochodu w poszczególnych latach przedstawia się rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok 2014: dochody zgodne z Uchwałą Nr LIII/368/2014 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 25 rok 2015: dochody zgodne z uchwałą budżetową Powiatu Gnieźnieńskiego na rok rok : Ze względów ostrożnościowych przyjęto poziom inflacji mierzonej wskaźnikiem wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych - CPI w badanym okresie. 9

10 8. Dotacje celowe na zadania własne (w tym m.in. dotacje przeznaczone na bieżącą działalność Domu Pomocy Społecznej w Gnieźnie oraz podmiotów niepublicznych, w tym: dla Domu Pomocy Społecznej w Łopiennie, dla Domu Pomocy Społecznej w Mielżynie, środki z gmin na pokrycie kosztów funkcjonowania Powiatowej Komisji Urbanistyczno - Architektonicznej) Kształtowanie się wartości dla wyżej wymienionego dochodu w poszczególnych latach przedstawia się rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok 2014: dochody zgodne z Uchwałą Nr LIII/368/2014 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 25 rok 2015: dochody zgodne z uchwałą budżetową Powiatu Gnieźnieńskiego na rok rok : Ze względów ostrożnościowych przyjęto: dla transferów: poziom inflacji mierzonej wskaźnikiem wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych - CPI w badanym okresie dla pozostałych: poziom PKB w badanym okresie. 10

11 9. Środki na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt. 2 ustawy o finansach publicznych (w tym na następujące projekty "Punkt informacyjny Funduszy Europejskich", "Bądź aktywny", "Czas do przedszkola", "Bezpośrednie wsparcie rozwoju szkół poprzez wdrożenie zmodernizowanego systemu doskonalenia nauczycieli") Kształtowanie się wartości dla wyżej wymienionego dochodu w poszczególnych latach przedstawia się rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok 2014: dochody zgodne z Uchwałą Nr LIII/368/2014 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 25 rok 2015: dochody zgodne z uchwałą budżetową Powiatu Gnieźnieńskiego na rok rok : Ze względów ostrożnościowych przyjęto poziom inflacji mierzonej wskaźnikiem wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych - CPI w badanym okresie. 11

12 10. Subwencje (oświatowa, wyrównawcza, równoważąca) Kształtowanie się wartości dla wyżej wymienionego dochodu w poszczególnych latach przedstawia się Subwencja oświatowa: rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok Subwencja wyrównawcza: rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok Subwencja równoważąca: rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok

13 rok 2014: dochody zgodne z Uchwałą Nr LIII/368/2014 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 25 rok 2015: dochody zgodne z uchwałą budżetową Powiatu Gnieźnieńskiego na rok rok : poziom PKB w badanym okresie. 13

14 Dochody majątkowe, z tego: 1. Dochody sprzedaży majątku Kształtowanie się wartości dla wyżej wymienionego dochodu w poszczególnych latach przedstawia się rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok 2014: dochody zgodne z Uchwałą Nr LIII/368/2014 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 25 rok 2015: dochody zgodne z uchwałą budżetową Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2015, w tym: sprzedaż drewna realizowana przez Powiatowy Zarząd Dróg w Gnieźnie w kwocie 6.000zł sprzedaż złomu z demontażu pojazdów realizowana przez Starostwo Powiatowe w Gnieźnie w kwocie 3.000zł sprzedaż składników majątkowych realizowana przez Dom Pomocy Społecznej w Gnieźnie w kwocie 100zł sprzedaż zbędnego majątku Powiatu realizowana przez Powiatowy Zarząd Geodezji, Kartografii, Katastru i Nieruchomości w Gnieźnie w kwocie zł, z tego: grunt niezabudowany w Kłecku kwota zł (Uchwała Nr L/392/2010 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia r.) rok 2016: sprzedaż drewna realizowana przez Powiatowy Zarząd Dróg w Gnieźnie powiększona o poziom inflacji mierzonej wskaźnikiem wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych - CPI w badanym okresie sprzedaż zbędnego majątku Powiatu realizowana przez Powiatowy Zarząd Geodezji, Kartografii, Katastru i Nieruchomości w Gnieźnie w kwocie zł, z tego: grunt niezabudowany w Mielnie kwota zł (Uchwała Nr XXIX/192/2012 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia r.) udział w nieruchomości zabudowanej w Mieleszynie kwota zł (Uchwała Nr XXIX/191/2012 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia r.) nieruchomość zabudowana Gniezno, ul. Wyszyńskiego 4 kwota zł (Uchwała Nr XLVII/325/2014 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia r.) 14

15 rok 2017: sprzedaż drewna realizowana przez Powiatowy Zarząd Dróg w Gnieźnie powiększona o poziom inflacji mierzonej wskaźnikiem wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych - CPI w badanym okresie sprzedaż zbędnego majątku Powiatu realizowana przez Powiatowy Zarząd Geodezji, Kartografii, Katastru i Nieruchomości w Gnieźnie w kwocie zł, z tego: działki budowlane w Witkowie kwota zł (Uchwała Nr XIX/130/2012 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia r.) nieruchomość zabudowana Gniezno. ul. Gdańska 106 kwota zł (Uchwała Nr XXIX/190/2012 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia r.) rok : sprzedaż drewna realizowana przez Powiatowy Zarząd Dróg w Gnieźnie powiększona o poziom inflacji mierzonej wskaźnikiem wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych - CPI w badanym okresie Z uwagi na wątpliwy do uzyskania dochód z powyższego tytułu oraz na spadek koniunktury na rynku nieruchomości w dużej mierze sprzedaż zbędnego majątku Powiatu została zaplanowana na rok 2016 i Zarząd Powiatu Gnieźnieńskiego za pośrednictwem Powiatowego Zarządu Geodezji, Kartografii, Katastru i Nieruchomości w Gnieźnie dołoży wszelkich starań, aby jak najszybciej wszcząć postępowania dotyczące zbycia w/w mienia i na bieżąco monitorować w/w działania. Ze sprzedaży zbędnego majątku Powiatu Gnieźnieńskiego lub z zaciągniętego kredytu, pożyczki lub emitowanych papierów wartościowych będą realizowane wydatki związane z zadaniem pn. "Rozbudowa i modernizacja kompleksu budynków szpitala przy ul. 3 Maja w Gnieźnie" 15

16 PROGNOZA WYDATKÓW Poziom planowanych w Wieloletniej Prognozie Finansowej wydatków zależy od możliwości finansowych Powiatu Gnieźnieńskiego z uwzględnieniem zasady zrównoważenia dochodów i wydatków bieżących wynikającej z art. 242 ustawy o finansach publicznych, jak również zachowania relacji z art. 243 ustawy o finansach publicznych. W związku z tym należy wziąć pod uwagę ryzyka, które w przyszłości rzeczywiście będą przesądzały o projekcji dochodów, a zatem wydatków. Do ryzyk tych należy zaliczyć m.in. uzależnienie zdolności do zadłużenia od możliwości generowania nadwyżki w części bieżącej. W planie na III kwartał 2014 roku różnica pomiędzy dochodami bieżącymi, a wydatkami bieżącymi wynosi zł, natomiast planowana różnica na rok 2015 to zł. W roku 2014 Rada Powiatu Gnieźnieńskiego podjęła decyzję o realizacji zadania, jakim jest "Rozbudowa i modernizacja kompleksu budynków szpitala przy ul. 3 Maja w Gnieźnie". Z uwagi na przyjęte priorytety w realizacji zadań dokonano parametryzacji wydatków bieżących budżetu. Dodatkowo niekorzystna dla Powiatu Gnieźnieńskiego tendencja demograficzna wymusza optymalizację bazy sieci placówek oświatowych i konieczność dostosowania struktury placówek do przewidywanych zmian oraz zwiększenie efektywności jakości zarządzania placówkami oświatowymi. Mimo trudnej sytuacji finansowej budżetu nie wolno zapominać, że celem zasadniczym wszelkich działań podejmowanych w dziedzinie oświaty jest stworzenie równych szans dla zapewnienia rozwoju osobowego oraz zaspokojenie potrzeb edukacyjnych młodzieży na odpowiednio wysokim poziomie, kształtowanie wysokiej jakości kapitału ludzkiego, zdolnego do funkcjonowania w społeczeństwie wiedzy. Wydział Oświaty, Kultury i Sportu podjął próbę oszacowania "prawdopodobnej" wysokości subwencji oświatowej na lata (pismo znak OK z dnia 7 kwietnia 2014 roku). Wysokość subwencji w części oświatowej powinna przyjmować następujące wartości: rok zł rok zł rok zł rok zł rok zł rok zł rok zł rok zł. Ze względów ostrożnościowych, aby nie zawyżać poziomu dochodów i wydatków dla rodzaju działalności założono, że subwencja oświatowa oraz dochody własne jednostek oświatowych winny finansować (za wyjątkiem roku 2015) zadania oświatowe, w tym też zadania nakierowane na młodzież. Powyższe obliczenia pokazuje "Tabela pomocnicza do sporządzenia Wieloletniej Prognozy Finansowej na lata ". Zatem w procesie planowania szczególnie istotne jest skoncentrowanie uwagi na sposobie podziału limitu wydatkowego, a nie na jego wysokości (może podlegać wahaniom na początku i w trakcie poszczególnych lat budżetowych, jak również w latach objętych projekcją). Duży wpływ na poziom i strukturę wydatków będą miały również wdrażane i planowane przez kolejne Zarządy zmiany systemowe prowadzące do konsolidacji, racjonalizacji i uelastycznienia wydatków oraz dodatkowo niekierowanie działań na wzmocnienie dyscypliny finansów publicznych. 16

17 Wydatki bieżące, z tego: 1. Wynagrodzenia i składki od nich naliczane Kształtowanie się wartości dla wyżej wymienionego wydatku w poszczególnych latach przedstawia się rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok 2014: wydatki zgodne z Uchwałą Nr LIII/368/2014 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 25 rok 2015: wydatki zgodne z uchwałą budżetową Powiatu Gnieźnieńskiego na rok rok 2016: zarówno transfery jak i pozostałe wydatki powiększone zostały o poziom inflacji mierzonej wskaźnikiem wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych - CPI w badanym okresie. Wyjątek stanowią wynagrodzenia i składki od nich naliczane dla nauczycieli, które zgodnie z założeniem, że subwencja oświatowa oraz dochody własne jednostek oświatowych winny finansować zadania oświatowe, w tym też zadania nakierowane na młodzież zostały określone na poziomie 99,95% roku rok : zarówno transfery jak i pozostałe wydatki powiększone zostały o poziom inflacji mierzonej wskaźnikiem wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych - CPI w badanym okresie. Dodatkowo wynagrodzenia i składki od nich naliczane dla nauczycieli zostały dodatkowo zwiększone, ponieważ założono, że subwencja oświatowa oraz dochody własne jednostek oświatowych winny finansować zadania oświatowe, w tym też zadania nakierowane na młodzież. Zmniejszenia wynagrodzeń i składek od nich naliczanych dokonano w placówkach oświatowych co spowodowane jest m.in.: niżem demograficznym powodującym m.in. spadek liczby uczniów - zgodnie z pismem OK z 8 października 2014 roku różnica pomiędzy rokiem szkolnym 2013/2014 a 2014/2015 wynosi 233 uczniów, a co za tym idzie mniejsze koszty związane z kształceniem młodzieży. Przewiduje się również zmniejszenie liczby etatów administracji i obsługi - różnica pomiędzy rokiem szkolnym 2013/2014 a 2014/2015 wynosi 3,83 etatu; zmianami w stosowaniu polityki kadrowej adekwatnej do zmian w systemie nauczania; zmianami organizacyjnymi w placówkach oświatowych polegającymi na łączeniu dwóch lub trzech zawodów w jeden oddział co daje możliwość realizacji przedmiotów ogólnych wspólnie w jednym oddziale; zmianami w sposobie przydzielania nadgodzin - nadgodziny mają otrzymywać osoby uczące w danej placówce oświatowej, a nie osoby dochodzące czy emeryci; zmianami sposobu kształcenia uczniów z orzeczeniem o zaburzeniu zachowania, uczniowi ci realizują obowiązek szkolny w szkołach ogólnodostępnych. W związku z czym Zespół Szkół Specjalnych im. Janusza Korczaka ograniczył swój zakres funkcjonowania do szkoły przyszpitalnej. 17

18 W gestii Powiatu pozostają natomiast uczniowie funkcjonujący w ramach oddziałów zorganizowanych w zakładach opieki zdrowotnej. Zajęcia będą odbywały się tylko na obiektach szpitalnych stąd nie ma konieczności ponoszenia kosztów utrzymania budynku szkoły; zmianami organizacyjnymi w placówkach szkolnictwa specjalnego tj. we wszystkich specjalnych ośrodkach szkolno - wychowawczych przyjęto zasadę tworzenia z maksymalnie możliwą liczbą uczniów. Uległ też zmianie sposób funkcjonowania internatów w specjalnych ośrodkach szkolno - wychowawczych - dyrektorzy planujący pracę w internacie zostali zobowiązani do zachowania liczebności grup wychowawczych na właściwym poziomie. Zmniejszenia wynagrodzeń i składek od nich naliczanych dokonano również w zadaniach dotyczących promocji. Zarząd Powiatu Gnieźnieńskiego przy realizacji tych zadań skupia się tylko na wydatkach koniecznych, co w konsekwencji będzie prowadziło do dalszych oszczędności. 18

19 2. Wydatki związane z realizacją statutowych zadań Kształtowanie się wartości dla wyżej wymienionego wydatku w poszczególnych latach przedstawia się rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok 2014: wydatki zgodne z Uchwałą Nr LIII/368/2014 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 25 rok 2015: wydatki zgodne z uchwałą budżetową Powiatu Gnieźnieńskiego na rok rok : zarówno transfery jak i pozostałe wydatki powiększono o poziom inflacji mierzonej wskaźnikiem wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych - CPI w badanym okresie. Z uwagi na trudną sytuację finansową budżetu powiatu w roku 2015 nastąpiło zmniejszenie wydatków związanych z realizacją statutowych zadań. Nie mniej jednak prognozowane wydatki zabezpieczają niezbędne, obligatoryjne oraz konieczne do realizacji zadania. Dokonano również szczegółowej analizy wydatków na artykuły spożywcze, materiały biurowe oraz środki czystości i zwrócono uwagę, iż dokonywanie faktycznie niezbędnych zakupów pozwoli na uzyskanie oszczędności. Kierownicy jednostek organizacyjnych winni bieżąco monitorować wydatki oraz dołożyć szczególnej troski o racjonalne i oszczędne gospodarowanie środkami przekazanymi z budżetu oraz wziąć pod uwagę właściwą hierarchię ważności wydatków tj. finansowania obligatoryjnych zadań jednostki (w szczególności opłaty i składki, płatności wynikające z zaciągniętych zobowiązań). Zarząd Powiatu Gnieźnieńskiego wnikliwie analizuje i podejmuje działania mające na celu zminimalizowanie nakładów finansowych na zadania dotyczące m.in. sportu, promocji kultury oraz pozostałych zadań w zakresie oświaty i wychowania co w konsekwencji doprowadzi do oszczędności. 19

20 3. Dotacje na zadanie bieżące Kształtowanie się wartości dla wyżej wymienionego wydatku w poszczególnych latach przedstawia się rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok 2014: wydatki zgodne z Uchwałą Nr LIII/368/2014 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 25 rok 2015: wydatki zgodne z uchwałą budżetową Powiatu Gnieźnieńskiego na rok rok : zarówno transfery jak i pozostałe wydatki powiększono o poziom inflacji mierzonej wskaźnikiem wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych - CPI w badanym okresie. 20

21 4. Świadczenia na rzecz osób fizycznych Kształtowanie się wartości dla wyżej wymienionego wydatku w poszczególnych latach przedstawia się rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok 2014: wydatki zgodne z Uchwałą Nr LIII/368/2014 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 25 rok 2015: wydatki zgodne z uchwałą budżetową Powiatu Gnieźnieńskiego na rok rok : zarówno transfery jak i pozostałe wydatki powiększono o poziom inflacji mierzonej wskaźnikiem wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych - CPI w badanym okresie. Plan wydatków na świadczenia na rzecz osób fizycznych na rok 2015 został określony na podstawie zapotrzebowania złożonego przez poszczególne jednostki organizacyjne Powiatu Gnieźnieńskiego. 21

22 5. Wydatki na programy finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt. 2 ustawy o finansach publicznych Kształtowanie się wartości dla wyżej wymienionego wydatku w poszczególnych latach przedstawia się rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok 2014: wydatki zgodne z Uchwałą Nr LIII/368/2014 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 25 rok 2015: wydatki zgodne z uchwałą budżetową Powiatu Gnieźnieńskiego na rok rok : zarówno transfery jak i pozostałe wydatki powiększono o poziom inflacji mierzonej wskaźnikiem wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych - CPI w badanym okresie. Poziom wydatków na programy finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt. 2 ustawy o finansach publicznych został zaplanowany na poziomie planowanych do otrzymania dotacji celowych na ten cel. 22

23 6. Wydatki na obsługę długu Kształtowanie się wartości dla wyżej wymienionego wydatku w poszczególnych latach przedstawia się rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok Wydatki na obsługę długu jednostki samorządu terytorialnego obejmują odsetki związane z zaciągniętym już długiem z tytułu pożyczek oraz wyemitowanych obligacji, jak również odsetki od planowanych do wyemitowania w roku 2016 obligacji. Na rok 2015 zabezpieczono również środki na obsługę debetu. Odsetki stanowią wielkości szacunkowe określone na podstawie zawartych umów i harmonogramów spłat istniejącego zadłużenia. Z uwagi na brak prognoz dotyczących kształtowania się wskaźników WIBOR 1R w latach objętych prognozą w dniu 9 kwietnia 2014 roku Zarząd powiatu Gnieźnieńskiego przyjął prognozę tych wartości w oparciu o posiadaną wiedzę i kształtowanie się tych wartości w przeszłości, i tak: dla roku WIBOR 1R - 3,0 od roku 2016 do WIBOR 1R - 3,5 od roku 2019 do WIBOR 1R - 4,0 od roku 2021 i dalej - WIBOR 1R - 4,5. 23

24 Wydatki majątkowe, z tego: Kształtowanie się wartości dla wyżej wymienionego wydatku w poszczególnych latach przedstawia się rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok rok 2014: wydatki zgodne z Uchwałą Nr LIII/368/2014 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 25 września 204 roku w sprawie: zmiany uchwały budżetowej Powiatu Gnieźnieńskiego na rok rok 2015: wydatki zgodne z uchwałą budżetową Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2015 wydatki majątkowe zostały zaplanowane w trzech kategoriach: wydatki majątkowe w formie dotacji, w tym: Rozbudowa i modernizacja kompleksu budynków szpitala przy ul. 3 Maja w Gnieźnie w kwocie zł Korekta finansowa za naruszenie prawa zamówień publicznych z zadania "Przebudowa drogi powiatowej Nr 2161P Witkowo - Wiekowo - granica powiatu słupeckiego (Powidz)" w kwocie zł wydatki inwestycyjne kontynuowane, w tym: Przebudowa drogi powiatowej Nr 2199P Lednogóra - Imielenko w kwocie zł Przebudowa wiaduktu ul. Orcholska droga powiatowa Nr 2212P w kwocie zł Wyposażenie budowanej w patio biblioteki: meble oraz inne wyposażenie w kwocie zł nowe wydatki inwestycyjne, w tym: Zakup urządzenia rolkowego do badania sił hamujących pojazdów oraz urządzenia do wymuszania kontrolowanego nacisku na mechanizm sterowania hamulcem najazdowym przyczepy w kwocie zł Prace termomodernizacyjne budynków Zespołu Szkół Ponadgimnazjalnych Nr 3 w Gnieźnie (wymiana stolarki okiennej w nowym budynku szkoły od ulicy Sienkiewicza oraz ocieplenie zachodniej elewacji starego budynku od strony parkingu szkoły) w kwocie zł Wzrost atrakcyjności turystycznej poprzez posiadanie obiektów rangi ogólnopolskiej, europejskiej oraz światowej - zadanie oznakowanie Wzgórza Lecha w kwocie 4.000zł Przebudowa rogi powiatowej Nr 2152P Gniezno ul. Mnichowska - chodnik I etap w kwocie zł rok 2016: wydatki majątkowe w formie dotacji, w tym: Rozbudowa i modernizacja kompleksu budynków szpitala przy ul. 3 Maja w Gnieźnie w kwocie zł 24

25 rok 2017: wydatki majątkowe w formie dotacji, w tym: Rozbudowa i modernizacja kompleksu budynków szpitala przy ul. 3 Maja w Gnieźnie w kwocie zł 25

26 WYNIK BUDŻETU, WYNIK Z DZIAŁNOŚCI OPERACYJNEJ (BIEŻĄCEJ) Wynik budżetu to różnica między dochodami, a wydatkami budżetu, która stanowi odpowiednio nadwyżkę budżetu lub deficyt budżetu (zgodnie z art. 217 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych). Wynik budżetu w prognozowanym okresie jest ściśle powiązany z przyjętymi założeniami do prognozy dochodów i wydatków. Wynik działalności operacyjnej (bieżącej) jest pozycją bardzo istotną na skutek zapisy art. 242 ustawy o finansach publicznych - organ stanowiący nie może uchwalić budżetu, w którym planowane wydatki bieżące są wyższe od planowanych dochodów bieżących powiększonych o nadwyżkę z lat ubiegłych i wolne środki. Należy podkreślić, iż zgodnie z prognozą w całym badanym okresie nie ma zagrożenia naruszenia powyższego zapisu. PRZYCHODY W roku 2015 po stronie przychodów zostały wprowadzone wolne środki, o których mowa w art. 217 ust. 2 pkt. 6 ustawy o finansach publicznych w kwocie zł. Natomiast w roku 2016 zaplanowano środki pochodzące z emisji obligacji w kwocie zł, które w całości będą przeznaczone na realizację zadania pn."rozbudowa i modernizacja kompleksu budynków szpitala przy ul. 3 Maja w Gnieźnie". ROZCHODY Po stronie rozchodów w prognozowanym okresie przewiduje się przepływy związane ze spłatą rat kapitałowych zaciągniętych kredytów i pożyczek oraz wykupu obligacji. Ostatnie raty kapitałowe zostały zaplanowane na rok Szczegółowe wartości spłat dla poszczególnych lat przedstawia Załącznik Nr 1 - Wieloletnia Prognoza Finansowa. 26

27 RELACJA Z ART. 243 USTAWY O FINANSACH PUBLICZNYCH Po dokonaniu obliczeń, przyjęte w prognozie założenia zapewniają spełnienie wymogów ustawy odnośnie relacji obsługi zadłużenia. Począwszy od roku 2015 do końca okresu prognozowania sytuacja finansowa Powiatu pozwala na spełnienie ustawowych obostrzeń dotyczących zadłużenia zapewniając jednocześnie stały i stabilny poziom inwestycji. PODSUMOWANIE Przyjęte w Wieloletniej Prognozie Finansowej Powiatu wartości w poszczególnych kategoriach zostały zaprognozowane, w ocenie osób sporządzających prognozę, w sposób bezpieczny. Przyjęty podział na kategorie wykorzystywane do prognozowania zapewnia możliwie dokładne odwzorowanie tendencji historycznych w latach przyszłych. Objaśnienia przyjętych wartości zawartych w Załączniku Nr 2 (Wykaz przedsięwzięć do WPF) do niniejszej uchwały W wykazie przedsięwzięć nie ujęto zadań, których realizacja kończy się w roku 2015 (zgodnie z dotychczas przyjętą metodyką). Wydatki związane z zadaniem pn. "Rozbudowa i modernizacja kompleksu budynków szpitala przy ul. 3 Maja w Gnieźnie" będą realizowane z dochodów ze sprzedaży zbędnego majątku Powiatu lub z zaciągniętego kredytu, pożyczki lub emitowanych papierów wartościowych. 27