składników wartości niematerialnych i prawnych.

Transkrypt

1 1 INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU KWARTALNEGO 2006 r. ZA I KWARTAL zgodnie z 91 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 r. - Dz. U. Nr 209, poz Skrócone sprawozdanie finansowe, będące składnikiem raportu kwartalnego, zawiera informacje dodatkowa, przedstawiająca informacje o zasadach przyjętych przy sporządzeniu raportu, w szczególności informacje zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości, oraz informacje o istotnych zmianach szacunkowych, w tym o korektach z tytułu rezerw, rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego, o których mowa w ustawie o rachunkowości, dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów. I. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu raportu. Zgodnie z uchwałą NWZA Beef-San S.A. z dnia 27.stycznia 2006r.-organ zatwierdzający Spółki zobowiązał Spółkę do sporządzania sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się w roku obrotowym 2006 zgodnie z wymogami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej () w wersji zatwierdzonej przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29. września 1994r. o rachunkowości (Dz. U. W 76/2006 poz. 694 z późniejszymi zmianami) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych. W związku z powyższym Grupa Kapitałowa zastosowała w niniejszym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej () obowiązujące również w okresie porównywalnym. Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej prowadza księgi rachunkowe zgodnie z zasadami ustawy o rachunkowości. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe, przygotowane w oparciu o księgi rachunkowe spółek Grupy, zawiera korekty w celu pokazania jej skonsolidowanej pozycji finansowej, wyniku oraz przepływu środków pieniężnych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, obejmującymi standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rade Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz Stały Komitet ds. Interpretacji. Zgodnie z wytycznymi 1 Grupa Kapitałowa jest traktowana jako jednostka stosująca po raz pierwszy. W szczególności 1 wymaga od jednostki aby w swym bilansie otwarcia sporządzonym zgodnie z ujęła i wyceniła wszystkie aktywa i pasywa zgodnie z MSR. Grupa Kapitałowa Beef-San S.A.dokonała identyfikacji różnic pomiędzy MSR a zasadami rachunkowości stosowanymi w Grupie Kapitałowej Beef-San S.A. Identyfikując różnice posłużono się MSR oraz w brzmieniu obowiązującym od dnia 1 stycznia 2005 roku, opublikowanymi do dnia 31 marca 2004 roku. I.1. MSR 2 - Zapasy. Zapasy wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia lub tez według wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa. Na cenę nabycia lub kosztu wytworzenia składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Zasady stosowane przez grupę w wycenie zapasów nie odbiegają od zasad zawartych w MSR. I. 2. Wartości niematerialne i prawne Składnik wartości niematerialnych (WN) ujmuje się tylko wtedy gdy: - jest prawdopodobne, ze jednostka osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu składnikowi aktywów, - można wiarygodne określić cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów. Nie ujmuje się jako składnika wartości niematerialnych znaków firmy i innych o podobnej istocie wytworzonych przez jednostkę gospodarcza we własnym zakresie. Grupa Kapitałowa nie posiada w/w składników wartości niematerialnych i prawnych. I. 3. Rzeczowe aktywa trwale. Rzeczowe aktywa trwale początkowo wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się: - cena zakupu, łącznie z cłami importowymi i podatkami bezzwrotnymi, pomniejszona o upusty handlowe i

2 2 rabaty, - inne koszty dające się bezpośrednio przyporządkować, poniesione w celu dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego funkcjonowania. Grupa posiada w swojej strukturze spółki, których majątek trwały nabyty został przed 1996 rokiem. W związku z powyższym będzie miał tu zastosowanie MSR-29 -wycena wg wartości godziwej. W myśl 1 jednostka może dokonać wyceny składników rzeczowego majątku trwałego na dzień zastosowania i uznać tą wartość godziwa jako koszt składników rzeczowego majątku trwałego na ten dzien. Spółka dokonała szacunku wartości godziwej jako nowej wartości nabycia rzeczowych aktywów trwałych, dla których posiadała wyceny ich wartości rynkowej. Wzrost wartości z przeszacowania odniesiono na kapitał z aktualizacji oraz wynik z lat ubiegłych. I.4. Rzeczowe aktywa trwale - Dotacje. Grupa nie otrzymała dotacji na zakup środków trwałych. I. 5. Nieruchomość inwestycyjna. Zgodnie z MSR wycena po początkowym ujęciu opiera się na modelu: - wartości godziwej, - ceny nabycia, stosując zasady wyceny zgodne z wycena rzeczowych aktywów trwałych (dokonując odpisów amortyzacyjnych). I. 7. Krótkoterminowe aktywa finansowe. Jednostka posiada papiery wartościowe przeznaczone do obrotu i wycenia je według wartości godziwej. Takie rozwiązanie jest zgodne z MSR, dlatego na dzień przejęcia na MSR nie wystąpią różnice. I. 8. Kapitały Grupa prezentuje kapitały mniejszości jako osobna pozycje pasywów. I. 9. Płatności w formie akcji własnych. Nie występują I.10. Połączenia jednostek. Dla spółek nabytych przed na dzień na MSR oraz Grupa powinna - przeprowadzić test na utratę wartości firmy, I.11. Dotacje rządowe. Nie wystąpiły. Poniżej zostało przedstawione tabelaryczne ujecie różnic pomiędzy zasadami obowiązującymi w Ustawie o Rachunkowości z dnia ( Dz. U. nr 121 poz. 591 ) z późniejszymi zmianami, a Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

3 3 SKONSOLIDOWANY BILANS Poprzednie Bilans Poprzednie Bilans Poprzednie Bilans zasady wg wg zasady wg wg zasady wg wg AKTYWA I Aktywa trwale Wartości niematerialne i prawne, wartość firmy 2. Wartość firmy jednostek 3. Rzeczowe aktywa trwale Należności długoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek 5. Inwestycje długoterminowe Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne 5.3 Długoterminowe aktywa w jednostkach powiązanych, w - udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metoda - udziały praw lub akcje własności w jednostkach zależnych i współzależnych w pozostałych jednostkach 5.4 Inne inwestycje długoterminowe 6. Długoterminowe rozliczenia Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6.2 Inne rozliczenia międzyokresowe II Aktywa obrotowe Zapasy Należności krótkoterminowe Od jednostek powiązanych 2.2 Od pozostałych jednostek Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa Inne inwestycje 4. Krótkoterminowe rozliczenia A k t y w a r a z e m SKONSOLIDOWANY BILANS Poprzednie zasady wg Poprzednie zasady wg Poprzed. Zas.wg PASYWA I Kapitał własny Kapitał zakładowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 3. Akcje (udziały) własne (wielkość 4. Kapitał zapasowy 5.Kapitaly mniejszości Kapital z aktualizacji wyceny 7. Pozostałe kapitały rezerwowe

4 4 8. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek dodatnie różnice kursowe ujemne różnice kursowe 9. Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) II Kapitały mniejszości III Ujemna wartość firmy jednostek IV Zobowiązania i rezerwy na Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku 1.2 Rezerwa na świadczenia a) długoterminowa b) krótkoterminowa Pozostałe rezerwy a) długoterminowe 20 b) krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych 2.2 Wobec pozostałych jednostek Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek Fundusze specjalne Rozliczenia międzyokresowe Ujemna wartość firmy 4.2 Inne rozliczenia a) długoterminowe b) krótkoterminowe P a s y w a r a z e m SKONSOLIDOWANY BILANS Poprzednie zasady wg Poprzednie zasady wg Korekt a przejści a Poprzed. Zas.wg PASYWA I Kapitał własny Kapitał zakładowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 3. Akcje (udziały) własne (wielkość 4. Kapitał zapasowy 5.Kapitaly mniejszości Kapital z aktualizacji wyceny 7. Pozostałe kapitały rezerwowe Różnice kursowe z przeliczenia jednostek dodatnie różnice kursowe ujemne różnice kursowe 9. Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) II Kapitały mniejszości III Ujemna wartość firmy jednostek

5 5 IV Zobowiązania i rezerwy na Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku 1.2 Rezerwa na świadczenia a) długoterminowa b) krótkoterminowa Pozostałe rezerwy a) długoterminowe 20 b) krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych 2.2 Wobec pozostałych jednostek Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek Fundusze specjalne Rozliczenia międzyokresowe Ujemna wartość firmy 4.2 Inne rozliczenia a) długoterminowe b) krótkoterminowe P a s y w a r a z e m STAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WLASNYM okres od do okres od do wg wg wg wg apitał własny na początek okresu (BO) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów podstawowych Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych równywalnych Kapitał zakładowy na początek okresu Zmiany kapitału zakładowego - emisji akcji (wydania udziałów) - umorzenia akcji (udziałów) 1.2 Kapitał zakładowy na koniec okresu Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 2.1 Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy 2.2 Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu Akcje (udziały) własne na początek okresu 3.1 Zmiany akcji (udziałów) własnych 3.2 Akcje (udziały) własne na koniec okresu Kapitały mniejszości na początek okresu Zmiany kapitałów mniejszości a) Zwiększenia b) Zmniejszenia 4.2 Kapitały mniejszości na koniec okresu Kapitał zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału zapasowego emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo)-umorzenie wierzytelności z podziału zysku - zbycie środków trwałych pokrycia straty 5.2 Kapitał zapasowy na koniec okresu Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny zbycia środków trwałych

6 6 6.2 Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 7.1 Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 7.2 Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 9.1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów podstawowych Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych 3140 równywalnych - podziału zysku z lat ubiegłych Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 9.4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów podstawowych Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych równywalnych - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku krycia straty) II. Dodatkowe informacje do raportu kwartalnego. ( 91 ust. 4 pkt. 1-7; 91 ust ) II.1 Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy Kapitałowej Beef-San S.A. w I kwartale 2006 roku wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń jej dotyczących. Jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej Beef-San S.A. jest Beef-San Zakłady Mięsne S.A. w Sanoku, której osiągnięte przychody ze sprzedaży w I kw. 2006r. oraz wynik finansowy ma prawie wyłączny wpływ na wynik finansowy całej Grupy Kapitałowej. Pierwszy kwartał 2006 roku był dla Grupy Kapitałowej Beef-San S.A. i jednostki dominującej praktycznie pierwszym kwartałem po zakończeniu procesu restrukturyzacji Spółki. Pomimo tego, że działalność operacyjna Spółki została ograniczona do dwóch głównych działalności: skupu, uboju i sprzedaży ćwierci wołowych oraz handlu detalicznego we własnej sieci sklepów detalicznych, przychody netto Spółki ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów za I kwartał 2006 wyniosły tys. złotych przy kwocie tys. złotych w analogicznym okresie 2005 roku. Zwiększenie przychodów Spółka zawdzięcza skoncentrowaniu działalności na sprzedaży, głównie eksportowej, ćwierci wołowych. I tak, w I kwartale 2006 roku Spółka skupiła 1454 sztuki bydła przy 306 sztukach w I kwartale roku ubiegłego. W I kwartale 2006 roku Grupa osiągnęła łączne przychody ze sprzedaży na poziomie porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego stanowi wzrost o 37,4% tyś. złotych, co w Wyników I kw I kw Dynamika Przychody netto ze ,4% sprzedaży produktów towarów i materialów Zysk brutto na sprzedaży Zysk ze sprzedaży

7 7 Zysk z działalności operacyjnej Zysk na działalności gospodarczej Zysk brutto Zysk netto amortyzacja ,9% EBIDTA Rentowność netto 0,5% -16,6% Przychody eksportowe Należy odnotować dość trudną sytuację na rynku wołowiny w Polsce od strony podażowej. Przy dużym nasileniu obrotu wewnątrzwspólnotowego z jednej strony a malejącym pogłowiu bydła z drugiej, sytuacja od strony zakupowej pogarsza się. Ponadto umocnienie się złotówki w stosunku do euro, niekorzystnie wpływa na poziom osiąganych marż. Do niepowodzeń Grupy należy zaliczyć opóźnienie w rozpoczęciu obrotu wewnątrzwspólnotowego w zakresie żywca wołowego, który ma stać się kolejnym ważnym źródłem przychodów spółki. W I kwartale 2006 roku jednostka dominująca, Beef-San S.A. uzyskała następujące wyniki (w tys. zł.): Wyniki jednostkowe I kw I kw Dynamika Przychody netto ze ,3% sprzedaży produktów towarów i materialów Zysk brutto na sprzedaży Zysk ze sprzedaży Zysk z działalności operacyjnej Zysk na działalności gospodarczej Zysk brutto Zysk netto Amortyzacja ,1% EBIDTA Rentowność netto 0,2% -12,6% Sprzedaż eksportowa (z UE) Bardzo istotnym wydarzeniem w I kwartale 2006 roku było Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy odbyte w dniu i uchwały podjęte przez to WalneZgromadzenie; - uchwała nr 1 w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy w drodze emisji akcji serii E i zmiany statutu spółki. akcje te / akcji/ będą objęte przez Pana Lucjana Pilśniaka w zamian za wkład niepieniężny w postaci udziałów w Ajpi Spółka z o.o. z siedzibą w Mysłowicach - uchwała nr 2 w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy w drodze emisji akcji serii F i zmiany statutu spółki / akcji/. Akcje te kierowane są do inwestorów kwalifikowanych - uchwała nr 3 w sprawie sporządzania sprawozdań finansowych Spółki za okresy rozpoczynające się w roku obrotowym 2006 zgodnie z MSR w rozumieniu ustawy o rachunkowości. chwały NWZA są kolejnym krokiem w kierunku budowy Grupy Kapitałowej spółek z branży mięsnej.

8 8 II.2 Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe. Głównymi czynnikami wpływającymi na osiągnięte wyniki finansowe w I kwartale 2006 roku było kształtowanie się cen żywca wołowego oraz umocnienie się złotówki. Spółka w pierwszym kwartale zwiększała produkcję i sprzedaż / także sprzedaż wewnątrzwspólnotową / ćwierci wołowych, udział exportu w sprzedaży wołowiny ogółem wzrósł w I kwartale do 50%. W zakresie sprzedaży detalicznej we własnej sieci handlowej Spółka zanotowała spadek rzędu 15 % przychodów w porównaniu do I kwartału 2005 roku. Wiązało się to przede wszystkim z mniejszą liczbą placówek własnych / 16 punktów w pierwszym kwartale 2006 wobec 18 punktów w pierwszym kwartale 2005 roku. II.3 Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności w prezentowanym okresie. Spółka Beef-San S.A. i jej Grupa Kapitałowa działa w branży mięsnej, która charakteryzuje się wysoką sezonowością w zakresie cen żywca wieprzowego i wołowego, oraz sezonowością sprzedaży. Sezon zimowy niekorzystnie wpływa na dostępność bydła, z uwagi na trudną sytuację na drogach, kłopoty z dojazdem do gospodarstw rolnych oraz niskie temperatury. W handlu detalicznym miesiące pierwszego kwartału są raczej miesiącami zastoju, notuje się wzmożony ruch przed okresem wielkanocnym, który w tym roku wypadał w połowie kwietnia. II.4 Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. Nie wystąpiły. II.5 Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedna akcje, z podziałem na akcje zwykle i uprzywilejowane. Emitent nie dokonywał wypłaty dywidendy. W roku 2005 Spółka osiągnęła stratę. II.6 Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe. W dniu Sąd Rejonowy w Rzeszowie wpisał do Krajowego Rejestru Sądowego Rejestru Przedsiębiorców Spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością SAN DEVELOPMENT z siedzibą w Sanoku, Spółkę zależną Beef-San S.A.. Spółka ta będzie stroną kupującą od Spółki Beef-San S.A. nieruchomość położoną w Przemyślu. W dniu Spółka złożyła w Komisji Papierów Wartościowych prospekt emisyjny dotyczący emisji akcji serii E i F Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowe Zobowiązania warunkowe nie wystąpiły.

9 9 Sporządzający: Główny Księgowy Prokurent: Cecylia Potera Prezes Zarządu: Jerzy Biel