Grupa Kapitałowa MLP Group S.A.

Transkrypt

1 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany Raport Kwartalny za okres 9 miesięcy 2015 roku opublikowany zgodnie z 82 ust. 1 pkt. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U Nr 33 poz. 259 z późniejszymi zmianami)

2 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za okres 9 miesięcy 2015 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Zawartość Skonsolidowanego raportu kwartalnego: I. Wybrane dane finansowe Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. 5 II. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej 7 MLP Group S.A. za okres 9 miesięcy kończący się 2015 roku Zatwierdzenie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skrócony skonsolidowany rachunek zysków lub strat oraz inne całkowite dochody Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Skrócone sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego śródrocznego skróconego skonsolidowanego Informacje ogólne Informacje o Jednostce Dominującej Dane Grupy Kapitałowej Zmiany w Grupie Struktura akcjonariatu Jednostki Dominującej Struktura Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio, bądź przez podmioty zależne, co najmniej 15 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Stan posiadania akcji Jednostki Dominującej lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i 15 nadzorujące 2. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Oświadczenie zgodności Status zatwierdzania Standardów w Unii Europejskiej Podstawa wyceny Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady 16 przyjęte do przeliczenia danych finansowych Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych Dokonane osądy i szacunki Sprawozdawczość segmentów działalności Przychody Pozostałe przychody operacyjne Wynik na sprzedży nieruchomości inwestycyjnych Pozostałe koszty operacyjne Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu Przychody i koszty finansowe Podatek dochodowy 21 2

3 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za okres 9 miesięcy 2015 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 11. Nieruchomości inwestycyjne Wycena nieruchomości inwestycyjnych Grupy do wartości godziwej Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia Podatek odroczony Pozostałe inwestycje Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Przepływy z tytułu pożyczek Kapitał własny Kapitał zakładowy Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Zysk przypadający na jedną akcję Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych i pozostałe 31 zobowiązania 20.1 Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty, pożyczki zabezpieczone i niezabezpieczone na majątku Grupy Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Instrumenty finansowe Wycena instrumentów finansowych Aktywa finansowe Zobowiązania finansowe Pozostałe ujawnienia dotyczące instrumentów finansowych Zobowiązania warunkowe i zabezpieczenia Hipoteki Zastawy rejestrowe i finansowe na udziałach Poręczenia Transakcje z podmiotami powiązanymi Należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Pożyczki udzielone i otrzymane Przychody i koszty Istotne wydarzenia w okresie sprawozdawczym oraz następujące po jego zakończeniu Wynagrodzenia wypłacone lub należne osobom wchodzącym w skład organów 45 zarządzających i nadzorujących spółek 28. Struktura zatrudnienia 46 III. Informacje uzupełniające do Skonsolidowanego raportu kwartalnego Grupy 47 Kapitałowej MLP Group S.A. 1. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów Stanowisko Zarządu odnośnie opublikowanych prognoz Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie dzeiewięciu miesięcy m r. 4. Sezonowość i cykliczność 47 3

4 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za okres 9 miesięcy 2015 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 5. Informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego 47 Grupy i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę Kapitałową MLP Group S.A. 6. Wskazanie czynników, które w ocenie Zarządu Spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez 52 Grupę Kapitałową wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału IV. Kwartalna informacja finansowa Spółki MLP Group S.A. wraz z dodatkowymi 53 informacjami i objaśnieniami Skrócony jednostkowy rachunek zysków lub strat oraz inne całkowite dochody Skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Dodatkowe informacje i objaśnienia do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego MLP Group S.A Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych Udziały i akcje Inwestycje długoterminowe Inwestycje krótkoterminowe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Zobowiązania z tytułu pożyczek i innych instrumentów dłużnych oraz pozostałe 59 zobowiązania 6.1 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Przychody Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu Przychody i koszty finansowe Transakcje z podmiotami powiązanymi Należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Pożyczki udzielone i otrzymane Przychody i koszty Wynagrodzenia wypłacone lub należne osobom wchodzącym w skład organów 65 zarządzających i nadzorujących 16. Struktura zatrudnienia 66 4

5 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za okres 9 miesięcy 2015 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) I. Wybrane dane finansowe Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: 31 grudnia 2015 Średni kurs w okresie * 4,1585 4,1893 4,1803 Średni kurs na ostatni dzień okresu 4,2386 4,2623 4,1755 * Średnia arytmetyczna średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. Podstawowe pozycje śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej w przeliczeniu na euro: na dzień grudnia tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Aktywa razem Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny, w tym: Kapitał zakładowy Pasywa razem Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa i rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję przypadająca akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w zł) 34,58 8,16 30,80 7,23 Do przeliczenia danych śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przyjęto średni kurs ustalony przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień danego okresu sprawozdawczego. Podstawowe pozycje śródrocznego skróconego skonsolidowanego rachunku zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodów w przeliczeniu na euro: za okres kończący się 2015 tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR Przychody Pozostałe przychody operacyjne Zysk z aktualizacji wyceny nieruchomości inwestycyjnych (2 489) (599) Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu (29 066) (6 990) (29 277) (7 004) Zysk na działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem Zysk netto z działalności kontynuowanej Całkowite dochody ogółem Zysk netto przypadający na właścicieli Jednostki Dominującej Zysk netto i rozwodniony zysk netto na 1 akcję przypadający właścicielom Jednostki 3,54 0,85 2,30 0,55 Dominującej (w zł) 5

6 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za okres 9 miesięcy 2015 roku (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Do przeliczenia danych śródrocznego skróconego skonsolidowanego rachunku zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodów przyjęto średni kurs euro obliczony jako średnia arytmetyczna średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym, ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Podstawowe pozycje śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych w przeliczeniu na euro: za okres kończący się Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Przepływy środków pieniężnych netto, razem 2015 tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR (31 157) (7 492) (53 415) (12 778) (7 175) (1 725) (2 324) (556) (5 956) (1 425) Do przeliczenia danych śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przyjęto średni kurs euro obliczony jako średnia arytmetyczna średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym, ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. na dzień grudnia tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu Do przeliczenia powyższych danych śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przyjęto: Średni kurs ustalony przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień danego okresu sprawozdawczego - dla pozycji "Środki pieniężne na koniec okresu" Średni kurs ustalony przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień okresu sprawozdawczego poprzedzającego dany okres sprawozdawczy - dla pozycji "Środki pieniężne na początek okresu" Kurs euro na ostatni dzień okresu sprawozdawczego zakończonego 31 grudnia 2013 roku wyniósł 4,1472 EUR/PLN. 6

7 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy kończący się 2015 roku sporządzone zgodnie z MSSF UE

8 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za okres 9 miesięcy 2015 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 2015 r. (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) II. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Zatwierdzenie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego W dniu 12 listopada 2015 r. Zarząd Jednostki Dominującej MLP Group S.A. zatwierdził do publikacji śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe ("Skonsolidowane sprawozdanie finansowe", "Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe") Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. ("Grupa") za okres od dnia 1 stycznia 2015 roku do dnia 2015 roku. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 1 stycznia 2015 roku do dnia 2015 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską ("MSSF UE"), mającymi zastosowanie do sprawozdawczości śródrocznej (MSR 34). Informacje zostały zaprezentowane w niniejszym raporcie w następującej kolejności: Skrócony skonsolidowany rachunek zysków lub strat oraz inne całkowite dochody za okres od dnia 1 stycznia 2015 roku do dnia 2015 roku, wykazujący zysk netto w wysokości tys. złotych. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 2015 roku, po stronie aktywów i pasywów, wykazujące sumę tys. złotych. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2015 roku do dnia 2015 roku, wykazujące zwiększenie środków pieniężnych netto o kwotę tys. złotych. Skrócone sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za okres od dnia 1 stycznia 2015 roku do dnia 2015 roku, wykazujące zwiększenie skonsolidowanych kapitałów własnych o kwotę tys. złotych. Dodatkowe informacje i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w tysiącach złotych polskich, z wyjątkiem pozycji, w których wyraźnie wskazano inaczej. Michael Shapiro Prezes Zarządu Radosław T. Krochta Wiceprezes Zarządu Tomasz Zabost Członek Zarządu 8

9 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za okres 9 miesięcy 2015 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 2015 r. (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Skrócony skonsolidowany rachunek zysków lub strat oraz inne całkowite dochody za okres 9 miesięcy 3 miesięcy 9 miesięcy 3 miesięcy Nota Przychody Pozostałe przychody operacyjne Zysk/(Strata) z aktualizacji wyceny nieruchomości inwestycyjnych (2 489) Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu 8 (29 066) (9 764) (29 277) (9 886) Pozostałe koszty operacyjne 7 (665) (547) (1 308) (211) Zysk na działalności operacyjnej Przychody finansowe (4 507) Koszty finansowe 9 (16 506) (5 925) (20 822) (7 431) Koszty finansowe netto (10 292) (10 432) (18 169) (6 534) Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy (17 421) (2 230) Zysk netto z działalności kontynuowanej Inne całkowite dochody Efektywna część zmian wartości godziwej przy zabezpieczaniu przepływów pieniężnych (3 614) (207) Wycena instrumentów finansowych (1 627) (543) (992) - Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów (1 031) (84) Inne całkowite dochody netto (3 731) (168) Całkowite dochody ogółem Zysk netto przypadający na: Właścicieli Jednostki Dominującej Zysk netto Całkowite dochody przypadające na: Właścicieli Jednostki Dominującej Całkowite dochody ogółem Zysk przypadający na 1 akcję 19 - Podstawowy i rozwodniony (zł) zysk za rok 3,54 1,90 2,30 0,64 przypadający zwykłym akcjonariuszom Jednostki Dominującej 9

10 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za okres 9 miesięcy 2015 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 2015 r. (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia Nota 2015 Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne 6 10 Nieruchomości inwestycyjne Pozostałe inwestycje długoterminowe Pozostałe aktywa długoterminowe 56 2 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa trwałe razem Aktywa obrotowe Zapasy Inwestycje krótkoterminowe Należności z tytułu podatku dochodowego Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia Aktywa obrotowe razem AKTYWA RAZEM Kapitał własny 18 Kapitał zakładowy Kapitał rezerwowy Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy z wyceny instrumentów zabezpieczających (18 450) (22 847) Zyski zatrzymane Kapitał własny razem Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Zobowiązania krótkoterminowe razem Zobowiązania ogółem PASYWA RAZEM

11 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za okres 9 miesięcy 2015 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 2015 r. (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 9 miesięcy Nota 2015 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem Korekty razem: Amortyzacja Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych (32 309) Odsetki, netto Różnice kursowe Zysk na sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych (1 515) (2 521) Pozostałe 131 (230) Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i pozostałych Umorzenie części kredytu (67 956) (2 302) Środki pieniężne z działalności operacyjnej Podatek dochodowy zapłacony (2 283) (584) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Odsetki otrzymane Nabycie nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych - (31 243) (55 418) 3 Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej (31 157) (53 415) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Zaciągnięcie kredytów i pożyczek Wydatki na spłatę kredytów i pożyczek 17 (31 768) (22 862) Odsetki zapłacone (16 712) (16 658) Środki pieniężne z działalności finansowej (7 175) (2 324) Przepływy pieniężne razem (5 956) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Wpływ zmian z tytułu różnic kursowych dotyczących środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (413) 411 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 16 (16 411) (35 352) 11

12 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za okres 9 miesięcy 2015 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 2015 r. (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Skrócone sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej Kapitał zakładowy Kapitał rezerwowy Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy z wyceny instrumentów zabezpieczających Zyski zatrzymane Kapitał własny razem Kapitał własny na dzień 1 stycznia roku (17 093) Całkowite dochody: Wynik finansowy* Inne całkowite dochody ogółem* (3 731) - Całkowite dochody za okres roku* (3 731) Kapitał własny na dzień roku roku* (20 824) Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2015 roku (22 847) Całkowite dochody: Wynik finansowy* Inne całkowite dochody ogółem* Całkowite dochody za okres 2015 roku* Kapitał własny na dzień 2015 roku* (18 450) (3 731) * Dane niebadane 12

13 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za okres 9 miesięcy 2015 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 2015 r. (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Dodatkowe informacje i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 1. Informacje ogólne 1. 1 Informacje o Jednostce Dominującej Podmiotem Dominującym Grupy jest MLP Group S.A. ("Spółka", "Jednostka Dominująca", "Podmiot Dominujący", "Emitent"), będąca spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce, której akcje znajdują się w publicznym obrocie. Główna siedziba Spółki znajduje się w Pruszkowie, przy ul. 3-go Maja 8. Jednostka Dominująca powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego Zakłady Naprawcze Taboru Kolejowego im. Bohaterów Warszawy w Pruszkowie w jednoosobową spółkę Skarbu Państwa. Akt notarialny przekształcenia został sporządzony w dniu 18 lutego 1995r. Spółka działa pod firmą MLP Group S.A. na mocy uchwały Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 27 czerwca 2007 roku. Aktualnie Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie rejonowym dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy pod numerem KRS Na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, skład organów zarządczych i nadzorujących Jednostki Dominującej jest następujący: Skład Zarządu Jednostki Dominującej: Michael Shapiro Radosław T. Krochta Tomasz Zabost 1) - Prezes Zarządu - Wiceprezes Zarządu - Członek Zarządu 1) W dniu 14 stycznia 2015 roku na mocy uchwały Rady Nadzorczej, na Członka Zarządu Spółki został powołany Pan Tomasz Zabost. Skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej: Shimshon Marfogel Yosef Zvi Meir Eytan Levy Guy Shapira 1) Jacek Tucharz Maciej Matusiak - Przewodniczący Rady Nadzorczej - Członek Rady Nadzorczej - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej - Członek Rady Nadzorczej - Członek Rady Nadzorczej - Członek Rady Nadzorczej 1) W dniu 3 marca 2015 roku z funkcji Członka Rady Nadzorczej zrezygnował Pan Baruch Yehezkelov. Na jego miejsce, jeden z akcjonariuszy Spółki, Miro B.V., w wykonaniu uprawnień przysługujących mu na podstawie statutu Spółki, powołał Pana Guya Shapira. 13

14 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za okres 9 miesięcy 2015 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 2015 r. (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 1. 2 Dane Grupy Kapitałowej Na koniec okresu sprawozdawczego w skład Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. ("Grupa Kapitałowa", "Grupa") wchodzą MLP Group S.A. jako podmiot dominujący oraz 19 spółek zależnych. Podmiotem dominującym wyższego szczebla dla Grupy Kapitałowej jest CAJAMARCA HOLLAND B.V. z siedzibą w Holandii, 2 Martinus Nijhofflaan, 2624 ES Delft. Podmiotem dominującym Grupy najwyższego szczebla jest Israel Land Development Company Ltd., spółka z siedzibą w Tel Awiwie w Izraelu ( ILDC ). Akcje ILDC notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych w Tel Awiwie. Przedmiotem działalności Jednostki Dominującej oraz jej jednostek zależnych są: zagospodarowanie, kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek, wynajem nieruchomości na własny rachunek, zarządzanie nieruchomościami mieszkalnymi i niemieszkalnymi, wykonywanie robót ogólnobudowlanych związanych z wznoszeniem budynków, oraz budownictwo (patrz nota 3.). W skład Grupy Kapitałowej MLP Group S.A., na dzień 2015 roku, wchodzą następujące podmioty: Udział bezpośredni i pośredni Udział bezpośredni i pośredni Jednostki Dominującej Jednostki Dominującej w kapitale w prawach głosu Państwo 31 grudnia 31 grudnia Jednostka rejestracji MLP Pruszków I Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Pruszków II Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Pruszków III Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Pruszków IV Sp. zo.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Moszna I Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Poznań Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Lublin Sp. z o.o. 2) Polska 100% 100% 100% 100% MLP Poznań II Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA Polska 100% 100% 100% 100% MLP Energy Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Bucharest Sud S.R.L. 1) Rumunia 50% 50% - - MLP Property Sp. z.o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Bieruń Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Bieruń I Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Teresin Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Poznań West Sp. z o.o. 3) Polska 100% 100% 100% 100% MLP FIN Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% MLP Fin Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. Polska 100% - 100% - LOKAFOP 201 Sp. z o.o. 4) Polska 100% - 100% - LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA 5) Polska 100% - 100% - 1) 2) 3) Grupa utraciła kontrolę nad spółką MLP Bucharest Sud S.R.L. w drugim kwartale 2013 roku. Od dnia 2 lutego 2015 roku spółka zmieniła nazwę z MLP Poznań I Sp. z o.o. na MLP Lublin Sp. z o.o. Od dnia 16 kwietnia 2015 roku spółka zmieniła nazwę z MLP Poznań Zachód Sp. z o.o. na MLP Poznań West Sp. z o.o. 14

15 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za okres 9 miesięcy 2015 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 2015 r. (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 1. 3 Zmiany w Grupie W dniu 12 lutego 2015 roku spółka MLP FIN spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. została zarejestrowana w KRS. 4) W dniu 24 czerwca 2015 roku MLP Group S.A. nabyła 100 udziałów o łącznej wartości zł w spółce LOKAFOP 201 Sp. z o.o. i tym samym objęła bezpośrednio 100% udziałów w kapitale i prawach głosu w ww. spółce. 5) W dniu 20 sierpnia 2015 roku MLP Group S.A. nabyła imiennych akcji serii A o numerach od A do A50000 o wartości nominalnej 1 zł każda w spółce LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA, której jedynym komplementariuszem jest spółka LOKAFOP 201 Sp. z o.o. W okresie dziewięciu miesięcy m 2015 roku nie wystąpiły żadne inne zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres dziewięciu miesięcy kończący się 2015 roku obejmuje sprawozdania finansowe Jednostki Dominującej oraz jednostek zależnych, nad którymi Jednostka Dominująca sprawuje kontrolę (zwanych łącznie Grupą ) Struktura akcjonariatu Jednostki Dominującej Struktura Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio, bądź przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Od dnia przekazania ostatniego raportu okresowego stan Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio, bądź przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy nie uległ zmianie i przedstawia się następująco na koniec okresu sprawozdawczego: Akcjonariusz Ilość akcji i głosów na WZA % udział w kapitale i głosach na WZA MIRO B.V ,55% GRACECUP TRADING LIMITED ,04% THESINGER LIMITED ,60% Pozostali akcjonariusze ,83% CAJAMARCA Holland BV ,98% Razem ,00% Stan posiadania akcji Jednostki Dominującej lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Michael Shapiro posiada pośrednio, przez kontrolowaną przez siebie w 100% spółkę MIRO B.V., 5,55% w kapitale zakładowym MLP Group S.A. oraz poprzez 25% udziału w kapitale zakładowym posiadanym przez MIRO B.V. w spółce Cajamarca Holland B.V. uczestniczy ekonomicznie w 14,24% w kapitału zakładowego MLP Group S.A., co łącznie daje ekonomicznie efektywny udział w wysokości 19,80% w kapitale zakładowym MLP Group S.A. Członkowie Rady Nadzorczej nie posiadają bezpośrednio akcji Spółki. 15

16 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za okres 9 miesięcy 2015 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 2015 r. (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 2. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego 2. 1 Oświadczenie zgodności Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. sporządziła skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z zasadami rachunkowości wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, określonymi, jako Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF UE"). Grupa zastosowała wszystkie standardy i interpretacje obowiązujące w Unii Europejskiej poza wymienionymi poniżej Standardami oraz Interpretacjami, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską oraz Standardami oraz Interpretacjami, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale nie weszły jeszcze w życie Status zatwierdzania Standardów w Unii Europejskiej Grupa zamierza przyjąć opublikowane, lecz jeszcze nie obowiązujące do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, standardy oraz zmiany do standardów i interpretacji MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, zgodnie z datą ich wejścia w życie. Oszacowanie wpływu zmian oraz nowych MSSF na przyszłe skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało przedstawione w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym za rok w nocie Podstawa wyceny Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości oraz przekonaniu, że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości opisanymi w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym za rok Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Dane w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Złoty polski jest walutą funkcjonalną Podmiotu Dominującego i walutą prezentacji skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych Do wyceny pozycji ze skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej wyrażonych w walutach obcych, przyjęto następujące kursy (w PLN): Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej: 31 grudnia 2015 EUR 4,2386 4,2623 USD 3,7754 3,

17 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za okres 9 miesięcy 2015 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 2015 r. (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 2. 5 Dokonane osądy i szacunki W niniejszym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, dokonane przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowania przez Grupę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności były takie same jak opisane w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym za rok w nocie 2. Sporządzenie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR 34 wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości księgowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej. 3. Sprawozdawczość segmentów działalności Podstawowym i wyłącznym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej MLP Group S.A. jest budowa i zarządzanie nieruchomościami o charakterze logistycznym. Przychody Grupy Kapitałowej stanowią przychody z wynajmu własnych nieruchomości oraz z aktualizacji ich wartości. Działalność Grupy Kapitałowej prowadzona jest na terenie Polski. Do momentu utraty kontroli nad jednostką zależną MLP Bucharest Sud S.R.L. działalność Grupy Kapitałowej była również prowadzona w Rumunii. W oparciu o kryterium lokalizacji nieruchomości inwestycyjnych Grupa wyodrębniała dwa segmenty operacyjne: Polskę i Zagranicę. Kryterium lokalizacji aktywów pokrywa się z kryterium lokalizacji klientów. Segmenty operacyjne pokrywają się z segmentami geograficznymi. Ze względu na występowanie obecnie jednego segmentu, wszystkie informacje dotyczące działalności w segmencie zostały zawarte w skróconym skonsolidowanym rachunku zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodach, a także w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Na dzień 2015 roku oraz w okresie sprawozdawczym m tego dnia Grupa posiada jeden segment operacyjny Polskę. 17

18 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za okres 9 miesięcy 2015 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 2015 r. (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 4. Przychody za okres 9 miesięcy 3 miesięcy 9 miesięcy 3 miesięcy Przychody z wynajmu nieruchomości Pozostałe przychody Przychody razem w tym przychody od jednostek powiązanych Refakturowanie mediów Czynsze mieszkaniowe Usługi wykonane dla najemców Pozostałe przychody Pozostałe przychody operacyjne za okres 9 miesięcy 3 miesięcy 9 miesięcy 3 miesięcy Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Zwrot kosztów sądowych Rozwiązanie odpisów na należności 39 (2) 51 - Wynik na sprzedży nieruchomości inwestycyjnych Spisanie przedawnionych zobowiązań Otrzymane odszkodowania z tytułu kar umownych Inne Pozostałe przychody operacyjne Wynik na sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych W dniu 2015 r. podmiot zależny od Spółki, spółka MLP spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA ("Sprzedający"), podpisała ze spółką WestInvest Gesellschaft für Investmentfonds mbh z siedzibą w Düsseldorfie ("Kupujący") umowę dotyczącą sprzedaży gruntów zlokalizowanych w Tychach, przy ul. Turyńskiej wraz z wznoszącymi się tam budynkami wraz z tytułem własności budowli oraz składników majątkowych ("Majątek"). Łączna powierzchnia gruntów wynosi m 2. Sprzedający w ramach podpisanej umowy zobowiązał się również do dokonania na rzecz Kupującego cesji wszystkich, należących do Sprzedającego autorskich praw majątkowych do Projektu, wszystkich praw z tytułu Gwarancji Budowlanych, Gwarancji Projektowych oraz praw z tytułu Dokumentów Zabezpieczenia Umowy Najmu. Strony zawarły również Umowę Rachunku Zastrzeżonego oraz zobowiązały się do zawarcia Umowy Gwarancji. Cena netto za Majątek objęty Umową wyniosła ,00 EUR powiększona o podatek VAT według obowiązującej stawki 23% tj. kwotę ,88 EUR.

19 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za okres 9 miesięcy 2015 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 2015 r. (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Wynik na sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych kształtuje się następująco: Cena sprzedaży nieruchomości należących do Parku Logistycznego MLP Tychy Wartość godziwa sprzedanych nieruchomości na dzień 30 czerwca 2015r. za okres 9 miesięcy 9 miesięcy ( ) - Koszty pośrednie związane ze sprzedażą nieruchomości inwestycyjnych (5 374) Pozostałe koszty operacyjne za okres 9 miesięcy 3 miesięcy 9 miesięcy 3 miesięcy Strata ze zbycia niefinansowych (51) (51) (18) - aktywów trwałych Odpisy aktualizujace należności (10) - (1) (1) Koszty sądowe (20) - (64) (25) Koszty przekazanych darowizn (19) (7) (5) (5) Koszty związane z pozyskaniem terenów inwestycyjnych (35) (34) (38) (8) Koszty z tytułu polis ubezpieczeniowych (23) (4) (15) (2) Inne (507) (451) (1 167) (170) 8. Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu (665) (547) (1 308) (211) za okres 9 miesięcy 3 miesięcy 9 miesięcy 3 miesięcy Amortyzacja (145) (53) (133) (55) Zużycie materiałów i energii (9 227) (2 345) (7 898) (2 025) Usługi obce (8 597) (3 670) (10 825) (4 244) Podatki i opłaty (8 944) (3 049) (8 319) (2 817) Wynagrodzenia (1 406) (442) (1 253) (435) Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia (239) (71) (226) (73) Pozostałe koszty rodzajowe (508) (134) (623) (237) Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu (29 066) (9 764) (29 277) (9 886) 19

20 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za okres 9 miesięcy 2015 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 2015 r. (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu za okres dziewięciu miesięcy 2015 roku wyniosły tys. PLN i w zdecydowanej większości obejmują wydatki związane z utrzymaniem nieruchomości inwestycyjnych generujących przychody. Koszty, które nie są bezpośrednio związane z tymi nieruchomościami, to koszty amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych wykorzystywanych do działalności operacyjnej i niegenerujących przychodów z tytułu najmu oraz podatek od nieruchomości w części dotyczącej niezabudowanej powierzchni. 9. Przychody i koszty finansowe za okres 9 miesięcy 3 miesięcy 9 miesięcy 3 miesięcy Odsetki od pożyczek udzielonych Przychody z tytułu odsetek z lokat bankowych Różnice kursowe netto (5 234) - - Odsetki od należności Umorzenie części kredytu Przychody finansowe razem (4 507) za okres 9 miesięcy 3 miesięcy 9 miesięcy 3 miesięcy Koszty z tytułu odsetek od zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek (8 894) (2 957) (9 153) (3 234) Pozostałe odsetki (13) (10) (3) - Zapłacone odsetki od Swap w okresie (9 025) (3 038) (8 923) (3 050) Wynik odsetkowy z tytułu instrumentów zabezpieczających (2) przepływy pieniężne Nieefektywna część przeszacowania instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne 689 (289) Różnice kursowe netto - - (2 945) (1 487) Pozostałe koszty finansowe (1 132) (169) (631) (88) Koszty finansowe razem (16 506) (5 925) (20 822) (7 431) W marcu 2015 roku spółki MLP Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA oraz MLP Pruszków IV Sp. z o.o. zawarły nowe umowy zamiany stopy zmiennej na stałą. Ponadto, spółka MLP Pruszków IV Sp. z o.o. zawarła w maju 2015 roku kolejne umowy zamiany stopy zmiennej na stałą. W okresie dziewięciu miesięcy m 2015 roku Grupa ujmuje koszty z tytułu transakcji w kosztach finansowych tj. nieefektywną część przeszacowania instrumentów Swap, a także koszty odsetkowe wynikające z tej wyceny. Różnice kursowe są głównie skutkiem wyceny zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek denominowanych w EUR oraz USD na koniec okresu sprawozdawczego. 20

21 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za okres 9 miesięcy 2015 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 2015 r. (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 10. Podatek dochodowy za okres 9 miesięcy 3 miesięcy 9 miesięcy 3 miesięcy Podatek dochodowy bieżący Powstanie / odwrócenie różnic (26 134) (26 048) przejściowych Podatek dochodowy (22 690) (25 027) Efektywna stopa podatkowa za okres 9 miesięcy 3 miesięcy 9 miesięcy 3 miesięcy Zysk przed opodatkowaniem Podatek w oparciu o obowiązującą stopę podatkową (19%) Korekta aktywa z tytułu podatku odroczonego rozpoznanego na odpisach aktualizujących Odwrócenie odpisu aktywa z tytułu podatku odroczonego Nierozpoznane aktywo z tytułu podatku odroczonego Różnica wynikająca z braku opodatkowania w MLP Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA (7 877) (1 804) (11 210) (2 616) - - (4 031) (728) Koszty nie stanowiące kosztów podatkowych (190) (103) (1 452) 386 Podatek dochodowy (17 421) (2 230) 21

22 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za okres 9 miesięcy 2015 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 2015 r. (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 11. Nieruchomości inwestycyjne 31 grudnia na dzień 2015 Wartość brutto na początek okresu Nakłady na nieruchomości Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych ( ) - Zmiana wartości godziwej (2 489) Nieruchomości sklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia (72 588) - Wartość brutto na koniec okresu Nieruchomości inwestycyjne stanowią hale magazynowe oraz grunty pod zabudowę. Przychody z wynajmu hal magazynowych stanowią podstawowe źródło przychodów Grupy. Nieruchomości inwestycyjne w podziale na Parki: 31 grudnia na dzień 2015 Park MLP Pruszków I Wartość godziwa nieruchomości - MLP Pruszków I Nakłady na nieruchomości po koszcie Prawo wieczystej dzierżawy - MLP Pruszków I Park MLP Pruszków II Wartość godziwa nieruchomości - MLP Pruszków II Nakłady na nieruchomości po koszcie Prawo wieczystej dzierżawy - MLP Pruszków II Park MLP Poznań Wartość godziwa nieruchomości - MLP Poznań Nakłady na nieruchomości po koszcie Park MLP Lublin Wartość godziwa nieruchomości - MLP Lublin Nakłady na nieruchomości po koszcie Park MLP Tychy Wartość godziwa nieruchomości - MLP Tychy 1) Prawo wieczystej dzierżawy - MLP Tychy Park MLP Bieruń Wartość godziwa nieruchomości - MLP Bieruń 2) Park MLP Teresin Wartość godziwa nieruchomości - MLP Teresin MLP Energy - mieszkania Wartość brutto na koniec okresu

23 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za okres 9 miesięcy 2015 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 2015 r. (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 1) Nieruchomości należące do Parku Logistycznego MLP Tychy zostały sprzedane 2015 roku. 2) Nieruchomości należące do Parku Logistycznego MLP Bieruń na dzień 2015 roku zostały przeklasyfikowane jako aktywa przeznaczone do zbycia. Więcej informacji zawarto w nocie 12 niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Informacja na temat zabezpieczeń ustanowionych na nieruchomościach inwestycyjnych została ujawniona w nocie 24. Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości koszty odsetkowe od pożyczek w części przypadającej na nierozliczone nakłady inwestycyjne są kapitalizowane i powiększają wartość nieruchomości. Szczegóły prezentuje poniższa tabela. 31 grudnia na dzień 2015 Koszty odsetkowe skapitalizowane Zobowiązania inwestycyjne przedstawia poniższa tabela. 31 grudnia na dzień 2015 Zobowiązania inwestycyjne Wycena nieruchomości inwestycyjnych Grupy do wartości godziwej Wartość godziwa nieruchomości została obliczona na podstawie ekspertyz wydanych przez niezależnych rzeczoznawców, posiadających uznawane kwalifikacje zawodowe oraz legitymujących się doświadczeniem w wycenach nieruchomości inwestycyjnych (na podstawie danych, nie dających się zaobserwować bezpośrednio - tzw. Poziom 3). Wyceny nieruchomości zostały sporządzone według Standardów Zawodowych Wyceny Royal Institution of Chartered Surveyors (RICS). Są one zgodne z Międzynarodowymi Standardami Wyceny (IVS) publikowanymi przez Komitet Międzynarodowych Standardów Wyceny (IVSC). Wyceny zostały sporządzone z wykorzystaniem podejścia dochodowego dla istniejącej zabudowy i gruntów objętych pozwoleniem na budowę oraz podejścia porównawczego dla gruntów niezabudowanych. Ze względu na różne lokalizacje i cechy nieruchomości inwestycyjnych Grupy przyjęte przez rzeczoznawców "yield rates" dla poszczególnych parków logistycznych różnią się i znajdują się w przedziale 7,75%-8,75%. Grupa dokonuje wyceny wartości godziwej posiadanego portfela nieruchomości dwa razy w roku, tj. na dzień 30 czerwca i 31 grudnia. Wartość godziwa nieruchomości obejmujących rezerwę gruntu, w ekspertyzach rzeczoznawców ustalona na postawie podejścia porównawczego, wyrażona jest w złotych polskich. Wartość godziwa pozostałych nieruchomości w ekspertyzach wyrażona jest w euro, a następnie przeliczana jest według średnich kursów ustalonych przez NBP na koniec okresu sprawozdawczego. 23

24 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za okres 9 miesięcy 2015 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 2015 r. (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) Na dzień 2015 roku utrzymana została wycena rezerwy gruntu w złotówkach oraz wycena w euro pozostałych nieruchomości sporządzona w oparciu o raporty wycen niezależnych rzeczoznawców na dzień 30 czerwca 2015 roku. Wartość ta przeliczona została według średniego kursu ustalonego przez NBP na dzień 2015 roku, a następnie zaktualizowana o nakłady inwestycyjne poniesione w okresie od 1 lipca 2015 do 2015 roku. Nie doszło do zmiany w metodzie wyceny w porównaniu z poprzednimi okresami. W okresie dziewięciu miesięcy m 2015 roku nie było żadnych przekwalifikowań pomiędzy poziomami. 12. Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia 31 grudnia na dzień 2015 Nieruchomości przeznaczone do zbycia W dniu 2015 r. podmioty zależne od Spółki, spółka MLP Bieruń Sp. z o.o. z siedzibą w Pruszkowie oraz spółka Lokafop 201 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w organizacji SKA z siedzibą w Warszawie, podpisały ze spółką WestInvest Gesellschaft für Investmentfonds mbh z siedzibą w Düsseldorfie przedwstępną umowę dotyczącą sprzedaży gruntów zlokalizowanych w miejscowości Bieruń, powiecie bieruńsko-lędzińskim, województwie śląskim, Bieruń Stary wraz z wznoszącymi się tam budynkami wraz z tytułem własności budowli oraz składników majątkowych. W dniu 23 października 2015 r. spółka Lokafop 201 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowo-akcyjna, podpisała ze spółką WestInvest Gesellschaft für Investmentfonds mbh z siedzibą w Düsseldorfie warunkową umowę dotyczącą sprzedaży gruntów zlokalizowanych w miejscowości Bieruń. Umowa zawarta została pod warunkiem niewykonania przez zarządzającego Katowicką Specjalną Strefą Ekonomiczną S.A. ustawowego prawa pierwokupu w stosunku do Nieruchomości, przysługującego zarządzającemu Katowicką Specjalną Strefą Ekonomiczną S.A. na podstawie art. 8 ust. 2 ustawy z dnia 20 października 1994 roku o specjalnych strefach ekonomicznych (tekst jednolity Dz. U. z 2015 roku, Nr 282 z późniejszymi zmianami) w terminie i na zasadach określonych w art. 598 Kodeksu cywilnego. W dniu 29 października 2015 r. spółka Lokafop 201 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA, podpisała ze spółką WestInvest Gesellschaft für Investmentfonds mbh z siedzibą w Düsseldorfie warunkową umowę przeniesienia własności gruntów zlokalizowanych w miejscowości Bieruń. Łączna powierzchnia gruntów wynosi m 2. Cena transakcyjna nieruchomości oraz składników majątkowych wyniosła EUR, powiększona o podatek VAT według obowiązującej stawki podatku VAT w kwocie ,12 EUR. Więcej szczegółów zawarto w nocie 26 niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 24

25 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za okres 9 miesięcy 2015 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 2015 r. (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 13. Podatek odroczony 31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia na dzień Nieruchomości inwestycyjne Kredyty, pożyczki udzielone i otrzymane (3 372) (1 335) Instrumenty pochodne (5 819) (7 336) Pozostałe (4 470) (3 503) Straty podatkowe podlegające odliczeniu w przyszłych okresach Aktywa / rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Wartość netto (251) (246)

26 Grupa Kapitałowa MLP Group S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za okres 9 miesięcy 2015 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 2015 r. (dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej) 1 stycznia r. zmiany ujęte w wyniku finansowym zmiany ujete w innych całkowitych dochodach 31 grudnia r. Nieruchomości inwestycyjne Kredyty, pożyczki udzielone i otrzymane 500 (1 835) - (1 335) Instrumenty pochodne (6 201) 215 (1 350) (7 336) Pozostałe (8 043) (3 503) Straty podatkowe podlegające odliczeniu w przyszłych okresach (926) (246) (1 350) stycznia 2015r. zmiany ujęte w wyniku finansowym zmiany ujete w innych całkowitych dochodach 2015r. Nieruchomości inwestycyjne 1) (23 611) Kredyty, pożyczki udzielone i otrzymane (1 335) (2 037) - (3 372) Instrumenty pochodne (7 336) (5 819) Pozostałe (3 503) (967) - (4 470) Straty podatkowe podlegające odliczeniu w przyszłych okresach (246) (5) - (251) (26 134) ) Zmiany podatku odroczonego dotyczącego nieruchomości inwestycyjnych ujęte w wyniku finansowym obejmują m.in. kwotę tys. zł, którą jest odwrócona rezerwa na podatku odroczonym od nieruchomości inwestycyjnych w związku ze sprzedażą nieruchomości przez spółkę MLP Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA. 26