GRUPA KAPITAŁOWA PRZEDSIĘBIORSTWO PRZEMYSŁU SPOŻYWCZEGO PEPEES S.A.

Transkrypt

1 PRZEDSIĘBIORSTWO PRZEMYSŁU SPOŻYWCZEGO PEPEES S.A. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2015 DO 30 WRZEŚNIA 2015 SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ W WERSJI ZATWIERDZONEJ PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ 13 Listopad 2015

2 INDEKS DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ... 3 ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW... 4 ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH... 6 WYBRANE DANE FINANSOWE W PRZELICZENIU NA EUR... 7 ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ... 8 INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Informacje ogólne dotyczące jednostki dominującej Informacje dotyczące okresów sprawozdawczych Struktura Grupy Kapitałowej na dzień 30 września 2015 r Oświadczenie o zgodności oraz podstawa sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zastosowanie standardów w 2015 r Nowe standardy rachunkowości i interpretacje niezastosowane w niniejszym sprawozdaniu Zmiany stosowanych zasad rachunkowości, korygowanie błędów i prezentacji Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Nietypowe pozycje mające znaczący wpływ na aktywa, pasywa, kapitał i wynik finansowy Wartości szacunkowe Nabycie i sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych Zapasy Aktywa biologiczne Należności z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Rozliczenia z tytułu spraw sądowych Niespłacone kredyty i pożyczki Transakcje z podmiotami powiązanymi Informacje dotyczące dywidend Zmiany stanów wartości szacunkowych Zmiana stanów zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych Emisja, wykup i spłata dłużnych papierów wartościowych Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności Inne ważne zdarzenia w okresie sprawozdawczym Zdarzenia po dniu bilansowym Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności Zatwierdzenie skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego... 25

3 ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA I Aktywa trwałe (długoterminowe) Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Wartość firmy z konsolidacji Inwestycje rozliczane metodą praw własności Inwestycje w pozostałych jednostkach Pożyczki udzielone Zaliczki długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego II Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) Zapasy Aktywa biologiczne Należności z tytułu dostaw Należności pozostałe Rozliczenia międzyokresowe Udzielone pożyczki Inwestycje przeznaczone do obrotu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty III Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Razem aktywa PASYWA I Kapitał własny Kapitał przypadający akcjonariuszom Spółki Kapitał podstawowy Kapitały zapasowe i rezerwowe Kapitał z aktualizacji wyceny (343 (343) (379) 4 Niepodzielny wynik lat ubiegłych (1 411) (1 411) (1 156) (625) 5 Wynik roku bieżącego Udziały niedające kontroli II Zobowiązania długoterminowe Kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu aktywów w leasingu Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i podobnych Dotacje III Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu aktywów w leasingu Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i podobnych Rezerwy na pozostałe zobowiązania Razem pasywa

4 ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Przychody i koszty Zyski i straty Za okres Za okres Za okres Za okres I Przychody ze sprzedaży 1 Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Razem przychody ze sprzedaży, w tym: przychody z działalności kontynuowanej II Koszt własny sprzedaży - 1 Koszty sprzedanych produktów (28 261) (73 277) (21 309) (58 976) 2 Koszty sprzedanych usług (70) (186) (44) (169) 3 Koszty sprzedanych towarów i materiałów (113) (10 738) (152) (7 565) 4 Wynik produkcji rolnej (161) (333) Razem koszt własny sprzedaży, w tym: (28 605) (84 534) (21 505) (66 710) - koszt własny z działalności kontynuowanej (28 605) (84 534) (21 505) (66 710) III Zysk brutto ze sprzedaży (I-II) Koszty sprzedaży i marketingu (2 167) (5 088) (1 339) (3 391) 2 Koszty ogólnego zarządu (3 920) (12 094) (3 844) (11 593) 3 Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (86) (65) (113) (239) IV Zysk (strata) operacyjny Koszty finansowe (174) (1 028) (123) (773) 2 Przychody finansowe Udział w wyniku jednostki stowarzyszonej (372) (887) (91) (182) V Zysk (strata) przed opodatkowaniem, w tym: zysk(strata) przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej Podatek dochodowy (439) (1 308) (372) (663) VI Zysk (strata) netto przypadające udziałom niedającym kontroli 80 (29) (3) (266) - przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej VII Inne całkowite dochody 36 1 Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Przeszacowanie zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych 36 2 VIII Całkowite dochody ogółem, w tym przypadające udziałom niedającym kontroli 80 (29) (3) (266) - przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej, w tym: całkowity dochód (strata) netto z działalności kontynuowanej

5 PEPEES S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 30 września 2015 r. ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy z aktualizacj i wyceny Pozostały kapitał rezerwowy Nie podzielony wynik Razem kapitał własny przypadający udziałowcom jednostki dominującej Udziały niedające kontroli Razem kapitał własny 1 stycznia Zmiany w okresie od do Podział zysku (straty) za rok (862) - - Wpływy z emisji akcji Zysk netto za okres (266) 584 Inne korekty konsolidacyjne września Zmiany w roku 2014 Wpływy z emisji akcji Koszty emisji akcji (238) (238) (238) Podział zysku za rok (797) Zysk (strata) netto za okres (1) Pozostałe całkowite dochody netto (379) (379) (379) Inne korekty 200 (551) (351) (422) (773) 31 grudnia (379) stycznia (379) Zmiany w okresie od do Inne korekty konsolidacyjne (7) (7) 7 Podział zysku (straty) za rok (3 621) Zysk netto za okres (29) Pozostałe całkowite dochody września (343)

6 ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Za okres Za okres Za okres Metoda pośrednia Za okres A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem II. Korekty razem Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych (34) (93) (13) (141) 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej 130 (123) 88 (296) 5. Zmiana stanu rezerw 169 (392) (12) (26) 6. Zmiana stanu zapasów (289) (16 867) Zmiana stanu aktywów biologicznych (276) (888) 168 (156) 8. Zmiana stanu należności 78 (6 830) (1 991) (3 653) 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu zaliczek (2 709) (1 507) (13 752) 11. Zapłacony podatek dochodowy (159) (821) (98) (473) 12. Zmiana stanu dotacji (91) (255) (94) (307) 13. Nabycie aktywów poprzez leasing finansowy - (903) 14. Inne korekty (164) (99) III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej - I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Spłata pożyczek II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Nabycie udziałów i akcji Udzielone pożyczki III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (4 275) (14 840) (3 933) (9 299) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Kredyty i pożyczki Dotacje Wpływy z emisji akcji (19) II. Wydatki Spłaty kredytów i pożyczek Odsetki od kredytów i pożyczek Płatności z umów leasingu III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (6 428) (26307) (2 670) (22 225) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (3 055) (16 807) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (98) (1 218) (2 331) (13 610) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych (1) 9 (5) (93) - zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym (720) (3 104) E. Środki pieniężne na początek okresu (6 403) (1 201) F. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D) (664) (664) (2 751) (2 751) w tym o ograniczonej możliwości dysponowania

7 WYBRANE DANE FINANSOWE W PRZELICZENIU NA EUR NR WYBRANE DANE FINANSOWE W TYS ZŁ W TYS. EUR Rok I Przychody ze sprzedaży ogółem za 3 kwartały II Zysk lub strata netto przypadająca akcjonariuszom Spółki za 3 kwartały III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej za 3 kwartały IV Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej za 3 kwartały (14 840) (9 299) (3 569) (2 224) V Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej za 3 kwartały (26 307) (22 225) (6 326) (5 317) VI Przepływy pieniężne netto za 3 kwartały, razem 537 (16 807) 129 (4 020) VII Aktywa razem na dzień i VIII Kapitał własny przypadający akcjonariuszom spółki na dzień i IX Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą za 3 kwartały, razem 0,03 0,009 0,007 0,002 X Wartość księgowa na jedną akcję na dzień i ,12 1,13 0,26 0,26 Dane zaprezentowane w wierszach: VII,VIII i X, w kolumnach "2014" dotyczą stanu na dzień roku. Do przeliczenia wybranych danych finansowych na euro zastosowano następujące kursy ogłoszone przez Narodowy Bank Polski: - wybrane pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień r. według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy 1 EUR= 4,2386 zł, - wybrane pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień r. według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy 1 EUR= 4,2623 zł, - wybrane pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od r. według kursu stanowiącego średnia arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca roku EUR= 4,1585 zł, - wybrane pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od r. według kursu stanowiącego średnia arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca roku EUR= 4,1803 zł. 7

8 ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom PEPEES Średnioważona liczba akcji Podstawowy zysk (strata) netto na akcję (wyrażony w złotych na jedną akcję) 0,03 0,009 Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy PEPEES, zastosowany przy ustalaniu rozwodnionego zysku na akcję Ważona średnia liczba akcji zwykłych dla potrzeb rozwodnionego zysku na akcję Rozwodniony zysk (strata) netto na akcję (wyrażony w złotych na jedną akcję) 0,03 0,009 Zysk netto zanualizowany przypadający akcjonariuszom PEPEES Średnioważona liczba akcji Zanualizowany zysk netto akcję (wyrażony w złotych na jedną akcję) 0,05 0,028 8

9 INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje ogólne dotyczące jednostki dominującej Nazwa pełna Przedsiębiorstwo Przemysłu Spożywczego PEPEES S.A. Adres siedziby Łomża, ul. Poznańska 121 Identyfikator REGON: Identyfikator NIP Organ rejestrowy Numer w rejestrze Forma Prawna Forma organizacyjna Sąd Rejonowy w Białymstoku XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Spółka Akcyjna Przedsiębiorstwo jednozakładowe Podstawowy przedmiot działalności według działów PKD 1062Z wytwarzanie skrobi i wyrobów skrobiowych. Branża - spożywcza. Czas trwania nieoznaczony Skład osobowy zarządu na Wojciech Faszczewski Prezes Zarządu Krzysztof Homenda Członek Zarządu, Dyrektor Finansowy Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień r.: 1. Maciej Kaliński - Przewodniczący Rady Nadzorczej 2. Piotr Marian Taracha - Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej 3. Krzysztof Stankowski - Sekretarz Rady Nadzorczej 4. Piotr Łuniewski - Członek Rady Nadzorczej 5. Robert Malinowski - Członek Rady Nadzorczej 2. Informacje dotyczące okresów sprawozdawczych Prezentowane śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od dnia 1 stycznia 2015 r. do dnia 30 września 2015r., a porównywalne dane finansowe i noty objaśniające obejmują okres od 1 stycznia 2014r. do 30 września 2014r. oraz dodatkowo na dzień 31 grudnia 2014r. w przypadku sprawozdania z sytuacji finansowej i sprawozdania ze zmian w kapitale własnym. Niniejsze sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości przez grupę kapitałową. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie działalności Grupy Kapitałowej PEPEES. 9

10 3. Struktura Grupy Kapitałowej na dzień 30 września 2015 r. PEPEES S.A. Udział w kapitale jednostki 82,38% 100% 84,125% ZPZ LUBLIN Sp. z o.o. OZENERGY Sp. z o.o. PPZ BRONISŁAW Sp. z o.o. Skład Grupy Kapitałowej w okresie sprawozdawczym nie uległ zmianie. Czas trwania wszystkich jednostek z Grupy Kapitałowej jest nieograniczony. Ogólne informacje dotyczące podmiotów powiązanych Nazwa ZPZ LUBLIN Sp. z o.o. PPZ BRONISŁAW Sp. z o.o. OZENERGY SP. Z O.O. CHP ENERGIA Sp. z o.o. (spółka stowarzyszona) Miejsce prowadzenia działalności Lublin Bronisław Łomża Wojny Wawrzyńce Przedmiot działalności Produkcja i sprzedaż syropu ziemniaczanego oraz suszu ziemniaczanego, przetwórstwo owoców i warzyw Wytwarzanie skrobi i produktów skrobiowych Wytwarzanie energii elektrycznej Produkcja energii elektrycznej i cieplnej z gazu pozyskiwanego w biogazowni Sąd Rejestrowy Sąd Rejonowy w Lublinie XI Wydział Gospodarczy KRS Sąd Rejonowy w Bydgoszczy XIII Wydział Gospodarczy KRS Sąd Rejonowy w Białymstoku XII Wydział Gospodarczy KRS Sąd Rejonowy w Białymstoku XII Wydział Gospodarczy KRS Udział emitenta w kapitale Udział w całkowitej liczbie głosów 82,38% 82,38% 84,125 84, % 100% 24,9 24,9 10

11 Podstawowe informacje finansowe na dzień r. dotyczące podmiotów powiązanych ZPZ LUBLIN PPZ OZENERGY CHP ENERGIA Sp. z o.o. BRONISŁAW SP. Z O.O. Sp. z o.o. Sp. z o.o. (spółka stowarzyszona) Aktywa obrotowe Aktywa trwałe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Przychody Wynik finansowy na 105 (304) (1) (3 560) działalności kontynuowanej Wynik finansowy netto na działalności zaniechanej Pozostałe całkowite dochody Łączne całkowite dochody 105 (304) (1) (3 560) 4. Oświadczenie o zgodności oraz podstawa sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa W skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji wymaganych dla rocznych skonsolidowanych sprawozdań finansowych i należy je analizować łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia Zastosowanie standardów w 2015 r. Zastosowanie nowych interpretacji i zmian standardów w 2015 r. nie miało wpływu na sytuację finansową Grupy. 6. Nowe standardy rachunkowości i interpretacje niezastosowane w niniejszym sprawozdaniu Poniższe standardy nie zostały jeszcze zastosowane przez Grupę przy sporządzeniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania. 11

12 a) MSSF 9 Instrumenty finansowe mający zastosowanie do okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2018 r. lub później. Standard ten wprowadza ulepszone i uproszczone podejście do klasyfikacji i wyceny aktywów i zobowiązań finansowych oraz wymogi dotyczące rachunkowości zabezpieczeń i rozpoznawania utraty wartości aktywów finansowych. b) MSSF 14 Odroczone salda z regulowanej działalności wydany w dniu 30 stycznia 2014 r. mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r., c) MSSF 15 Przychody z umów z klientami mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub później. Standard ten określa jednolity model rozliczania przychodów z umów z klientami. Zastąpi wytyczne dotyczące ujmowania przychodów zawarte w MSR 18 Przychody, MSR 11 Umowy o usługę budowlaną i w związanych z nimi Interpretacjach. d) Zmiany do MSSF 10 oraz MSR 28, mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub później. Zmiany dotyczą sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem i mają na celu usunięcie sprzeczności między wymogami MSR 28 a MSSF 10. e) Zmiany do MSSF 10, MSSF 12 i MSR 28 oraz do MSR 1 wydane w dniu 18 grudnia 2014 r. mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. f) Zmiany do MSSF 11 Wspólne porozumienia mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Zmiany dotyczą sposobu rozliczania nabycia udziałów we wspólnych operacjach stanowiących przedsięwzięcie zgodnie z definicją zawartą w MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć. g) Zmiany do MSR 16 i MSR 38, mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub później. Zmiany zawierają wyjaśnienia na temat akceptowalnych metod amortyzacyjnych. h) Zmiany do MSR 16 i MSR 41 obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub później. Zmiany wprowadzają definicję upraw roślinnych i wymagają rozliczania aktywów biologicznych, które ją spełniają, jako rzeczowych aktywów trwałych zgodnie z MSR 16. Plony uzyskane z upraw roślinnych będą nadal rozliczane zgodnie z MSR 41. i) Zmiany do MSR 27 wydane w dniu 12 sierpnia 2014 r. mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. j) Poprawki do MSSF (cykl ) obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 lub po tej dacie, obejmują szereg modyfikacji MSSF. Poprawki dotyczą MSSF 5, MSSF 7, MSR 19 i MSR 34. Zarząd jest w trakcie oceny wpływu powyższych standardów i interpretacji na sprawozdawczość Grupy. 7. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości, korygowanie błędów i prezentacji Grupa nie zmieniała w okresie sprawozdawczym zasad rachunkowości oraz nie korygowała błędów lat poprzednich. 12

13 8. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupa działa w sektorze branżowym przetwórstwo ziemniaków. Skup i przerób ziemniaków odbywa się jesienią w ciągu 3 miesięcy, natomiast sprzedaż wytworzonych produktów trwa cały rok. 9. Nietypowe pozycje mające znaczący wpływ na aktywa, pasywa, kapitał i wynik finansowy Jednostka dominująca poniosła duże nakłady (ponad 8 mln zł) na budowę nowej suszarni pneumatycznej skrobi, które zostały sfinansowane kredytem długoterminowym. Operacje te spowodowały wzrost aktywów trwałych i zobowiązań długoterminowych. 10. Wartości szacunkowe W okresie sprawozdawczym Grupa nie przeprowadzała testów na utratę wartości aktywów trwałych, gdyż nie wystąpiły jakiekolwiek przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Dokonano odpisów aktualizujących wartość niektórych zapasów wyrobów gotowych i towarów do poziomu ich wartości netto możliwej do uzyskania. Odpisy aktualizujące należności zostały zaktualizowane w wysokości uwzględniającej stopień ryzyka w zakresie braku otrzymania płatności od odbiorców. Rezerwy na świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe zostały zaktualizowane w oparciu o wyliczenia aktuarialne na r. Aktualizacji rezerw na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe dokonano na podstawie wielkości przewidywanych wynagrodzeń pracowników wraz z narzutami obciążającymi pracodawcę za niewykorzystane na dzień urlopy. Grupa rozpoznaje składniki aktywów z tytułu podatków odroczonych przy założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na ich wykorzystanie. Grupa dokonuje co roku weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności dla środków trwałych i wartości niematerialnych. Ostatnia aktualizacja miała miejsce na dzień 31 grudnia 2014 roku. 11. Nabycie i sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych W okresie trzech kwartałów 2015 r. Grupa nabyła rzeczowe aktywa trwałe za kwotę tys. złotych. Zakupy dotyczyły głownie budowy nowej suszarni skrobi oraz modernizacji maszyn i urządzeń produkcyjnych. Sprzedano rzeczowe aktywa trwałe za kwotę 323 tys. 12. Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych W dniu 25 lutego 2015 r. spółka PEPEES zaciągnęła kredyt inwestycyjny w wysokości 9.822,6 tys. zł, na okres do 25 lutego 2022 r. Środki pozyskane z tego kredytu przeznaczone zostały na finansowanie i refinansowanie 74% kosztów netto budowy suszarni skrobi, węzła rozładunku oraz stacji uzdatniania wody. Kredyt będzie spłacany w równych ratach, płatnych każdego miesiąca w dniach wymagalności odsetek. Do dnia bilansowego wykorzystano tys. złotych. 13

14 Podstawowym zabezpieczeniem udzielonego kredytu jest hipoteka umowna łączna do kwoty ,9 tys. zł, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji. 13. Zapasy ZAPASY a) materiały b) półprodukty i produkty w toku c) produkty gotowe d) towary Wartość zapasów brutto Odpisy aktualizujące (37) (35) (125) Wartość zapasów netto Wartość zapasów ujęta jako koszt w okresie sprawozdawczym wyniosła tys.zł (3 kwartały tys. zł). Wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie spłaty kredytów bankowych wynosi tys. złotych. W okresie sprawozdawczym dokonano odpisów aktualizujących wartość zapasów wyrobów gotowych w kwocie 3 tys. zł. Nie dokonano odwrócenia odpisów zmniejszających wartość zapasów. Obciążenia na zapasach z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych: zastaw rejestrowy na zapasach materiałów, produktach gotowych i towarach na rzecz Banku; - BGŻ BNP Paribas do wartości ,9 tys. zł - Zachodniego WBK S.A do wartości 145% salda kredytów; zadłużenie na r. wynosi tys. zł. 14. Aktywa biologiczne Spółka PEPEES od marca ubiegłego roku dzierżawi gospodarstwo rolne, które zostało obsiane roślinami jednorocznymi. Aktywa biologiczne zostały wykazane w sprawozdaniu w wartości godziwej. 15. Należności z tytułu dostaw i usług NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

15 d)od 6 miesięcy do 1 roku e) powyżej 1 roku f) należności przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (856) (950) (1 106) Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) Należności przeterminowane, od których nie dokonano odpisów aktualizujących, są to należności od dłużników z którymi Grupa współpracuje od kilku lat i z oceny ich sytuacji gospodarczej i finansowej nie wynika, że są to należności wątpliwe. Okres przeterminowania tych należności wynosi od kilku dni do trzech miesięcy. Nie występują należności przeterminowane powyżej 180 dni nie objęte odpisem aktualizującym. 16. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ZOBOWIĄZANIA z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy przeterminowane powyżej 180 dni Rozliczenia z tytułu spraw sądowych W związku z toczącymi się sprawami, Grupa w okresie sprawozdawczym poniosła opłaty sądowe i komornicze w kwocie 21 tys. złotych. Na dzień bilansowy występują niżej wymienione nierozstrzygnięte sprawy sporne: Sprawa z powództwa PPZ BRONISŁAW przeciwko Przedsiębiorstwu Przemysłowemu Sp. z o.o. w Rzadkwinie o uzgodnienie treści księgi wieczystej z rzeczywistym stanem prawnym. 18. Niespłacone kredyty i pożyczki Na dzień bilansowy występują wymienione w poniższej tabeli kredyty bankowe, które są spłacane zgodnie z terminem zapadalności. Pożyczki występujące między spółkami Grupy Kapitałowej zostały wyłączone w skonsolidowanym sprawozdaniu. Rodzaj kredytu Kredyt w rachunku bieżącym Kredyt rewolwingowy Bank udzielający kredytu Wielkość kredytu ustalonego w umowie Zadłużenie wg stanu na r Termin spłaty Bank Zachodni WBK S.A Bank Zachodni WBK S.A

16 Kredyt obrotowy Bank Zachodni WBK S.A Kredyt w rachunku BGŻ BNP Paribas S.A bieżącym Kredyt BGŻ BNP Paribas S.A rewolwingowy Kredyt obrotowy na BGŻ BNP Paribas S.A skup ziemniaków Kredyt inwestycyjny Bank Spółdzielczy preferencyjny S.A./Bank Polskiej Spółdzielczości S.A. Kredyt inwestycyjny Bank Polskiej preferencyjny Spółdzielczości S.A. Kredyt inwestycyjny BGŻ BNP Paribas S.A Kredyt w rachunku Bank Zachodni WBK S.A bieżącym Kredyt Bank Zachodni WBK S.A rewolwingowy Kredyt obrotowy Bank Zachodni WBK S.A Kredyt w rachunku BGŻ BNP Paribas S.A bieżącym Kredyt BGŻ BNP Paribas S.A rewolwingowy Kredyt obrotowy na BGŻ BNP Paribas S.A skup ziemniaków Kredyt w rachunku Bank Zachodni WBK S.A bieżącym Kredyt Bank Zachodni WBK S.A rewolwingowy Kredyt obrotowy Bank Zachodni WBK S.A Kredyt w rachunku BGŻ BNP Paribas S.A bieżącym Kredyt BGŻ BNP Paribas S.A rewolwingowy Kredyt obrotowy na skup ziemniaków BGŻ BNP Paribas S.A Transakcje z podmiotami powiązanymi 18.1 Transakcje emitenta ze spółkami zależnymi a) Przychody ze sprzedaży produktów i towarów Rodzaje przychodów do do do do Przychody ze sprzedaży wyrobów jednostkom zależnym Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów jednostkom zależnym

17 Przychody ze sprzedaży usług Razem przychody od jednostek powiązanych Cenę sprzedaży ustala się stosując metodę koszt plus, bądź na podstawie cenników obowiązujących z podmiotami niepowiązanymi. b) Zakupy towarów i usług Rodzaje zakupów do do do do Zakupy produktów od jednostek zależnych Zakupy towarów od jednostek zależnych Zakupy usług od jednostek zależnych 26 Zakupy środków trwałych od jednostek zależnych Razem zakupy od jednostek powiązanych c) Inne transakcje Wyszczególnienie do do do o Odsetki od udzielonych pożyczek Razem d) Salda rozrachunków na dzień bilansowy powstałe w wyniku sprzedaży/zakupu towarów/usług Rozrachunki z podmiotami zależnymi Należności - ZPZ Lublin 14 Należności - PPZ BRONISŁAW Zobowiązania ZPZ Lublin Zobowiązania - PPZ BRONISŁAW Saldo rozrachunków z jednostkami powiązanymi 287 (732) e) Saldo rozrachunków z tytułu pożyczek Pożyczki udzielone podmiotom zależnym PPZ BRONISŁAW ZPZ Lublin Saldo rozrachunków z jednostkami powiązanymi Transakcje emitenta ze spółką stowarzyszoną a) Saldo rozrachunków z tytułu pożyczek 17

18 Pożyczki udzielone przez PEPEES Kapitał Odsetki Saldo rozrachunków z jednostką stowarzyszoną b) Zapłacone odsetki od udzielonych pożyczek Rodzaje Odsetki od udzielonych pożyczek Razem Transakcje emitenta z akcjonariuszami W okresie sprawozdawczym Grupa nie zawierała transakcji z akcjonariuszami posiadającymi co najmniej 20% głosów na walnym zgromadzeniu Transakcje emitenta z kluczowym personelem kierowniczym i nadzorującym a) świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego (członków Zarządu) oraz członków Rady Nadzorczej (w tys. zł) za 3 kwartały za 3 kwartały Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Świadczenia po okresie zatrudnienia - - Pozostałe świadczenia długoterminowe - - Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy - Płatności w formie akcji - - Razem b) transakcje z członkami kluczowego personelu oraz bliskimi członkami ich rodzin W okresie sprawozdawczym Spółka nie zawierała transakcji z członkami kluczowego personelu i bliskimi członkami ich rodzin. 20. Informacje dotyczące dywidend Spółki z Grupy Kapitałowej nie wypłacały w okresie sprawozdawczym i porównywalnym dywidend. Zarządy spółek nie deklarowały i nie proponowały dywidend z podziału zysków za rok Zmiany stanów wartości szacunkowych a. Odpisy aktualizujące wartość należności. 18

19 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH 3 kwartały rok 3 kwartały 2014 początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) utworzenie na należności wątpliwe z tytułu dostaw utworzenie na odsetki należne utworzenie na należności dochodzone na drodze sądowej utworzenie na należności pozostałe - b) zmniejszenia (z tytułu) rozwiązanie rezerw z tytułu zapłaty wykorzystanie z tytułu umorzenia i sprzedaży 2 należności anulowania Stan odpisów krótkoterminowy wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu odpisy aktualizujące należności handlowe: b. Odpisy aktualizujące wartość zapasów ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH ZAPASY 3 kwartały rok 3 kwartały 2014 początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) odpisania do wartości netto możliwej do uzyskania odpis aktualizujący materiały z tytułu utraty wartości b) zmniejszenia (z tytułu) wykorzystania odwrócenia odpisów 161 Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na koniec okresu c. Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i podobnych ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ EMERYTALNYCH I PODOBNYCH (WG TYTUŁÓW) 3 kwartały rok 3 kwartały 2014 a) stan na początek okresu odprawy emerytalne nagrody jubileuszowe b) zwiększenia (z tytułu) odprawy emerytalne nagrody jubileuszowe

20 c) wykorzystanie (z tytułu) odprawy emerytalne nagrody jubileuszowe d) rozwiązanie (z tytułu) odprawy emerytalne nagrody jubileuszowe d) stan na koniec okresu odprawy emerytalne nagrody jubileuszowe c. Rezerwy krótkoterminowe ZMIANA STANU REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) 3 kwartały rok 3 kwartały 2014 a) stan na początek okresu dotacje do rzeczowych aktywów trwałych rezerwy na świadczenia wykonane przez kontrahentów dopłaty do kredytów rezerwy na premie dla dostawców rezerwa na odprawy pracownicze opłata za korzystanie ze środowiska rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe prawo do emisji gazów rezerwa na premie dla Zarządu 70 b) zwiększenia (z tytułu) opłata za korzystanie ze środowiska rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe rezerwy na odprawy pracownicze rezerwy na świadczenia wykonane przez kontrahentów rezerwy na premie dla dostawców 27 - prawo do emisji gazów pozostałe c) wykorzystanie (z tytułu) opłata za korzystanie ze środowiska rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe rezerwa na świadczenia wykonane przez kontrahentów rezerwa na odszkodowania z tyt. zakazu konkurencji dotacje do rzeczowych aktywów trwałych 45 - dopłaty do kredytów rezerwy na premie dla dostawców prawo do emisji gazów rezerwa na premie dla Zarządu 70 e) stan na koniec okresu dotacje do rzeczowych aktywów trwałych dopłaty do kredytów rezerwy na premie dla dostawców 35 - opłata za korzystanie ze środowiska

21 - rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe prawo do emisji gazów rezerwa na odprawy pracownicze 38 - rezerwy na świadczenia wykonane przez kontrahentów 32 - pozostałe - rezerwa na premie dla Zarządu 70 d. Odroczony podatek dochodowy REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Różnica pomiędzy wartością bilansową, a podatkową rzeczowych aktywów trwałych Niezrealizowane różnice kursowe 1 Należne, lecz nieotrzymane odsetki Inne Razem rezerwy z tytułu odroczonego podatku AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Różnica pomiędzy wartością bilansową, a podatkową rzeczowych aktywów trwałych Niewypłacone wynagrodzenia Niewypłacone zobowiązania Rezerwa na premie dla dostawców 7 Rezerwa na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe Rezerwa na premie dla Zarządu 13 Rezerwa na świadczenia 4 Świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe Niezrealizowane różnice kursowe Odpisy aktualizujące udziały 18 Odpisy aktualizujące należności 9 9 Odpisy aktualizujące zapasy Zobowiązania z tytułu przedmiotu leasingu Rezerwa na prawa do emisji gazów Bierne rozliczenia międzyokresowe Korekty konsolidacyjne zyski zatrzymane Odszkodowania z tytułu zakazu konkurencji 8 Strata podatkowa Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku, w tym: Zmiana stanów zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych 21

22 ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH (WG TYTUŁÓW) 3 kwartały rok 3 kwartały 2014 a) stan na początek okresu, w tym: zobowiązania z tytułu umów o zakazie konkurencji poręczenie kredytu spółce CHP Energia b) zwiększenie (z tytułu) zobowiązania z tytułu umów o zakazie konkurencji poręczenie kredytu spółce CHP Energia c) wykorzystanie (z tytułu) zobowiązania z tytułu umów o zakazie konkurencji 244 d) rozwiązanie - zobowiązania z tytułu umów o zakazie konkurencji d) stan na koniec okresu, w tym: zobowiązania z tytułu umów o zakazie konkurencji poręczenie kredytu spółce CHP Energia Emisja, wykup i spłata dłużnych papierów wartościowych. W okresie sprawozdawczym nie miała miejsce emisja, wykup czy spłata dłużnych papierów wartościowych. 24. Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności Grupa działa w jednym głównym segmencie sprawozdawczym obejmującym przetwórstwo ziemniaków na skrobię, susze i hydrolizaty skrobiowe. Jeden segment identyfikuje się w codziennej ewidencji i raportach wewnętrznych Informacje dotyczące produktów i usług W ramach segmentu przetwórstwo ziemniaków wytwarza się: skrobię ziemniaczaną, wykorzystywaną w gospodarstwach domowych oraz przez przemysł spożywczy, farmaceutyczny, papierniczy i włókienniczy, kilka asortymentów glukozy, wykorzystywanej przez przemysł spożywczy, cukierniczy i farmaceutyczny, maltodekstrynę, która jest istotnym składnikiem produktów sproszkowanych (lody, sosy, zupy, ekstrakty owocowe, posypki smakowe) oraz odżywek i preparatów witaminowomineralnych dla dzieci i sportowców. białko, które jest otrzymywane z soku komórkowego ziemniaka przez koagulację, oddzielenie i wysuszenie; stanowi cenny komponent mieszanek paszowych dla zwierząt i jest znakomitym zamiennikiem białka zwierzęcego. szeroki asortyment syropów skrobiowych, znajdujących zastosowanie w przemyśle cukierniczym i piekarniczym, grys ziemniaczany, płatki ziemniaczane, kostkę ziemniaczaną i pyzy; produkty wykorzystywane przez przemysł spożywczy. Pozostałe rodzaje działalności dotyczą: - produkcji energii cieplnej, która jest wytwarzana przede wszystkim na własne potrzeby a część odsprzedawana sąsiadującym zakładom, 22

23 - robót i usług. - sprzedaży niektórych towarów i materiałów. Poniższa tabela prezentuje przychody z tytułu każdej grupy produktów i usług uzyskane od klientów zewnętrznych. Nazwa produktu lub usługi do Przychody ze sprzedaży do o Skrobia Glukoza Maltodekstryna Białko Syropy skrobiowe Susze ziemniaczane (grysik, płatki, 7224 kostka) Energia cieplna Produkty rolne Towary i materiały Usługi Razem Przychody ze sprzedaży według struktury terytorialnej: Wyszczególnienie do do do do Polska, w tym Skrobia Glukoza Maltodekstryna Białko Syropy skrobiowe Susze ziemniaczane (grysik, płatki, kostka) Produkty rolne Energia cieplna Towary Usługi Kraje UE - dostawy wewnątrzwspólnotowe, w tym: Skrobia Maltodekstryna Glukoza Białko 1124 Susze ziemniaczane (grysik, kostka, pyzy) Towary

24 Pozostałe kraje eksport, w tym: Skrobia Maltodekstryna Glukoza Białko Towary Razem Informacje dotyczące głównych klientów Grupa nie posiada klienta, od którego przychody ze sprzedaży przekroczyłyby 10 % łącznych przychodów. Natomiast w grupie poszczególnych produktów istnieją klienci, których udział stanowi ponad 10% w sprzedaży danego produktu. I tak: - powyżej 10% maltodekstryny sprzedano do każdego z czterech kontrahentów krajowych, - około 14% glukozy do jednego kontrahenta krajowego. 25. Inne ważne zdarzenia w okresie sprawozdawczym. 19 sierpnia został podpisany aneks nr 6 do umowy o multilinię nr K01260/14 z dnia r. Aneks został zawarty pomiędzy PEPEES, jej spółkami zależnymi, tj.: Zakładami Przemysłu Ziemniaczanego "Lublin" Sp. z o.o. i Przedsiębiorstwem Przemysłu Ziemniaczanego Bronisław Sp. z o.o. oraz Bankiem Zachodnim WBK Spółka Akcyjna z siedzibą we Wrocławiu. Na mocy niniejszego aneksu Bank udzielił kredytów do łącznej kwoty tys. zł dla PEPEES, Lublina i Bronisławia, według poniższego: PEPEES: Kredyt w Rachunku Bieżącym do kwoty tys. zł, Kredyt Rewolwingowy do kwoty tys. zł, Kredyt Obrotowy w kwocie tys. zł Lublin: Kredyt w Rachunku Bieżącym do kwoty 500 tys. zł, Kredyt Rewolwingowy do kwoty tys. zł, Kredyt Obrotowy w kwocie tys. zł Bronisław: Kredyt w Rachunku Bieżącym do kwoty 500 tys. zł, Kredyt Rewolwingowy do kwoty tys. zł, Kredyt Obrotowy w kwocie tys. zł. 19 sierpnia podpisano umowę wielocalowej linii kredytowej nr WAR/30412/15/206CB. Umowa została zawarta pomiędzy Pepeesem, jego spółkami zależnymi, tj.: Zakładami Przemysłu Ziemniaczanego "Lublin" Sp. z o.o. i Przedsiębiorstwem Przemysłu Ziemniaczanego Bronisław Sp. z o.o. oraz Bankiem BGŻ BNP Paribas Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie. Na mocy niniejszej umowy Bank udzielił kredytów w kwocie tys. zł, według poniższego: PEPEES: Kredyt w Rachunku Bieżącym do kwoty 4.000tys. zł, Kredyt Odnawialny do kwoty tys. zł, Kredyt Nieodnawialny w kwocie tys. zł Lublin: Kredyt w Rachunku Bieżącym do kwoty 500 tys. zł, Kredyt Odnawialny do kwoty tys. zł, Kredyt Nieodnawialny w kwocie tys. zł Bronisław: Kredyt w Rachunku Bieżącym do kwoty 500 tys. zł, Kredyt Odnawialny do kwoty tys. zł, Kredyt Nieodnawialny w kwocie tys. zł Okres kredytowania: 19 sierpnia 2025 r. Pierwszy bieżący okres udostępnienia kredytu: do dnia 17 sierpnia 2016 roku. 26. Zdarzenia po dniu bilansowym W dniu 22 października 2015 r. Sąd Najwyższy oddalił kasację Perła Browary Lubelskie S.A. ("Perła") od wyroku Sądu Apelacyjnego w Białymstoku I Wydział Cywilny 24

25 oddalającego apelację Perły od wyroku Sądu Okręgowego w Białymstoku oddalającego powództwo Perły o stwierdzenie nieważności lub uchylenie uchwały nr 24 w sprawie warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego poprzez emisję akcji serii B, emisji warrantów subskrypcyjnych serii A, zmiany statutu oraz wyłączenia prawa poboru akcji serii B i warrantów subskrypcyjnych serii A podjętej w dniu 24 maja 2011 r. przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki. 27. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności. W okresie sprawozdawczym nie było zmian w strukturze Grupy Kapitałowej. 28. Zatwierdzenie skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 13 listopada 2015 r. 25