MSIG 185/2017 (5322) poz

Transkrypt

1 MSIG 185/2017 (5322) poz Poz POCZTYLION PLUS Dobrowolny Fundusz Emerytalny. [BMSiG-22693/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres obrotowy od dnia 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. Wprowadzenie I. ZARZĄDZAJĄCY Dobrowolny Fundusz Emerytalny Pocztylion Plus jest zarządzany przez Pocztylion - Arka Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. z siedzibą w Warszawie przy pl. Piłsudskiego 3. Towarzystwo do dnia 6 lutego 2004 r. występowało pod nazwą Poczta Polska - Cardif (Grupa BNP Paribas) - Arka-Invesco Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A, a do dnia 3 stycznia 2002 r. pod nazwą Pocztowo-Bankowe Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. Towarzystwo zarejestrowane jest w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS II. OKRES SPRAWOZDAWCZY Prezentowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku. Sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po 31 grudnia 2016 r. Zarząd Spółki na dzień podpisania niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie dla kontynuowania działalności. Zgodnie ze Statutem czas trwania działalności Spółki jest nieograniczony. III. FUNDUSZ, CEL INWESTYCYJNY ORAZ STOSOWANE OGRANICZENIA INWESTYCYJNE Nazwa Funduszu: Dobrowolny Fundusz Emerytalny Pocztylion Plus Dobrowolny Fundusz Emerytalny Pocztylion Plus został utworzony na podstawie zezwolenia Komisji Nadzoru Finansowego wydanego w dniu 3 kwietnia 2012 r. i wpisany do rejestru funduszy emerytalnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie pod numerem RFe35. Fundusz działa na podstawie Ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 roku o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (tekst jednolity Dz. U poz. 291 z późn. zm.) oraz Statutu Funduszu. Celem inwestycyjnym Funduszu jest kierowanie się najlepiej pojętym interesem swoich Członków i dąży do osiągnięcia maksymalnego bezpieczeństwa i rentowności dokonywanych lokat. Strategia Funduszu ma na celu długoterminowy wzrost wartości aktywów Funduszu w wyniku wzrostu wartości lokat dokonywanych w papiery wartościowe przy uwzględnieniu zasad polityki inwestycyjnej Funduszu i zasad minimalizacji ryzyka. Fundusz zarządzany jest jako fundusz aktywnej alokacji. Fundusz nie określa niezmiennej proporcji podziału środków pomiędzy klasy aktywów o większym lub mniejszym poziomie ryzyka lecz stara się wykorzystać aktualna sytuację rynkową do wyznaczania optymalnej struktury portfela biorąc pod uwagę cel jakim jest maksymalizacja wartości lokat z zachowaniem ryzyka całego portfela na poziomie od bezpiecznego do zrównoważonego. Fundusz zobowiązany jest do przestrzegania ograniczeń wynikających z przepisów Ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (tekst jednolity Dz. U poz. 291 z późn. zm.); Ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego (Dz. U poz z późn. zm.); Rozporządzenia w sprawie dodatkowych ograniczeń w zakresie prowadzenia działalności lokacyjnej przez fundusze emerytalne (Dz. U poz. 139 z późn. zm.); Statutu Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego Pocztylion Plus. IV. PRZYJĘTE ZASADY RACHUNKOWOŚCI I METODOLOGIA WYCENY Sprawozdanie finansowe Funduszu zostało sporządzone zgodnie z Ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U poz z późn. zm.), Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy emerytalnych (Dz. U poz z późn. zm.). 25 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 55

2 MSIG 185/2017 (5322) poz Podstawą ujmowania w księgach rachunkowych wpłat dokonywanych na rzecz członków Funduszu, oraz odpowiadających im zobowiązań, jest wpływ składek do Funduszu. W związku z tym wartość aktywów Funduszu na dzień bilansowy i odpowiadających im zobowiązań oraz kapitału, odzwierciedla jedynie składki członków Funduszu wpłacone do Funduszu do tego dnia. Nie obejmuje ona składek opłaconych przez członków Funduszu od momentu uzyskania członkostwa do dnia bilansowego, które nie wpłynęły do Funduszu do dnia bilansowego. Na podstawie obecnie posiadanych informacji Zarząd Pocztylion - Arka Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego S.A. nie jest w stanie wiarygodnie określić wartości nie otrzymanych wpływów składek na dzień 31 grudnia 2016 r. Wycena aktywów Funduszu dokonywana jest zgodnie z Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 9 marca 2004 r. w sprawie szczegółowych zasad wyceny aktywów i zobowiązań funduszy emerytalnych (Dz. U. 2004, Nr 51, poz. 493, z późn. zm.) 1. Fundusz w każdym dniu wyceny ustala według stanu na ten dzień wartość aktywów netto funduszu. 2. Wartość aktywów netto Funduszu ustala się, pomniejszając wartość aktywów Funduszu o jego zobowiązania. 3. Wartość aktywów netto wylicza się na każdy dzień wyceny, tj. każdy dzień roboczy, z wyjątkiem sobót, według stanów wartości aktywów i zobowiązań na koniec tego dnia. 4. Wartość aktywów i zobowiązań Funduszu jest ustalana z dokładnością do jednego grosza. 5. Wartość jednostki rozrachunkowej oblicza się na każdy dzień wyceny na podstawie wartości aktywów netto na ten dzień. 6. Podstawą zapisów w księgach rachunkowych Funduszu są dowody księgowe. 7. Operacje dotyczące transakcji ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień zawarcia tych transakcji, z wyłączeniem transakcji buy-sell back i sell-buy back, które wykazywane są w księgach w dniu rozliczenia pierwszej części transakcji. 8. W przypadku transakcji buy-sell back i sell-buy back papiery wartościowe, będące przedmiotem takich umów, odpowiednio nie wchodzą do portfela inwestycyjnego i nie wychodzą z niego. 9. Nabyte w drodze przetargu lub subskrypcji papiery wartościowe wykazuje się w portfelu w dniu uzyskania potwierdzenia o wielkości przyjętej oferty (poza przypadkiem przetargu na skarbowe papiery wartościowe, które wchodzą do portfela inwestycyjnego w dniu zamknięcia przetargu). 10. Nabyte składniki portfela inwestycyjnego ujmuje się w księgach rachunkowych według ceny nabycia. 11. Bony skarbowe w związku z brakiem płynności na rynku regulowanym wyceniane są według amortyzacji dyskonta. Pomiędzy datą zawarcia transakcji kupna a datą jej rozliczenia wyceniane są według ceny nabycia. 12. Amortyzację premii od dłużnych papierów wartościowych ujmuje się w portfelu inwestycyjnym poprzez zmniejszenie ceny nabycia oraz zwiększenie kosztów amortyzacji premii. 13. Odpis dyskonta od dłużnych papierów wartościowych ujmuje się w portfelu inwestycyjnym poprzez zwiększenie wartości nabycia oraz przychodów z odpisu dyskonta 14. Zysk lub stratę ze zbycia składników portfela inwestycyjnego wylicza się, przypisując sprzedanym składnikom najwyższą wartość w cenie nabycia lub najwyższą wartość w cenie nabycia (metoda HIFO) powiększoną o amortyzację w przypadku instrumentów wycenianych metodą amortyzacji liniowej. 15. W przypadku kupna/sprzedaży instrumentów dłużnych instrumentów finansowych zawierających odsetki, naliczane są one również w okresie pomiędzy dniem zawarcia a rozliczenia transakcji. 16. Instrumenty finansowe nabyte na rynku nie posiadającym gwarancji rozliczenia, wprowadzone do portfela inwestycyjnego na dzień zawarcia transakcji nie są brane pod uwagę, przed dniem ich faktycznego rozliczenia przy procedurze określania metodą HIFO sprzedanej części portfela. Sprzedaż przez fundusz nierozliczonych instrumentów dopuszczalna jest w sytuacji, gdy fundusz nie posiada wystarczającej ilości rozliczonych instrumentów. Straty funduszu (na datę rozliczenia transakcji sprzedaży) w przypadku nie rozliczenia się transakcji kupna obciążają Towarzystwo. 17. Korekt związanych z nie rozliczeniem transakcji kupna lub sprzedaży instrumentów uprzednio wprowadzonych do portfela dokonuje się w dniu otrzymania przez fundusz informacji o nie dojściu do skutku transakcji. 18. Depozyty bankowe ujmuje się w księgach w dacie przekazania środków. 19. Przysługujące akcjonariuszom, zgodnie z uchwałą walnego zgromadzenia akcjonariuszy spółki będącej emitentem akcji, prawo poboru akcji notowanych na rynku regulowanym ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień, w którym akcje te po raz pierwszy były już notowane bez prawa poboru. 20. Należną dywidendę wypłacaną w środkach pieniężnych lub papierach wartościowych z akcji notowanych na rynku regulowanym ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień, w którym akcje te po raz pierwszy były notowane bez dywidendy. Należną dywidendę wypłacaną w środkach pieniężnych ujmuje się w należnościach a papiery wartościowe otrzymywane z tytułu dywidendy są ujmowane w portfelu inwestycyjnym. W przypadku gdy przysługująca wypłata dywidendy od akcji ma charakter ściśle warunkowy ujmowana jest w księgach rachunkowych po spełnieniu tego warunku (np. zatwierdzenie przez WZA spółki). Natomiast w przypadku dywidend, o których posiadamy informację o możliwości ubiegania się o uzyskanie 0% stawki podatku lub obniżonej stawki podatku (dot. emitentów zagranicznych). Fundusz składa stosowne dokumenty a w księgach ujmuje dywidendę w kwocie brutto bez uwzględniania podatku lub w kwocie zawierającej ujęcie niższej stawki podatku. 21. Przysługujące akcjonariuszom, zgodnie z uchwałą walnego zgromadzenia akcjonariuszy spółki będącej emitentem akcji, prawo poboru akcji nienotowanych na rynku regulowanym oraz prawo do otrzymania dywidendy od akcji nienotowanych na rynku regulowanym ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień następny po dniu ustalenia tych praw. 22. Wpłaty dokonywane na rzecz członków Funduszu są przeliczane na jednostki rozrachunkowe w najbliższym dniu wyceny po otrzymaniu wpłaty na rachunek przeliczeniowy według wartości jednostki rozrachunkowej na dzień, w którym po raz pierwszy możliwe jest przyporządkowanie otrzymanych składek poszczególnym członkom. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 WRZEŚNIA 2017 R. 56

3 MSIG 185/2017 (5322) poz Liczba jednostek rozrachunkowych jest obliczana i podawana z dokładnością do czterech miejsc po przecinku, a ich wartość - z dokładnością do dwóch. Obydwie wielkości są zaokrąglane na zasadach ogólnych. 24. Zwiększenie kapitału Funduszu ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień przeliczenia. 25. Wartość odsetek od obligacji należnych w danym dniu wyceny wyznaczana jest w oparciu o publikowane tabele odsetkowe dla obligacji. 26. Należne odsetki od lokat i rachunków nalicza się odpowiednio na każdy dzień kalendarzowy, począwszy od dnia następującego po dniu ujęcia lokaty lub salda w księgach rachunkowych. 27. Przychody i koszty za dni nie będące dniami wyceny ujmuje się na dzień następujący po dniach nie będących dniami wyceny. 28. Koszty z tytułu wynagrodzenia Towarzystwa i wynagrodzenia Depozytariusza są ujmowane jako bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów i naliczane za każdy dzień kalendarzowy. 29. Wycena aktywów i zobowiązań Funduszu następuje według wartości rynkowej, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. 30. Papiery wartościowe notowane na rynkach wyceny prowadzonych przez: - Giełdę Papierów Wartościowych (GPW), - BondSpot S.A. są wyceniane w oparciu o kurs wyceny z danego rynku. 31. Krótkoterminowe dłużne papiery wartościowe nienotowane na rynku wyceny są wyceniane metodą liniowej amortyzacji dyskonta lub premii w stosunku do ceny nabycia. 32. Dłużne papiery wartościowe nienotowane na rynku wyceny są wyceniane według określonej przez fundusz emerytalny szczegółowej metodologii wyceny zgodnie z obowiązującą Instrukcją wyceny instrumentów finansowych na podstawie modeli. Model jest przekazywany w celu akceptacji do organu nadzoru (Komisja Nadzoru Finansowego) oraz Depozytariusza. 33. Prawa poboru oraz prawa do akcji nowej emisji spółek publicznych nienotowanych na rynku wyceny wyceniane są według ceny nabycia. 34. Wartość akcji dopuszczonych do publicznego obrotu, lecz nienotowanych na rynku wyceny, jest równa wartości akcji tego emitenta notowanych na rynku wyceny. Jeżeli między akcjami nowej emisji i akcjami notowanymi na rynku wyceny istnieją różnice w zakresie uprawnień przysługujących ich posiadaczom, wartość akcji nowej emisji jest określona jako wartość akcji emisji notowanej na rynku wyceny skorygowana o wartość uprawnień przysługujących posiadaczom akcji różniących te emisje. 35. Papiery wartościowe nabyte z udzielonym przez drugą stronę przyrzeczeniem odkupu, w transakcji mającej na celu zabezpieczenie udzielonego depozytu lub pożyczki, są wyceniane metodą liniowej amortyzacji różnicy między ceną odkupu papierów wartościowych a ceną ich nabycia. 36. Zobowiązania funduszu emerytalnego do odkupu sprzedanych papierów wartościowych po określonej cenie i w określonym terminie uznaje się za zobowiązanie z tytułu pożyczki i wycenia się metodą liniowej amortyzacji różnicy między ceną odkupu papierów wartościowych a ceną ich sprzedaży. 37. W przypadku dokonania wyceny papierów wartościowych z zastosowaniem powyższych zasad jest sprzeczne z zasadą ostrożności, albo dokonanie wyceny znacznie odbiega na niekorzyść od wartości rynkowej, Fundusz dokonuje wyceny tych aktywów według określonej przez siebie szczegółowej metodologii wyceny zgodnie z obowiązującą Instrukcją wyceny instrumentów finansowych na podstawie modeli oraz przekazuje model w celu akceptacji do organu nadzoru (Komisja Nadzoru Finansowego) oraz Depozytariusza. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI I METOD WYCENY W okresie porównawczym objętym sprawozdaniem finansowym wprowadzono zmiany w zasadach rachunkowości i wyceny dostosowując je do nowych przepisów prawnych dotyczących funduszy emerytalnych (Rozporządzenie Ministra Finansów z dn. 21 sierpnia 2014 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy emerytalnych Dz. U poz. 1209). Zmiana przepisów rozporządzenia miała charakter głównie prezentacyjny i polegała na dostosowaniu poszczególnych przepisów rozporządzenia oraz zawartych w załącznikach elementów sprawozdania finansowego Funduszu do obowiązujących przepisów prawa. W sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2015 r. po raz pierwszy zostały wykazane w wyodrębnionej kategorii informacje dotyczące kosztów danin publicznych ponoszonych przez Fundusz. Zgodnie z aktualnym wzorem sprawozdania finansowego, będącym Załącznikiem nr 1 do Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy emerytalnych z dnia 24 grudnia 2007 roku (Dz. U r., poz. 1675), koszty danin obciążające Fundusz zostały wykazane w Rachunku Zysków i Strat w pozycji II Koszty operacyjne - pkt 8. Koszty danin publicznoprawnych. Na podstawie znowelizowanej ustawy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U r. poz. 989 z późn. zm.) Fundusz ujmuje w księgach rachunkowych przychód z tytułu dywidendy w wysokości brutto wraz z jednoczesnym odniesieniem podatku obciążającego dywidendę w koszty Funduszu. W bieżącym i poprzednim roku obrotowym Fundusz nie został obciążony kosztami tego rodzaju. Wejście w życie rozporządzenia nie wpłynęło na wartość aktywów netto Funduszu oraz nie wprowadziło zmian mających wpływ na wielkość wyniku finansowego Funduszu za rok WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 57

4 MSIG 185/2017 (5322) poz INFORMACJA O KOREKTACH W SPRAWOZDANIU W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie wprowadzono zmian dotyczących zasad rachunkowości i wyceny. Adam Gola Prezes Zarządu Mariusz Wnuk Maciej Jankiewicz Dyrektor Biura Księgowości Funduszy Główna Księgowa Funduszy Dorota Michalak Sporządzono: Warszawa, 17 marca 2017 r. Bilans BILANS (w złotych) I. Aktywa , ,10 1. Portfel inwestycyjny , ,33 2. Środki pieniężne: , ,00 a) na rachunkach bieżących 0,00 0,00 b) na rachunku przeliczeniowym , ,00 - na rachunku wpłat , ,00 - na rachunku wypłat 0,00 0,00 - do wyjaśnienia 0,00 0,00 c) na pozostałych rachunkach 0,00 0,00 3. Należności: 70,00 0,77 a) z tytułu zbytych składników portfela inwestycyjnego 0,00 0,00 b) z tytułu dywidend 70,00 0,00 c) z tytułu pożyczek 0,00 0,00 d) z tytułu odsetek 0,00 0,77 e) od towarzystwa 0,00 0,00 f) pozostałe należności 0,00 0,00 4. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 II. Zobowiązania: 5 123, ,43 1. Z tytułu nabytych składników portfela inwestycyjnego 0,00 0,00 2. Z tytułu pożyczek i kredytów 0,00 0,00 3. Wobec członków 3 470, ,00 4. Wobec towarzystwa 96,30 175,85 5. Wobec depozytariusza 0,00 0,00 6. Pozostałe zobowiązania 0,00 0,00 7. Rozliczenia międzyokresowe 1 556, ,58 III. Aktywa netto (I-II) , ,67 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 WRZEŚNIA 2017 R. 58

5 MSIG 185/2017 (5322) poz IV. Kapitał funduszu , ,77 V. Zakumulowany nierozdysponowany wynik finansowy , ,90 1. Zakumulowany nierozdysponowany wynik z inwestycji , ,41 2. Zakumulowany nierozdysponowany zrealizowany zysk(strata) z inwestycji 3 262, ,76 3. Niezrealizowany zysk (strata) z wyceny inwestycji , ,55 VI. Kapitał i zakumulowany nierozdysponowany wynik finansowy, razem (IV+V) , ,67 Adam Gola Prezes Zarządu Mariusz Wnuk Dyrektor Biura Księgowości Funduszy Główna Księgowa Funduszy Dorota Michalak Maciej Jankiewicz Rachunek zysków i strat RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (w złotych) I. Przychody operacyjne , ,37 1. Przychody portfela inwestycyjnego , ,15 a) dywidendy i udziały w zyskach 3 603, ,12 b) odsetki, w tym 8 887, ,03 - odsetki od dłużnych papierów wartościowych 8 494, ,80 - odsetki od depozytów bankowych i bankowych papierów wartościowych 393,23 379,23 - odsetki pozostałe 0,00 0,00 c) odpis dyskonta od dłużnych papierów wartościowych nabytych poniżej wartości nominalnej 0,00 0,00 d) przychody z tytułu udzielonych pożyczek i kredytów 0,00 0,00 e) przychody z tytułu udzielonych pożyczek w papierach wartościowych 0,00 0,00 f) pozostałe przychody portfela inwestycyjnego 0,00 0,00 2. Przychody ze środków pieniężnych na rachunkach bankowych 24,93 23,22 Różnice kursowe dodatnie powstałe w związku z wyceną praw majątkowych 3. wynikających ze składników portfela inwestycyjnego, a także środków pieniężnych, należności oraz zobowiązań denominowanych w walutach państw będących członkami UE lub stronami umowy o EOG, lub członkami OECD 0,00 0,00 4. Pozostałe przychody 0,00 0,00 II. Koszty operacyjne , ,41 1. Koszty zarządzania funduszem , ,41 2. Koszty wynagrodzenia depozytariusza 0,00 0,00 3. Koszty portfela inwestycyjnego, w tym 0,00 0,00 a) amortyzacja premii od dłużnych papierów wartościowych nabytych powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 25 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 59

6 MSIG 185/2017 (5322) poz b) pozostałe koszty inwestycyjne 0,00 0,00 4. Koszty z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów 0,00 0,00 Różnice kursowe ujemne powstałe w związku z wyceną praw majątkowych 5. wynikających ze składników portfela inwestycyjnego, a także środków pieniężnych, należności oraz zobowiązań denominowanych w walutach państw będących członkami UE lub stronami umowy o EOG, lub członkami OECD 0,00 0,00 6. Koszty danin publicznoprawnych 0,00 0,00 7. Pozostałe koszty 0,00 0,00 III. Wynik z inwestycji (I-II) , ,04 IV. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) , ,60 1. Zrealizowany zysk (strata) z inwestycji 1 457, ,86 2. Niezrealizowany zysk (strata) z wyceny inwestycji , ,74 V. Wynik finansowy (III+IV) , ,56 Adam Gola Prezes Zarządu Mariusz Wnuk Dyrektor Biura Księgowości Funduszy Główna Księgowa Funduszy Dorota Michalak Maciej Jankiewicz Zestawienie zmian w aktywach netto Funduszu Wyszczególnienie A. ZMIANA WARTOŚCI AKTYWÓW NETTO I. Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego , ,30 II. Wynik finansowy okresie sprawozdawczym (razem), w tym: , ,56 1. Wynik z inwestycji , ,04 2. Zrealizowany zysk (strata) z inwestycji 1 457, ,86 3. Niezrealizowany zysk (strata) z wyceny inwestycji , ,74 III. Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym w tym: , ,81 1. Zwiększenia kapitału z tytułu wpłat przeliczonych na jednostki rozrachunkowe , ,46 2. Zmniejszenia kapitału z tytułu umorzenia jednostek rozrachunkowych , ,65 IV. Łączna zmiana wartości aktywów netto w okresie sprawozdawczym (II+III) , ,37 V. Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego (I+IV) , ,67 B. ZMIANA LICZBY JEDNOSTEK ROZRACHUNKOWYCH I. Zmiana liczby jednostek rozrachunkowych w okresie sprawozdawczym, w tym: 1. Liczba wszystkich jednostek rozrachunkowych na początek okresu sprawozdawczego , , Liczba wszystkich jednostek rozrachunkowych na koniec okresu sprawozdawczego , ,5857 II. Zmiana wartości aktywów netto na jednostkę rozrachunkową MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 WRZEŚNIA 2017 R. 60

7 MSIG 185/2017 (5322) poz Wartość aktywów netto na jednostkę rozrachunkową na początek okresu sprawozdawczego 10,56 10,83 2. Wartość aktywów netto na jednostkę rozrachunkową na koniec okresu sprawozdawczego 10,83 11,22 3. Procentowa zmiana wartości aktywów netto na jednostkę rozrachunkową w okresie sprawozdawczym 2,56% 3,60% 4. Minimalna wartość aktywów netto na jednostkę rozrachunkową w okresie sprawozdawczym 10,53 10,65 5. Maksymalna wartość aktywów netto na jednostkę rozrachunkową w okresie sprawozdawczym 11,05 11,35 6. Wartość aktywów netto na jednostkę rozrachunkową na ostatni dzień wyceny w okresie sprawozdawczym 10,83 11,22 Adam Gola Prezes Zarządu Mariusz Wnuk Dyrektor Biura Księgowości Funduszy Główna Księgowa Funduszy Dorota Michalak Maciej Jankiewicz Zestawienie zmian w kapitale własnym ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (w złotych) I. Kapitały razem funduszu na początek okresu sprawozdawczego , ,30 1. Kapitał funduszu na początek okresu sprawozdawczego , , Zmiany w kapitale funduszu , ,81 a) zwiększenia z tytułu , ,46 - wpłat członków , ,46 - otrzymanych wpłat tranferowych 0,00 0,00 - pokrycia szkody 0,00 0,00 - pozostałe 0,00 0,00 b) zmniejszenia z tytułu , ,65 - wypłat transferowych 8 468,55 0,00 - wypłat osobom uprawnionym 61,62 919,89 - wypłaty na wniosek oszczędzającego z IKE lub IKZE , ,76 - zwrotu błędnie wpłaconych składek 0,00 0,00 - pozostałe 0,00 0, Kapitał funduszu na koniec okresu sprawozdawczego , ,77 2. Wynik finansowy , ,90 II. Kapitały razem w dyspozycji funduszu na koniec okresu sprawozdawczego , ,67 Adam Gola Prezes Zarządu Mariusz Wnuk Dyrektor Biura Księgowości Funduszy Główna Księgowa Funduszy Dorota Michalak Maciej Jankiewicz 25 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 61

8 MSIG 185/2017 (5322) poz Zestawienie portfela inwestycyjnego Data wyceny: r. Instrument finansowy Ilość (w sztukach) Wartość nabycia (w złotych) Wartość bieżąca (w złotych) Udział w aktywach (w %) l. Obligacje emitowane przez Skarb Państwa , ,25 59,31 - o zmiennym oprocentowaniu , ,45 58,32 SKARB PAŃSTWA - WZ /01/ , ,40 26,54 SKARB PAŃSTWA - WZ /01/ , ,20 22,78 SKARB PAŃSTWA - WZ /01/ , ,85 9,00 - o stałym oprocentowaniu , ,80 0,99 SKARB PAŃSTWA - PS /04/ , ,80 0,99 2. Depozyty w bankach krajowych w walucie polskiej , ,40 4,21 Deutsche Bank Polska S.A , ,40 4,21 3. Akcje spółek notowanych na rynku regulowanym na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej , ,68 34,82 AB S.A , ,20 1,39 Alior Bank S.A , ,80 1,71 ALUMETAL S.A , ,60 1,67 Amica S.A , ,44 1,77 Apator S.A , ,00 1,47 ComArch S.A , ,74 1,32 EMPERIA HOLDING S.A , ,48 0,52 Fabryka Mebli Forte S.A , ,00 1,40 Ferro S.A , ,00 1,04 Glohe Trade Centre S.A , ,00 1,24 Grupa Kęty S.A , ,76 1,23 Kino Polska TV S.A , ,00 0,55 KRUK S.A , ,75 1,64 LiveChat Software S.A , ,40 1,58 MANGATA HOLDING S.A. (d.zetkama S.A.) , ,20 1,07 mbank S.A , ,94 0,44 MCI CAPITAL S.A , ,00 0,85 MEDICALGORITHMICS S.A , ,50 0,86 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 WRZEŚNIA 2017 R. 62

9 MSIG 185/2017 (5322) poz MLP Group S.A , ,96 0,79 Neuca S.A , ,22 1,36 Newag S.A , ,20 1,35 OPONEO.PL S.A , ,00 1,54 Orbis S.A , ,00 1,37 Pamapol S.A , ,00 0,52 Polska Grupa Odlewnicza S.A , ,00 0,80 Poznańska Korporacja Budowlana Pekabex S.A , ,00 1,14 Sanok Rubber Company S.A , ,19 1,45 SECO/WARWICK S.A , ,28 0,18 Stelmet S.A , ,80 1,50 Sygnity S.A , ,72 0,23 Tarczyński S.A , ,18 0,42 VISTAL GDYNIA S.A , ,32 0,19 Zamet Industry S.A , ,00 0,23 Razem lokaty krajowe , ,33 98,34 Razem lokaty , ,33 98,34 * W wyniku zaokrągleń do dwóch miejsc po przecinku poszczególnych pozycji danej kategorii może wystąpić różnica pomiędzy sumą udziałów w aktywach funduszu tych pozycji, a udziałem w aktywach funduszu całej kategorii. Adam Gola Prezes Zarządu Mariusz Wnuk Maciej Jankiewicz Dyrektor Biura Księgowości Funduszy Główna Księgowa Funduszy Dorota Michalak 25 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 63

10 MSIG 185/2017 (5322) poz Zestawienie portfela inwestycyjnego Data wyceny: r. Instrument finansowy Ilość (w sztukach) Wartość nabycia (w złotych) Wartość bieżąca (w złotych) Udział w aktywach (w %) Obligacje emitowane przez Skarb Państwa , ,70 67,63 - o zmiennym oprocentowaniu , ,10 66,26 SKARB PAŃSTWA - WZ /01/ , ,80 30,91 SKARB PAŃSTWA - WZ /01/ , ,40 30,86 SKARB PAŃSTWA - WZ /01/ , ,90 4,49 - o stałym oprocentowaniu , ,60 1,37 SKARB PAŃSTWA - PS /04/ , ,60 1,37 2. Depozyty w bankach krajowych w walucie polskiej , ,08 4,43 Deutsche Bank Polska S.A , ,08 4,43 3. Akcje spółek notowanych na rynku regulowanym na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej , ,83 26,25 AB S.A , ,00 0,43 ABC Data S.A , ,55 0,64 Alior Bank S.A , ,10 0,72 Amica Wronki S.A , ,56 1,35 Apator S.A , ,75 0,94 Ciech S.A , ,55 2,35 ComArch S.A , ,62 1,20 EMPERIA HOLDING S.A , ,60 0,77 Empik Media & Fahion S.A ,42 512,75 0,07 Fabryka Mebli Forte S.A , ,00 1,35 Globe Trade Centre S.A , ,00 1,46 Grupa DUON S.A , ,00 1,31 Grupa Kęty S.A , ,28 1,36 Integer.pl S.A , ,20 0,23 Kino Polska TV S.A , ,00 0,74 KRUK S.A , ,00 1,66 mbank S.A , ,02 0,56 MEDICALGORITHMICS SA , ,50 0,83 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 WRZEŚNIA 2017 R. 64

11 MSIG 185/2017 (5322) poz MLP Group S.A , ,20 0,93 Neuca S.A , ,60 0,92 Newag S.A , ,64 0,54 Pamapol S.A , ,00 0,66 Polska Grupa Odlewnicza S.A , ,00 0,98 Sanok Rubber Company S.A , ,07 1,01 SECO/WARWICK S.A , ,92 0,29 Sygnity S.A , ,76 0,43 Tarczyński S.A , ,30 0,58 VISTAL GDYNIA S.A , ,76 0,29 Zamet Industry S.A , ,50 0,35 ZETKAMA S.A , ,60 1,31 Razem lokaty krajowe , ,61 98,31 Razem lokaty , ,61 98,31 * W wyniku zaokrągleń do dwóch miejsc po przecinku poszczególnych pozycji danej kategorii może wystąpić różnica pomiędzy sumą udziałów w aktywach funduszu tych pozycji a udziałem w aktywach funduszu całej kategorii. Adam Gola Prezes Zarządu Mariusz Wnuk Maciej Jankiewicz Dyrektor Biura Księgowości Funduszy Główna Księgowa Funduszy Dorota Michalak 25 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 65

12 MSIG 185/2017 (5322) poz Dodatkowe informacje i objaśnienia (w złotych) I. DANE UZUPEŁNIAJĄCE O POZYCJACH BILANSU 1) ŚRODKI PIENIĘŻNE NA RACHUNKACH BIEŻĄCYCH Środki pieniężne na rachunkach bieżących 31.XII XII.2016 a) na rachunkach bieżących w banku depozytariuszu 0,00 0,00 b) na rachunkach bieżących w innych bankach 0,00 0,00 c) na rachunkach pomocniczych w banku depozytariuszu 0,00 0,00 d) na rachunkach pomocniczych w innych bankach 0,00 0,00 e) w walucie EUR 0,00 0,00 f) w walucie USD 0,00 0,00 g) w innych walutach 0,00 0,00 h) środki w drodze 0,00 0,00 i) inne środki pieniężne 0,00 0,00 2) ŚRODKI PIENIĘŻNE NA RACHUNKU PRZELICZENIOWYM WPŁAT Środki pieniężne na rachunku przeliczeniowym wpłat 31.XII XII.2016 a) wpłacone przez członków , ,00 b) z tytułu otrzymanych wypłat transferowych 0,00 0,00 c) inne środki 0,00 0,00 Razem , ,00 3) ŚRODKI PIENIĘŻNE NA RACHUNKU PRZELICZENIOWYM WYPŁAT Środki pieniężne na rachunku przeliczeniowym wypłat 31.XII XII.2016 a) przeznaczone do wypłat transferowych 0,00 0,00 b) przeznaczone do wypłat osobom upoważnionym 0,00 0,00 c) przezanaczone na wypłaty na wniosek oszczędzającego z IKE lub IKZE 0,00 0,00 d) innych 0,00 0,00 4) NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU ZBYTYCH SKŁADNIKÓW PORTFELA INWESTYCYJNEGO Należności z tytułu zbytych składników portfela inwestycyjnego 31.XII XII a) akcji i praw z nimi związanych 0,00 0,00 b) obligacji skarbowych 0,00 0,00 c) bonów 0, d) pozostałych obligacji ,00 e) certyfikatów 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 WRZEŚNIA 2017 R. 66

13 MSIG 185/2017 (5322) poz f) bankowych papierów wartościowych 0,00 0,00 g) jednostek uczestnictwa 0,00 0,00 ni listów zastawnych 0,00 0,00 i) praw pochodnych 0,00 0,00 j) innych 0,00 0,00 5) NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU ODSETEK Należności z tytułu odsetek 31.XII XII.2016 a) od rachunków bankowych 0,00 0,22 b) od składników portfela inwestycyjnego, w tym: 4 237, ,30 - obligacji* 4 237, ,75 - depozytów bankowych 0,00 0,55 - bankowych papierów wartościowych 0,00 0,00 - listów zastawnych 0,00 0,00 - pozostałych 0,00 0,00 c) od kredytów 0,00 0,00 d) od pożyczek 0,00 0,00 e) innych 0,00 0,00 Razem 4 237, ,52 * Odsetki w bilansie ujęte są w poz. Aktywa I. 1 - Portfel inwestycyjny 6) NALEŻNOŚCI OD TOWARZYSTWA Należności od Towarzystwa 31.XII XII.2016 a) z tytułu pokrycia szkody 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 7) ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU NABYTYCH SKŁADNIKÓW PORTFELA INWESTYCYJNEGO Zobowiązania z tytułu nabytych składników portfela inwestycyjnego 31.XII XII.2016 a) akcji i praw z nimi związanych 0,00 0,00 b) obligacji skarbowych 0,00 0,00 c) bonów 0,00 0,00 d) pozostałych obligacji 0,00 0,00 e) certyfikatów 0,00 0,00 f) bankowych papierów wartościowych 0,00 0,00 g) jednostek uczestnictwa 0,00 0,00 h) listów zastawnych 0,00 0,00 i) praw pochodnych 0,00 0,00 j) inne 0,00 0,00 25 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 67

14 MSIG 185/2017 (5322) poz ) ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU POŻYCZEK I KREDYTÓW Zobowiązania z tytułu pożyczek i kredytów 31.XII XII.2016 a) pożyczek krótkoterminowych 0,00 0,00 b) kredytów długoterminowych 0,00 0,00 c) kredytów krótkoterminowych 0,00 0,00 d) innych 0,00 0,00 9) ZOBOWIĄZANIA WOBEC CZŁONKÓW Zobowiązania wobec członków 31.XII XII.2016 a) z tytułu wpłat 3 470, ,00 b) z tytułu wypłat transferowych 0,00 0,00 c) z tytułu pokrycia szkody 0,00 0,00 d) inne 0,00 0,00 Razem 3 470, ,00 10) ZOBOWIĄZANIA WOBEC TOWARZYSTWA Zobowiązania wobec Towarzystwa 31.XII XII.2016 a) z tytułu opłaty od składki 96,30 175,85 b) z tytułu opłat transferowych 0,00 0,00 c) z tytułu opłat za zarządzanie 1 556, ,58 i) innych 0,00 0,00 Razem 1 653, ,43 11) ZOBOWIĄZANIA POZOSTAŁE Zobowiązania pozostałe 31.XII XII.2016 a) z tytułu wypłat bezpośrednich 0,00 0,00 b) z tytułu wypłat bezpośrednich ratalnych 0,00 0,00 c) innych 0,00 0,00 12) INFORMACJE DOTYCZĄCE PORTFELA INWESTYCYJNEGO Informacje dotyczące portfela inwestycyjnego 31.XII XII.2016 a) rodzaje instrumentów pochodnych: 0,00 0,00 - wartość nabycia 0,00 0,00 - wartość godziwa 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 WRZEŚNIA 2017 R. 68

15 MSIG 185/2017 (5322) poz II. DANE UZUPEŁNIAJĄCE O POZYCJACH RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 1) PRZYCHODY Przychody a) od rachunków środków pieniężnych 24,93 23,22 b) od depozytów bankowych 393,23 379,23 c) od obligacji 8 494, ,80 d) od bankowych papierów wartościowych 0,00 0,00 e) od listów zastawnych 0,00 0,00 f) od kredytów 0,00 0,00 g) innych, w tym: 3 603, ,12 - dywidend i udziałów w zyskach 3 603, ,12 - odpisy dyskonta od dłużnych papierów wartościowych nabytych poniżej wartości nominalnej 0,00 0,00 Razem , ,37 2) RÓŻNICE KURSOWE DODATNIE Przychody z tytułu różnic kursowych dodatnich a) ujęte w zrealizowanym zysku (stracie) z inwestycji: 0,00 0,00 - akcji i praw z nimi związanych 0,00 0,00 - bonów 0,00 0,00 - obligacji 0,00 0,00 - certyfikatów 0,00 0,00 - bankowych papierów wartościowych 0,00 0,00 - jednostek uczestnictwa 0,00 0,00 - listów zastawnych 0,00 0,00 - innych 0,00 0,00 b) ujęte w niezrealizowanym zysku (stracie) z wyceny inwestycji: 0,00 0,00 - akcji i praw z nimi związanych 0,00 0,00 - bonów 0,00 0,00 - obligacji 0,00 0,00 - certyfikatów 0,00 0,00 - bankowych papierów wartościowych 0,00 0,00 - jednostek uczestnictwa 0,00 0,00 - listów zastawnych 0,00 0,00 - innych 0,00 0,00 c) ujęte w środkach pieniężnych, należnościach oraz zobowiązaniach 0,00 0,00 25 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 69

16 MSIG 185/2017 (5322) poz ) WYNAGRODZENIE DEPOZYTARIUSZA Wynagrodzenie Depozytariusza a) refinansowania opłat na rzecz innych podmiotów krajowych 0,00 0,00 b) refinansowania opłat na rzecz subdepozytariuszy 0,00 0,00 c) opłat za przechowywanie 0,00 0,00 d) opłat za rozliczanie 0,00 0,00 e) weryfikacji wartości jednostki 0,00 0,00 f) prowadzenia rachunków i przelewów 0,00 0,00 g) innych 0,00 0,00 4) RÓŻNICE KURSOWE UJEMNE Koszty z tytułu różnic kursowych ujemnych a) ujęte w zrealizowanym zysku (stracie) z inwestycji: 0,00 0,00 - akcji i praw z nimi związanych 0,00 0,00 - bonów 0,00 0,00 - obligacji 0,00 0,00 - certyfikatów 0,00 0,00 - bankowych papierów wartościowych 0,00 0,00 - jednostek uczestnictwa 0,00 0,00 - listów zastawnych 0,00 0,00 - innych 0,00 0,00 b) ujęte w niezrealizowanym zysku (stracie) z wyceny inwestycji: 0,00 0,00 - akcji i praw z nimi związanych 0,00 0,00 - bonów 0,00 0,00 - obligacji 0,00 0,00 - certyfikatów 0,00 0,00 - bankowych papierów wartościowych 0,00 0,00 - jednostek uczestnictwa 0,00 0,00 - listów zastawnych 0,00 0,00 - innych 0,00 0,00 c) ujęte w środkach pieniężnych, należnościach oraz zobowiązaniach 0,00 0,00 5) KOSZTY DANIN PUBLICZNOPRAWNYCH Koszty danin publicznoprawnych a) dywidendy (Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania) 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 WRZEŚNIA 2017 R. 70

17 MSIG 185/2017 (5322) poz ) ZREALIZOWANY ZYSK (STRATA) Z INWESTYCJI Zrealizowany zysk (strata) z inwestycji a) akcji i praw z nimi związanych 341, ,86 b) obligacji skarbowych 1 116,00 0,00 c) bonów 0,00 0,00 d) pozostałych obligacji 0,00 0,00 e) certyfikatów 0,00 0,00 f) bankowych papierów wartościowych 0,00 0,00 g) jednostek uczestnictwa 0,00 0,00 h) listów zastawnych 0,00 0,00 i) praw pochodnych 0,00 0,00 j) innych 0,00 0,00 Razem 1 457, ,86 7) NIEZREALIZOWANY ZYSK (STRATA) Z WYCENY INWESTYCJI Nie/realizowany zysk (strata) z wyceny inwestycji a) akcji i praw z nimi związanych , ,89 b) obligacji skarbowych ,75 194,85 c) bonów 0,00 0,00 d) pozostałych obligacji 0,00 0,00 e) certyfikatów 0,00 0,00 f) bankowych papierów wartościowych 0,00 0,00 g) jednostek uczestnictwa 0,00 0,00 h) listów zastawnych 0,00 0,00 i) praw pochodnych 0,00 0,00 j) innych 0,00 0,00 Razem , ,74 Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Walnego Zgromadzenia Pocztylion - Arka Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego S.A. Opinia o sprawozdaniu finansowym Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego Pocztylion Plus z siedzibą w Warszawie, pi. Piłsudskiego 3 ( Fundusz ), na które składa się wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 r., rachunek zysków i strat oraz zestawienie zmian w aktywach netto, zestawienie zmian w kapitale własnym, za rok obrotowy kończący się tego dnia, zestawienie portfela inwestycyjnego według stanu na dzień 31 grudnia 2016 r. oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Odpowiedzialność Zarządu oraz Rady Nadzorczej Towarzystwa Zarząd Pocztylion - Arka Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego S.A. ( Towarzystwo ) jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego, które przekazuje rzetelny 25 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 71

18 MSIG 185/2017 (5322) poz i jasny obraz zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz z późniejszymi zmianami) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Zarząd Towarzystwa jest odpowiedzialny również za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe nie zawierały istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, Zarząd Towarzystwa oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w tej ustawie. Odpowiedzialność Biegłego Rewidenta Naszym zadaniem jest, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu finansowym. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości oraz Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. Standardy te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnego zniekształcenia w sprawozdaniu finansowym spowodowanego oszustwem lub błędem. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem sprawozdania finansowego, które przekazuje rzetelny i jasny obraz, w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Zarząd Towarzystwa oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem załączone sprawozdanie finansowe Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego Pocztylion Plus: - przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Funduszu na dzień 31 grudnia 2016 r., finansowych wyników działalności za rok obrotowy kończący się tego dnia zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej określonymi w ustawie o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisach wykonawczych, - jest zgodne, we wszystkich istotnych aspektach, z wpływającymi na formę i treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Funduszu; oraz - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych, we wszystkich Istotnych aspektach, ksiąg rachunkowych,. W imieniu KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. nr ewidencyjny 3546 ul. Inflancka 4A Warszawa Marcin Dymek Kluczowy Biegły Rewident nr ewidencyjny 9899 Komandytariusz, Pełnomocnik 17 marca 2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 WRZEŚNIA 2017 R. 72

19 MSIG 185/2017 (5322) poz Repertorium: A. Nr - 735/2017 AKT NOTARIALNY Dnia dwudziestego kwietnia roku dwa tysiące siedemnastego ( ) Tomasz Babka Notariusz prowadzący Kancelarię Notarialną w Warszawie, przy ulicy Nowogrodzkiej nr 7/9 w lokalu nr 24, przybyły do budynku przy Placu Piłsudskiego nr 3 w Warszawie sporządził protokół obrad Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki pod firmą: Pocztylion-Arka Powszechne Towarzystwo Emerytalne Spółka Akcyjna, z siedzibą w Warszawie, które odbyło się w jego obecności w dniu 20 kwietnia 2017 roku (dwudziestego kwietnia roku dwa tysiące siedemnastego) w siedzibie Spółki w budynku przy Placu Piłsudskiego nr 3 (trzy) w Warszawie. Spółka zarejestrowana jest w Rejestrze Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS , prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, co potwierdza okazana Informacja odpowiadająca odpisowi aktualnemu z Rejestru Przedsiębiorców stan na dzień godz. 09:57:03, pobrana na podstawie art. 4 ust. 4aa ustawy z dnia 20 sierpnia 1997 roku o Krajowym Rejestrze Sądowym (Dz. U. z 2007 roku Nr 168, poz. 1186, z późn. zm.), identyfikator wydruku: RP/11947/64/ Zgromadzenie miało następujący przebieg: PROTOKÓŁ ZWYCZAJNEGO WALNEGO ZGROMADZENIA Zwyczajne Walne Zgromadzenie otworzył Adam Gola - Prezes Zarządu Spółki i zaproponował wybór Przewodniczącego Zgromadzenia. Do punktu 10 porządku obrad: (...) Uchwała Nr 21 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki Pocztylion-Arka Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. z siedzibą w Warszawie podjęta w dniu 20 kwietnia 2017 roku w sprawie zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego Pocztylion Plus za rok Działając na podstawie art. 26 ust. 2 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 roku o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2016 r. Nr 291 ze zm.) oraz 18 ust. 1 pkt 7 Statutu spółki Pocztylion-Arka Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. uchwala się, co następuje: 1 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki Pocztylion-Arka Powszechne Towarzystwo Emerytalne Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, po rozpatrzeniu sprawozdania finansowego Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego Pocztylion Plus za rok obrotowy 2016 obejmującego: 1. wstęp do sprawozdania finansowego; 2. bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 roku, który w pozycji aktywów netto wykazuje sumę ,67 zł (jeden milion pięćdziesiąt trzy tysiące dwieście pięćdziesiąt sześć złotych sześćdziesiąt siedem groszy); 3. rachunek zysków i strat za okres obrotowy od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku, który wykazuje zysk w kwocie ,56 zł (trzydzieści jeden tysięcy czterysta jedenaście złotych pięćdziesiąt sześć groszy); 4. zestawienie zmian w aktywach netto za okres od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku; 5. zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku wykazuje zwiększenie kapitału własnego o kwotę ,37 zł (dwieście siedemdziesiąt pięć tysięcy dwieście szesnaście złotych trzydzieści siedem groszy); 6. zestawienie portfela inwestycyjnego według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku; 7. dodatkowe informacje i objaśnienia; przedstawionego łącznie z opinią i raportem biegłego rewidenta spółki KPMG Audyt Spółka z ograniczona odpowiedzialnością sp. k. z badania tego sprawozdania, zatwierdza sprawozdanie finansowe Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego Pocztylion Plus za okres od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku w formie przedstawionej przez Zarząd. 25 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 73

20 MSIG 185/2017 (5322) poz Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Przewodniczący Zgromadzenia stwierdził, że w wyniku przeprowadzonego głosowania jawnego obecni na Zgromadzeniu akcjonariusze Spółki podjęli powyższą uchwałę. Ważne głosy oddano z (dwa miliony pięćset jeden tysięcy trzysta dwadzieścia osiem) akcji co stanowi 100% kapitału zakładowego i (dwa miliony pięćset jeden tysięcy trzysta dwadzieścia osiem) głosów. Głosów za podjęciem powyższej uchwały oddano (dwa miliony pięćset jeden tysięcy trzysta dwadzieścia osiem), głosów wstrzymujących się i przeciw nie oddano oraz nie zgłoszono sprzeciwów. Do punktu 16 i 17 porządku obrad: (...) Wobec wyczerpania porządku obrad, Przewodniczący zamknął Zgromadzenie załączając do tego protokołu listę obecności oraz pełnomocnictwo szczególne udzielone w dniu 20 kwietnia 2017 roku, pod numerem BPNW/P/213/17 przez Członków Zarządu Poczty Polskiej S.A. - akcjonariusza tej Spółki oraz pełnomocnictwo udzielone w formie pisemnej w dniu 19 kwietnia 2017 roku przez BNP Paribas Cardif - akcjonariusza Spółki zaś pełnomocnictwa pozostałych Akcjonariuszy Spółki zostały załączone do aktów notarialnych protokołów Walnych Zgromadzeń tej Spółki sporządzonych w tutejszej Kancelarii Notarialnej. Przewodniczący Zgromadzenia stwierdził, że koszty tego aktu ponosi Spółka pod firmą: Pocztylion - Arka Powszechne Towarzystwo Emerytalne Spółka Akcyjna, z siedzibą w Warszawie (kod pocz ), Plac Piłsudskiego nr 3, NIP Wypisy tego aktu mogą być wydawane Akcjonariuszom i Spółce w dowolnej ilości. stalono do pobrania: - tytułem taksy notarialnej z 9 ust. 1 pkt 2 w związku z 17 ust. 1 pkt 1 rozporządzenia Ministra Sprawiedliwości z dnia 28 czerwca 2004 roku w sprawie maksymalnych stawek taksy notarialnej (tekst jednolity Dz. U. z 2013 roku poz. 237) 1.200,00 zł. - podatek od towarów i usług (VAT) w wysokości 23% na podstawie art. 41 ust. 1 ustawy z dnia 11 marca 2004 roku o podatku od towarów i usług (tekst jednolity z 2016 roku poz. 710, ze zm.) - 276,00 zł. Powyższe koszty nie obejmują kosztów wypisów tego aktu notarialnego, które wraz z podstawą prawną ich pobrania podane zostaną na każdym z wypisów oddzielnie. Czynność niniejsza nie jest przedmiotem podatku od czynności cywilnoprawnych jako czynność nie objęta dyspozycją art. 1 ustawy z dnia 09 września 2000 roku o podatku od czynności cywilnoprawnych (Dz. U. z 2016 roku poz. 223, ze zm.). Tożsamość Przewodniczącego Zgromadzenia Tomasza Maksymiliana Kruzel, syna Andrzeja i Zofii, PESEL , zamieszkałego: Koniemłoty, ulica Nowa nr 11, ustalona została na podstawie okazanego przy tym akcie dowodu osobistego AWX z terminem ważności do dnia 08 sierpnia 2023 roku. Akt ten został odczytany, przyjęty i podpisany. Na oryginale właściwe podpisy stron i notariusza. REPERTORIUM: A. Nr - 754/2017 Wyciąg ten wydany został Spółce. Pobrano: - tytułem taksy notarialnej z 12 rozporządzenia Ministra Sprawiedliwości z dnia 28 czerwca 2004 roku w sprawie maksymalnych stawek taksy notarialnej (Dz. U. z 2013 roku, poz. 237) - 24,00 zł. - podatek od towarów i usług (VAT) w wysokości 23% na podstawie art. 41 ust. 1 w zw. z art. 146a pkt 1 ustawy z dnia 11 marca 2004 roku o podatku od towarów i usług (tekst jednolity Dz. U. z 2016 roku, poz. 710) 5,52 zł. Czynność niniejsza nie jest przedmiotem podatku od czynności cywilnoprawnych jako czynność prawna nie objęta dyspozycją art. 1 ustawy z dnia 09 września 2000 roku o podatku od czynności cywilnoprawnych (tekst jednolity - Dz. U. z 2016 roku, poz. 223). Tomasz Bąbka Notariusz Warszawa, dnia 20 kwietnia 2017 roku MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 WRZEŚNIA 2017 R. 74