SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Transkrypt

1 Kernel Holding S.A. i Spółki Zależne I KWARTAŁ ROKU OBROTOWEGO 2014 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za 30 września 2013 roku

2 DRODZY AKCJONARIUSZE! Pełna wersja skróconego skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego wraz z notami objaśniającymi jest dostępna pod adresem Peła wersja w języku polskim będzie dostępna po 5 grudnia 2013 roku.

3 Skrócone skonsolidowane śródroczne sprawozdanie finansowe Spis treści 3 Wybrane dane finansowe 4 Skrócone skonsolidowane śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej 5 Skrócony skonsolidowany śródroczny rachunek zysków i strat 6 Skrócone skonsolidowane śródroczne sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów 7 Skrócone skonsolidowane śródroczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 8 Skrócone skonsolidowane śródroczne sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych

4 Wybrane dane finansowe za 30 września tysiące USD tysiące złotych tysiące EUR I. Przychody 412, ,867 1,324,255 1,706, , ,539 II. (Strata)/Zysk z działalności operacyjnej (22,774) 55,591 (73,040) 183,943 (17,194) 44,456 III. (Strata)/Zysk przed opodatkowaniem (34,407) 40,774 (110,349) 134,916 (25,977) 32,607 IV. (Strata)/Zysk z działalności kontynuowanej (31,859) 37,796 (102,178) 125,062 (24,054) 30,225 V. Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności operacyjnej (35,870) (182,230) (115,042) (602,975) (27,081) (145,729) VI. Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej (17,049) (110,637) (54,679) (366,074) (12,872) (88,477) VII. Środki pieniężne netto pochodzące z działalności finansowej 57, , ,840 1,137,246 43, ,856 VIII. Środki pieniężne netto razem 5,026 50,832 16, ,197 3,795 40,650 IX. Aktywa razem 2,363,803 2,540,408 7,381,448 8,073,416 1,750,632 1,962,465 X. Zobowiązania krótkoterminowe 664, ,552 2,074,522 3,167, , ,836 XI. Zobowiązania długoterminowe 382, ,407 1,194, , , ,520 XII. Kapitał zakładowy 2,104 2,104 6,570 6,687 1,558 1,625 XIII. Całkowity kapitał własny 1,316,830 1,245,449 4,112,065 3,958, , ,109 XIV. Liczba akcji 79,683,410 79,683,410 79,683,410 79,683,410 79,683,410 79,683,410 XV. (Strata)/Zysk na jedną akcję zwykłą (w USD/PLN/EUR) (0.42) 0.46 (1.36) 1.53 (0.32) 0.37 XVI. Rozwodniona liczba akcji 79,956,075 80,055,289 79,956,075 80,055,289 79,956,075 80,055,289 XVII. Rozwodniona (strata)/zysk na jedną akcję zwykłą (w USD/PLN/EUR) (0.42) 0.46 (1.36) 1.52 (0.32) 0.37 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w USD/PLN/EUR) XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w USD/PLN/EUR) Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Kernel Holding S.A. oraz Spółek Zależnych za 30

5 Skrócone skonsolidowane śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej Na dzień 30 września 2013 Na dzień 30 czerwca 2013 Na dzień 30 września 2012 (w tysiącach USD, chyba że określono inaczej) Noty (Nieaudytowane) (Audytowane) (Nieaudytowane) AKTYWA Aktywa obrotowe Środki pieniężne 77,731 78, ,361 Należności z tytułu dostaw, prac i usług, netto 139, , ,601 Zaliczki dla dostawców oraz inne aktywa bieżące, netto , , ,226 Nadpłacony podatek dochodowy 19,323 19,323 7,938 Podatki podlegające zwrotowi oraz nadpłacone, netto 156, , ,645 Zapasy 327, , ,365 Aktywa biologiczne 209, ,268 78,456 Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 7 21,445 23,176 - Aktywa obrotowe razem 1,085,221 1,097,490 1,453,592 Aktywa trwałe Środki trwałe netto 6 774, , ,380 Wartości niematerialne i prawne netto 154, ,287 87,641 Wartość firmy 157, , ,227 Inwestycje w przedsięwzięcia joint venture 5 96,100 94,026 95,031 Odroczone aktywa podatkowe 17,340 22,850 19,856 Pozostałe aktywa nieobrotowe 10, 12 78,354 65,541 26,681 Aktywa trwałe razem 1,278,582 1,269,452 1,086,816 Aktywa razem 2,363,803 2,366,942 2,540,408 PASYWA I KAPITAŁ WŁASNY Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw, prac i usług 12 63,883 51,751 71,910 Zaliczki od klientów i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe , , ,048 Pożyczki krótkoterminowe 8 345, , ,696 Bieżąca część pożyczek długoterminowych 9 78,291 50,893 73,898 Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 7 2,195 1,909 - Zobowiązania krótkoterminowe razem 664, , ,552 Zobowiązania długoterminowe Pożyczki długoterminowe 9 340, , ,925 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 17,410 19,093 14,190 Odroczone zobowiązania podatkowe 19,482 27,721 24,577 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 5,303 5,839 6,715 Zobowiązania długoterminowe razem 382, , ,407 Kapitał przypadający na akcjonariuszy Kernel Holding S.A. Kapitał zakładowy 2 2,104 2,104 2,104 Dochód ze zbycia akcji powyżej ich wartości nominalnej 463, , ,879 Dodatkowy wpłacony kapitał 39,944 39,944 39,944 Rezerwa na świadczenia pracownicze rozliczana w instrumentach kapitałowych 3,028 3,028 1,211 Rezerwa z aktualizacji wyceny 40,053 40,053 15,049 Wpływ różnic kursowych (161,629) (160,941) (162,074) Niepodzielony wynik finansowy 912, , ,367 Łączny kapitał przypadający na akcjonariuszy Kernel Holding SA 1,300,329 1,334,839 1,221,480 Kapitał akcjonariuszy mniejszościowych 16,501 17,516 23,969 Kapitał własny razem 1,316,830 1,352,355 1,245,449 Razem pasywa i kapitał własny 2,363,803 2,366,942 2,540,408 Wartość księgowa 1,300,329 1,334,839 1,221,480 Liczba akcji 2 79,683,410 79,683,410 79,683,410 Wartość księgowa na jedną akcję (w USD) Rozwodniona liczba akcji 79,956,075 80,035,037 80,055,289 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w USD) Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Kernel Holding S.A. oraz Spółek Zależnych za 30

6 Skrócony skonsolidowany śródroczny rachunek zysków i strat 30 września września 2012 (w tysiącach USD, chyba że określono inaczej) Noty (Nieaudytowane) (Nieaudytowane) Przychody , ,867 Zmiana netto wartości godziwej aktywów biologicznych i produktów rolnych (9,385) (12,297) Koszt własny sprzedaży 12 (377,744) (387,637) Zysk brutto 25, ,933 Pozostałe przychody operacyjne 11 15,846 10,142 KOSZTY OPERACYJNE Koszty dystrybucji 12 (42,087) (53,704) Koszty ogólnego zarządu 12 (22,307) (16,780) (Strata)/Zysk z działalności operacyjnej (22,774) 55,591 Koszty finansowe netto 12 (13,389) (19,821) Zysk netto z tytułu różnic kursowych 1,198 9,088 Pozostałe koszty netto (1,404) (4,084) Udział w zysku przedsięwzięć joint venture 5 1,962 - (Strata)/Zysk przed opodatkowaniem (34,407) 40,774 Przychody/(Koszty) z tytułu podatku dochodowego 2,548 (2,978) (Strata)/Zysk z działalności kontynuowanej za okres sprawozdawczy (31,859) 37,796 DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA: Strata za okres sprawozdawczy z działalności zaniechanej (2,861) (212) (Strata)/Zysk za okres sprawozdawczy (34,720) 37,584 (STRATA)/ZYSK ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY PRZYPADAJĄCY NA: Właścicieli Kernel Holding S.A. (33,822) 36,789 Udział mniejszości (898) 795 Zysk na jedną akcję Z działalności kontynuowanej i zaniechanej Przeciętna ważona liczba akcji 2 79,683,410 79,683,410 (Strata)/Zysk na jedną akcję zwykłą (w USD) (0.42) 0.46 Rozwodniona liczba akcji 79,956,075 80,055,289 Rozwodniona (strata)/zysk na jedną akcję zwykłą (w USD) (0.42) Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Kernel Holding S.A. oraz Spółek Zależnych za 30

7 Skrócone skonsolidowane śródroczne sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów 30 września września 2012 (w tysiącach USD) (Nieaudytowane) (Nieaudytowane) (Strata)/Zysk za okres sprawozdawczy (34,720) 37,584 POZOSTAŁA CAŁKOWITA (STRATA)/DOCHÓD Składniki, które mogą zostać przeksięgowane na zysk lub stratę: Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (710) 4,982 Pozostała całkowita (strata)/dochód, netto (710) 4,982 Razem całkowita (strata)/dochód za okres sprawozdawczy (35,430) 42,566 CAŁKOWITA (STRATA)/DOCHÓD PRZYPADAJĄCY NA: Właścicieli Kernel Holding S.A. (34,510) 41,797 Udział mniejszości (920) Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Kernel Holding S.A. oraz Spółek Zależnych za 30

8 Skrócone skonsolidowane śródroczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał zakładowy Rezerwa na poczet zbycia akcji powyżej ich wartości nominalnej Dodatkowy wpłacony kapitał Rezerwa na świadczenia pracownicze rozliczana w instrumentach kapitałowych Przypadający na akcjonariuszy Kernel Holding S.A. Rezerwa z aktualizacji Wpływ różnic wyceny kursowych Niepodzielony wynik finansowy Udział właścicieli mniejszościowych Kapitał własny razem (w tysiącach USD) Łącznie Saldo na dzień 30 września 2012 (nieaudytowane) 2, ,879 39,944 1,211 15,049 (162,074) 861,367 1,221,480 23,969 1,245,449 Zysk/(Strata) za okres sprawozdawczy ,948 32,948 (1,432) 31,516 Pozostała całkowita strata (1,433) - (1,433) (4) (1,437) Razem całkowita (strata)/dochód za okres sprawozdawczy (1,433) 32,948 31,515 (1,436) 30,079 Wpływ zmian na kapitał mniejszości ,930 10,930 (5,483) 5,447 Saldo na dzień 31 grudnia 2012 (nieaudytowane) 2, ,879 39,944 1,211 15,049 (163,507) 905,245 1,263,925 17,050 1,280,975 Strata za okres sprawozdawczy (3,440) (3,440) (1,536) (4,976) Pozostały całkowity dochód ,334-1, ,366 Razem Całkowity dochód/(strata) za okres sprawozdawczy ,334 (3,440) (2,106) (1,504) (3,610) Wpływ zmian na kapitał mniejszości Saldo na dzień 31 marca 2013 (nieaudytowane) 2, ,879 39,944 1,211 15,049 (162,173) 901,805 1,261,819 15,570 1,277,389 Zysk/(Strata) za okres sprawozdawczy ,967 44,967 (4,165) 40,802 Pozostały całkowity dochód/(strata) ,004 1,232-26,236 (13) 26,223 Razem całkowity dochód/(strata) za okres sprawozdawczy ,004 1,232 44,967 71,203 (4,178) 67,025 Dodatkowe udziały mniejszości wynikające z nabycia spółek zależnych ,115 11,115 Zbycie spółek zależnych (4,967) (4,967) Wpływ zmian na kapitał mniejszości (24) (24) Ujęcie płatności w formie akcji , ,817-1,817 Saldo na dzień 30 czerwca 2013 (audytowane) 2, ,879 39,944 3,028 40,053 (160,941) 946,772 1,334,839 17,516 1,352,355 Strata za okres sprawozdawczy (33,822) (33,822) (898) (34,720) Pozostała całkowita strata (688) - (688) (22) (710) Razem całkowita strata za okres sprawozdawczy (688) (33,822) (34,510) (920) (35,430) Wpływ zmian na kapitał mniejszości (95) (95) Saldo na dzień 30 września 2013 (nieaudytowane) 2, ,879 39,944 3,028 40,053 (161,629) 912,950 1,300,329 16,501 1,316,830

9 Skrócone skonsolidowane śródroczne sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych 30 września września 2012 (w tysiącach USD) (Nieaudytowane) (Nieaudytowane) DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA: (Strata)/Zysk przed opodatkowaniem (38,005) 40,025 KOREKTA Z TYTUŁU: Amortyzacja 25,749 19,257 Koszty finansowe netto 13,389 19,816 Zmiana rezerwy na należności wątpliwe 1,177 (1,995) Pozostałe rozliczenia (602) (3) Strata/(Zysk) z likwidacji środków trwałych 3,147 (226) Nieoperacyjny (zysk)/strata netto z tytułu różnic kursowych (343) 1,096 Odpisy oraz (zysk)/strata z utraty wartości (46) 1,450 Strata w wyniku zmian wartości godziwej aktywów biologicznych 9,385 12,297 Udział w zysku przedsięwzięć joint venture (1,962) - Zysk operacyjny przed zmianami kapitału obrotowego 11,889 91,717 ZMIANY W KAPITALE OBROTOWYM: Zmniejszenie/(zwiększenie) stanu należności z tytułu dostaw, prac i usług 4,649 (3,045) Zwiększenie stanu zaliczek i pozostałych aktywów obrotowych (17,106) (18,081) Zmniejszenie stanu salda środków pieniężnych do ograniczonego wykorzystania 6,193 - Zmniejszenie/(Zwiększenie) stanu podatków do zwrotu i zaliczek na podatki 34,566 (24,713) Zmniejszenie stanu aktywów biologicznych 23,750 62,585 Zwiększenie stanu zapasów (52,304) (312,633) Zwiększenie stanu zobowiązań z tytułu dostaw, prac i usług 12,132 46,420 Zmniejszenie stanu zaliczek od klientów i innych zobowiązań bieżących (27,638) (168) Środki pieniężne wykorzystane w działalności operacyjnej (3,869) (157,918) Poniesione koszty finansowe (13,261) (15,448) Podatek dochodowy zapłacony (18,740) (8,864) Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności operacyjnej (35,870) (182,230) DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA: Zakup środków trwałych (22,518) (8,422) Wpływy z likwidacji środków trwałych 5, Zakup wartości niematerialnych i prawnych oraz pozostałych aktywów nieobrotowych (174) (7,234) Zakup inwestycji w przedsięwzięcia joint venture - (95,031) Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej (17,049) (110,637) DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA: Wpływy z pożyczek krótkoterminowych i długoterminowych 249, ,582 Spłata pożyczek krótkoterminowych i długoterminowych (191,506) (95,383) Zakup udziałów mniejszościowych - (7,844) Środki pieniężne netto pochodzące z działalności finansowej 57, ,355 Korekta z tytułu różnic kursowych (13) 344 Zwiększenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 5,026 50,832 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 72,705 82,529 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 77, ,361 8 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Kernel Holding S.A. oraz Spółek Zależnych za 30