IV. Zakres tematyczny kontroli poprawności realizacji zadań wykonywanych z zaangażowaniem środków dotacji celowej uzyskanej z budżetu państwa

Transkrypt

1 POLICJA.PL Źródło: y-kontroli-poprawnosci-realizacji-zadan-wykonywanych.html Wygenerowano: Poniedziałek, 9 października 2017, 03:51 IV. Zakres tematyczny kontroli poprawności realizacji zadań wykonywanych z zaangażowaniem środków dotacji celowej uzyskanej z budżetu państwa 1. Wstęp Badaniem należy objąć prawidłowość realizacji inwestycji polegających na budowie, rozbudowie, adaptacji lub remoncie obiektu bądź zakupie wyposażenia. Dodatkowo sprawdzeniu powinien być poddany stopień wywiązywania się przez zarządcę z obowiązku dotyczącego utrzymywania i użytkowania obiektu budowlanego, zgodnie z zasadami określonymi w ustawie z dnia 7 lipca 1994 r. - Prawo budowlane[1]. Celem kontroli jest ocena: - poprawności ujęcia zadania inwestycyjnego w planie finansowym jednostki, w tym opracowania programu inwestycji; - prawidłowości sporządzenia odpowiedniej dokumentacji techniczno-ekonomicznej; - właściwego stosowania procedur określonych w Prawie zamówień publicznych, związanych z realizacją inwestycji (niektóre zagadnienia); - skuteczności nadzoru inwestorskiego; - poprawności rozliczenia inwestycji, w tym środków dotacji celowej uzyskanej z budżetu państwa; - prawidłowości przestrzegania technicznych warunków eksploatacji obiektu budowlanego. 2. Zakres tematyczny W zakresie oceny prawidłowości kontynuowania lub rozpoczęcia realizacji inwestycji należy zbadać poszczególne fazy procesu inwestowania, udzielając odpowiedzi na pytania zawarte w Karcie kontroli realizacji inwestycji (załącznik nr 6, s. 35). Aby poprawnie wypełnić Kartę, należy uwzględnić niżej wymienione uwagi. W odpowiednim polu należy wstawić znak x. Zakreślenie Nie oznacza, że wystąpiły nieprawidłowości przy wykonywaniu danej czynności i w tej sytuacji jest wymagane dokonanie opisu, udokumentowanie, określenie skali, przyczyn, skutków i osób odpowiedzialnych (należy podać w uwagach stronę akt kontroli, gdzie powyższe opisano). Zakreślenie Nie dotyczy oznacza, że w badanej problematyce przepisy nie wymagały wykonania czynności. W odniesieniu do: fazy I: ad 1 - ocenić na podstawie postanowień zawartych w wytycznych nr 1 Komendanta Głównego Policji z dnia 12 maja 2004 r. w sprawie planowania inwestycji w jednostkach organizacyjnych Policji[2], ad 2 - zgodnie z art. 34 Prawa budowlanego oraz art. 31 Prawa zamówień publicznych, ad 3 - zgodnie z art. 31 Prawa zamówień publicznych, ad 4 - zgodnie z rozporządzeniem Ministra Infrastruktury z 18 maja 2004 r. w sprawie określenia metod i podstaw sporządzania kosztorysu inwestorskiego, obliczania planowanych kosztów prac projektowych oraz planowanych kosztów robót budowlanych określonych w programie funkcjonalno-użytkowym[3],

2 ad 10 - zgodnie z art Prawa budowlanego, fazy II: ad 12 - w przypadku ewentualnego zaniechania prowadzenia tego dokumentu należy ustalić powody, ad 16 - należy uwzględnić rodzaj wynagrodzenia za roboty budowlane, ad 22 - jeśli montaż wyposażenia zrealizowali rzemieślnicy zatrudnieni w danej jednostce, należy ocenić poprawność udokumentowania tych czynności, fazy III: ad 26 zgodnie z art. 54 Prawa budowlanego, ad 27 wymóg art. 24 ustawy o rachunkowości, ad 28 w terminach określonych w 20 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 2 października 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad finansowania inwestycji z budżetu państwa [4], ad 32 zgodnie z art. 60 i art. 63 Prawa budowlanego. Ponadto w zakresie oceny spełnienia przez zarządcę obowiązku dotyczącego utrzymywania i użytkowania obiektu budowlanego, zgodnie z zasadami określonymi w Prawie budowlanym, należy odnieść się do następujących zagadnień: czy zarządca prowadzi w sposób właściwy książkę obiektu budowlanego (art. 64 Prawa budowlanego oraz wymogi rozporządzenia Ministra Infrastruktury z dnia 3 lipca 2003 r. w sprawie książki obiektu budowlanego[5])? czy zarządca poddawał obiekt w czasie jego użytkowania corocznym i pięcioletnim przeglądom stanu technicznego (art. 61 Prawa budowlanego)? 3. Przepisy Wykaz aktów prawnych regulujących powyższą tematykę kontroli: - ustawa z dnia 23 kwietnia 1964 r. - Kodeks cywilny (Dz. U. Nr 16, poz. 93 z późn. zm.), - ustawa z dnia 7 lipca 1994 r. - Prawo budowlane (Dz. U. z 2003 r. Nr 207, poz z późn. zm.), - ustawa z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z późn. zm.), - ustawa z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2003 r. Nr 15, poz. 148 z późn. zm.), - ustawa z dnia 15 grudnia 2000 r. o samorządach zawodowych architektów, inżynierów budownictwa oraz urbanistów (Dz. U. Nr 5, poz. 42), - ustawa z dnia 12 czerwca 2003 r. o terminach zapłaty w transakcjach handlowych (Dz. U. Nr 139, poz z późn. zm.), - ustawa z dnia 29 stycznia 2004 r. - Prawo zamówień publicznych (Dz. U. Nr 19, poz. 177 z późn. zm.), - ustawa z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, poz z późn. zm.), - rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 13 marca 2001 r. w sprawie sprawozdawczości budżetowej (Dz. U. Nr 24, poz. 279), - rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 2 października 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad finansowania inwestycji z budżetu państwa (Dz. U. Nr 133, poz. 1480), - rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 17 kwietnia 2002 r. w sprawie ogólnych warunków obowiązkowego ubezpieczenia od odpowiedzialności cywilnej architektów oraz inżynierów budownictwa (Dz. U. Nr 41, poz. 367), - rozporządzenie Ministra Infrastruktury z dnia 26 czerwca 2002 r. w sprawie dziennika budowy, montażu i rozbiórki, tablicy informacyjnej oraz ogłoszenia zawierającego dane dotyczące bezpieczeństwa pracy i ochrony zdrowia (Dz. U. Nr 108, poz. 953 z późn. zm.), - rozporządzenie Ministra Infrastruktury z dnia 3 lipca 2003 r. w sprawie szczegółowego zakresu i formy projektu budowlanego (Dz. U. Nr 120, poz. 1133), - rozporządzenie Ministra Infrastruktury z dnia 3 lipca 2003 r. w sprawie książki obiektu budowlanego (Dz. U. Nr 120, poz. 1134), - rozporządzenie Prezesa Rady Ministrów z dnia 7 kwietnia 2004 r. w sprawie rodzajów dokumentów

3 potwierdzających spełnianie warunków udziału w postępowaniu o udzielenie zamówienia publicznego, jakich może żądać zamawiający od wykonawcy (Dz. U. Nr 71, poz. 645), - rozporządzenie Prezesa Rady Ministrów z dnia 7 kwietnia 2004 r. w sprawie protokołu postępowania o udzielenie zamówienia publicznego (Dz. U. Nr 71, poz. 646), - rozporządzenie Ministra Infrastruktury z dnia 18 maja 2004 r. w sprawie określenia metod i podstaw sporządzania kosztorysu inwestorskiego, obliczania planowanych kosztów prac projektowych oraz planowanych kosztów robót budowlanych określonych w programie funkcjonalno-użytkowym (Dz. U. Nr 130, poz. 1389), - rozporządzenie Ministra Infrastruktury z dnia 2 września 2004 r. w sprawie szczegółowego zakresu i formy dokumentacji projektowej, specyfikacji technicznych wykonania i odbioru robót budowlanych oraz programu funkcjonalno-użytkowego (Dz. U. Nr 202, poz z późn. zm.), - rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 sierpnia 2005 r. w sprawie sprawozdawczości budżetowej (Dz. U. Nr 170, poz. 1426). Załącznik nr 6 Karta kontroli realizacji inwestycji Lp. Czynności podlegające ocenie Tak Nie Nie dotyczy Faza I - przygotowanie inwestycji do realizacji Czy program inwestycji budowlanej został: opracowany przez inwestora, zaakceptowany przez Dyrektora BLP KGP? Czy zostały opracowane: dokumentacja projektowa, przedmiar robót dla planowanego zadania inwestycyjnego polegającego na robotach budowlanych i instalacyjnych? Czy została sporządzona specyfikacja wykonania i odbioru robót budowlanych na podstawie odebranej przez zamawiającego dokumentacji technicznej? Czy kosztorys inwestorski sporządzono zgodnie z obowiązującymi zasadami, a założenia wyjściowe do kosztorysowania zostały uzgodnione pomiędzy inwestorem i podmiotem sporządzającym kosztorys? Czy przedmiar robót i kosztorys inwestorski został sprawdzony przez zamawiającego pod względem: poprawności sporządzenia, zakresu planowanych robót? Czy planowane zakupy wyposażenia były uzasadnione z: ekonomicznego, technicznego punktu widzenia? Czy procedura udzielenia zamówienia publicznego została przeprowadzona w sposób zgodny z zasadami zawartymi w Pzp? Czy załączony kosztorys ofertowy: Uwagi (ew. strony akt kontroli) 8. został opracowany rzetelnie obejmował zakres robót zgodny z zamówieniem? 9. Czy umowa podpisana z oferentem zawierała istotne w świetle art. 139 Pzp warunki umowy (esentiala negotii)?

4 10. Czy: uzyskano pozwolenie na budowę, dokonano zgłoszenia realizacji robót budowlanych? Faza II - realizacja inwestycji Czy wprowadzenie wykonawcy na plac budowy zostało 11. potwierdzone protokolarnie? Czy dziennik budowy był prowadzony w sposób 12. odzwierciedlający realizację robót? Czy osoby realizujące nadzór inwestorski spełniały wymagania określone w przepisach Prawa budowlanego oraz ustawy z dnia grudnia 2000 r. o samorządach zawodowych architektów, inżynierów budownictwa oraz urbanistów? Czy obmiary robót i kosztorysy powykonawcze zostały rzetelnie 14. zweryfikowane przez inspektora nadzoru inwestorskiego? Jeżeli wystąpiły roboty dodatkowe, powodujące przekroczenie 15. planowanych kosztów inwestycji, to czy konieczność ich realizacji została właściwie uzasadniona i udokumentowana? Czy przy wykonywaniu robót zamiennych, w rozliczeniach wzajemnych uwzględniono pomniejszenie wartości robót o 16. wartość tych, od których wykonania odstąpiono w trakcie realizacji inwestycji? Czy wykonawca przedłożył zgłoszenie gotowości do odbioru 17. robót budowlanych (przedmiotu zamówienia)? Czy w trakcie odbioru końcowego stwierdzono usterki 18. i niedoróbki, które skutkowały przerwaniem czynności odbioru? Czy określono termin wznowienia robót przerwanych 19. z powodu określonego w pkt 18? Czy wykonawca załączył do protokołu odbioru końcowego: kartę gwarancyjną, powykonawcze inwentaryzacje geodezyjne, atesty, aprobaty, świadectwa zgodności, świadectwa dopuszczenia do stosowania dla materiałów, protokoły odpowiednich pomiarów? Czy do protokołu odbioru końcowego załączono plan przeglądów pogwarancyjnych, podpisany przez strony? Czy odbiór zakupionych elementów wyposażenia został dokonany i udokumentowany poprawnie? Czy dotrzymany został umowny termin zakończenia realizacji robót i dostaw? Jeśli nie został dotrzymany termin, o którym mowa w pkt 23, to czy: naliczono, wyegzekwowano karę umowną? Czy sposób regulowania należności za wykonane roboty był: właściwie udokumentowany, zgodny z zapisami umowy? Faza III - po zakończeniu realizacji inwestycji Czy uzyskano wymaganą przepisami decyzję administracyjną, 26. zezwalającą na użytkowanie obiektu budowlanego? Czy wydatki zrealizowane w danym roku obrotowym zostały 27. ujęte w księgach rachunkowych jednostki, zgodnie z zasadą memoriału? 28. Czy terminowo sporządzono rozliczenie finansowe inwestycji? Czy przy spełnieniu warunku nieprzekroczenia planowanego kosztu inwestycji zostały zachowane zakładane proporcje 29. dotyczące wydatków na roboty budowlano- -montażowe i na pierwsze wyposażenie obiektu? Czy w umownych terminach dokonywano przeglądów 30. pogwarancyjnych (z inicjatywy inwestora, przy udziale wykonawcy)?

5 Czy po upływie terminu gwarancji sporządzono protokół 31. odbioru ostatecznego? Czy zarządca (właściciel) obiektu posiada kompletną dokumentację techniczną budowy i dokumentację 32. powykonawczą, w tym instrukcje obsługi oraz eksploatacji instalacji i urządzeń? [1] Dz. U. z 2003 Nr 207, poz z późn. zm. [2] Dz. Urz. KGP Nr 9, poz. 42. [3] Dz. U. Nr 130, poz [4] Dz. U. Nr 133, poz [5] Dz. U. Nr 120, poz Ocena: 0/5 (0) Tweetnij