6.1 Nieskuteczność postępowania windykacyjnego... 9

Wielkość: px
Rozpocząć pokaz od strony:

Download "6.1 Nieskuteczność postępowania windykacyjnego... 9"

Transkrypt

1 Załącznik do Uchwały Nr 1565/09 Zarządu Województwa Łódzkiego z dnia 16 września 2009 r. ZASADY DOTYCZĄCE SPOSOBU POSTĘPOWANIA W RAZIE WYKRYCIA NIEPRAWIDŁOWOSCI W WYKORZYSTANIU ŚRODKÓW REGIONALNEGO PROGRAMU OPERACYJNEGO WOJEWÓDZTWA ŁÓDZKIEGO NA LATA Łódź, 16 września 2009

2 SPIS TREŚCI 1. WPROWADZENIE PODSTAWY PRAWNE DEFINICJE ORGANY ODPOWIEDZIALNE ZA INFORMOWANIE O NIEPRAWIDŁOWOŚCIACH TYPY NIEPRAWIDŁOWOŚCI Nieprawidłowości podlegające niezwłocznemu zgłoszeniu do KE Nieprawidłowości podlegające kwartalnemu raportowaniu do KE Nieprawidłowości niepodlegające raportowaniu do KE ODZYSKIWANIE ŚRODKÓW Nieskuteczność postępowania windykacyjnego OCHRONA INFORMACJI WSPÓŁPRACA Z ORGANAMI ZEWNĘTRZNYMI Wykrywanie nieprawidłowości przez organy zewnętrzne Informowanie organów ścigania OBSZARY WRAŻLIWE NA WYSTĄPIENIE NIEPRAWIDŁOWOŚCI POSTĘPOWANIE W PRZYPADKU ZIDENTYFIKOWANIA BŁĘDÓW SYSTEMOWYCH Zasady dotyczące sposobu postępowania w razie wykrycia nieprawidłowości w wykorzystaniu środków RPO WŁ 2

3 Wykaz skrótów AFIS COP EFRR IA IC IK NSRO IK RPO IP II IPOC IZ RPO WŁ KE MF-R MRR NIK OLAF RIO RPO WŁ UM Anti-Fraud Information System system informatyczny, za pomocą którego informacje o nieprawidłowościach przekazywane są do KE Centrum Obsługi Przedsiębiorcy Europejski Fundusz Rozwoju Regionalnego Instytucja Audytowa Instytucja Certyfikująca Instytucja Koordynująca Narodowe Strategiczne Ramy Odniesienia Instytucja Koordynująca Regionalne Programy Operacyjne Instytucja Pośrednicząca II stopnia Instytucja Pośrednicząca w Certyfikacji Instytucja Zarządzająca Regionalnym Programem Operacyjnym Województwa Łódzkiego na lata Komisja Europejska Komórka organizacyjna Ministerstwa Finansów właściwa w zakresie informowania KE o nieprawidłowościach w wykorzystaniu funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności Ministerstwo Rozwoju Regionalnego Najwyższa Izba Kontroli Europejskie Biuro ds. Przeciwdziałania Oszustwom Regionalna Izba Obrachunkowa Regionalny Program Operacyjny Województwa Łódzkiego na lata Urząd Marszałkowski w Łodzi Umowa o dofinansowanie projektu Ilekroć w niniejszych Zasadach jest mowa o umowie o dofinansowanie projektu, rozumie się przez to również uchwałę w sprawie: przyznania dofinansowania na realizację projektu własnego w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Łódzkiego na lata lub umowę o dofinansowanie projektu państwowych jednostek budżetowych w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Łódzkiego na lata Dzień roboczy Dzień od poniedziałku do piątku z wyjątkiem dni uznanych za ustawowo wolne od pracy (wg ustawy z dnia 18 stycznia 1951 r. o dniach wolnych od pracy Dz. U. z 1951 r. Nr 4 poz. 28 z późn. zm.) Zasady dotyczące sposobu postępowania w razie wykrycia nieprawidłowości w wykorzystaniu środków RPO WŁ 3

4 1. Wprowadzenie Niniejsze Zasady dotyczące sposobu postępowania w razie wykrycia nieprawidłowości w wykorzystaniu środków Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Łódzkiego na lata , zwane dalej Zasadami zostały przygotowane na podstawie art. 26 ust. 1 pkt 8 Ustawy z dnia 6 grudnia 2006 roku o zasadach prowadzenia polityki rozwoju oraz pkt 3 rozdziału 2 Wytycznych Ministra Rozwoju Regionalnego w zakresie sposobu postępowania w razie wykrycia nieprawidłowości w wykorzystaniu funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności w okresie programowania Podstawy prawne Zasady dotyczące sposobu postępowania w razie wykrycia nieprawidłowości w wykorzystaniu środków Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Łódzkiego na lata regulują m.in. następujące akty prawne i dokumenty: - Rozporządzenie Rady (WE) nr 1083/2006 z dnia 11 lipca 2006 r. ustanawiające przepisy ogólne dotyczące Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Społecznego oraz Funduszu Spójności i uchylające rozporządzenie (WE) nr 1260/1999 (Dz. Urz. UE L 210 z 2006 r., str w brzmieniu nadanym późn. zmian./sprost.), zwane dalej Rozporządzeniem Rady (WE) nr 1083/2006, - Rozporządzenie Komisji (WE) nr 1828/2006 z dnia 8 grudnia 2006 r. ustanawiające szczegółowe zasady wykonania Rozporządzenia Rady (WE) nr 1083/2006 z dnia 11 lipca 2006 r. ustanawiającego przepisy ogólne dotyczące Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Społecznego oraz Funduszu Spójności oraz rozporządzenia (WE) nr 1080/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady w sprawie Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego (Dz. Urz. UE L 371 z 2006 r., str w brzmieniu nadanym późn. zmian/sprost.), zwane dalej Rozporządzeniem Komisji (WE) nr 1828/2006, - Ustawa z dnia 6 grudnia 2006 r. o zasadach prowadzenia polityki rozwoju (tekst jednolity: Dz. U. z 2009 r. Nr 84, poz. 712), zwana dalej ustawą o zasadach prowadzenia polityki rozwoju, - Ustawa z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2005 r. Nr 249, poz z późn. zm.), zwana dalej ustawą o finansach publicznych, - Ustawa Prawo zamówień publicznych (tekst jednolity: Dz. U. z 2007 r. nr 223, poz. 1655), zwana dalej ustawą prawo zamówień publicznych, - Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług (Dz.U. Nr 54 poz. 535 z późn. zm.), zwana dalej ustawą o podatku od towarów i usług, - Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. o ochronie danych osobowych (Dz. U. z 2002 r. nr 101, poz. 926 ze zm.), zwana dalej ustawą o ochronie danych osobowych, - Regionalny Program Operacyjny Województwa Łódzkiego na lata przyjęty przez Komisję Europejską w dniu 2 października 2007 r. decyzją nr K(2007) 4580 oraz uchwałą Zarządu Województwa Łódzkiego nr 1393/07 z dnia 14 listopada 2007, zwany dalej RPO WŁ (opublikowany na stronie internetowej: - Wytyczne Ministra Rozwoju Regionalnego w zakresie sposobu postępowania w razie wykrycia nieprawidłowości w wykorzystaniu funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności w okresie programowania (opublikowane na stronie internetowej: - System informowania o nieprawidłowościach finansowych w wykorzystaniu funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności w latach dokument opracowany na potrzeby krajowe przez Pełnomocnika Rządu ds. Zwalczania Nieprawidłowości Finansowych na Szkodę Rzeczypospolitej Polskiej lub UE, określający zasady realizacji obowiązków Polski wynikających z art Rozporządzenia Komisji (WE) nr 1828/2006, dotyczących informowania KE o nieprawidłowościach w wykorzystaniu funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności i odnosi się do wszystkich Programów Operacyjnych realizowanych na podstawie Rozporządzenia Rady (WE) nr 1083/2006. W sytuacjach nieuregulowanych niniejszymi zasadami, zastosowanie mają Wytyczne Ministra Rozwoju Regionalnego w zakresie sposobu postępowania w razie wykrycia nieprawidłowości w wykorzystaniu funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności w okresie programowania Zasady dotyczące sposobu postępowania w razie wykrycia nieprawidłowości w wykorzystaniu środków RPO WŁ 4

5 3. Definicje - nieprawidłowość zgodnie z art. 2 pkt 7 Rozporządzenia Rady (WE) nr 1083/2006 za nieprawidłowość należy uważać jakiekolwiek naruszenie przepisu prawa wspólnotowego wynikające z działania lub zaniechania podmiotu gospodarczego, które powoduje lub mogłoby spowodować szkodę w budżecie ogólnym UE w drodze finansowania nieuzasadnionego wydatku z budżetu ogólnego. Nieprawidłowość występuje również w przypadku naruszenia prawa krajowego oraz wówczas gdy przepisy prawa krajowego w danej dziedzinie są bardziej restrykcyjne niż przepisy prawa wspólnotowego. - podejrzenie nadużycia - zgodnie z art. 27 lit. c Rozporządzenia Komisji (WE) nr 1828/2006 jest to nieprawidłowość, która prowadzi do wszczęcia postępowania administracyjnego lub sądowego na poziomie krajowym w celu stwierdzenia zamierzonego działania, w szczególności nadużycia określonego w ust. 1 lit. a Konwencji sporządzonej na mocy art. K.3 Traktatu o Unii Europejskiej w sprawie ochrony interesów finansowych Wspólnot Europejskich. - nadużycie finansowe zgodnie z art. 1 ww. Konwencji jest to jakiekolwiek celowe działanie lub zaniechanie naruszające interesy finansowe Wspólnot Europejskich w odniesieniu do wydatków polegające na: - wykorzystaniu lub przedstawieniu nieprawdziwych, niepoprawnych lub niepełnych oświadczeń lub dokumentów w celu sprzeniewierzenia lub bezprawnego zatrzymania środków z budżetu ogólnego Wspólnot Europejskich lub budżetów zarządzanych przez Wspólnoty Europejskie lub w ich imieniu, - nieujawnieniu informacji, mimo istnienia szczególnego obowiązku w tym zakresie, w tym samym celu, - niewłaściwym wykorzystaniu takich środków do celów innych niż te, na które zostały pierwotnie przyznane. - podmiot gospodarczy - zgodnie z art. 27 lit. a Rozporządzenia Komisji (WE) nr 1828/2006 jest to każda osoba fizyczna, prawna lub inny podmiot biorący udział we wdrażaniu pomocy z Funduszy, z wyjątkiem państwa członkowskiego podczas wykonywania uprawnień władzy publicznej. Zgodnie z powyższym instytucje pełniące role IZ RPO WŁ i IP II podczas realizowania uprawnień władzy publicznej nie mogą być traktowane jako podmiot gospodarczy, za wyjątkiem sytuacji, kiedy wykorzystują środki nie realizując uprawnień władzy publicznej (są beneficjentem projektu). - upadłość oznacza postępowanie upadłościowe w rozumieniu art. 2 lit a Rozporządzenia Rady (WE) nr 1346/2000 z dnia 29 maja 2000 r. w sprawie postępowania upadłościowego. - wstępne ustalenie administracyjne lub sądowe - zgodnie z art. 27 lit. b Rozporządzenia Komisji (WE) nr 1828/2006 oznacza wstępną ocenę pisemną wykonaną przez właściwy podmiot administracyjny lub sądowy, stwierdzającą na podstawie konkretnych faktów istnienie nieprawidłowości, bez uszczerbku dla możliwości późniejszego skorygowania lub wycofania wniosku dotyczącego istnienia nieprawidłowości w następstwie ustaleń dokonanych w trakcie postępowania administracyjnego lub sądowego. Pod pojęciem wstępnej oceny pisemnej należy rozumieć pierwszą wewnętrzną ocenę przeprowadzoną przez odpowiednie organy administracyjne, lub organy sprawiedliwości, która stwierdza wystąpienie nieprawidłowości na podstawie konkretnych faktów, np. wynik kontroli, wynik weryfikacji dokumentów, postanowienie o wszczęciu postępowania przez organy ścigania. W przypadku uzyskania informacji o wystąpieniu nieprawidłowości w formie informacji anonimowej, informacji prasowej lub innej niepotwierdzonej informacji od dowolnego podmiotu, IZ RPO WŁ/IP II przeprowadza postępowanie sprawdzające mające na celu jej potwierdzenie, a następnie sporządza odpowiedni dokument urzędowy, który stanowi wstępne ustalenie administracyjne lub sądowe. 4. Organy odpowiedzialne za informowanie o nieprawidłowościach Za realizację obowiązków wynikających z art Rozporządzenia Komisji (WE) nr 1828/2006 w ramach RPO WŁ odpowiedzialne są następujące instytucje i organy: - Pełnomocnik Rządu do Spraw Zwalczania Nieprawidłowości Finansowych na Szkodę Rzeczypospolitej Polskiej lub UE, który realizuje zadania związane z informowaniem KE o nieprawidłowościach przy pomocy MF-R, - Instytucja Certyfikująca, - Instytucja Pośrednicząca w Certyfikacji, - Instytucja Zarządzająca Regionalnym Programem Operacyjnym Województwa Łódzkiego na lata , - Instytucja Pośrednicząca II stopnia. Zadania MF-R: - informowanie KE, zgodnie z art. 28 Rozporządzenia Komisji (WE) nr 1828/2006 o nieprawidłowościach stwierdzonych w związku z realizacją RPO WŁ lub o braku nieprawidłowości podlegających raportowaniu do KE. Informacje sporządzane są na podstawie raportów kwartalnych i informacji przesyłanych przez IZ RPO WŁ, Zasady dotyczące sposobu postępowania w razie wykrycia nieprawidłowości w wykorzystaniu środków RPO WŁ 5

6 - w uzasadnionych przypadkach informowanie KE, zgodnie z art. 29 Rozporządzenia Komisji (WE) nr 1828/2006 o nieprawidłowościach podlegających niezwłocznemu zgłoszeniu do KE. Informacje przekazywane są na podstawie raportów bieżących przesyłanych przez IZ RPO WŁ, - informowanie KE, zgodnie z art. 30 ust. 1 Rozporządzenia Komisji (WE) nr 1828/2006 o działaniach następczych prowadzonych w związku z nieprawidłowościami zgłoszonymi do KE. Informacje przekazywane są na podstawie raportów kwartalnych przesyłanych przez IZ RPO WŁ, - informowanie IZ RPO WŁ, IC, IA, IK RPO oraz IK NSRO o nieprawidłowościach zgłoszonych do KE, - informowanie IA, IK RPO oraz IK NSRO o nieprawidłowościach niepodlegających raportowaniu do KE, które zostały zgłoszone do MF-R przez IZ RPO WŁ, - koordynacja systemu wymiany informacji o nieprawidłowościach w wykorzystaniu środków z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności, - przygotowywanie zbiorczych analiz nieprawidłowości zgłoszonych do KE. Zadania IC: - informowanie IZ RPO WŁ o nieprawidłowościach wykrytych na podstawie własnych działań oraz działań IPOC, - zwracanie odzyskanych kwot do budżetu ogólnego Wspólnot Europejskich poprzez potrącanie ich z następnej deklaracji wydatków na podstawie art. 63 Rozporządzenia Rady (WE) nr 1083/2006, - w przypadku stwierdzenia kwoty niemożliwej do odzyskania, przekazywanie informacji o tym fakcie do KE zgodnie z art. 30 ust. 2 Rozporządzenia Komisji (WE) nr 1828/2006. Zadania IPOC: - gromadzenie, analizowanie oraz uwzględnianie, do celów poświadczenia wydatków, informacji o nieprawidłowościach, uzyskanych na podstawie raportów i zestawień przedkładanych przez IZ RPO WŁ, - w przypadku stwierdzenia, iż wykryte nieprawidłowości dotyczą wydatków zawartych w Poświadczeniu i deklaracji wydatków oraz wniosku o płatność od IZ do IC, przekazanie IZ RPO WŁ informacji o konieczności dokonania pomniejszenia kwoty wydatków kwalifikowalnych ujętych w przedłożonym dokumencie o kwoty wydatków, których nieprawidłowości mogą dotyczyć, - wstrzymanie certyfikacji wydatków w przypadku rażącego niewypełnienia przez IZ RPO WŁ/IP II nałożonych na nie obowiązków lub stwierdzenia poważnych nieprawidłowości w realizacji RPO WŁ (w szczególności nieprawidłowości dotyczących funkcjonowania systemu zarządzania i kontroli). Zadania IZ RPO WŁ: - weryfikacja i zatwierdzanie raportów oraz zestawień informacji o nieprawidłowościach przesłanych przez IP II, a następnie przekazywanie ich do MF-R, - przekazywanie w formie raportów bieżących do MF-R oraz IPOC informacji o nieprawidłowościach podlegających niezwłocznemu zgłoszeniu do KE stwierdzonych w związku z realizacją RPO WŁ, - przekazywanie w formie raportów kwartalnych do MF-R oraz IPOC informacji o nieprawidłowościach podlegających kwartalnemu zgłoszeniu do KE stwierdzonych w związku z realizacją RPO WŁ lub o braku nowych nieprawidłowości podlegających zgłoszeniu do KE na podstawie art. 28 Rozporządzenia Komisji (WE) nr 1828/2006, - przekazywanie w formie zestawień kwartalnych do MF-R oraz IPOC informacji o nieprawidłowościach niepodlegających zgłoszeniu do KE stwierdzonych w związku z realizacją RPO WŁ, - przekazywanie w formie raportów kwartalnych do MF-R oraz IPOC informacji o działaniach następczych prowadzonych w związku z nieprawidłowościami zgłoszonymi do KE przez MF-R, - stworzenie systemu wymiany informacji o nieprawidłowościach zapewniającego realizację obowiązków IZ RPO WŁ w zakresie informowania KE o nieprawidłowościach, - zapewnienie gromadzenia informacji o nieprawidłowościach w RPO WŁ zgodnie z art. 60 lit. c) Rozporządzenia Rady (WE) nr 1083/2006. Zadania IP II: - przekazywanie w formie raportów bieżących do IZ RPO WŁ informacji o nieprawidłowościach podlegających niezwłocznemu zgłoszeniu do KE stwierdzonych w związku z realizacją RPO WŁ, Zasady dotyczące sposobu postępowania w razie wykrycia nieprawidłowości w wykorzystaniu środków RPO WŁ 6

7 - przekazywanie w formie raportów kwartalnych do IZ RPO WŁ informacji o nieprawidłowościach podlegających kwartalnemu zgłoszeniu do KE stwierdzonych w związku z realizacją RPO WŁ lub o braku nowych nieprawidłowości podlegających zgłoszeniu do KE na podstawie art. 28 Rozporządzenia Komisji (WE) nr 1828/2006, - przekazywanie w formie zestawień kwartalnych do IZ RPO WŁ informacji o nieprawidłowościach niepodlegających zgłoszeniu do KE stwierdzonych w związku z realizacją RPO WŁ. 5. Typy nieprawidłowości 5.1. Nieprawidłowości podlegające niezwłocznemu zgłoszeniu do KE Zgodnie z art. 29 Rozporządzenia Komisji (WE) nr 1828/2006, niezwłocznemu zgłoszeniu do KE podlegają wykryte lub podejrzewane nieprawidłowości, w związku z którymi: - zastosowano nową nieprawidłową praktykę, - istnieją obawy, że mogą mieć w bardzo krótkim czasie negatywne następstwa poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej. Informację o stwierdzeniu wystąpienia jednego z powyższych przypadków IZ RPO WŁ przekazuje w formie raportu bieżącego do MF-R oraz IPOC niezwłocznie, nie później niż w ciągu 30 dni kalendarzowych od daty dokonania wstępnego ustalenia administracyjnego lub sądowego. MF-R dokonuje oceny formalnej otrzymanych raportów pod względem prawidłowości ich sporządzenia. W przypadku nieprawidłowo sporządzonych raportów, MF-R kieruje do IZ RPO WŁ oraz do wiadomości IPOC pismo z prośbą o korektę raportu. IZ RPO WŁ ma obowiązek przekazać prawidłowo wypełniony raport w ciągu 5 dni kalendarzowych od daty otrzymania informacji od MF-R. Po otrzymaniu prawidłowo sporządzonego raportu bieżącego, MF-R dokonuje oceny czy zgłoszona nieprawidłowość kwalifikuje się do niezwłocznego przekazania KE zgodnie z art. 29 Rozporządzenia Komisji (WE) nr 1828/2006. W przypadku gdy nieprawidłowość nie kwalifikuje się do niezwłocznego zgłoszenia do KE, MF-R informuje o tym fakcie IZ RPO WŁ oraz IPOC w ciągu 15 dni kalendarzowych od dokonania oceny merytorycznej. IZ RPO WŁ oraz IPOC mają możliwość zgłoszenia zastrzeżeń do dokonanej oceny w ciągu 5 dni kalendarzowych od otrzymania informacji od MF-R. W przypadku zgłoszenia zastrzeżeń sprawa jest konsultowana wspólnie z IZ RPO WŁ oraz IPOC. W przypadku gdy naruszenie prawa zostało stwierdzone przez organy ścigania lub inne instytucje niezaangażowane w zarządzanie funduszami z UE, termin obowiązku zawiadomienia liczy się od daty otrzymania pisemnej informacji przez właściwą instytucję biorącą udział w zarządzaniu funduszami z UE o wszczęciu postępowania prowadzonego przez organy ścigania lub wykryciu naruszenia prawa przez zewnętrzne instytucje. Raport bieżący wypełniany jest zgodnie ze stanem na dzień jego wypełnienia i zawiera informacje dotyczące wykrytej nieprawidłowości, niezależnie od faktu, czy - nieprawidłowość została wykryta przed, czy po dokonaniu płatności, - postępowanie prowadzone w następstwie wstępnego ustalenia administracyjnego lub sądowego potwierdziło występowanie nieprawidłowości. Informacje o dalszych postępowaniach prowadzonych w związku ze zgłoszoną nieprawidłowością przekazuje się wyłącznie wówczas, jeżeli nieprawidłowość podlega kwartalnemu raportowaniu do KE. IZ RPO WŁ odpowiada za prawidłowość sporządzenia raportu, kompletność i prawdziwość zawartych informacji. W przypadku stwierdzenia wystąpienia nieprawidłowości podlegających niezwłocznemu zgłoszeniu do KE przez IP II, raport bieżący przekazywany jest do IZ RPO WŁ niezwłocznie, nie później niż w terminie 15 dni kalendarzowych od daty dokonania wstępnego ustalenia administracyjnego lub sądowego. IZ RPO WŁ dokonuje weryfikacji raportu bieżącego przekazanego przez IP II. Jeżeli w wyniku weryfikacji raportu IZ RPO WŁ stwierdzi niekompletność bądź nieprawidłowość danych, IP II niezwłocznie sporządza i przekazuje do IZ RPO WŁ korektę raportu bieżącego. W przypadku, gdy MF-R stwierdzi błędy formalne lub merytoryczne w raporcie bieżącym sporządzonym przez IP II, zwraca się za pośrednictwem IZ RPO WŁ z wnioskiem o korektę raportu. IP II sporządza i przesyła do IZ RPO WŁ korektę raportu bieżącego, uwzględniając zastrzeżenia MF-R, w ciągu 7 dni roboczych od dnia otrzymania pisma z IZ RPO WŁ w sprawie konieczności sporządzenia korekty. W przypadku, gdy IP II nie uwzględni zastrzeżeń przedstawionych przez MF-R, w ciągu 5 dni roboczych sporządza pismo do MF-R w sprawie odmowy dokonania korekty raportu bieżącego wraz z uzasadnieniem. Pismo to przekazywane jest do MF-R za pośrednictwem IZ RPO WŁ. Zasady dotyczące sposobu postępowania w razie wykrycia nieprawidłowości w wykorzystaniu środków RPO WŁ 7

8 Jeżeli IZ RPO WŁ/IP II stwierdzi, że dane zawarte w raporcie przekazanym do MF-R są nieprawidłowe lub niekompletne, niezwłocznie przekazuje korektę raportu Nieprawidłowości podlegające kwartalnemu raportowaniu do KE Zgodnie z art. 28 Rozporządzenia Komisji (WE) nr 1828/2006, kwartalnemu raportowaniu do KE podlegają wszystkie nieprawidłowości, które były przedmiotem wstępnego ustalenia administracyjnego lub sądowego w danym kwartale, w przypadku gdy: - nieprawidłowość odnosi się do kwoty 10 tys. EUR lub wyższej obciążającej budżet Wspólnoty, z wyjątkiem przypadków określonych w art. 28 ust. 2 Rozporządzenia Komisji (WE) nr 1828/2006, - nieprawidłowość odnosi się do kwoty 10 tys. EUR lub wyższej obciążającej budżet Wspólnoty i odnośnie nieprawidłowości występuje podejrzenie nadużycia finansowego, - KE pisemnie zażądała przekazywania informacji dotyczących danej nieprawidłowości. Informacje o stwierdzeniu wystąpienia jednego z powyższych przypadków IZ RPO WŁ przekazuje w formie raportu kwartalnego do MF-R oraz IPOC w terminie 40 dni kalendarzowych od zakończenia każdego kwartału. W przypadku stwierdzenia wystąpienia nieprawidłowości podlegających kwartalnemu raportowaniu do KE przez IP II, raport kwartalny przekazywany jest do IZ RPO WŁ w terminie 20 dni kalendarzowych od zakończenia kwartału. IZ RPO WŁ dokonuje weryfikacji formalnej raportu kwartalnego przesłanego przez IP II - pod kątem prawidłowości jego wypełnienia oraz merytorycznej - pod kątem zgodności stwierdzonych ustaleń z zasadami dotyczącymi kwalifikowania nieprawidłowości. Jeżeli w wyniku weryfikacji IZ RPO WŁ stwierdzi niekompletność bądź nieprawidłowość danych przekazanych w raporcie kwartalnym, IP II niezwłocznie sporządza i przekazuje do IZ RPO WŁ korektę raportu kwartalnego. MF-R dokonuje oceny formalnej otrzymanych raportów pod względem prawidłowości ich sporządzenia. W przypadku nieprawidłowo sporządzonych raportów, MF-R kieruje do IZ RPO WŁ oraz do wiadomości IPOC pismo z prośbą o korektę raportu. IZ RPO WŁ ma obowiązek przekazać prawidłowo wypełniony raport w ciągu 5 dni kalendarzowych od daty otrzymania informacji od MF-R. W przypadku, gdy MF-R stwierdzi błędy formalne lub merytoryczne w raporcie kwartalnym sporządzonym przez IP II, zwraca się za pośrednictwem IZ RPO WŁ z wnioskiem o korektę raportu. IP II sporządza i przesyła do IZ RPO WŁ korektę raportu kwartalnego, uwzględniając zastrzeżenia MF-R, w ciągu 7 dni roboczych od dnia otrzymania pisma z IZ RPO WŁ w sprawie konieczności sporządzenia korekty. W przypadku, gdy IP II nie uwzględni zastrzeżeń przedstawionych przez MF-R, w ciągu 5 dni roboczych sporządza pismo do MF-R w sprawie odmowy dokonania korekty raportu kwartalnego wraz z uzasadnieniem. Pismo to przekazywane jest do MF- R za pośrednictwem IZ RPO WŁ. Jeżeli naruszenie prawa zostało stwierdzone przez organy ścigania lub inne instytucje niezaangażowane w zarządzanie funduszami z UE, nieprawidłowość zgłaszana jest za kwartał, w którym IZ RPO WŁ/IP II otrzymała pisemną informację o wszczęciu postępowania prowadzonego przez organy ścigania lub wykryciu naruszenia prawa przez zewnętrzne instytucje. Raport kwartalny wypełnia się zgodnie ze stanem na ostatni dzień okresu sprawozdawczego. Jeżeli w danym kwartale nie stwierdzono nowych nieprawidłowości podlegających kwartalnemu raportowaniu do KE, w ciągu 40 dni kalendarzowych od zakończenia kwartału, IZ RPO WŁ przekazuje do MF-R i IPOC, pisemną informację o braku nowych nieprawidłowości podlegających raportowaniu do KE. W przypadku niestwierdzenia nieprawidłowości podlegających kwartalnemu raportowaniu do KE przez IP II, stosowna informacja jest przekazywana do IZ RPO WŁ w terminie 20 dni kalendarzowych od zakończenia kwartału. Jeśli IZ RPO WŁ/IP II stwierdzi że dane zawarte w raporcie kwartalnym przekazanym do MF-R są nieprawidłowe lub niekompletne, niezwłocznie przekazuje korektę raportu Nieprawidłowości niepodlegające raportowaniu do KE Zgodnie z art. 28 ust. 2 Rozporządzenia Komisji (WE) nr 1828/2006 obowiązkowi zgłoszenia do KE nie podlegają: - przypadki, w których nieprawidłowość polega jedynie na częściowym lub całkowitym zaniechaniu realizacji projektu współfinansowanego ze środków RPO WŁ, na skutek upadłości beneficjenta, - przypadki zgłaszane IZ RPO WŁ/IP II lub IPOC przez beneficjenta z własnej woli i przed wykryciem przez właściwe podmioty, przed lub po dokonaniu płatności z wkładu publicznego, Zasady dotyczące sposobu postępowania w razie wykrycia nieprawidłowości w wykorzystaniu środków RPO WŁ 8

9 - przypadki wykryte i skorygowane przez IZ RPO WŁ/IP II lub IPOC przed dokonaniem jakiejkolwiek płatności ze środków publicznych na rzecz beneficjenta, przed umieszczeniem przedmiotowych wydatków w przekazanej Komisji deklaracji wydatków. Powyższe wyjątki nie dotyczą nieprawidłowości, odnośnie których występuje podejrzenie nadużycia (oszustwa) finansowego. Należy również zgłaszać wszelkie nieprawidłowości poprzedzające upadłość. Informacje na temat nieprawidłowości niepodlegających zgłoszeniu do KE IZ RPO WŁ przekazuje w formie kwartalnych zestawień nieprawidłowości do MF-R oraz IPOC w terminie 65 dni kalendarzowych od zakończenia każdego kwartału. W przypadku stwierdzenia nieprawidłowości niepodlegających raportowaniu do KE przez IP II, kwartalne zestawienie nieprawidłowości przekazywane jest do IZ RPO WŁ w terminie 30 dni kalendarzowych od zakończenia kwartału. IZ RPO WŁ dokonuje weryfikacji zestawienia przekazanego przez IP II. W przypadku, gdy IZ RPO WŁ w wyniku przeprowadzonej weryfikacji stwierdzi, iż zamieszczona w kwartalnym zestawieniu nieprawidłowość kwalifikuje się do zgłoszenia do KE, zwraca się do IP II z wnioskiem o sporządzenie korekty zestawienia. IP II sporządza taką korektę w ciągu 5 dni roboczych od dnia otrzymania wezwania z IZ RPO WŁ. Kwartalne zestawienia nieprawidłowości powinny zawierać informację umożliwiającą weryfikację, czy nieprawidłowość podlega raportowaniu do KE oraz informację o wyniku działań podjętych w celu potwierdzenia występowania nieprawidłowości, wysokości kwot odzyskanych oraz nałożonych sankcjach, począwszy od daty dokonania wstępnego ustalenia administracyjnego do końca okresu sprawozdawczego. Zestawienie sporządza się według stanu na ostatni dzień okresu sprawozdawczego. W każdym kolejnym zestawieniu podaje się informacje o wynikach działań podjętych w celu usunięcia nieprawidłowości i nałożenia sankcji od wykrycia nieprawidłowości do końca okresu sprawozdawczego. Informacje o nieprawidłowości przekazuje się w zestawieniu kwartalnym do czasu zakończenia wszystkich związanych z nią postępowań, w tym postępowań sadowych. MF-R dokonuje oceny czy nieprawidłowości zgłoszone w zestawieniu nie podlegają raportowaniu do KE. W przypadku gdy MF-R stwierdzi, że nieprawidłowość zgłoszona w zestawieniu podlega raportowaniu do KE lub ma zastrzeżenia co do informacji przekazanych przez IZ RPO WŁ, sprawa jest konsultowana i wyjaśniana. Jeżeli w wyniku weryfikacji MF-R stwierdzi, iż nieprawidłowość umieszczona w kwartalnym zestawieniu nieprawidłowości sporządzonym przez IP II, kwalifikuje się do zgłoszenia do Komisji Europejskiej, zwraca się do IP II, za pośrednictwem IZ RPO WŁ, z wnioskiem o korektę zestawienia oraz sporządzenie odpowiedniego raportu dla danej nieprawidłowości. IP II sporządza korektę zestawienia kwartalnego oraz odpowiedni raport, a następnie przesyła je do IZ RPO WŁ w terminie 5 dni roboczych od dnia otrzymania wezwania z IZ RPO WŁ. W przypadku gdy IZ RPO WŁ stwierdzi, że dane zawarte w zestawieniu przekazanym do MF-R są nieprawidłowe lub niekompletne przekazuje korektę zestawienia. 6. Odzyskiwanie środków W przypadku stwierdzenia wystąpienia nieprawidłowości skutkującej obowiązkiem zwrotu środków przez beneficjenta, IZ RPO WŁ/IP II wydaje decyzję na podstawie art. 211 ust. 4 ustawy o finansach publicznych, określającą kwotę przypadającą do zwrotu i termin, od którego nalicza się odsetki. Niezależnie od wydania decyzji o zwrocie, przed stwierdzeniem czy zgłoszone naruszenie prawa stanowi nieprawidłowość w rozumieniu przepisów Rozporządzenia Rady (WE) nr 1083/2006, IZ RPO WŁ/IP II może wstrzymać płatności w ramach projektu do czasu ostatecznego wyjaśnienia sprawy, z zastrzeżeniem możliwości wyłączenia z wniosku beneficjenta o płatność zakwestionowanego wydatku i poświadczenia pozostałej wnioskowanej kwoty. 6.1 Nieskuteczność postępowania windykacyjnego W przypadku, gdy IZ RPO WŁ stwierdzi w oparciu o informacje uzyskane od organów prowadzących postępowanie windykacyjne, że odzyskanie nieprawidłowo wykorzystanej, nienależnie lub w nadmiernej wysokości pobranej kwoty lub jej części nie jest wykonalne lub prawdopodobne, informuje o tym fakcie IPOC oraz MF-R w sprawozdaniu (określonym w art. 30 ust. 2 Rozporządzenia Komisji (WE) 1828/2006) o nieodzyskanej kwocie oraz powodach, dla których kwota ta powinna zostać pokryta przez Wspólnotę bądź przez Polskę. Ponadto w terminie 1 miesiąca od zakończenia półrocza IZ RPO WŁ przesyła do IK NSRO oraz IK RPO powyższe informacje w formie zbiorczych zestawień, w określonej przez siebie formie, za dane półrocze oraz narastająco. Jeżeli umowa o dofinansowanie została podpisana z beneficjentem przez IP II, stosowna informacja jest przekazywana również do tej instytucji. Zasady dotyczące sposobu postępowania w razie wykrycia nieprawidłowości w wykorzystaniu środków RPO WŁ 9

10 7. Ochrona informacji Informacje na temat nieprawidłowości zawarte w raportach/zestawieniach podlegają ochronie ze względu na umieszczone w nich dane osobowe oraz szczegółowe opisy praktyk prowadzących do wystąpienia nieprawidłowości. W związku z powyższym informacje o nieprawidłowościach gromadzone i przetwarzane na podstawie Rozporządzenia Komisji (WE) nr 1828/2006 mogą być wykorzystywane wyłącznie na potrzeby działań służbowych podejmowanych przez poszczególnych pracowników i w oparciu o zakres obowiązków im przypisany. W celu zapewnienia wyłącznie służbowego wykorzystania tych informacji IZ RPO WŁ/IP II zobowiązane są do: - przesyłania raportów/zestawień oraz nośników danych w zaklejonej kopercie dołączonej do pisma przewodniego, - zapewnienia właściwej ochrony podczas gromadzenia, przetwarzania i przekazywania powyższych informacji zgodnie z ustawą z dnia 29 sierpnia 1997 r. o ochronie danych osobowych. 8. Współpraca z organami zewnętrznymi 8.1 Wykrywanie nieprawidłowości przez organy zewnętrzne Źródłem informacji o przypadkach wystąpienia naruszenia prawa/nieprawidłowości mogą być wyniki postępowań prowadzonych przez instytucje i organy nieuczestniczące w systemie wdrażania RPO WŁ (np. GIKS, NIK, RIO, organy ścigania) oraz informacje uzyskane w związku z tymi postępowaniami. Po otrzymaniu tego typu informacji IZ RPO WŁ/IP II dokonuje oceny, czy naruszenie prawa stwierdzone przez instytucję zewnętrzną jest nieprawidłowością w rozumieniu Rozporządzenia Rady (WE) 1083/2006. Jeżeli dany przypadek zostanie uznany za nieprawidłowość, informacje te są przesyłane do właściwych instytucji zgodnie z systemem informowania o nieprawidłowościach. 8.2 Informowanie organów ścigania Wszelkie przypadki podejrzeń wystąpienia nadużycia finansowego (oszustw) powinny zostać zgłoszone do organów ścigania przez instytucję, która wykryła bądź uzyskała uzasadnione podejrzenie popełnienia przestępstwa na zasadach i warunkach wynikających z właściwych przepisów. W przypadku, gdy podejrzenie nadużycia finansowego zostało zgłoszone do organów ścigania przez IP II, jest ona również zobowiązana do powiadomienia o zaistniałym zdarzeniu niezwłocznie i w formie pisemnej IZ RPO WŁ. 9. Obszary wrażliwe na wystąpienie nieprawidłowości Obszarami wrażliwymi na wystąpienie nieprawidłowości w ramach RPO WŁ są: - zamówienia publiczne, w tym w szczególności niezastosowanie ustawy Prawo zamówień publicznych, zastosowanie niewłaściwego trybu zamówienia publicznego, niedochowanie warunków związanych z udzieleniem zamówienia publicznego, np. błędne ogłoszenie o zamówieniu, niedotrzymanie terminów dotyczących ogłoszenia o zamówieniu lub terminu rozpatrywania ofert, nierówne traktowanie wykonawców, zatajenie związków kapitałowych i osobowych z wykonawcą, - przyznanie dofinansowania nieuprawnionemu beneficjentowi, w szczególności wskutek przedstawienia przez beneficjenta fałszywych dokumentów, - refundacja wydatków niekwalifikowalnych, w tym w szczególności: podwójne sfinansowanie tego samego wydatku np. zrefundowanie podatku VAT podlegającego zwrotowi w oparciu o ustawę z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług, zrefundowanie wydatku podlegającego finansowaniu w ramach innego programu współfinansowanego ze środków publicznych, wydatków niezwiązanych z realizowanym projektem, wydatków nieuzasadnionych (związanych z realizowanym projektem, lecz zbędnych), wydatków zawyżonych często dotyczy to kosztów osobowych, nieujawniania otrzymanych rabatów, wydatków, które nie zostały faktycznie poniesione, nieuwzględnienie przychodów uzyskiwanych przez beneficjenta w związku z realizowanym projektem, - przedstawianie we wniosku o płatność niekompletnej, nieprawidłowej lub sfałszowanej dokumentacji potwierdzającej poniesienie wydatków, - brak realizacji przez beneficjenta działań przewidzianych w projekcie, - wystąpienie nieprawidłowości w ramach innych projektów realizowanych przez beneficjenta w przeszłości. Zasady dotyczące sposobu postępowania w razie wykrycia nieprawidłowości w wykorzystaniu środków RPO WŁ 10

11 10. Postępowanie w przypadku zidentyfikowania błędów systemowych Zgodnie z art. 98 rozporządzenia Rady (WE) nr 1083/2006 należy określić wartość błędów systemowych wykrytych w wyniku ustaleń kontroli systemowych w celu pomniejszenia wydatków deklarowanych KE. Podstawowym źródłem błędów systemowych jest niezgodność prawa krajowego, na podstawie którego realizowane są projekty z prawem wspólnotowym. Ww. niezgodność wynika najczęściej z niewłaściwej interpretacji prawa wspólnotowego i może zostać ujawniona po długim okresie obowiązywania sprzecznych z prawem wspólnotowym przepisów prawa krajowego. Zatem niemożliwe jest określenie a priori pełnego katalogu błędów systemowych. Ponadto zakwalifikowanie danej nieprawidłowości jako błędu systemowego, ze względu na bardzo poważne konsekwencje finansowe, jakie ze sobą niesie wymaga dogłębnej analizy stanu faktycznego, towarzyszących okoliczności oraz otoczenia prawnego (zarówno krajowego, jak i wspólnotowego). Korekty finansowe wynikające z nieprawidłowości o charakterze systemowym dokonywane są na podstawie wcześniejszego oszacowania ich wartości przy uwzględnieniu ich rodzaju, zakresu i wagi oraz strat finansowych poniesionych przez EFRR. Korekty polegają na anulowaniu całości lub części wkładu publicznego w ramach RPO WŁ. Uwolnione w ten sposób środki mogą być ponownie wykorzystane, z wyłączeniem projektów realizowanych w ramach całości lub części osi priorytetowej, w obrębie której wystąpiła nieprawidłowość systemowa. W celu oszacowania wartości korekt finansowych wynikających z nieprawidłowości o charakterze systemowym należy poddać ponownej analizie i weryfikacji zarówno wszystkie już zakończone operacje (np. zrealizowane płatności na rzecz beneficjentów) jak i operacje jeszcze w pełni niezrealizowane. Kosztami wynikającymi z korekt finansowych będących rezultatem błędów systemowych nie są obciążani beneficjenci. Zasady dotyczące sposobu postępowania w razie wykrycia nieprawidłowości w wykorzystaniu środków RPO WŁ 11

ZASADY DOTYCZĄCE SPOSOBU POSTĘPOWANIA W RAZIE WYKRYCIA NIEPRAWIDŁOWOSCI W WYKORZYSTANIU ŚRODKÓW REGIONALNEGO PROGRAMU OPERACYJNEGO WOJEWÓDZTWA

ZASADY DOTYCZĄCE SPOSOBU POSTĘPOWANIA W RAZIE WYKRYCIA NIEPRAWIDŁOWOSCI W WYKORZYSTANIU ŚRODKÓW REGIONALNEGO PROGRAMU OPERACYJNEGO WOJEWÓDZTWA ZASADY DOTYCZĄCE SPOSOBU POSTĘPOWANIA W RAZIE WYKRYCIA NIEPRAWIDŁOWOSCI W WYKORZYSTANIU ŚRODKÓW REGIONALNEGO PROGRAMU OPERACYJNEGO WOJEWÓDZTWA ŁÓDZKIEGO NA LATA 2007-2013 Łódź, 18 grudnia 2013 SPIS TREŚCI

Bardziej szczegółowo

Procedura informowania Komisji Europejskiej o nieprawidłowościach w wykorzystaniu funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności w latach 2007-2013

Procedura informowania Komisji Europejskiej o nieprawidłowościach w wykorzystaniu funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności w latach 2007-2013 MINISTERSTWO FINANSÓW Pełnomocnik Rządu do Spraw Zwalczania prawidłowości Finansowych na Szkodę Rzeczypospolitej Polskiej lub Unii Europejskiej DO8/9013/1/JYB/10 Zatwierdzam... Data Procedura informowania

Bardziej szczegółowo

System informowania o nieprawidłowościach finansowych w wykorzystaniu funduszy strukturalnych

System informowania o nieprawidłowościach finansowych w wykorzystaniu funduszy strukturalnych MINISTERSTWO FINANSÓW Pełnomocnik Rządu Do Spraw Zwalczania prawidłowości Finansowych na Szkodę Rzeczypospolitej Polskiej lub Unii Europejskiej DO8/9013/2/AKQ/12 Zatwierdzam System informowania o nieprawidłowościach

Bardziej szczegółowo

Katalog najczęściej powtarzających się nieprawidłowości w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Opolskiego na lata

Katalog najczęściej powtarzających się nieprawidłowości w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Opolskiego na lata ZARZĄD WOJEWÓDZTWA OPOLSKIEGO INSTYTUCJA ZARZĄDZAJĄCA RPO WO 2007-2013 Katalog najczęściej powtarzających się nieprawidłowości w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Opolskiego na lata

Bardziej szczegółowo

Zasady raportowania o nieprawidłowościach finansowych w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki 2007 2013

Zasady raportowania o nieprawidłowościach finansowych w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki 2007 2013 Zasady raportowania o nieprawidłowościach finansowych w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki 2007 2013 Warszawa, 20.12.2012 r. SPIS TREŚCI 1.WSTĘP...2 2. PODSTAWY PRAWNE... 2 3. ORGANY ODPOWIEDZIALNE

Bardziej szczegółowo

Wydatki niekwalifikowalne w projektach PO KL. Warszawa, 22 lutego 2012 r.

Wydatki niekwalifikowalne w projektach PO KL. Warszawa, 22 lutego 2012 r. Wydatki niekwalifikowalne w projektach PO KL Warszawa, 22 lutego 2012 r. Pytanie do IP / IP2 W projekcie PO KL zatwierdzono dwa wnioski o płatność, a trzeci jest w trakcie weryfikacji. Kontrola na miejscu

Bardziej szczegółowo

L 328/8 Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

L 328/8 Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej L 328/8 Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej 15.12.2005 ROZPORZĄDZENIE KOMISJI (WE) NR 2035/2005 z dnia 12 grudnia 2005 r. zmieniające rozporządzenie (WE) nr 1681/94 dotyczące nieprawidłowości oraz odzyskiwania

Bardziej szczegółowo

Wytyczne programowe dotyczące certyfikacji Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Zachodniopomorskiego 2014 2020

Wytyczne programowe dotyczące certyfikacji Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Zachodniopomorskiego 2014 2020 ZARZĄD WOJEWÓDZTWA ZACHODNIOPOMORSKIEGO INSTYTUCJA ZARZĄDZAJĄCA REGIONALNYM PROGRAMEM OPERACYJNYM WOJEWÓDZTWA ZACHODNIOPOMORSKIEGO Wytyczne programowe dotyczące certyfikacji Regionalnego Programu Operacyjnego

Bardziej szczegółowo

Minister Rozwoju Regionalnego. Narodowe Strategiczne Ramy Odniesienia

Minister Rozwoju Regionalnego. Narodowe Strategiczne Ramy Odniesienia MRR/H/19(1)/02/08 Minister Rozwoju Regionalnego Narodowe Strategiczne Ramy Odniesienia 2007-2013 Wytyczne w zakresie sposobu postępowania w razie wykrycia nieprawidłowości w wykorzystaniu funduszy strukturalnych

Bardziej szczegółowo

Zasady dotyczące certyfikacji Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Zachodniopomorskiego

Zasady dotyczące certyfikacji Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Zachodniopomorskiego ZARZĄD WOJEWÓDZTWA ZACHODNIOPOMORSKIEGO INSTYTUCJA ZARZĄDZAJĄCA REGIONALNYM PROGRAMEM OPERACYJNYM WOJEWÓDZTWA ZACHODNIOPOMORSKIEGO Zasady dotyczące certyfikacji Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa

Bardziej szczegółowo

Uszczegółowienie dot. informowania o nieprawidłowościach i kwotach do odzyskania w ramach programów Europejskiej Współpracy Terytorialnej

Uszczegółowienie dot. informowania o nieprawidłowościach i kwotach do odzyskania w ramach programów Europejskiej Współpracy Terytorialnej Uszczegółowienie dot. informowania o nieprawidłowościach i kwotach do odzyskania w ramach programów Europejskiej Współpracy Terytorialnej Procedury odnoszące się do sposobu postępowania przy wykryciu nieprawidłowości

Bardziej szczegółowo

Kontrola projektów unijnych w okresie trwałości Katowice, 25 września 2014 r.

Kontrola projektów unijnych w okresie trwałości Katowice, 25 września 2014 r. w okresie trwałości Katowice, 25 września 2014 r. Podstawy prawne Rozporządzenie 1083/2006 Art.58 ogólne zasady zarządzania i kontroli Art.59 określa instytucje odpowiedzialne za realizację kontroli Art.60

Bardziej szczegółowo

Minister Rozwoju Regionalnego. Narodowe Strategiczne Ramy Odniesienia

Minister Rozwoju Regionalnego. Narodowe Strategiczne Ramy Odniesienia Minister Rozwoju Regionalnego Narodowe Strategiczne Ramy Odniesienia 2007-2013 Wytyczne w zakresie sposobu postępowania w razie wykrycia nieprawidłowości w wykorzystaniu funduszy strukturalnych i Funduszu

Bardziej szczegółowo

ZARZĄD WOJEWÓDZTWA ZACHODNIOPOMORSKIEGO INSTYTUCJA ZARZĄDZAJĄCA REGIONALNYM PROGRAMEM OPERACYJNYM WOJEWÓDZTWA ZACHODNIOPOMORSKIEGO

ZARZĄD WOJEWÓDZTWA ZACHODNIOPOMORSKIEGO INSTYTUCJA ZARZĄDZAJĄCA REGIONALNYM PROGRAMEM OPERACYJNYM WOJEWÓDZTWA ZACHODNIOPOMORSKIEGO ZARZĄD WOJEWÓDZTWA ZACHODNIOPOMORSKIEGO INSTYTUCJA ZARZĄDZAJĄCA REGIONALNYM PROGRAMEM OPERACYJNYM WOJEWÓDZTWA ZACHODNIOPOMORSKIEGO Wytyczne programowe dotyczące nieprawidłowości i nadużyć finansowych w

Bardziej szczegółowo

(Akty o charakterze nieustawodawczym) ROZPORZĄDZENIA

(Akty o charakterze nieustawodawczym) ROZPORZĄDZENIA 10.11.2015 L 293/1 II (Akty o charakterze nieustawodawczym) ROZPORZĄDZENIA ROZPORZĄDZENIE DELEGOWANE KOMISJI (UE) 2015/1970 z dnia 8 lipca 2015 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego

Bardziej szczegółowo

ZARZĄD WOJEWÓDZTWA ZACHODNIOPOMORSKIEGO INSTYTUCJA ZARZĄDZAJĄCA REGIONALNYM PROGRAMEM OPERACYJNYM WOJEWÓDZTWA ZACHODNIOPOMORSKIEGO

ZARZĄD WOJEWÓDZTWA ZACHODNIOPOMORSKIEGO INSTYTUCJA ZARZĄDZAJĄCA REGIONALNYM PROGRAMEM OPERACYJNYM WOJEWÓDZTWA ZACHODNIOPOMORSKIEGO ZARZĄD WOJEWÓDZTWA ZACHODNIOPOMORSKIEGO INSTYTUCJA ZARZĄDZAJĄCA REGIONALNYM PROGRAMEM OPERACYJNYM WOJEWÓDZTWA ZACHODNIOPOMORSKIEGO Wytyczne programowe dotyczące nieprawidłowości i nadużyć finansowych w

Bardziej szczegółowo

ROZPORZĄDZENIE DELEGOWANE KOMISJI (UE)

ROZPORZĄDZENIE DELEGOWANE KOMISJI (UE) L 293/6 ROZPORZĄDZENIE DELEGOWANE KOMISJI (UE) 2015/1971 z dnia 8 lipca 2015 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1306/2013 przepisami szczegółowymi dotyczącymi zgłaszania

Bardziej szczegółowo

ROZPORZĄDZENIE DELEGOWANE KOMISJI (UE)

ROZPORZĄDZENIE DELEGOWANE KOMISJI (UE) 10.11.2015 L 293/15 ROZPORZĄDZENIE DELEGOWANE KOMISJI (UE) 2015/1973 z dnia 8 lipca 2015 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 514/2014 przepisami szczegółowymi dotyczącymi

Bardziej szczegółowo

Minister Rozwoju Regionalnego. Narodowe Strategiczne Ramy Odniesienia

Minister Rozwoju Regionalnego. Narodowe Strategiczne Ramy Odniesienia MRR/H/19(2)/02/11 Minister Rozwoju Regionalnego Narodowe Strategiczne Ramy Odniesienia 2007-2013 Wytyczne w zakresie sposobu postępowania w razie wykrycia nieprawidłowości w wykorzystaniu funduszy strukturalnych

Bardziej szczegółowo

WYKAZ/LISTA ZADAŃ/FUNKCJI REALIZOWANYCH BEZPOŚREDNIO PRZEZ INSTYTUCJĘ ZARZĄDZAJĄCĄ

WYKAZ/LISTA ZADAŃ/FUNKCJI REALIZOWANYCH BEZPOŚREDNIO PRZEZ INSTYTUCJĘ ZARZĄDZAJĄCĄ Załącznik nr 4 - Skrócony opis systemu zarządzania i kontroli Struktura systemu: Rolę wiodącą w systemie zarządzania i kontroli PO RYBY 2014-2020 odgrywa Instytucja Zarządzająca (IZ). Ponosi ona odpowiedzialność

Bardziej szczegółowo

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej. (Akty o charakterze nieustawodawczym) ROZPORZĄDZENIA

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej. (Akty o charakterze nieustawodawczym) ROZPORZĄDZENIA 13.4.2016 L 97/1 II (Akty o charakterze nieustawodawczym) ROZPORZĄDZENIA ROZPORZĄDZENIE DELEGOWANE KOMISJI (UE) 2016/568 z dnia 29 stycznia 2016 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego

Bardziej szczegółowo

1. Rozliczenie wydatków wnioski o płatność. Ministerstwo Rozwoju Regionalnego 6 marca 2012 r. 1

1. Rozliczenie wydatków wnioski o płatność. Ministerstwo Rozwoju Regionalnego 6 marca 2012 r. 1 1. Rozliczenie wydatków wnioski o płatność Ministerstwo Rozwoju Regionalnego 6 marca 2012 r. 1 Wniosek o płatność słuŝy dwóm celom: rozliczeniu wydatków poniesionych przez państwowe jednostki budŝetowe

Bardziej szczegółowo

Zalecenia w zakresie systemu deklarowania wydatków i prognoz płatności w ramach PO IiŚ 2014-2020

Zalecenia w zakresie systemu deklarowania wydatków i prognoz płatności w ramach PO IiŚ 2014-2020 Zalecenia w zakresie systemu deklarowania wydatków i prognoz płatności w ramach PO IiŚ 2014-2020 ZATWIERDZAM -/- Waldemar Sługocki Sekretarz Stanu Ministerstwo Infrastruktury i Rozwoju Warszawa, dnia 19

Bardziej szczegółowo

23.12.2010 Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej L 341/3

23.12.2010 Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej L 341/3 23.12.2010 Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej L 341/3 ROZPORZĄDZENIE KOMISJI (UE) NR 1249/2010 z dnia 22 grudnia 2010 r. zmieniające rozporządzenie Komisji (WE) nr 498/2007 ustanawiające szczegółowe zasady

Bardziej szczegółowo

Komunikat. Szczegółowe informacje znajdują się w poniższych tabelach zmian:

Komunikat. Szczegółowe informacje znajdują się w poniższych tabelach zmian: Komunikat informuje, że w ramach konkursu nr RPMA.10.01.01-IP.01-14-061/17 w ramach Osi priorytetowej X Edukacja dla rozwoju regionu, Działania 10.1 Kształcenie i rozwój dzieci i młodzieży, Poddziałanie

Bardziej szczegółowo

Departament Audytu Wewnętrznego i Certyfikacji

Departament Audytu Wewnętrznego i Certyfikacji Biuletyn Informacji Publicznej Urzędu Marszałkowskiego Województwa Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie Kategoria: Urząd Marszałkowski - Departamenty / Biura - Departament Audytu Wewnętrznego i Certyfikacji

Bardziej szczegółowo

INFRASTRUKTURA I SRODOWISKO NARODOWA STRATEGIA SPÓJNOSCI. IV Priorytet POIiŚ. Umowa o dofinansowanie

INFRASTRUKTURA I SRODOWISKO NARODOWA STRATEGIA SPÓJNOSCI. IV Priorytet POIiŚ. Umowa o dofinansowanie INFRASTRUKTURA I SRODOWISKO NARODOWA STRATEGIA SPÓJNOSCI IV Priorytet POIiŚ Umowa o dofinansowanie Narodowy Narodowy Fundusz Fundusz Ochrony Ochrony Środowiska Środowiska i Gospodarki i Gospodarki Wodnej

Bardziej szczegółowo

Zapis w Uzasadnienie Umowie/ Treść po zmianie dokonywanej zmiany Decyzji. Treść przed zmianą. Umowie/ Decyzji Umowa o dofinansowanie projektu

Zapis w Uzasadnienie Umowie/ Treść po zmianie dokonywanej zmiany Decyzji. Treść przed zmianą. Umowie/ Decyzji Umowa o dofinansowanie projektu Umowa o dofinansowanie projektu 1 ust. 3 danych osobowych oznacza to dane osobowe w rozumieniu ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. o ochronie danych osobowych (Dz. U. z 2016 r. poz. 922 z późn. zm.), zwanej

Bardziej szczegółowo

Kontrola projektów EFS w ramach RPO WP

Kontrola projektów EFS w ramach RPO WP Kontrola projektów EFS w ramach RPO WP 2014-2020 Rzeszów, 12 września 2018 r Departament Zarządzania RPO Urząd Marszałkowski Województwa Podkarpackiego Program szkolenia 1. Podstawy prawne kontroli 2.

Bardziej szczegółowo

Uchwała Nr 18/09 Komitetu Monitorującego Regionalny Program Operacyjny Województwa Podlaskiego na lata 2007-2013 z dnia 18 listopada 2009 r.

Uchwała Nr 18/09 Komitetu Monitorującego Regionalny Program Operacyjny Województwa Podlaskiego na lata 2007-2013 z dnia 18 listopada 2009 r. Uchwała Nr 18/09 Komitetu Monitorującego Regionalny Program Operacyjny Województwa Podlaskiego na lata 2007-2013 z dnia 18 listopada 2009 r. w sprawie rekomendowania Instytucji Zarządzającej RPOWP wprowadzenia

Bardziej szczegółowo

KONTROLA W ZAKRESIE FUNDUSZY STRUKTURALNYCH I FUNDUSZU SPÓJNOŚCI PODSTAWOWE ZASADY DZIAŁAŃ KONTROLNYCH, WYKRYWANIE NIEPRAWIDŁOWOŚCI I ICH KONSEKWENCJE

KONTROLA W ZAKRESIE FUNDUSZY STRUKTURALNYCH I FUNDUSZU SPÓJNOŚCI PODSTAWOWE ZASADY DZIAŁAŃ KONTROLNYCH, WYKRYWANIE NIEPRAWIDŁOWOŚCI I ICH KONSEKWENCJE KONTROLA W ZAKRESIE FUNDUSZY STRUKTURALNYCH I FUNDUSZU SPÓJNOŚCI PODSTAWOWE ZASADY DZIAŁAŃ KONTROLNYCH, WYKRYWANIE NIEPRAWIDŁOWOŚCI I ICH KONSEKWENCJE Unia Europejska jak każde państwo czy organizacja

Bardziej szczegółowo

Zgłaszanie przypadków nieprawidłowości i nadużyć finansowych do Komisji Europejskiej w Polsce

Zgłaszanie przypadków nieprawidłowości i nadużyć finansowych do Komisji Europejskiej w Polsce Tylko do użytku służbowego Zgłaszanie przypadków nieprawidłowości i nadużyć finansowych do Komisji Europejskiej w Polsce Seminarium na temat środków zwalczania korupcji i nadużyć finansowych w ramach europejskich

Bardziej szczegółowo

Obowiązki beneficjenta

Obowiązki beneficjenta 1 Obowiązki beneficjenta w zakresie sprawozdawczości i kontroli 2 Wspólnotowe podstawy prawne: Rozporządzenie Rady (WE) nr 1083/2006 (Tytuł VI Zarządzanie, monitorowanie i kontrola, Załączniki), Rozporządzenie

Bardziej szczegółowo

ROZPORZĄDZENIE KOMISJI NR 1831/94/WE. z dnia 26 lipca 1994 r.

ROZPORZĄDZENIE KOMISJI NR 1831/94/WE. z dnia 26 lipca 1994 r. ROZPORZĄDZENIE KOMISJI NR 1831/94/WE z dnia 26 lipca 1994 r. w sprawie nieprawidłowości i odzyskiwania kwot niesłusznie wypłaconych w związku z finansowaniem z Funduszu Spójności oraz organizacji systemu

Bardziej szczegółowo

System informowania o nieprawidłowościach finansowych w wykorzystaniu funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności w latach

System informowania o nieprawidłowościach finansowych w wykorzystaniu funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności w latach OPIS ZMIAN W OPISIE SYSTEMU ZARZĄDZANIA I KONTROLI REGIONALNYM PROGRAMEM OPERACYJNYM WOJEWÓDZTWA LUBELSKIEGO NA LATA 2007 2013 1) Jeżeli kolumna Treść przed zmianą jest pusta oznacza to, iż w dokumencie

Bardziej szczegółowo

Urząd Marszałkowski Województwa Wielkopolskiego

Urząd Marszałkowski Województwa Wielkopolskiego Urząd Marszałkowski Województwa Wielkopolskiego Wytyczne Instytucji Zarządzającej Wielkopolskim Regionalnym Programem Operacyjnym na lata 2007-2013 w zakresie prowadzenia wizyt monitorujących projektów

Bardziej szczegółowo

Dotychczasowy zapis Zmieniony zapis Uzasadnienie

Dotychczasowy zapis Zmieniony zapis Uzasadnienie Karta zmiany wzoru Umowy o dofinansowanie projektu w ramach Działania 8.1 Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Mazowieckiego na lata 2014-2020 Lp. Miejsce zmiany Dotychczasowy zapis Zmieniony

Bardziej szczegółowo

Proces desygnacji w programach polityki spójności w perspektywie finansowej stycznia 2015 r.

Proces desygnacji w programach polityki spójności w perspektywie finansowej stycznia 2015 r. Proces desygnacji w programach polityki spójności w perspektywie finansowej 2014-2020 19 stycznia 2015 r. Podstawy desygnacji Ustawa z dnia 11 lipca 2014 r. o zasadach realizacji programów w zakresie polityki

Bardziej szczegółowo

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej L 128/11

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej L 128/11 16.5.2008 Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej L 128/11 SPROSTOWANIA Sprostowanie do sprostowania do rozporządzenia Komisji (WE) nr 1828/2006 z dnia 8 grudnia 2006 r. ustanawiającego szczegółowego zasady

Bardziej szczegółowo

Komunikat. Szczegółowe informacje znajdują się w poniższych tabelach zmian:

Komunikat. Szczegółowe informacje znajdują się w poniższych tabelach zmian: Komunikat informuje, że w ramach konkursu nr RPMA.09.02.02-IP.01-14-060/17 w ramach Osi priorytetowej X Edukacja dla rozwoju regionu Działania 9.2 Usługi społeczne i usługi opieki zdrowotnej, Poddziałanie

Bardziej szczegółowo

Minister Infrastruktury i Rozwoju

Minister Infrastruktury i Rozwoju MIR/H 2014-2020/CYFRA DOKUMENTU(CYFRA WERSJI)/MM/2014 Minister Infrastruktury i Rozwoju Wytyczne w zakresie warunków certyfikacji oraz przygotowania prognoz wniosków o płatność do Komisji Europejskiej

Bardziej szczegółowo

Załącznik nr 3 Reguły prowadzenia kontroli wniosków o płatność beneficjenta. Rozdział 1 - Tryb prowadzenia kontroli wniosków o płatność beneficjenta

Załącznik nr 3 Reguły prowadzenia kontroli wniosków o płatność beneficjenta. Rozdział 1 - Tryb prowadzenia kontroli wniosków o płatność beneficjenta Załącznik nr 3 Reguły prowadzenia kontroli wniosków o płatność beneficjenta Rozdział 1 - Tryb prowadzenia kontroli wniosków o płatność beneficjenta 1) Kontrole wniosków o płatność beneficjenta są przeprowadzane

Bardziej szczegółowo

Wydział Rolnictwa i Rybactwa Kontrola realizacji operacji na terenie Województwa Zachodniopomorskiego

Wydział Rolnictwa i Rybactwa Kontrola realizacji operacji na terenie Województwa Zachodniopomorskiego Wydział Rolnictwa i Rybactwa Kontrola realizacji operacji na terenie Województwa Zachodniopomorskiego Rozwój obszarów zależnych od rybactwa, w zakresie realizacji operacji polegających na funkcjonowaniu

Bardziej szczegółowo

DZIENNIK USTAW RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ

DZIENNIK USTAW RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ DZIENNIK USTAW RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Poz. 1146 USTAWA z dnia 11 lipca 2014 r. o zasadach realizacji programów w zakresie polityki spójności finansowanych w perspektywie finansowej 2014 2020 Art. 92.

Bardziej szczegółowo

Zapis w. Uzasadnienie Treść przed zmianą. Treść po zmianie Umowie. Umowie. dokonywanej zmiany Umowa o dofinansowanie projektu

Zapis w. Uzasadnienie Treść przed zmianą. Treść po zmianie Umowie. Umowie. dokonywanej zmiany Umowa o dofinansowanie projektu Umowa o dofinansowanie projektu 1 ust. 8 Programie oznacza to Regionalny Program Operacyjny Województwa Opolskiego na lata 2014-2020 przyjęty Decyzją wykonawczą Komisji Europejskiej z dnia 28.12.2014 r.

Bardziej szczegółowo

Porozumienie nr... o dofinansowaniu projektu ze środków Funduszu Spójności w ramach Programu Operacyjnego Pomoc Techniczna 2014 2020

Porozumienie nr... o dofinansowaniu projektu ze środków Funduszu Spójności w ramach Programu Operacyjnego Pomoc Techniczna 2014 2020 Porozumienie nr... o dofinansowaniu projektu ze środków Funduszu Spójności w ramach Programu Operacyjnego Pomoc Techniczna 2014 2020 dla Projektu... 1 o numerze wniosku o dofinansowanie... 2 zawarte w...

Bardziej szczegółowo

ROZPORZĄDZENIE MINISTRA ROLNICTWA I ROZWOJU WSI 1) z dnia 2011 r.

ROZPORZĄDZENIE MINISTRA ROLNICTWA I ROZWOJU WSI 1) z dnia 2011 r. Projekt ROZPORZĄDZENIE MINISTRA ROLNICTWA I ROZWOJU WSI 1) z dnia 2011 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie szczegółowego zakresu, trybu i terminów przekazywania sprawozdań oraz trybu i zakresu rozliczeń

Bardziej szczegółowo

Funkcja kontrolna Instytucji Certyfikującej. BiałowieŜa, wrzesień 2010 r.

Funkcja kontrolna Instytucji Certyfikującej. BiałowieŜa, wrzesień 2010 r. Funkcja kontrolna Instytucji Certyfikującej BiałowieŜa, wrzesień 2010 r. Zadania Instytucji Certyfikującej Zgodnie z art. 61 lit a i lit. b Rozporządzenia Rady (WE) nr 1083/2006 do zadań IC naleŝy m. in.:

Bardziej szczegółowo

Departament Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego

Departament Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego Biuletyn Informacji Publicznej Urzędu Marszałkowskiego Województwa Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie Kategoria: Urząd Marszałkowski - Departamenty / Biura - Departament Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego

Bardziej szczegółowo

Mazowiecka Jednostka Wdrażania Programów Unijnych Komunikat

Mazowiecka Jednostka Wdrażania Programów Unijnych   Komunikat Komunikat informuje, że zgodnie z uchwałą nr 1463/276/17 Zarządu Województwa Mazowieckiego dnia 26 września 2017 r., nastąpiła aktualizacja wzoru umów o dofinansowanie projektu współfinansowanego z Europejskiego

Bardziej szczegółowo

Perspektywa finansowa 2007-2103 NSRO. Okres programowania 2004-2006 NPR

Perspektywa finansowa 2007-2103 NSRO. Okres programowania 2004-2006 NPR Rola Wojewody jako Instytucji Pośredniczącej w Certyfikacji wydatków w ramach RPO w systemie organizacyjnym funduszy europejskich perspektywy finansowej 2007-2013 Dr Kamila Piasecka DOLNOŚLĄSKI URZĄD WOJEWÓDZKI

Bardziej szczegółowo

Minister Infrastruktury i Rozwoju

Minister Infrastruktury i Rozwoju MIiR/H 2014-2020/10(01)/03//2015 Minister Infrastruktury i Rozwoju Wytyczne w zakresie warunków certyfikacji oraz przygotowania prognoz wniosków o płatność do Komisji Europejskiej w ramach programów operacyjnych

Bardziej szczegółowo

Wykaz zmian w Opisie Systemu Zarządzania i Kontroli Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Lubelskiego na lata

Wykaz zmian w Opisie Systemu Zarządzania i Kontroli Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Lubelskiego na lata Wykaz zmian w Opisie Systemu Zarządzania i Kontroli Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Lubelskiego na lata 2007 2013 Lp. Rozdział/punkt/strona Brzmienie przed zmianą Wprowadzona zmiana 1. Strona

Bardziej szczegółowo

Główny Inspektor Kontroli Skarbowej GIKS - Generalny Inspektor Kontroli Skarbowej

Główny Inspektor Kontroli Skarbowej GIKS - Generalny Inspektor Kontroli Skarbowej OPIS ZMIAN W OPISIE SYSTEMU ZARZĄDZANIA I KONTROLI REGIONALNYM PROGRAMEM OPERACYJNYM WOJEWÓDZTWA LUBELSKIEGO NA LATA 2007 2013 1) Jeżeli kolumna Treść przed zmianą jest pusta oznacza to, iż w dokumencie

Bardziej szczegółowo

Minister Rozwoju Regionalnego. Narodowe Strategiczne Ramy Odniesienia 2007-2013

Minister Rozwoju Regionalnego. Narodowe Strategiczne Ramy Odniesienia 2007-2013 MRR/IiŚ/4(1)05/13 Minister Rozwoju Regionalnego Narodowe Strategiczne Ramy Odniesienia 2007-2013 Wytyczne w zakresie sposobu korygowania wydatków nieprawidłowo poniesionych w ramach Programu Operacyjnego

Bardziej szczegółowo

Warszawa, 5 lutego 2019 r. 1

Warszawa, 5 lutego 2019 r. 1 Warszawa, 5 lutego 2019 r. 1 Zalecenia Ministerstwa Inwestycji i Rozwoju dotyczące rozliczenia podatku od towarów i usług (VAT) w przypadku udzielania wsparcia finansowego w ramach projektów Europejskiego

Bardziej szczegółowo

Regionalny Program Operacyjny Województwa Łódzkiego na lata

Regionalny Program Operacyjny Województwa Łódzkiego na lata SYSTEM WDRAŻANIA FUNDUSZY NA PRZYKŁADZIE KILKU PROGRAMÓW OPERACYJNYCH URZĄD MARSZAŁKOWSKI W ŁODZI DEPARTAMENT POLITYKI REGIONALNEJ Regionalny Program Operacyjny Województwa Łódzkiego na lata 2007-2013

Bardziej szczegółowo

Kontrola projektów realizowanych w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Podlaskiego na lata

Kontrola projektów realizowanych w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Podlaskiego na lata Kontrola projektów realizowanych w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Podlaskiego na lata 2007-2013 Białystok, 29 listopada 2010 r. 1 KONTROLA PROJEKTÓW NA MIEJSCU IZ RPOWP objęła kontrolą

Bardziej szczegółowo

REJESTR ZMIAN w Zasadach wdrażania Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Pomorskiego na lata w wersji z dnia 11 maja 2017 r.

REJESTR ZMIAN w Zasadach wdrażania Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Pomorskiego na lata w wersji z dnia 11 maja 2017 r. REJESTR ZMIAN w Zasadach wdrażania w wersji z dnia 11 maja 2017 r. Zmiany w tekście Zasad wdrażania RPO WP Załącznik nr 1 do uchwały nr 1212/282/17 Zarządu Województwa Pomorskiego z dnia 9 listopada 2017

Bardziej szczegółowo

Wojewódzki Urząd Pracy w Poznaniu

Wojewódzki Urząd Pracy w Poznaniu Proces kontroli projektów na miejscu oraz podczas wizyty monitoringowej - najczęściej wykrywane uchybienia i nieprawidłowości w ramach Priorytetu VI, VII, VIII i IX PO KL Wojewódzki Urząd Pracy w Poznaniu

Bardziej szczegółowo

Minister Infrastruktury i Rozwoju. Narodowe Strategiczne Ramy Odniesienia 2007-2013

Minister Infrastruktury i Rozwoju. Narodowe Strategiczne Ramy Odniesienia 2007-2013 MRR/IiŚ/3(5)/12/14 Minister Infrastruktury i Rozwoju Narodowe Strategiczne Ramy Odniesienia 2007-2013 Wytyczne w zakresie sprawozdawczości Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko (ZATWIERDZAM)

Bardziej szczegółowo

Warmia i Mazury na lata 2007-2013

Warmia i Mazury na lata 2007-2013 Załącznik nr 1 do Wniosku Regionalny Program Operacyjny Warmia i Mazury na lata 2007-2013 Wytyczne dla Beneficjentów w zakresie zasad archiwizacji dokumentów związanych z realizacją projektów finansowanych

Bardziej szczegółowo

UWAGI OGÓLNE BLOK: INFORMACJE O PROJEKCIE

UWAGI OGÓLNE BLOK: INFORMACJE O PROJEKCIE Załącznik 4 Instrukcja wypełniania załącznika nr 11 do Wytycznych Ministra Infrastruktury i Rozwoju w zakresie warunków gromadzenia i przekazywania danych w postaci elektronicznej na lata 2014-2020 (dla

Bardziej szczegółowo

a) rozpatrywanie i zatwierdzanie kryteriów wyboru projektów w ramach PO IR oraz zatwierdzanie ewentualnych zmian tych kryteriów,

a) rozpatrywanie i zatwierdzanie kryteriów wyboru projektów w ramach PO IR oraz zatwierdzanie ewentualnych zmian tych kryteriów, Informacja o systemie monitorowania i sprawozdawczości, systemie ewaluacji, systemie kontroli, systemie informatycznym, systemie informacji i promocji oraz o zarządzaniu finansowym POIR elementy Programu,

Bardziej szczegółowo

ZA OKRES: Tak/Nie/ Nie dotyczy. Wyszczególnienie

ZA OKRES: Tak/Nie/ Nie dotyczy. Wyszczególnienie Załącznik Nr II.7.2a Lista sprawdzająca formalno rachunkowa i merytoryczna do wniosku beneficjenta o płatność dla Osi Priorytetowej VII oraz państwowych jednostek budŝetowych w ramach RPOWP UNIA EUROPEJSKA

Bardziej szczegółowo

Kontrola projektów na miejscu realizacji.

Kontrola projektów na miejscu realizacji. 1 TYTUŁ PREZENTACJI Kontrola projektów na miejscu realizacji. Przemysław Puchalski Kierownik Działu Planowania i Kontroli Systemowych Wydział Kontroli Zadań RPO Urząd Marszałkowski Województwa Dolnośląskiego

Bardziej szczegółowo

KRYTERIA FORMALNE WYBORU PROJEKTÓW DLA DZIAŁANIA 5.2 INFRASTRUKTURA TERMINALI PRZEŁADUNKOWYCH

KRYTERIA FORMALNE WYBORU PROJEKTÓW DLA DZIAŁANIA 5.2 INFRASTRUKTURA TERMINALI PRZEŁADUNKOWYCH Załącznik nr 7.2 do Regulaminu konkursu KRYTERIA FORMALNE WYBORU PROJEKTÓW DLA DZIAŁANIA 5.2 INFRASTRUKTURA TERMINALI PRZEŁADUNKOWYCH REGIONALNY PROGRAM OPERACYJNY WOJEWÓDZTWA PODKARPACKIEGO NA LATA 2014-2020

Bardziej szczegółowo

ROZPORZĄDZENIE KOMISJI (WE) NR

ROZPORZĄDZENIE KOMISJI (WE) NR L 355/56 Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej 15.12.2006 ROZPORZĄDZENIE KOMISJI (WE) NR 1848/2006 z dnia 14 grudnia 2006 r. dotyczące nieprawidłowości i odzyskiwania kwot niesłusznie wypłaconych w związku

Bardziej szczegółowo

Wzór. Umowa dotycząca przygotowania projektu indywidualnego

Wzór. Umowa dotycząca przygotowania projektu indywidualnego .. Załącznik nr 3 do Uchwały Nr 4244 /2013 Zarządu Województwa Opolskiego z dnia 29 października 2013 r. Wzór Umowa dotycząca przygotowania projektu indywidualnego w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego

Bardziej szczegółowo

Urząd Marszałkowski Województwa Dolnośląskiego Wrocław, luty 2010

Urząd Marszałkowski Województwa Dolnośląskiego Wrocław, luty 2010 1 Kontrola zadań współfinansowanych w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego dla Województwa Dolnośląskiego na lata 2007-2013. Kontrola projektów na miejscu realizacji. Urząd Marszałkowski Województwa

Bardziej szczegółowo

ROZPORZĄDZENIE. Rady Ministrów. z dnia r.

ROZPORZĄDZENIE. Rady Ministrów. z dnia r. PROJEKT z dn. 24 maja 2012 r. ROZPORZĄDZENIE Rady Ministrów z dnia... 2012 r. w sprawie określenia środków publicznych niezaliczanych do środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 4 lit. b tiret drugie

Bardziej szczegółowo

KARTA ZMIAN NR 4/I/2017

KARTA ZMIAN NR 4/I/2017 Załącznik nr 1 do Uchwały nr 68/1112/17/V Zarządu Województwa Warmińsko-Mazurskiego z dnia 21.11.2017 r. KARTA ZMIAN NR 4/I/2017 NAZWA DOKUMENTU: Nr wersji 1 Instrukcja Wykonawcza Instytucji Certyfikującej

Bardziej szczegółowo

Minister Rozwoju Regionalnego. Narodowe Strategiczne Ramy Odniesienia 2007-2013. Wytyczne w zakresie sprawozdawczości

Minister Rozwoju Regionalnego. Narodowe Strategiczne Ramy Odniesienia 2007-2013. Wytyczne w zakresie sprawozdawczości MRR/H/4(3)06/2009 Minister Rozwoju Regionalnego Narodowe Strategiczne Ramy Odniesienia 2007-2013 Wytyczne w zakresie sprawozdawczości (ZATWIERDZAM) -/- ElŜbieta Bieńkowska Minister Rozwoju Regionalnego

Bardziej szczegółowo

zakres obowiązków Wykonawcy

zakres obowiązków Wykonawcy Załącznik nr 1 do umowy nr. 2017 z dnia... zakres obowiązków Wykonawcy Szczegółowy opis obowiązków Wykonawcy dla każdej części I. Podstawy prawne, definicje i cel audytu 1. Podstawy prawne: a/ Rozporządzenie

Bardziej szczegółowo

Załącznik do Uchwały nr 297/231/IV/2013

Załącznik do Uchwały nr 297/231/IV/2013 Załącznik do Uchwały nr 297/231/IV/2013 Stanowisko Instytucji Zarządzającej Regionalnym Programem Operacyjnym Województwa Śląskiego na lata 2007-2013 w zakresie oceny przesłanek i formy zwrotu środków

Bardziej szczegółowo

Warszawa, dnia 10 kwietnia 2018 r. Poz. 12

Warszawa, dnia 10 kwietnia 2018 r. Poz. 12 Warszawa, dnia 10 kwietnia 2018 r. Poz. 12 Z A R Z Ą D Z E N I E N R 12 M I N I S T R A C Y F R Y Z A C J I z dnia 10 kwietnia 2018 r. w sprawie zasad udzielania, rozliczania i kontroli wykonania dotacji

Bardziej szczegółowo

Szkolenie współfinansowany ze środków Funduszu Spójności w ramach Pomocy Technicznej Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko.

Szkolenie współfinansowany ze środków Funduszu Spójności w ramach Pomocy Technicznej Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko. Program Operacyjny Infrastruktura i Środowisko Oś priorytetowa II Gospodarka odpadami i ochrona powierzchni ziemi Działanie 2.1 Kompleksowe przedsięwzięcia z zakresu gospodarki odpadami komunalnymi ze

Bardziej szczegółowo

OPIS ZMIAN W OPISIE SYSTEMU ZARZĄDZANIA I KONTROLI REGIONALNYM PROGRAMEM OPERACYJNYM WOJEWÓDZTWA LUBELSKIEGO NA LATA

OPIS ZMIAN W OPISIE SYSTEMU ZARZĄDZANIA I KONTROLI REGIONALNYM PROGRAMEM OPERACYJNYM WOJEWÓDZTWA LUBELSKIEGO NA LATA OPIS ZMIAN W OPISIE SYSTEMU ZARZĄDZANIA I KONTROLI REGIONALNYM PROGRAMEM OPERACYJNYM WOJEWÓDZTWA LUBELSKIEGO NA LATA 2007 2013 1) Jeżeli kolumna Treść przed zmianą jest pusta oznacza to, iż w dokumencie

Bardziej szczegółowo

Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr 737/13 Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia 13.06.2013r.

Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr 737/13 Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia 13.06.2013r. Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr 737/13 Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia 13.06.2013r. Zasady realizacji projektów dla których Beneficjentem jest Województwo Małopolskie w ramach Małopolskiego Regionalnego

Bardziej szczegółowo

3. Zasady składania wniosków o dofinansowanie wynagrodzeń przez beneficjentów zlokalizowanych w MRR określa IZ POPT.

3. Zasady składania wniosków o dofinansowanie wynagrodzeń przez beneficjentów zlokalizowanych w MRR określa IZ POPT. Załącznik 1 Specyficzne warunki korzystania z pomocy technicznej dla Programu Operacyjnego Pomoc Techniczna 2007-2013 1. Warunki finansowania wynagrodzeń w ramach Programu Operacyjnego Pomoc Techniczna

Bardziej szczegółowo

Kontrola projektów w ramach. Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka. Ośrodek Przetwarzania Informacji

Kontrola projektów w ramach. Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka. Ośrodek Przetwarzania Informacji Kontrola projektów w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka 2007-2013 Ośrodek Przetwarzania Informacji Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa, 18.09.2009 17.01.2008 Definicje Kontrola narzędzie

Bardziej szczegółowo

Pozostałe zagadnienia związane z realizacją procesu (do określenia przed kontrolą) KONTROLA

Pozostałe zagadnienia związane z realizacją procesu (do określenia przed kontrolą) KONTROLA Załącznik nr 6 Wzór listy sprawdzającej do kontroli systemowej LISTA SPRAWDZAJĄCA do przeprowadzanych kontroli systemowych (ogólna) 1 Nazwa jednostki kontrolowanej: Zakres kontroli:. Termin przeprowadzenia

Bardziej szczegółowo

ROZPORZĄDZENIE RADY (WE, EURATOM) NR 2988/95. z dnia 18 grudnia 1995 r. w sprawie ochrony interesów finansowych Wspólnot Europejskich

ROZPORZĄDZENIE RADY (WE, EURATOM) NR 2988/95. z dnia 18 grudnia 1995 r. w sprawie ochrony interesów finansowych Wspólnot Europejskich ROZPORZĄDZENIE RADY (WE, EURATOM) NR 2988/95 z dnia 18 grudnia 1995 r. w sprawie ochrony interesów finansowych Wspólnot Europejskich RADA UNII EUROPEJSKIEJ, uwzględniając Traktat ustanawiający Wspólnotę

Bardziej szczegółowo

OPIS SYSTEMU ZARZĄDZANIA I KONTROLI. dla. WIELKOPOLSKIEGO REGIONALNEGO PROGRAMU OPERACYJNEGO na lata 2007-2013

OPIS SYSTEMU ZARZĄDZANIA I KONTROLI. dla. WIELKOPOLSKIEGO REGIONALNEGO PROGRAMU OPERACYJNEGO na lata 2007-2013 OPIS SYSTEMU ZARZĄDZANIA I KONTROLI dla WIELKOPOLSKIEGO REGIONALNEGO PROGRAMU OPERACYJNEGO na lata 2007-2013 INSTYTUCJA ZARZĄDZAJĄCA STYCZEŃ 2008 2 SPIS TREŚCI 1. OGÓLNE INFORMACJE... 6 1.1. Podstawowe

Bardziej szczegółowo

RPDS IP /16,

RPDS IP /16, Informacja o zmianach w Regulaminie konkursu nr RPDS.01.03.04-IP.03-02-145/16, nr RPDS.01.03.04-IP.03-02-146/16 dla Poddziałania 1.3.4 Rozwój przedsiębiorczości ZIT AW (Schemat A: Przygotowanie terenów

Bardziej szczegółowo

UNIA EUROPEJSKA FUNDUSZ SPÓJNOŚCI EUROPEJSKI FUNDUSZ ROZWOJU REGIONALNEGO

UNIA EUROPEJSKA FUNDUSZ SPÓJNOŚCI EUROPEJSKI FUNDUSZ ROZWOJU REGIONALNEGO 1 Podstawowe akty normatywne prawa polskiego dla PF 2014-2020 ustawa o zasadach realizacji programów w zakresie polityki spójności finansowanych w perspektywie finansowej 2014-2020 (projekt przyjęty przez

Bardziej szczegółowo

Nowe zasady finansowania Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki. Poznań, 16.02.2010 r.

Nowe zasady finansowania Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki. Poznań, 16.02.2010 r. Nowe zasady finansowania Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki Poznań, 16.02.2010 r. USTAWA Z DNIA 27 SIERPNIA 2009 r. O FINANSACH PUBLICZNYCH ZAWIERA SZEREG NOWYCH ROZWIĄZAŃ SYSTEMOWYCH W ZAKRESIE FINANSÓW

Bardziej szczegółowo

UNIA EUROPEJSKA PARLAMENT EUROPEJSKI

UNIA EUROPEJSKA PARLAMENT EUROPEJSKI UNIA EUROPEJSKA PARLAMENT EUROPEJSKI RADA Bruksela, 5 grudnia 2011 r. (OR. en) 2011/0210 (COD) PE-CONS 65/11 FSTR 73 FC 52 REGIO 121 SOC 986 CADREFIN 125 FIN 870 CODEC 1992 AKTY USTAWODAWCZE I INNE INSTRUMENTY

Bardziej szczegółowo

Decyzja nr.. Zarządu Województwa Śląskiego pełniącego rolę Instytucji Zarządzającej Regionalnym Programem Operacyjnym Województwa Śląskiego

Decyzja nr.. Zarządu Województwa Śląskiego pełniącego rolę Instytucji Zarządzającej Regionalnym Programem Operacyjnym Województwa Śląskiego Załącznik nr 3 do Uchwały nr 841/112/V/2016 Zarządu Województwa Śląskiego z dnia 10.05.2016r. Decyzja nr.. Zarządu Województwa Śląskiego pełniącego rolę Instytucji Zarządzającej Regionalnym Programem Operacyjnym

Bardziej szczegółowo

r. Komunikat dotyczący zwrotu odsetek

r. Komunikat dotyczący zwrotu odsetek 18.01.2012r. Komunikat dotyczący zwrotu odsetek Warmińsko-Mazurska Agencja Rozwoju Regionalnego S.A. w Olsztynie informuje, iż Beneficjenci poddziałań 1.1.5-1.1.9 zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów

Bardziej szczegółowo

Wojciech Motelski. Kierownik Działu Wdrażania XIII Osi Priorytetowej PO IiŚ Ośrodek Przetwarzania Informacji. ddd. 1 30.09.2010 r.

Wojciech Motelski. Kierownik Działu Wdrażania XIII Osi Priorytetowej PO IiŚ Ośrodek Przetwarzania Informacji. ddd. 1 30.09.2010 r. Doświadczenia związane z rozliczaniem wydatków w projektach inwestycyjnych w ramach wdrażania Działania 13.1 Infrastruktura szkolnictwa wyższego XIII Osi Priorytetowej PO IiŚ Wojciech Motelski Kierownik

Bardziej szczegółowo

Zespół Monitoringu MCP Grudzień Kraków, 18 grudnia 2012r.

Zespół Monitoringu MCP Grudzień Kraków, 18 grudnia 2012r. TRWAŁOŚĆ PROJEKTU Zespół Monitoringu MCP Grudzień 2012 TRWAŁOŚĆ OPERACJI art. 57 Rozporządzenia Rady (WE) nr 1083/2006 z dnia 11 lipca 2006r. Państwo członkowskie lub instytucja zarządzająca zapewniają,

Bardziej szczegółowo

WNIOSEK O PŁATNOŚĆ* w ramach działania 421 Wdrażanie projektów współpracy

WNIOSEK O PŁATNOŚĆ* w ramach działania 421 Wdrażanie projektów współpracy WNIOSEK O PŁATNOŚĆ* w ramach działania Wdrażanie projektów współpracy W-_ Potwierdzenie przyjęcia /pieczęć/ Znak sprawy (wypełnia UM) I. RODZAJ PŁATNOŚCI a. płatność pośrednia b. płatność ostateczna II.

Bardziej szczegółowo

Załącznik do Uchwały nr 682/246/IV/2013 Zarządu Województwa Śląskiego z dnia 4 kwietnia 2013 r.

Załącznik do Uchwały nr 682/246/IV/2013 Zarządu Województwa Śląskiego z dnia 4 kwietnia 2013 r. Załącznik do Uchwały nr 682/246/IV/2013 Zarządu Województwa Śląskiego z dnia 4 kwietnia 2013 r. Stanowisko Instytucji Zarządzającej RPO WSL na lata 2007-2013 w zakresie korekt w okresie trwałości projektów

Bardziej szczegółowo

INSTRUKCJA WYPEŁNIANIA KONKRETNYCH POZYCJI WNIOSKU

INSTRUKCJA WYPEŁNIANIA KONKRETNYCH POZYCJI WNIOSKU Załącznik 4a Instrukcja wypełniania załącznika nr 4 INSTRUKCJA WYPEŁNIANIA KONKRETNYCH POZYCJI WNIOSKU 20. Numer wniosku o płatność - należy w tym miejscu podać numer wniosku o płatność. Numer powinien

Bardziej szczegółowo

Termin naboru: r r.

Termin naboru: r r. Załącznik nr 1 do Uchwały nr 2809/17 z dnia 11 lipca 2017 WYKAZ ZMIAN DO REGULAMINU JEDNOETAPOWEGO KONKURSU ZAMKNIĘTEGO NR RPSW.01.02.00-IZ.00-26-131/17 Lp. Część dokumentu do którego odnosi się uwaga

Bardziej szczegółowo

REALIZACJA I ROZLICZANIE PROJEKTU. 24 lutego 2017 r.

REALIZACJA I ROZLICZANIE PROJEKTU. 24 lutego 2017 r. REALIZACJA I ROZLICZANIE PROJEKTU 24 lutego 2017 r. REALIZACJA PROJEKTU Beneficjent zobowiązany jest do realizacji Projektu zgodnie i w oparciu o wniosek o dofinansowanie oraz Umowę o dofinansowanie Projektu.

Bardziej szczegółowo

ZMIANA SYSTEMU PRZEPŁYWÓW FINANSOWYCH W RAMACH PO RPW WG USTAWY Z DNIA 27 SIERPNIA 2009 R. O FINANSACH PUBLICZNYCH

ZMIANA SYSTEMU PRZEPŁYWÓW FINANSOWYCH W RAMACH PO RPW WG USTAWY Z DNIA 27 SIERPNIA 2009 R. O FINANSACH PUBLICZNYCH ZMIANA SYSTEMU PRZEPŁYWÓW FINANSOWYCH W RAMACH PO RPW WG USTAWY Z DNIA 27 SIERPNIA 2009 R. O FINANSACH PUBLICZNYCH ZAKRES ZMIAN PROGRAMU OPERACYJNEGO ROZWÓJ POLSKI WSCHODNIEJ, W ZWIĄZKU Z NOWELIZACJĄ UFP

Bardziej szczegółowo

Minister Rozwoju Regionalnego. Narodowe Strategiczne Ramy Odniesienia 2007-2013

Minister Rozwoju Regionalnego. Narodowe Strategiczne Ramy Odniesienia 2007-2013 MRR/IiŚ/3(3)/12/2009 Minister Rozwoju Regionalnego Narodowe Strategiczne Ramy Odniesienia 2007-2013 Wytyczne w zakresie sprawozdawczości Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko wersja ostateczna

Bardziej szczegółowo

REALIZACJA I ROZLICZANIE PROJEKTU

REALIZACJA I ROZLICZANIE PROJEKTU 1 REALIZACJA I ROZLICZANIE PROJEKTU TYTUŁ Łódź, 30.09.2016r. PREZENTACJ REALIZACJA PROJEKTU Beneficjent zobowiązany jest do realizacji Projektu zgodnie i w oparciu o wniosek o dofinansowanie oraz Umowę

Bardziej szczegółowo