Kontrola zarządcza na tle wyników kontroli RIO i NIK. Janusz Kot. Prezes Regionalnej Izby Obrachunkowej w Krakowie

Transkrypt

1 Kontrola zarządcza na tle wyników kontroli RIO i NIK Janusz Kot Prezes Regionalnej Izby Obrachunkowej w Krakowie 8 października 2013 r. w Warszawie Hotel MDM, Plac Konstytucji 1 (Sala Marszałkowska)

2 zarys tematu Kontrola zarządcza rozumiana jako ogół działań podejmowanych dla zapewnienia realizacji celów i zadań w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy musi zostać opracowana w każdej jednostce sektora finansów publicznych. Prawidłowe funkcjonowanie kontroli obowiązany jest zapewnić kierownik jednostki. Konsekwencją nieprawidłowego działania jest odpowiedzialność za naruszenie dyscypliny finansów publicznych, o czym stanowi art. 18c ustawy z dnia 27 września 2012 r. (Dz.U. z 2013 r. poz. 168) o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych. Jak w każdym obszarze funkcjonowania instytucji sektora finansów publicznych, tak i w tym przypadku, państwowe organy kontroli prowadzą czynności sprawdzające prawidłowość działania kontroli zarządczej. Wyniki organów w tym zakresie pokazują liczne błędy w prawidłowym opracowywaniu, wdrażaniu i prowadzeniu systemów kontroli zarządczej. Na tle stwierdzonych uchybień przygotowaliśmy szkolenie, którego celem jest pokazanie uczestnikom jak prawidłowo wykonywać obowiązki w zakresie kontroli zarządczej. Szkolenie obejmuje omówienie kluczowych obszarów, które w pierwszej kolejności są weryfikowane w toku kontroli zewnętrznych. Celem szkolenia jest zaprezentowanie możliwości wykorzystania kontroli zarządczej w praktyce, zgodnie z wytycznymi Ministra Finansów oraz takich organów jak Najwyższa Izba Kontroli, czy regionalne izby obrachunkowe. Przedmiotowe spotkanie ukazuje, jak na tle stwierdzonych nieprawidłowości kształtuje się linia interpretacyjna w zakresie pojmowania kontroli zarządczej.

3 Szkolenie adresowane jest do kierowników jednostek sektora finansów publicznych, którzy w świetle obowiązujących przepisów prawa, odpowiadają za kontrolę zarządczą oraz za całość prowadzonej gospodarki finansowej w jednostce. Odbiorcami szkolenia są również osoby, którym kierownik jednostki powierzył zadania związane z przygotowaniem i realizacją systemu kontroli zarządczej (najczęściej są to skarbnicy, sekretarze, główni księgowi, pracownicy merytoryczni). Niniejsze szkolenie przygotował i poprowadzi Pan Janusz Kot wybitny praktyk, ekspert w dziedzinie finansów publicznych. Prowadzący pełni funkcję Prezesa Regionalnej Izby Obrachunkowej w Krakowie, a wcześniej był pierwszym Dyrektorem Wydziału Skarbu Urzędu Miasta Krakowa. Spotkanie z doświadczonym praktykiem pozwoli jego uczestnikom lepiej zrozumieć mechanizmy kontroli zarządczej a zdobyta wiedza pozwoli na zastosowanie jej w codziennej pracy.

4 szczegółowy harmonogram tematyczny 1. Błędy w dokumentach dotyczących kontroli zarządczej. 2. Nieprawidłowości w delegowaniu uprawnień w zakresie kontroli zarządczej. 3. Wadliwe procedury. 4. Plan działalności i zarządzanie ryzykiem najczęstsze uchybienia. 5. Nieprawidłowe stosowanie mechanizmów kontroli. 6. Kodeks etyki realna potrzeba, czy zbędna biurokracja? 7. Procedury niezbędne do prawidłowego działania kontroli zarządczej. 8. Wykrywanie nieprawidłowości w funkcjonowaniu kontroli zarządczej. 9. Wykorzystanie elementów kontroli finansowej w ramach kontroli zarządczej. 10. Wykorzystanie kontroli zarządczej w najważniejszych obszarach funkcjonowania jednostki sektora finansów publicznych: organizacja jednostki, kasa, gospodarka nieruchomościami, zamówienia publiczne, zaciąganie zobowiązań do euro, kadry, postępowanie administracyjne, bezpieczeństwo informatyczne, BHP. 11. Konsultacje z Prowadzącym.

5 usługi dodatkowe SZKOLENIE ZAMKNIĘTE Istnieje możliwość zorganizowania przedmiotowego szkolenia na indywidualne zlecenie jednostki (w jej siedzibie lub innym dowolnie wybranym miejscu, w dogodnie ustalonym terminie). W razie zainteresowania naszą ofertą zapraszamy do kontaktu z biurem Instytutu pod numerem telefonu DORADZTWO PRAWNE Kancelaria Prawna Instytutu Samorządu i Administracji świadczy kompleksową pomoc prawną na rzecz podmiotów administracji publicznej. Atutem wykonywanych przez nas czynności jest bardzo wąska specjalizacja odnosząca się do funkcjonowania administracji publicznej. Dzięki temu nasze porady prawne charakteryzują się nie tylko dokładnym odniesieniem do stanu faktycznego, ale także zajęciem konkretnego stanowiska w danej sprawie. W zakres naszych usług wchodzą między innymi: bieżąca pomoc prawna w zakresie udzielania porad prawnych (w tym telefonicznych), sporządzanie opinii prawnych, ekspertyz, pism, wzorów dokumentów, reprezentowanie przed organami administracji (Krajowa Izba Odwoławcza, Główna Komisja Orzekająca, regionalne komisje orzekające w sprawach o naruszenie dyscypliny finansów publicznych, itp.), reprezentowanie przed sądami (sądy powszechne, administracyjne, itp.), inwestorstwo zastępcze, przygotowanie i przeprowadzanie postępowań o udzielenie zamówienia publicznego. Zapraszamy do skorzystania z usług doradztwa prawnego. Na stronie internetowej w zakładce Prawo istnieje możliwość zadawania pytań prowadzącym szkolenia i naszym ekspertom.

6 nowa witryna Z przyjemnością informujemy o uruchomieniu nowej witryny Instytutu Samorządu i Administracji dostępnej pod adresem Założenie i posiadanie konta w naszym serwisie jest całkowicie bezpłatne, a ponadto wiąże się z wieloma korzyściami: - bieżący dostęp do aktualnej oferty szkoleń, - gwarancja najniższej ceny, - bezpośrednie informacje o istotnych zmianach w przepisach prawa; - możliwość zapisania się na szkolenie wprost z naszej strony. Zapraszamy do odwiedzenia strony

7 TEMAT SZKOLENIA Kontrola zarządcza na tle wyników kontroli RIO i NIK Prowadzący Instytut Samorządu i Administracji TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA 8 października 2013 r. Warszawa Hotel MDM, Plac Konstytucji 1 (Sala Marszałkowska) Janusz Kot karta zgłoszeniowa Imię i nazwisko uczestnika (proszę wypełnić drukowanymi literami) Stanowisko Numer telefonu DANE DO FAKTURY Jednostka:... Ulica:... Miasto:...Kod pocztowy:... Telefon:... NIP:... Adres do kontaktu:... Adres do przesłanie faktury VAT:... Pytania do prowadzącego można przesłać na adres: biuro@dlaadministracji.pl Koszt uczestnictwa od osoby dla jednostek posiadających aktywne konto* w serwisie zł netto (+23% VAT) 460 zł brutto - dla Uczestników, których uczestnictwo jest w całości finansowane ze środków publicznych i służy podnoszeniu kwalifikacji zawodowych (aby skorzystać z ceny brutto należy złożyć stosowne oświadczenie wzór poniżej) Koszt uczestnictwa od osoby dla jednostek nieposiadających aktywnego konta w serwisie w przypadku zgłoszenia do 20 września 2013 r.: 490 zł netto (+23% VAT) 490 zł brutto - dla Uczestników, których uczestnictwo jest w całości finansowane ze środków publicznych i służy podnoszeniu kwalifikacji zawodowych (aby skorzystać z ceny brutto należy złożyć stosowne oświadczenie wzór poniżej) Koszt uczestnictwa od osoby dla jednostek nieposiadających aktywnego konta w serwisie w przypadku zgłoszenia od 21 września 2013 r.: 520 zł netto (+23% VAT) 520 zł brutto - dla Uczestników, których uczestnictwo jest w całości finansowane ze środków publicznych i służy podnoszeniu kwalifikacji zawodowych (aby skorzystać z ceny brutto należy złożyć stosowne oświadczenie wzór poniżej) * Instrukcja zakładania konta w serwisie znajduje się na stronie www Instytutu Samorządu i Administracji pod linkiem: Czy niniejsze szkolenie jest szkoleniem kształcenia zawodowego finansowanym w całości ze środków publicznych? (proszę zaznaczyć właściwą odpowiedź, w przypadku zaznaczenia TAK proszę o odesłanie wypełnionego i podpisanego oświadczenia wzór poniżej) TAK/NIE TERMIN PRZYJMOWANIA ZGŁOSZEŃ: 1 października 2013 r. KZ-NIEPR 1. Wysłanie karty zgłoszeniowej jest równoznaczne z akceptacją oferty i jej postanowień, harmonogramu szkolenia oraz informacji organizacyjnych. 2. Wyrażam zgodę na umieszczenie danych w bazie klientów Instytutu Samorządu i Administracji Sp. z o.o. w Katowicach i przetwarzanie tych danych zgodnie z ustawą o Ochronie danych osobowych z dnia r. (Dz.U ). Data: Pieczęć i podpis osoby upoważnionej:

8 Informacje organizacyjne: 1. Szkolenie rozpocznie się o godzinie 9.30, a zakończy o godz W cenie szkolenia zapewniamy Państwu: materiały dydaktyczne, materiały piśmiennicze, serwis kawowy, lunch, potwierdzenie ukończenia szkolenia, opiekę koordynatora szkolenia. 3. Wypełnioną kartę zgłoszeniową wraz z oświadczeniem należy wysłać faksem na numer albo pocztą na adres: Instytut Samorządu i Administracji Sp. z o.o., ul. Grabowa 1A, Katowice albo em w postaci skanu na adres biuro@dlaadministracji.pl. 4. Rezygnacje ze szkolenia są przyjmowane faksem lub em najpóźniej na 7 dni przed datą rozpoczęcia szkolenia, po tym terminie organizator dokonuje rezerwacji, której nie można odwołać. Fakt nieobecności na szkoleniu nie jest podstawą do niezapłacenia faktury VAT. W przypadku niestawiennictwa na szkoleniu lub odwołania uczestnictwa w szkoleniu w dniu szkolenia Zamawiający jest zobowiązany pokryć 100% kosztów szkolenia. 5. Z zastrzeżeniem punktu poprzedniego zdanie trzecie, w razie rezygnacji ze szkolenia w terminie krótszym niż 7 dni Zamawiający zobowiązany jest do zapłaty na rzecz Instytutu 50% kosztów szkolenia brutto niezależnie od powodów rezygnacji. Jeżeli 7. dniem przed datą rozpoczęcia szkolenia jest dzień wolny od pracy, za datę rozstrzygającą przyjmuje się dzień poprzedni. 6. Płatność następuje przelewem w terminie do 7 dni od daty zakończenia szkolenia na podstawie faktury VAT przesłanej em. Jednostka zgłaszająca upoważnia organizatora do wystawienia faktury VAT bez podpisu jej przedstawiciela. 7. Organizatorowi przysługuje prawo odwołania/zmiany terminu/zmiany miejsca szkolenia/osoby prowadzącej bez podania przyczyny. 8. W przypadku pytań proszę o kontakt telefoniczny z pracownikami biura lub mailowo na adres: biuro@dlaadministracji.pl. 9. Potwierdzenie przyjęcia zgłoszenia na szkolenie, w postaci agendy szkolenia, zostanie przesłane w terminie do 3 dni przed rozpoczęciem szkolenia. W przypadku nieotrzymania agendy prosimy o kontakt z biurem Instytutu. 10. Organizatorem szkolenia jest: Instytut Samorządu i Administracji Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach (40-172), ul. Grabowa 1A wpisany do Krajowego Rejestru Sądowego - Sąd Rejonowy Katowice Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy nr KRS , kapitał zakładowy ,00 zł, NIP , REGON

9 (nazwa jednostki) (miejscowość, data) OŚWIADCZENIE Oświadczam, że szkolenie pt. Kontrola zarządcza na tle wyników kontroli RIO i NIK, organizowane w dniu 8 października 2013 r. w Warszawie, jest w całości finansowane ze środków publicznych i jest szkoleniem kształcenia zawodowego pracowników naszej jednostki, w związku z czym przysługuje nam zwolnienie z podatku od towarów i usług zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 29 lit. c) ustawy o podatku od towarów i usług z dnia r. (DZ.U ).... (pieczątka, podpis)