Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Transkrypt

1 Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony roku

2 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony roku Spis treści Wprowadzenie do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Wstęp Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Zmiany sposobu sporządzania sprawozdania finansowego i porównywalność danych finansowych Korekty błędów lat ubiegłych Znaczące zdarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym i nie zostały uwzględnione w skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych ujęte w skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Znaczące zdarzenia dotyczące okresu 6 miesięcy zakończonego roku mające wpływ na istotną zmianę struktury pozycji bilansowych oraz wyniku finansowego... 7 Śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Śródroczny bilans Śródroczne zestawienie pozycji pozabilansowych Śródroczny rachunek techniczny ubezpieczeń majątkowych i osobowych Śródroczny ogólny rachunek zysków i strat Śródroczne zestawienie zmian kapitale własnym Śródroczny rachunek przepływów pieniężnych...16 Dodatkowe informacje i objaśnienia Wartości niematerialne i prawne Lokaty Należności Inne składniki aktywów Kapitał zakładowy Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia pracowników Inne rezerwy Zobowiązania Fundusze specjalne Rozliczenia międzyokresowe bierne Zmiany odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości Składki w ubezpieczeniach majątkowych i osobowych Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto Koszty likwidacji szkód Koszty akwizycji Koszty administracyjne Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne

3 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony roku 20. Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych Niespłacenie lub naruszenie istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki Udzielenie przez PZU lub jednostki zależne poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzielenie gwarancji Sprawy sporne Transakcje z podmiotami powiązanymi

4 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony roku Wprowadzenie do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 1. Wstęp Podstawowe dane o Spółce Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna ( PZU, Spółka ) posiada siedzibę w Warszawie przy Al. Jana Pawła II 24. PZU jest wpisany do Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla Miasta Stołecznego Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, do rejestru przedsiębiorców pod numerem KRS Podstawowym przedmiotem działalności PZU według Polskiej Klasyfikacji Działalności są pozostałe ubezpieczenia osobowe oraz ubezpieczenia majątkowe (PKD 65.12), a według Europejskiej Klasyfikacji Działalności - ubezpieczenia rzeczowe (EKD 6603). PZU jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Powszechnego Zakładu Ubezpieczeń Spółki Akcyjnej ( Grupa PZU ) i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Okres objęty skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzono za okres 6 miesięcy od 1 stycznia do roku. Założenie kontynuowania działalności Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez PZU w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego. Na dzień podpisania skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego nie stwierdzono istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez PZU w okresie 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Jednostka prezentacyjna W skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym, o ile nie zaznaczono inaczej, wszystkie kwoty wykazane są w tysiącach złotych. Połączenia jednostek gospodarczych W okresie 6 miesięcy od dnia 1 stycznia do roku ani w roku nie wystąpiły połączenia PZU z innymi jednostkami gospodarczymi. Działalność zaniechana W okresie 6 miesięcy od dnia 1 stycznia do roku ani w roku PZU nie zaniechał prowadzenia jakiegokolwiek rodzaju działalności. 4

5 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony roku Sezonowość lub cykliczność działalności Działalność PZU nie podlega znacznej sezonowości lub cykliczności. 2. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości W myśl art. 45 ust. 1a ustawy o rachunkowości (tj. Dz. U. poz z roku, ustawa o rachunkowości ), sprawozdania finansowe emitentów papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu na jednym z rynków regulowanych krajów Europejskiego Obszaru Gospodarczego mogą być sporządzane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej ( MSSF ). Z uwagi na fakt, że Walne Zgromadzenie PZU nie podjęło decyzji, o której mowa w art. 45 ust. 1c ustawy o rachunkowości, w sprawie sporządzania sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF, jednostkowe sprawozdanie finansowe PZU sporządzono zgodnie z Polskimi Standardami Rachunkowości ( PSR ), określonymi w ustawie o rachunkowości oraz w wydanych na jej podstawie aktach wykonawczych, m.in.: rozporządzeniu Ministra Finansów z 12 kwietnia roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji (Dz. U. poz. 562 z roku); rozporządzeniu Ministra Finansów z 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz. U. Nr 149 z 2001 roku, poz. 1674, z późn. zm.). Inne ważne akty prawne mające zastosowanie w jednostkowym sprawozdaniu finansowym obejmują ustawę o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej rozumie się przez to ustawę z dnia 11 września r. o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (Dz. U. poz z roku, z późn. zm.). W sprawach nieuregulowanych ustawą o rachunkowości oraz wydanymi na jej podstawie aktami wykonawczymi, stosuje się odpowiednio Krajowe Standardy Rachunkowości i/lub MSSF. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe jest zgodne z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity Dz. U. poz. 133 z 2014 roku, z późn. zm.). Szczegółowe zasady (polityka) rachunkowości zaprezentowano w rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym PZU za rok, sporządzonym zgodnie z PSR, podpisanym przez Zarząd PZU w dniu 14 marca roku i na temat którego biegły rewident wydał tego samego dnia opinię bez zastrzeżeń oraz które zostało zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie PZU w dniu roku ( Jednostkowe sprawozdanie finansowe PZU za rok ). Jednostkowe sprawozdanie finansowe PZU za rok dostępne jest na stronie internetowej PZU pod adresem w zakładce Relacje inwestorskie. 3. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości W okresie 6 miesięcy od dnia 1 stycznia do roku nie dokonano zmian zasad (polityki) rachunkowości, za wyjątkiem zmian opisanych w punkcie 4 poniżej. 4. Zmiany sposobu sporządzania sprawozdania finansowego i porównywalność danych finansowych Sposób prezentacji danych finansowych w skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym za okres 6 miesięcy od 1 stycznia do roku w porównaniu do jednostkowego sprawozdania finansowego PZU za rok nie uległ zmianie, natomiast jest różny od sposobu prezentacji danych finansowych w skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym za okres 6 miesięcy od 1 stycznia do roku, co wynika z kwestii opisanych poniżej. Spółka dokonała następującej zmiany niektórych pozycji sprawozdania finansowego: 5

6 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony roku w sprawozdaniu finansowym sporządzonym za okres 6 miesięcy zakończony roku nieoprocentowana pożyczka udzielona spółce PZU Zdrowie została wyceniona na moment ujęcia wg wartości godziwej tj. wg wartości zdyskontowanych przepływów pieniężnych, a różnica pomiędzy tak określoną wartością godziwą i wartością nominalną pożyczki zwiększyła wycenę spółki PZU Zdrowie. W pozycji Lokaty w jednostkach podporządkowanych zaprezentowano: wartość godziwą pożyczki powiększaną o zmiany wyceny pożyczki wynikające z naliczania odsetek efektywną stopą procentową, a naliczane odsetki wykazano w pozycji Przychody z lokat w jednostkach podporządkowanych ; wycenę spółki PZU Zdrowie wycenianej metodą praw własności, z uwzględnieniem amortyzacji różnicy pomiędzy wartością godziwą i wartością nominalną pożyczki, przy czym całość skutków wyceny odnoszona była do pozycji Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności. W niniejszym sprawozdaniu finansowym, w celu wierniejszego odzwierciedlenia treści ekonomicznej, wartość początkową pożyczki ustalono w oparciu o cenę nabycia, która jest jednocześnie wartością nominalną i zaprezentowano w łącznej kwocie w tej samej pozycji tj.: Lokaty w jednostkach podporządkowanych. Przy zastosowanym podejściu wartość udzielonej pożyczki jest stała i nie wpływa na kwoty wykazywane w rachunku zysków i strat. w celu zapewnienia większej przejrzystości ujęcia transakcji koasekuracji solidarnej w rachunku zysków i strat, kwota potencjalnych wypłat odszkodowań w części przypadającej na pozostałych koasekuratorów została zaprezentowana jako wyłącznie zobowiązania warunkowe, a nie jako pozostałe przychody operacyjne i pozostałe koszty operacyjne, rozpoznawane w korespondencji odpowiednio z należnościami od koasekuratorów i pozostałymi rezerwami. w związku z charakterem udzielanych gwarancji ubezpieczeniowych rozpoczęto przegląd zabezpieczeń prawnych roszczeń regresowych związanych z tymi gwarancjami. W konsekwencji, w celu wierniejszego odzwierciedlenia treści ekonomicznej tych zabezpieczeń, zmianie podlega ich konwencja prezentacyjna. Efekt wpływu powyższych zmiany na dane porównywalne w rachunku zysków i strat oraz pozycji pozabilansowych zaprezentowano poniżej: Rachunek zysków i strat 1 stycznia r. - r. Dane historyczne Zmiana 1 stycznia r. r. Dane porównywalne w skróconym śródrocznym sprawozdaniu finansowym II.2.2 Przychody z lokat w jednostkach podporządkowanych z pożyczek i dłużnych papierów wartościowych XIII. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności (613) ( ) 613 ( ) VIII. Pozostałe przychody operacyjne (23 471) IX. Pozostałe koszty operacyjne (23 471) Pozycje pozabilansowe 31 grudnia r. Dane historyczne Zmiana 31 grudnia r. Dane porównywalne w skróconym śródrocznym sprawozdaniu finansowym 1. Należności warunkowe, w tym: ( ) Pozostałe ( ) Korekty błędów lat ubiegłych W okresie 6 miesięcy od dnia 1 stycznia do roku nie dokonano żadnych korekt błędów lat ubiegłych. 6

7 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony roku 6. Znaczące zdarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym i nie zostały uwzględnione w skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Po dniu bilansowym nie wystąpiły znaczące zdarzenia, których nie uwzględniono w skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym. 7. Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych ujęte w skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Do dnia przekazania skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które powinny zostać ujęte w tym sprawozdaniu finansowym. 8. Znaczące zdarzenia dotyczące okresu 6 miesięcy zakończonego 30 czerwca roku mające wpływ na istotną zmianę struktury pozycji bilansowych oraz wyniku finansowego Dywidenda za rok obrotowy W dniu roku ZWZ PZU dokonało podziału zysku netto za rok obrotowy w kwocie tys. zł przeznaczając: tys. zł na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, czyli 2,08 zł na jedną akcję; tys. zł na kapitał zapasowy; tys. zł na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych. Dzień ustalenia praw do dywidendy określono na 30 września roku, a dzień wypłaty dywidendy ustalono na 21 października roku. Dywidenda z PZU Życie SA W dniu roku ZWZ PZU Życie podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku za rok obrotowy w kwocie tys. zł w następujący sposób: przeznaczenie na dywidendę dla jedynego akcjonariusza, tj. PZU, kwoty tys. zł; przeznaczenie na kapitał zapasowy kwoty tys. zł; przeznaczenie na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych kwoty tys. zł. Zważywszy na wypłatę w dniu 31 grudnia roku zaliczki na poczet dywidendy przewidywanej na koniec roku obrotowego w kwocie tys. zł, pozostała do wypłaty część dywidendy za rok zakończony dnia 31 grudnia roku wynosi tys. zł. Dzień dywidendy dla pozostałej do wypłaty części dywidendy ustalono na roku, a dzień wypłaty dywidendy - na 19 października roku. Dzień dywidendy dla tej części został ustalony na dzień, w którym odbyło się ZWZ PZU Życie, a dzień wypłaty na 19 października roku. 7

8 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony roku Śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe 1. Śródroczny bilans Aktywa Nota 31 grudnia I. Wartości niematerialne i prawne, w tym: wartość firmy - - II. Lokaty Nieruchomości Lokaty w jednostkach podporządkowanych, w tym: lokaty w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności Inne lokaty finansowe Należności depozytowe od cedentów - - III. Aktywa netto ubezpieczeń na życie, gdy ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający - - IV. Należności Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich Od jednostek podporządkowanych Od pozostałych jednostek Należności z tytułu reasekuracji Od jednostek podporządkowanych Od pozostałych jednostek Inne należności Należności od budżetu Pozostałe należności a) od jednostek podporządkowanych b) od pozostałych jednostek V. Inne składniki aktywów Rzeczowe składniki aktywów Środki pieniężne Pozostałe składniki aktywów - - VI. Rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywowane koszty akwizycji Zarachowane odsetki i czynsze Inne rozliczenia międzyokresowe VII. Należne wpłaty na kapitał zakładowy - - VIII. Akcje własne - - Aktywa, razem

9 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony roku Pasywa Nota 31 grudnia I. Kapitał własny Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) - - II. Zobowiązania podporządkowane - - III. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe IV. Udział reasekuratorów w rezerwach techniczno - ubezpieczeniowych (wartość ujemna) ( ) ( ) V. Oszacowane regresy i odzyski (wartość ujemna) (94 074) (96 075) 1. Oszacowane regresy i odzyski brutto (94 615) (96 539) 2. Udział reasekuratorów w oszacowanych regresach i odzyskach VI. Pozostałe rezerwy Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia pracowników Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rezerwy VII. Zobowiązania z tytułu depozytów reasekuratorów - - VIII. Pozostałe zobowiązania i fundusze specjalne Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich Wobec jednostek podporządkowanych Wobec pozostałych jednostek Zobowiązania z tytułu reasekuracji Wobec jednostek podporządkowanych Wobec pozostałych jednostek Zobowiązania z tytułu emisji własnych dłużnych papierów wartościowych oraz pobranych pożyczek Zobowiązania wobec instytucji kredytowych Inne zobowiązania Zobowiązania wobec budżetu Pozostałe zobowiązania a) wobec jednostek podporządkowanych b) wobec pozostałych jednostek Fundusze specjalne IX. Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe kosztów Ujemna wartość firmy Rozliczenia międzyokresowe przychodów Pasywa, razem Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w złotych) 12,90 14,34 Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w złotych) 12,90 14,34 9

10 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony roku 2. Śródroczne zestawienie pozycji pozabilansowych Pozycje pozabilansowe 31 grudnia 1. Należności warunkowe, w tym: Otrzymane gwarancje i poręczenia Pozostałe 1) Zobowiązania warunkowe, w tym: Udzielone poręczenia i gwarancje Weksle akceptowane i indosowane Aktywa z zobowiązaniem odsprzedaży Inne zobowiązania zabezpieczone na aktywach lub na przychodach Zabezpieczenia z tytułu reasekuracji ustanowione na rzecz zakładu - ubezpieczeń - 4. Zabezpieczenia z tytułu reasekuracji ustanowione przez zakład ubezpieczeń na - rzecz cedentów - 5. Obce składniki aktywów nieujęte w aktywach Inne pozycje pozabilansowe - - Pozycje pozabilansowe, razem ) Pozycja obejmuje głównie: weksle z tytułu udzielonych gwarancji ubezpieczeniowych, pozostałe weksle, zabezpieczenia otrzymane w formie przewłaszczenia majątku dłużnika, hipoteki na majątku dłużnika, inne należności warunkowe itp. 10

11 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony roku 3. Śródroczny rachunek techniczny ubezpieczeń majątkowych i osobowych Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych Nota I. Składki ( ) Składki przypisane brutto Udział reasekuratorów w składce przypisanej Zmiany stanu rezerw składek i rezerwy na ryzyko niewygasłe brutto (40 330) Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerw składek (33 373) (55 391) (62 361) II. Przychody z lokat netto po uwzględnieniu kosztów, przeniesione z ogólnego rachunku zysków i strat III. Pozostałe przychody techniczne na udziale własnym IV. Odszkodowania i świadczenia (1+2) Odszkodowania i świadczenia wypłacone na udziale własnym Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto Udział reasekuratorów w odszkodowaniach i świadczeniach wypłaconych Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na udziale własnym (18 619) ( ) (20 452) 2.1. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto (68 927) ( ) Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i (50 308) (44 715) (6 608) świadczenia V. Zmiany stanu pozostałych rezerw technicznoubezpieczeniowych na udziale własnym Zmiany stanu pozostałych rezerw technicznoubezpieczeniowych brutto Udział reasekuratorów w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych VI. Premie i rabaty na udziale własnym łącznie ze zmianą stanu rezerw VII. Koszty działalności ubezpieczeniowej Koszty akwizycji, w tym: zmiana stanu aktywowanych kosztów akwizycji (21 889) ( ) (52 960) ( ) 2. Koszty administracyjne Prowizje reasekuracyjne i udział w zyskach reasekuratorów (2 675) VIII. Pozostałe koszty techniczne na udziale własnym IX. Zmiany stanu rezerw na wyrównanie szkodowości (ryzyka) X. Wynik techniczny ubezpieczeń majątkowych i osobowych

12 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony roku 4. Śródroczny ogólny rachunek zysków i strat Ogólny rachunek zysków i strat I. Wynik techniczny ubezpieczeń majątkowych i osobowych lub ubezpieczeń na życie Nota II. Przychody z lokat Przychody z lokat w nieruchomości Przychody z lokat w jednostkach podporządkowanych Z udziałów lub akcji Z pożyczek i dłużnych papierów wartościowych Z pozostałych lokat Przychody z innych lokat finansowych Z udziałów, akcji, innych papierów wartościowych o zmiennej kwocie dochodu oraz jednostek uczestnictwa i certyfikatów inwestycyjnych w funduszach inwestycyjnych 3.2. Z dłużnych papierów wartościowych oraz innych papierów wartościowych o stałej kwocie dochodu 3.3. Z lokat terminowych w instytucjach kredytowych (10 504) 3.4. Z pozostałych lokat Wynik dodatni z rewaloryzacji lokat Wynik dodatni z realizacji lokat III. Niezrealizowane zyski z lokat IV. Przychody z lokat netto po uwzględnieniu kosztów, przeniesione z technicznego rachunku ubezpieczeń na życie V. Koszty działalności lokacyjnej Koszty utrzymania nieruchomości Pozostałe koszty działalności lokacyjnej Wynik ujemny z rewaloryzacji lokat Wynik ujemny z realizacji lokat VI. Niezrealizowane straty na lokatach VII. Przychody z lokat netto po uwzględnieniu kosztów, przeniesione do technicznego rachunku ubezpieczeń majątkowych i osobowych VIII. Pozostałe przychody operacyjne IX. Pozostałe koszty operacyjne X. Zysk (strata) z działalności operacyjnej XI. Zyski nadzwyczajne XII. Straty nadzwyczajne XIII. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności (6 018) (26 237) ( ) XIV. Zysk (strata) brutto XV. Podatek dochodowy a) część bieżąca (3 133) (23 387) b) część odroczona (594) XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) XVII. Zysk (strata) netto

13 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony roku Zysk (strata) netto (zannualizowany) 1) Średnia ważona liczba akcji zwykłych 2) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 1) 1,10 1,15 1,36 1,63 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych 2) Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 1) 1,10 1,15 1,36 1,63 1) Wyliczenie uwzględniające liczbę dni kalendarzowych w okresie. 2) Dane porównywalne przekształcono uwzględniając nową liczbę akcji po przeprowadzeniu splitu. 13

14 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony roku 5. Śródroczne zestawienie zmian kapitale własnym Zestawienie zmian w kapitale własnym 31 grudnia I. Kapitał własny na początek okresu (BO) a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych Kapitał zakładowy na początek okresu Zmiany kapitału zakładowego a) zwiększenia b) zmniejszenia Kapitał zakładowy na koniec okresu Kapitał zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenia (z tytułu): podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo wartość) z kapitału rezerwowego z aktualizacji tytułem sprzedaży i likwidacji środków trwałych b) zmniejszenia Kapitał zapasowy na koniec okresu Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny ( ) (34 253) a) zwiększenia (z tytułu): wycena lokat finansowych przeniesienia odpisu z tytułu trwałej utraty wartości lokat dostępnych do sprzedaży pozostałe zwiększenia, w tym rozwiązania odpisów z tytułu trwałej utraty wartości nieruchomości b) zmniejszenia (z tytułu) wycena lokat finansowych zbycia środków trwałych pozostałe zmniejszenia, w tym utworzenia odpisów z tytułu trwałej utraty wartości nieruchomości Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenia b) zmniejszenia Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia b) zmniejszenia przeniesienia na kapitał zapasowy wypłata dywidendy przeniesienia/odpisy ZFŚS Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu

15 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony roku Zestawienie zmian w kapitale własnym 31 grudnia a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia b) zmniejszenia Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ)

16 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony roku 6. Śródroczny rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych 31 grudnia A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Wpływy Wpływy z działalności bezpośredniej oraz reasekuracji czynnej Wpływy z tytułu składek brutto Wpływy z tytułu regresów, odzysków i zwrotów odszkodowań Pozostałe wpływy z działalności bezpośredniej Wpływy z reasekuracji biernej Wpłaty reasekuratorów z tytułu udziału w odszkodowaniach Wpływy z tytułu prowizji reasekuracyjnych i udziałów w zyskach reasekuratorów Pozostałe wpływy z reasekuracji biernej Wpływy z pozostałej działalności operacyjnej Wpływy z tytułu czynności komisarza awaryjnego Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych składników aktywów trwałych innych niż lokaty Pozostałe wpływy II. Wydatki Wydatki z tytułu z działalności bezpośredniej oraz reasekuracji czynnej Zwroty składek brutto Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto Wydatki z tytułu akwizycji Wydatki o charakterze administracyjnym Wydatki z tytułu likwidacji szkód i windykacji regresów Wypłacone prowizje i udziały w zyskach z tytułu reasekuracji czynnej Pozostałe wydatki z działalności bezpośredniej oraz reasekuracji czynnej Wydatki z tytułu reasekuracji biernej Składki zapłacone z tytułu reasekuracji Pozostałe wydatki z tytułu reasekuracji biernej Wydatki z pozostałej działalności operacyjnej Wydatki z tytułu czynności komisarza awaryjnego Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych składników aktywów trwałych innych niż lokaty Pozostałe wydatki operacyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności lokacyjnej I. Wpływy Zbycie nieruchomości Zbycie udziałów, akcji w jednostkach podporządkowanych Zbycie udziałów, akcji w pozostałych jednostkach oraz jednostek uczestnictwa i certyfikatów inwestycyjnych w funduszach inwestycyjnych 4. Realizacja dłużnych papierów wartościowych emitowanych przez jednostki podporządkowane oraz spłata pożyczek udzielonych tym jednostkom 5. Realizacja dłużnych papierów wartościowych emitowanych przez pozostałe jednostki Likwidacja lokat terminowych w instytucjach kredytowych Realizacja pozostałych lokat Wpływy z nieruchomości Odsetki otrzymane Dywidendy otrzymane Pozostałe wpływy z lokat

17 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony roku Rachunek przepływów pieniężnych 31 grudnia II. Wydatki Nabycie nieruchomości Nabycie udziałów, akcji w jednostkach podporządkowanych Nabycie udziałów, akcji w pozostałych jednostkach oraz jednostek uczestnictwa i certyfikatów inwestycyjnych w funduszach inwestycyjnych 4. Nabycie dłużnych papierów wartościowych emitowanych przez jednostki podporządkowane oraz udzielenie pożyczek tym jednostkom Nabycie dłużnych papierów wartościowych emitowanych przez pozostałe jednostki Nabycie lokat terminowych w instytucjach kredytowych Nabycie pozostałych lokat Wydatki na utrzymanie nieruchomości Pozostałe wydatki na lokaty III. Przepływy pieniężne netto z działalności lokacyjnej (I-II) ( ) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej - I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji oraz dopłat do kapitału Kredyty, pożyczki oraz emisja dłużnych papierów wartościowych Pozostałe wpływy finansowe II. Wydatki Dywidendy Inne, niż wypłata dywidend, wydatki z tytułu podziału zysku Nabycie akcji własnych Spłata kredytów, pożyczek oraz wykup własnych dłużnych papierów wartościowych Odsetki od kredytów, pożyczek oraz wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych Pozostałe wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) ( ) ( ) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych (1 053) F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-E), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania

18 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 1. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne 31 grudnia a) koszty zakończonych prac rozwojowych - - b) wartość firmy - - c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości w tym: oprogramowanie komputerowe d) inne wartości niematerialne i prawne - - e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem Lokaty 2.1 Lokaty w nieruchomości Lokaty w nieruchomości 31 grudnia a) grunty własne b) prawo wieczystego użytkowania gruntu c) budynki i budowle d) spółdzielcze własnościowe prawo do lokalu e) aktywa trwałe w budowie f) zaliczki na poczet aktywów trwałych w budowie - - Lokaty w nieruchomości, razem Lokaty w jednostkach podporządkowanych Lokaty w jednostkach podporządkowanych 31 grudnia a) udziały lub akcje w jednostkach zależnych b) udziały lub akcje w jednostkach współzależnych - - c) udziały lub akcje w jednostkach stowarzyszonych - - d) pożyczki udzielone jednostkom zależnym e) pożyczki udzielone jednostkom współzależnym - - f) pożyczki udzielone jednostkom stowarzyszonym - - g) dłużne papiery wartościowe jednostek zależnych - - h) dłużne papiery wartościowe jednostek współzależnych - - i) dłużne papiery wartościowe jednostek stowarzyszonych - - j) pozostałe lokaty (wg rodzaju), w tym: niezarejestrowane wpłaty na akcje - - Lokaty w jednostkach podporządkowanych, razem

19 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony roku 2.3 Inne lokaty finansowe Inne lokaty finansowe 31 grudnia a) udziały, akcje oraz inne papiery wartościowe o zmiennej kwocie dochodu b) jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych c) dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu d) udziały we wspólnych przedsięwzięciach lokacyjnych - - e) pożyczki zabezpieczone hipotecznie, w tym: zabezpieczone dodatkowo polisami - - f) pozostałe pożyczki, w tym: dla ubezpieczonych, których głównym zabezpieczeniem jest polisa dla ubezpieczonych, niezabezpieczonych polisami - - g) lokaty terminowe w instytucjach kredytowych h) pozostałe lokaty Inne lokaty finansowe, razem Inne lokaty finansowe w instrumenty finansowe 31 grudnia a) emitowane przez Skarb Państwa lub organizacje międzynarodowe, których członkiem jest RP b) gwarantowane przez Skarb Państwa lub organizacje międzynarodowe, których członkiem jest RP c) emitowane przez NBP - - d) gwarantowane przez NBP - - e) emitowane przez samorząd terytorialny lub związek tych jednostek lub miasto stołeczne Warszawa f) gwarantowane przez samorząd terytorialny lub związek tych jednostek lub - - miasto stołeczne Warszawa g) pozostałe Inne lokaty finansowe w instrumenty finansowe, razem Inne lokaty finansowe według kwalifikacji portfeli 31 grudnia a) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu b) pożyczki udzielone i należności własne c) aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności d) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Inne lokaty finansowe, razem Pozostałe informacje dotyczące lokat Zmiany sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej W okresie 6 miesięcy zakończonym roku PZU nie dokonał zmian sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów W okresie 6 miesięcy zakończonym roku PZU nie dokonał zmian w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów. 19

20 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony roku 3. Należności 3.1 Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich 31 grudnia a) należności od ubezpieczających b) należności od pośredników ubezpieczeniowych c) inne należności Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich (netto), razem d) odpisy aktualizujące Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich (brutto), razem Należności z tytułu reasekuracji Należności z tytułu reasekuracji 31 grudnia a) należności bieżące w reasekuracji czynnej b) należności bieżące w reasekuracji biernej c) należności bieżące od retrocesjonariuszy d) należności z tytułu prowizji reasekuracyjnej rozliczanej w czasie - - e) należności z tytułu udziału reasekuratorów w szkodach wypłaconych - - Należności z tytułu reasekuracji (netto), razem f) odpisy aktualizujące Należności z tytułu reasekuracji (brutto), razem Inne należności Inne należności 31 grudnia a) należności od budżetu b) rozrachunki z tytułu gwarancji i akredytyw - - c) pozostałe należności, w tym: Należności z tytułu dywidend Należności z tytułu nierozliczonych transakcji lokacyjnych i depozytów zabezpieczających Rozliczenia z tytułu ZFŚS Należności z tytułu wykonywania bezpośredniej likwidacji szkód Należności z tytułu zwrotu zaliczki na pod. dochodowy od osób prawnych z Podatkowej Grupy Kapitałowej Rozliczenia prewencyjne Należności z tytułu wykonywania czynności komisarza awaryjnego Zajęcia komornicze Zatrzymane kaucje gwarancyjne Przedpłaty dla dostawców Należności z tytułu niedoborów i szkód Inne należności (netto), razem d) odpisy aktualizujące Inne należności (brutto), razem

21 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony roku 4. Inne składniki aktywów 4.1 Rzeczowe składniki aktywów Rzeczowe składniki aktywów 31 grudnia a) urządzenia techniczne i maszyny b) środki transportu c) inne środki trwałe d) środki trwałe w budowie e) zaliczki na środki trwałe w budowie - - f) zapasy g) odzyski po szkodach Rzeczowe składniki aktywów, razem Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz zobowiązaniach z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych W okresie 6 miesięcy zakończonym roku PZU dokonał sprzedaży nieruchomości na kwotę tys. zł (31 grudnia roku: tys. zł). W okresie 6 miesięcy zakończonym roku oraz na dzień 31 grudnia roku Spółka nie posiadała istotnych zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych. 4.2 Środki pieniężne Środki pieniężne 31 grudnia a) środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych b) inne środki pieniężne - - Środki pieniężne, razem Inne rozliczenia międzyokresowe czynne Inne rozliczenia międzyokresowe 31 grudnia a) rozliczenia międzyokresowe z tytułu reasekuracji b) koszty odpisu na Fundusz Prewencyjny c) zarachowane należności z tytułu wykonywania bezpośredniej likwidacji szkód d) odroczone koszty informatyczne e) odroczone koszty związane z nieruchomościami f) inne Inne rozliczenia międzyokresowe, razem

22 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony roku 5. Kapitał zakładowy Stan na roku: Seria Wartość nominalna Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Ograniczenie praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej w złotych Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od dnia) A 0,1 zł imienne brak brak gotówka A 0,1 zł na okaziciela brak brak gotówka B 0,1 zł na okaziciela brak brak aport Razem Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe 31 grudnia a) rezerwa składek: rezerwy brutto udział reasekuratorów b) rezerwa na pokrycie ryzyka niewygasłego: rezerwy brutto udział reasekuratorów - - c) rezerwa ubezpieczeń na życie: rezerwy brutto udział reasekuratorów - - d) rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia: rezerwy brutto udział reasekuratorów e) rezerwy na premie i rabaty dla ubezpieczonych: rezerwy brutto udział reasekuratorów - - f) rezerwy na wyrównanie szkodowości (ryzyka) g) rezerwy na zwrot składek dla członków - - h) pozostałe rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe określone w statucie rezerwy brutto udział reasekuratorów - - i) rezerwy ubezpieczeń na życie, gdy ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający rezerwy brutto udział reasekuratorów - - Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe, razem

23 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony roku 7. Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia pracowników Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia pracowników 31 grudnia a) rezerwy na świadczenia emerytalne b) inne obowiązkowe świadczenia pracowników (wg tytułów): rezerwy na urlopy rezerwy na odprawy pośmiertne Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia pracowników, razem Zmiana stanu rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia pracowników Zmiana stanu rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia pracowników a) stan rezerw na początek okresu (wg tytułów) rezerwy na świadczenia emerytalne rezerwy na urlopy rezerwy na odprawy pośmiertne b) zwiększenia (z tytułu) rezerwy na świadczenia emerytalne rezerwy na urlopy rezerwy na odprawy pośmiertne c) wykorzystanie (z tytułu) rezerwy na świadczenia emerytalne rezerwy na urlopy rezerwy na odprawy pośmiertne 5 72 d) rozwiązanie (z tytułu) - - rezerwy na świadczenia emerytalne - - rezerwy na urlopy - - rezerwy na odprawy pośmiertne - - e) stan rezerw na koniec okresu (wg tytułów) rezerwy na świadczenia emerytalne rezerwy na urlopy rezerwy na odprawy pośmiertne

24 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony roku 8. Inne rezerwy Inne rezerwy 31 grudnia a) rezerwy na kary pieniężne nałożoną przez UOKiK b) rezerwy dotyczące rozliczeń reasekuracyjnych c) rezerwa na koszty z tytułu restrukturyzacji d) rezerwa na roszczenia sporne i potencjalne zobowiązania z tytułu zawartych umów ubezpieczenia e) pozostałe rezerwy Inne rezerwy, razem Zmiana stanu innych rezerw Zmiana stanu innych rezerw a) stan na początek okresu (wg tytułów) rezerwa na koszty z tytułu restrukturyzacji rezerwy dotyczące rozliczeń reasekuracyjnych rezerwa na kary UOKiK pozostałe rezerwy b) zwiększenia (z tytułu) rezerwa na koszty z tytułu restrukturyzacji - - rezerwy dotyczące rozliczeń reasekuracyjnych rezerwa na kary UOKiK - 2 pozostałe rezerwy c) wykorzystanie (z tytułu) rezerwa na koszty z tytułu restrukturyzacji rezerwy dotyczące rozliczeń reasekuracyjnych - - rezerwa na kary UOKiK - - pozostałe rezerwy d) rozwiązanie (z tytułu) rezerwa na koszty z tytułu restrukturyzacji rezerwy dotyczące rozliczeń reasekuracyjnych rezerwa na kary UOKiK - - pozostałe rezerwy e) stan na koniec okresu (wg tytułów) rezerwa na koszty z tytułu restrukturyzacji rezerwy dotyczące rozliczeń reasekuracyjnych rezerwa na kary UOKiK pozostałe rezerwy

25 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony roku 9. Zobowiązania 9.1 Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich 31 grudnia a) zobowiązania wobec ubezpieczających b) zobowiązania wobec pośredników ubezpieczeniowych c) inne zobowiązania z tytułu ubezpieczeń Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich, razem Zobowiązania z tytułu reasekuracji Zobowiązania z tytułu reasekuracji, razem 31 grudnia a) rachunki bieżące w reasekuracji czynnej b) rachunki bieżące w reasekuracji biernej c) zobowiązania z tytułu retrocesji d) zobowiązania z tytułu składek reasekuracyjnych rozliczanych w czasie - - Zobowiązania z tytułu reasekuracji, razem Inne zobowiązania Inne zobowiązania 31 grudnia a) zobowiązania wobec budżetu, w tym: podatek dochodowy od osób prawnych podatek, o którym mowa w ustawie z dnia 15 stycznia r. o podatku od niektórych instytucji finansowych (Dz. U. poz.68) podatek dochodowy od osób fizycznych podatek VAT pozostałe b) pozostałe zobowiązania, w tym: rozrachunki z akcjonariuszami z tyt. dywidendy wycena instrumentów pochodnych - zobowiązania przeznaczone do obrotu zobowiązania z tytułu nierozliczonych transakcji lokacyjnych i depozytów zabezpieczających oszacowane zobowiązania pozaubezpieczeniowe składki i świadczenia ZUS zobowiązanie wobec Ubezpieczeniowego Funduszu Gwarancyjnego rozrachunki tytułu wykonywania bezpośredniej likwidacji szkód zatrzymane kaucje gwarancyjne zobowiązania z tytułu budowy Centralnej Ewidencji Pojazdów i Kierowców (CEPiK) zobowiązania z tyt. rozliczeń z osobami prawnymi z Podatkowej Grupy Kapitałowej zobowiązania z tytułu zastępstwa procesowego pozostałe Inne zobowiązania, razem Fundusze specjalne Fundusze specjalne 31 grudnia a) Fundusz Prewencyjny b) Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych Fundusze specjalne, razem

26 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony roku 11. Rozliczenia międzyokresowe bierne Rozliczenia międzyokresowe 31 grudnia a) rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: długoterminowe krótkoterminowe (wg tytułów): zarachowane koszty prowizji z ubezpieczeń bezpośrednich zarachowane dochody i koszty reasekuracji zarachowane koszty wynagrodzeń pracowników zarachowane nagrody dla pracowników pozostałe zarachowania b) ujemna wartość firmy - - c) rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: odroczone prowizje reasekuracyjne przychody z inwestycji otrzymane nieodpłatnie prawo wieczystego użytkowania gruntów pozostałe Rozliczenia międzyokresowe, razem