OBJAŚNIENIA. Ryzyko towarzyszące funkcjonowaniu JST

Transkrypt

1 OBJAŚNIENIA Wieloletnia Prognoza Finansowa opiera się na długoterminowej prognozie, która obrazuje zdolność obsługi zobowiązań oraz możliwości samodzielnego finansowania przedsięwzięć. Analiza ma stanowić pomoc przy podejmowaniu decyzji o wielkości i okresie realizowanych przedsięwzięć oraz kształtowaniu przyszłych budżetów Jednostki Samorządu Terytorialnego. W analizie teoretycznej należy zwrócić uwagę na różnego rodzaju ryzyka mogące wpływać na funkcjonowanie jst. Ryzyko towarzyszące funkcjonowaniu JST W trakcie realizacji WPF należy uwzględnić możliwe wystąpienie zagrożeń utrudniających osiągnięcie zamierzonych celów. Zagrożenia te generują ryzyka towarzyszące funkcjonowaniu jednostek samorządu terytorialnego: Ryzyko istotnej zmiany politycznej w organach Jednostek Samorządu Terytorialnego Radni - członkowie podstawowego organu stanowiącego JST - wybierani są w wyborach powszechnych. Dlatego też na decyzje ekonomiczne oraz finansowe podejmowane przez jednostkę mogą wpływać czynniki polityczne i społeczne. Ryzyko instytucjonalne Związane jest z możliwością wprowadzenia zmian regulacji prawnych i podatkowych mających bezpośredni wpływ na kształtowanie się poziomu dochodów jednostek samorządu terytorialnego. Ryzyko niestabilności gospodarczej i politycznej Wiąże się z pogorszeniem ogólnej sytuacji gospodarczej kraju lub regionu, wzrostu inflacji oraz bezrobocia. W rezultacie zjawiska te wpływają na dochody czerpane z podatków i opłat. Ryzyko braku zakładanych źródeł finansowania Występuje w przypadku finansowania długookresowych inwestycji środkami obcymi np. z funduszy pomocowych. Ryzyko przeszacowania dochodów budżetu Przygotowywanie budżetu od strony dochodów może opierać się na zbyt optymistycznych założeniach (np., co do wpływów z tytułu sprzedaży mienia). W rezultacie niższe wpływy przy ustalonych wyższych wydatkach skutkują powstaniem deficytu budżetowego, co może doprowadzić do zaburzeń płynności.

2 Ryzyko nadzwyczajnego zwiększenia wydatków budżetu Jednostki tworzą rezerwy na nieprzewidziane w budżecie wydatki. Może się okazać, że wystąpi nieplanowany wzrost wydatków przekraczający poziom utworzonej rezerwy (np. związanych z klęską żywiołową). Wówczas pokrycie tych wydatków może nastąpić poprzez zmniejszenie innych wydatków lub też zwiększenie zadłużenia. Ryzyko kursowe Występuje w przypadku jednostek, które zaciągnęły zobowiązania indeksowane do walut obcych. Ryzyko zmiany stawek podatków pośrednich Jednostki samorządu terytorialnego mogą ponosić ryzyko zwiększenia stawek podatków pośrednich, w tym stawek podatku od towarów i usług. Na gruncie obowiązującego stanu prawnego jednostki samorządu terytorialnego jako takie, co do zasady nie mają prawa do pomniejszenia podatku należnego o podatek naliczony. Powoduje to, iż ponoszą one ekonomiczny ciężar podatku od towarów i usług. Podwyższenie stawek podatku VAT może skutkować wyższymi cenami żądanymi przez dostawców i wykonawców w postępowaniach o udzielenie zamówienia publicznego. Ryzyko stóp procentowych Obligacje, pożyczki i kredyty oprocentowane są według zmiennej stawki WIBOR LIBOR lub EURIBOR, które zmieniają się zarówno w ciągu każdego roku, jak i w poszczególnych latach. Na ustalenie wielkości stawek pośredni wpływ ma poziom inflacji, dlatego też samorząd powinien wziąć pod uwagę ryzyko związane ze zmianami inflacyjnymi. Zmniejszenie poziomu inflacji powodować może zmniejszenie stawki, i tym samym będzie wywierać wpływ na poziom obsługi zadłużenia. Opracowując WPF Gminy Środa Wielkopolska wzięto pod uwagę wskazane wyżej ryzyka towarzyszące funkcjonowaniu JST. Oparto się na materiałach dotyczących planowanych i wykonanych dochodów i wydatków w 2014 roku. 1.Dochody bieżące i majątkowe Przy szacowaniu wielkości dochodów opierano się przede wszystkim na analizie danych uzyskiwanych w latach ubiegłych, w tym o zmianach w odniesieniu do dochodów pierwotnie

3 planowanych oraz dochodach uzyskiwanych w trakcie roku budżetowego. Przyjęto wielkości wynikające z Wieloletniej Prognozy Finansowej wprowadzonej Zarządzeniem Nr 208/2015 z 03 listopada 2015 roku, dokonano niewielkich zmian urealniających plany dochodów w latach W latach przyjęto wzrost dochodów bieżących o 1,7% rocznie. W pozostałych latach z uwagi na długi okres prognozowania i możliwość wystąpienia ryzyka niewłaściwego oszacowania wartości przyjętych w prognozie do faktycznie osiągniętych zachowano ostrożność w prognozowaniu dochodów bieżących i pozostawiono na niezmienionym poziomie. W planowanym okresie uwzględniono m.in. dochody z tytułu: - podatków i opłat lokalnych zł, w tym opłaty za gospodarowanie odpadami komunalnymi - udziałów w podatku PIT i CIT zł - sprzedaży mienia planuje się dochody w wysokości zł Dochody stanowią wpływy z tytułu sprzedaży mienia komunalnego gminy to jest nieruchomości położonych w Środzie Wielkopolskiej - 93 działek położonych w Środzie Wielkopolskiej w rejonie ulic Gnieźnieńskiej i Lotniczej o łącznej powierzchni 3,8551 ha dla których w części wydano już warunki zabudowy pod budowę budynków mieszkalnych jednorodzinnych w zabudowie bliźniaczej, - 5 lokali mieszkalnych stanowiących własność gminy na rzecz ich najemców oraz wpłaty z tytułu sprzedaży lokali mieszkalnych, - 3 nieruchomości położonych w Środzie Wielkopolskiej w rejonie ul. Daszyńskiego o łącznej powierzchni 0,6151 ha, które zgodnie z obowiązującym miejscowym planem zagospodarowania przestrzennego planuje się przeznaczyć do sprzedaży pod teren zabudowy mieszkaniowej wielorodzinnej z usługami - 3 nieruchomości położonych w Środzie Wielkopolskiej położonych przy ulicach Kościuszki 12, 17 Września 10 oraz Staszica 10, zabudowanych budynkami w których prowadzone są przez Spółkę Środa 21 przedszkola. W roku 2016 planowana jest wpłata rat w łącznej wysokości zł.

4 Spółka wnioskuje o sprzedaż nieruchomości w trybie bezprzetargowym na podstawie art. 37 ust. 2 pkt 3 oraz o rozłożenie płatności na raty. Proponując w roku 2016 zapłatę w wysokości łącznej za wszystkie trzy nieruchomości zł oraz spłatę pozostałej należności na kolejne 10 lat. Ujmuje się kwoty szacunkowe w wysokości: - w roku 2016 łączna kwota : zł Natomiast w pozostałych latach od 2017 do 2027 roku po zł. Po otrzymaniu inwentaryzacji budynków zostanie zlecona wycena nieruchomości przez rzeczoznawcę majątkowego. - wpływów z tytułu zwrotu podatku VAT z zadań realizowanych w 2014 i 2015 roku zł z tego w ramach inwestycji,,rozbudowa kolektorów sanitarnych z odbudową ulic na terenie aglomeracji Środa Wielkopolska zł,,, Budowa hali sportowej z zapleczem technicznym i łącznikiem oraz częścią dydaktyczną wraz z infrastrukturą techniczną przy ul.20 Października w Środzie Wielkopolskiej zł współorganizacja imprez (Sejmiki Kultury, Powitanie Lata, Cud nad Wisłą, Dożynki) zł, koszty utrzymania Urzędu zł, inwestycje na współczynnik oraz z wynajmu świetlic wiejskich zł,, zadania,, Kontynuacja rozbudowy kolektorów sanitarnych i deszczowych z odbudową ulic zł - najmu i dzierżawy składników majątkowych - dotacji z budżetu państwa na zadania zlecone oraz innych zadań z zakresu administracji rządowej - dotacji z innych JST - subwencji ogólnej Dochody majątkowe przeznacza się na wydatki majątkowe. Nadwyżka dochodów nad wydatkami zostanie przeznaczona na wydatki majątkowe.

5 2. Wydatki bieżące i majątkowe Przy szacowaniu wielkości wydatków wzięto pod uwagę zadania realizowane przez Gminę w roku bieżącym i planowane do realizacji w latach następnych. Poszczególne wydatki były kalkulowane w oparciu o ponoszone koszty z uwzględnieniem wskaźnika wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych. Wydatki na wynagrodzenia i pochodne w roku 2016 są wyższe aniżeli w 2014 roku. Zaplanowano środki na podwyżkę wynagrodzeń o według następujących założeń: - wynagrodzenie najniższe ( zł brutto) wzrost o 15% - wynagrodzenia od zł brutto do zł brutto - wzrost o 10% - wynagrodzenia od zł brutto do zł brutto - wzrost o 7% - wynagrodzenia powyżej zł brutto - wzrost o 4% Gmina Środa Wielkopolska zapewnia wszystkim najmłodszym mieszkańcom Gminy miejsce w placówkach przedszkolnych. W związku z tym od dwóch lat Gmina udostępnia swoje pomieszczenia komunalne na prowadzenie niepublicznych przedszkoli. Działalność placówek niepublicznych tego typu powoduje, że Gmina ponosi mniejsze koszty na jedno dziecko uczęszczające do placówki przedszkolnej, a więc tym samym może tworzyć dodatkowe miejsca w przedszkolach dla dzieci. W związku z reorganizacją wychowania przedszkolnego tj. zdecydowanie większą liczbę dzieci w przedszkolach niepublicznych (stan na r. liczba dzieci w przedszkolu publicznym wyniosła 42, liczba dzieci w przedszkolach niepublicznych ) zmieniła się struktura wydatków. W wydatkach przeważają dotacje do przedszkoli niepublicznych tj a mały udział mają wydatki bieżące na przedszkole publiczne. Należy mieć na również na uwadze zapis w ustawie o finansach publicznych w art.128, który stanowi, że,,kwota dotacji na dofinansowanie zadań własnych bieżących i inwestycyjnych nie może stanowić więcej niż 80% kosztów realizacji zadania, chyba, że odrębne ustawy stanowią inaczej, głównie dotyczy to pomocy społecznej. Gmina Środa Wielkopolska realizuje następujące projekty: -,,Rozbudowa kolektorów sanitarnych z odbudową ulic w aglomeracji Środa Wielkopolska. Zgodnie z umową o dofinansowanie nr POIŚ /10-00 Projektu,,Rozbudowa

6 kolektorów sanitarnych z odbudową ulic w aglomeracji Środa Wielkopolska'' w ramach działania I.1 Gospodarka wodno - ściekowa w aglomeracjach powyżej 15 tys.rlm Priorytetu I. Gospodarka wodno - ściekowa Programu Operacyjnego Infrastruktura. W roku 2016 planuje się rozpoczęcie procesu uzyskania efektu ekologicznego i ostateczne rozliczenie programu POiŚ. i Środowisko ,,Rewitalizacja obiektów szkolnych'' - projekt zakończony w 2015 roku,,przeciwdziałanie wykluczeniu cyfrowemu w Gminie Środa Wielkopolska projekt zakończony w 2015 roku. Przychody i rozchody W roku 2016 deficyt budżetu, zgodnie z założonymi wielkościami dochodów i wydatków wyniesie zł, który zostanie pokryty kredytami i pożyczkami, wolnymi środkami oraz spłatą raty udzielonej w 2015 roku pożyczki. Na moment opracowania projektu budżetu i projektu WPF przyjęto przychody z kredytów i pożyczek zł oraz rozchody zł. Przy opracowywaniu Wieloletniej Prognozy Finansowej wzięto pod uwagę wielkość zobowiązań wynikających z zaciągniętych w latach poprzednich kredytów przeznaczonych na finansowanie zadań inwestycyjnych. Na dzień roku zadłużenie z tytułu kredytów i pożyczek wynosi zł. Uwzględniając plan przychodów z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek oraz wysokość zaplanowanych rozchodów zadłużenie na dzień 31 grudnia 2015 roku wyniesie zł, Gmina Środa Wielkopolska udzieliła poręczeń wekslowych. W budżecie wyodrębniono środki z tytułu poręczeń wekslowych w kwocie złotych na poręczenie: - zaciągniętej przez Miejskie Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej, Wodociągów i Kanalizacji Sp. z o.o. pożyczki z WFOŚiGW na finansowanie inwestycji,, Kontynuacja rozbudowy kolektorów sanitarnych wraz z wymianą sieci wodociągowych w aglomeracji Środa Wielkopolska z okresem spłaty od IV kwartału 2015 do roku

7 W porównaniu z projektem uchwały w sprawie WPF uwzględniono zmiany w wykazie przedsięwzięć wprowadzone do obowiązującej uchwały. Zmiany zostaną dokonane na najbliższej sesji. Przedsięwzięcia obejmujące wydatki majątkowe: Modernizacja budynku Przedszkola w Środzie Wielkopolskiej przy ul. Kościuszki Modernizacja obiektu Przedszkola w Środzie Wielkopolskiej przy ulicy 17 Września Rozbudowa i remont budynku przedszkola w Środzie Wielkopolskiej przy ulicy Staszica 10 Modernizacja budynku Gimnazjum Nr 1 przy ul. Lipowej w Środzie Wielkopolskiej Modernizacja budynku Szkoły Podstawowej Nr 2 przy ulicy Dąbrowskiego w Środzie Wielkopolskiej Modernizacja budynku Szkoły Podstawowej Nr 3 przy ulicy 20 Października w Środzie Wielkopolskiej Modernizacja obiektu Szkoły Podstawowej w Jarosławcu Modernizacja obiektu Szkoły Podstawowej w Pławcach Rozbudowa budynku Szkoły Podstawowej publicznej w Słupi Wielkiej Rozbudowa i przebudowa budynku Szkoły Podstawowej publicznej w Brodowie Budowa wschodniej obwodnicy miasta Środa Wielkopolska wzdłuż dróg gminnych i powiatowych. Zmiana zagospodarowania jeziora Średzkiego W ramach robót związanych z realizacją przedmiotowego zadania planuje się wykonanie robót drogowych polegających na budowie ścieżek rowerowych, ciągów pieszych wraz z oznakowaniem, utwardzenia i odwodnienia placów oraz montażu elementów małej architektury Budowa zespołu budynków socjalnych wraz z infrastrukturą i zagospodarowaniem terenu przy ulicy Harcerskiej w Środzie Wielkopolskiej Adaptacja budynku nieczynnej Szkoły Podstawowej w Tadeuszewie na pomieszczenia tymczasowe i lokale socjalne Przebudowa budynku Domu Pogodnej Jesieni przy ulicy Szpitalnej w Środzie Wielkopolskiej Modernizacja pomieszczeń biurowych Urzędu Miejskiego przy ul. Daszyńskiego 5

8 Modernizacja budynku Ratusza Podwyższenie kapitału zakładowego spółki Środa XXI. Podwyższenie kapitału zakładowego spółki Powiatu Średzkiego działającej pod firmą Powiatowe Centrum Rozwoju Sp.z.o.o. Rozbudowa kolektorów sanitarnych z odbudową ulic w aglomeracji Środa Wielkopolska Nabycie na rzecz Gminy Środa Wielkopolska prawa użytkowania wieczystego nieruchomości położonych w Środzie Wielkopolskiej w rejonie ul. Sportowej, stanowiących w ewidencji gruntów działki nr 3078/1 obszaru 0,1955 ha i 3078/2 obszaru 1,3938 ha, objęte KW PO1D/ /6 Budowa Pomnika Powstańców Wielkopolskich w Środzie Wielkopolskiej Zagospodarowanie terenu w rejonie ul. Spacerowej, ul. Dmowskiego i ul. Plantaża w Środzie Wielkopolskiej Przedsięwzięcia obejmujące wydatki bieżące: Abonament na tablety dla radnych, Administrowanie lokalami użytkowymi, Administrowanie mieszkaniowym zasobem gminnym, Aktualizacja oprogramowania komputerowego niezbędnego do prawidłowego funkcjonowania systemów informatycznych Urzędu Miejskiego, Dostawa produktów spożywczych na potrzeby Stołówek Gminnych, Dowożenie uczniów do szkół na terenie Gminy Środa Wielkopolska, Licencja na program e sesja, Odbiór i zagospodarowanie: odpadów komunalnych zmieszanych, odpadów komunalnych selektywnie zebranych oraz odbiór i zagospodarowanie odpadów zielonych od właścicieli nieruchomości zamieszkałych na terenie Miasta i Gminy Środa Wielkopolska, Program profilaktyki zakażeń wirusem brodawczaka ludzkiego (HPV) w Gminie Środa Wielkopolska, Ubezpieczenie majątku i innych interesów Gminy Środa Wielkopolska wraz z jednostkami organizacyjnymi i instytucjami kultury, Upowszechnianie sportu poprzez zarządzanie i wykorzystanie infrastruktury zlokalizowanej przy ul. Sportowej 12 w Środzie Wielkopolskiej W projekcie budżetu na 2016 rok zostały ujęte wydatki na sfinansowanie zadań

9 przewidzianych w Wieloletniej Prognozie Finansowej 2015 roku, których okres realizacji obejmuje rok budżetowy 2016 i kolejne lata.