SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPÓŁKI EDGE TECHNOLOGY SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ ZA ROK OBROTOWY 2014

Transkrypt

1 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPÓŁKI EDGE TECHNOLOGY SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ ZA ROK OBROTOWY 2014 SPIS TREŚCI Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Bilans Rachunek zysków i strat Dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego

2 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. EDGE TECHNOLOGY Spółka z o.o. z siedzibą w Rzeczowie przy ul. Lwowskiej 53 została zawiązana aktem notarialnym w dniu r przed notariuszem Joanną Ślizak w Warszawie (Repertorium A Nr 3380/2006). Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym dnia 12 września 2006 r. pod numerem KRS w Sądzie Rejonowym dla Miasta Stołecznego Warszawy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. W 2014 roku nastapila zmiana nazwy spółki poprzednia nazwa to Change Office Sp. z o.o. obecna EDGE Technology Sp. z o.o. Czas trwania działalności Spółki jest nieoznaczony. 2. Przedmiotem działalności Spółki zgodnie z wpisem do KRS jest : Doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej; Wynajem i zarzadzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi; Działalność rachunkowo-księgowa; Działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych; Działalność usługowa związana z administracyjną obsługą biura. 3. Dane prezentowane w sprawozdaniu finansowym i porównywalne dane finansowe dotyczące bilansu odpowiadają danym finansowym na dzień 31 grudnia 2014 r. oraz porównywalnym danym finansowym na dzień 31 grudnia 2013 r. Dane prezentowane w rachunku zysków i strat obejmują odpowiednio okres 1 stycznia 31 grudnia 2014 r. i okres 1 stycznia 31 grudnia 2013 r. stanowiący porównywalne dane finansowe. Jako porównywalne dane finansowe Spółka zaprezentowała zatwierdzone sprawozdanie finansowe za 2013 rok. 4. Spółka działa na podstawie przepisów ustawy Kodeks spółek handlowych. 5. Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy. 6. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Zarząd Spółki sprawowali: Bartosz Aninowski Prezes Zarządu - 2 -

3 7. Spółka wchodzi w skład Grupy Kapitałowej, dla której MEDIACAP SA jest jednostką dominującą, która sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 8. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenie dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. 9. Zgodnie z art. 64 ust.1 ustawy o rachunkowości sprawozdanie finansowe Spółki nie podlega obligatoryjnemu badaniu. W związku z powyższym, na mocy art. 45 ust. 2 ustawy o rachunkowości Spółka nie sporządza zestawienia zmian w kapitale własnym oraz rachunku przepływów pieniężnych. 10. Księgi rachunkowe Spółki są prowadzone przez spółkę Business Support Solution S.A. z siedzibą w Łodzi na podstawie zawartej umowy z dnia 31 stycznia 2014 r. ZASADY RACHUNKOWOŚCI I METODY WYCENY Księgi rachunkowe Spółki prowadzone są w języku polskim zgodnie z regulacjami ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994r. (Dz.U. z 2013 p.330 z późniejszymi zmianami) w systemie elektronicznego przetwarzania danych. Aktywa trwałe 1. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne wyceniane są w cenie nabycia, pomniejszone o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne stanowią aktywa trwałe niemające postaci fizycznej o wartości powyżej zł. Amortyzowane są metodą liniową według następujących zasad: oprogramowanie komputerowe i licencje na oprogramowanie 2 i 5 lat. Stosowane stawki odzwierciedlają okres ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych i prawnych. Rozpoczęcie amortyzacji następuje nie wcześniej niż od następnego miesiąca po przyjęciu do używania. 2 Środki trwałe Do środków trwałych Spółka kwalifikuje składniki majątkowe o okresie użytkowania dłuższym niż rok i cenie nabycia powyżej zł. Środki trwałe o wartości powyżej zł są zaliczane do niskocennych środków trwałych i są umarzane jednorazowo w miesiącu zakupu i przyjęciu tych środków do użytkowania. Składniki majątku o wartości poniżej 1 500,00 zł zaliczane są bezpośrednio w koszty bieżącego okresu

4 Środki trwałe przyjmowane są na stan i wyceniane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszone o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości w przypadku ich wystąpienia. Środki trwałe podlegające likwidacji są wyceniane wg wartości księgowej netto nie wyższej od ceny sprzedaży netto. Bilansowa amortyzacja wszystkich środków trwałych dokonywana jest metodą liniową wg następujących zasad: urządzenia techniczne i maszyny 3 lata, urządzenia techniczne 10 i 5 lat Przyjęte zasady amortyzacji odzwierciedlają okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych. Rozpoczęcie amortyzacji następuje od następnego miesiąca po przyjęciu środka trwałego do użytkowania. W okresie sprawozdawczym, zweryfikowano okresy użytkowania środków trwałych. Weryfikacja nie wykazała potrzeby dokonywania zmian przyjętych okresów użytkowania. W odniesieniu do amortyzacji podatkowej stosowane są zasady i stawki zgodne z przepisami ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne wpływają na wynik okresu, w którym je poniesiono. Koszty związane z ulepszeniem, rozbudową bądź modernizacją środków trwałych powodujące wzrost ich wartości użytkowej w odniesieniu do stanu pierwotnego zwiększają ich wartość początkową. 3 Środki trwałe w budowie Obejmują środki trwałe w okresie ich budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego. Wykazywane są w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Zaliczki na środki trwałe w budowie ujmuje się w wartości nominalnej. 4 Inwestycje Obejmują aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania z nich przychodów w postaci odsetek, dywidend i innych pożytków. Inwestycje, których okres wykupu lub spłaty na dzień bilansowy jest krótszy niż rok, zaliczane są do inwestycji krótkoterminowych. 5 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują: aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustalone w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami - 4 -

5 przejściowymi, które w przyszłości spowodują zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego od osób prawnych z zachowaniem zasady ostrożności, przy zastosowaniu stawek podatku dochodowego w roku powstania obowiązku podatkowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według uchwalonych do dnia bilansowego przepisów będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Na dzień bilansowy aktywo z tytułu podatku dochodowego zostało utworzone od następujących tytułów: start podatkowych z lat ubiegłych, naliczonych, lecz niezapłaconych odsetek, wycen bilansowych, rezerw na niewykorzystane urlopy, rezerw kosztowych, korekty kosztów z tytułu faktur niezapłaconych w terminie. Odroczony podatek dochodowy jest ustalany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony są w bilansie prezentowane oddzielnie. Aktywa obrotowe 1 Należności Należności wyceniane są według kwoty wymaganej zapłaty pomniejszonej o utworzone odpisy aktualizujące w przypadku wystąpienia ryzyka braku ich odzyskania. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych i kosztów finansowych, w zależności od rodzaju należności, której odpis dotyczył. Należności inne niż handlowe, które staną się wymagalne w okresie powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego, wykazuje się w aktywach trwałych w pozycji Należności długoterminowe. 2 Inwestycje krótkoterminowe - 5 -

6 Za inwestycje krótkoterminowe uznaje się aktywa płatne, wymagalne lub przeznaczone do zbycia w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego lub od daty ich założenia, wystawienia lub nabycia, albo stanowiące środki pieniężne. Inwestycje krótkoterminowe obejmują aktywa finansowe: środki pieniężne, inne środki pieniężne lokaty. Krajowe środki pieniężne wycenione są według wartości nominalnej. Środki pieniężne obejmują również naliczone wymagalne odsetki od pożyczek, lokat i rachunków bankowych płatne w okresie 3 miesięcy od dnia bilansowego. Kapitały własne Kapitały własne wyceniane są w wartości nominalnej i stanowią: 1. kapitał zakładowy wykazywany w wysokości określonej w umowie Spółki i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym Kapitał zakładowy Liczba udziałów Wartość emisji wg wartości nominalnej Wartość nominalna jednego udziału = 50 zł. Sposób pokrycia Data Prawo do dywidendy kapitału rejestracji od dnia gotówka Kapitał zakładowy razem zł Liczba udziałów razem = 1020 Struktura własnościowa kapitału Wspólnik Wartość udziałów Udział % w kapitale zakładowym Udział % w liczbie głosów The Digitals Sp. z o.o Razem kapitał zapasowy, 3. niepodzielony wynik lat ubiegłych, 4. wynik finansowy netto roku obrotowego

7 Na wynik netto składają się: wynik działalności operacyjnej, wynik na działalności finansowej i obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego. Wynik działalności operacyjnej to różnica między sumą należnych przychodów ze sprzedaży usług, towarów i innych składników majątku wyrażonych w cenach sprzedaży z uwzględnieniem rabatów, bez podatku od towarów i usług zrealizowanych, pozostałych przychodów operacyjnych a wartością sprzedanych usług, towarów i innych składników majątku wycenionych w cenach zakupu i powiększonych o koszty sprzedaży i ogólnego zarządu oraz pozostałych kosztów operacyjnych. Wynik na działalności finansowej ustala się jako różnicę między należnymi przychodami z operacji finansowych a kosztami operacji finansowych. Obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego dotyczą podatku dochodowego od osób prawnych i obejmują: część bieżącą naliczaną zgodnie z polskimi przepisami podatkowymi na podstawie zysku wykazanego w rachunku zysków i strat sporządzonym zgodnie z przepisami o rachunkowości z uwzględnieniem korekt dokonanych celem dostosowania danych bilansowych do wymogów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych szczegółowe dane zaprezentowano w nocie nr 17; część odroczoną ustaloną, jako zmianę stanu aktywa i rezerwy na podatek odroczony szczegółowe dane zaprezentowano w notach nr 3. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 1 Rezerwy Rezerwy tworzone są na: pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności: rezerwy kosztowe nota nr 8 2 Zobowiązania Zobowiązania (zarówno handlowe, jak i inne) wycenione są w kwocie wymagającej zapłaty. W kwocie zobowiązań wykazane są także zobowiązania, które powstały po dniu bilansowym, ale koszty dotyczyły okresu objętego sprawozdaniem finansowym. Za zobowiązania warunkowe Spółka uznaje potencjalny przyszły obowiązek wykonania świadczeń, których powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń. 3 Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe przychodów dotyczą przychodów przewidzianych do rozliczenia w okresach sprawozdawczych, po dniu bilansowym: - 7 -

8 przychody przyszłych okresów dotyczące rozliczenia otrzymanej dotacji. Uznanie przychodów i kosztów 1 Koszty i straty Przez koszty i straty jednostka rozumie uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów, albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru. Koszt własny sprzedanych usług, towarów i materiałów stanowi wartość sprzedanych towarów, materiałów i usług po uwzględnieniu udzielonych rabatów i prowizji związanych z obrotem z wyłączeniem podatku od towarów i usług. Kosztami własnymi sprzedaży są wszystkie koszty związane z działalnością operacyjną za wyjątkiem pozostałych kosztów operacyjnych i kosztów finansowych. Ponoszone koszty są ewidencjonowane w układzie rodzajowym. Ujęcie ich w rachunku zysków i strat następuje w okresie, którego dotyczą. 2 Przychody i zyski Za przychody i zyski Spółka uznaje uprawdopodobnione powstanie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zwiększenia wartości aktywów, albo zmniejszenia wartości zobowiązań, które doprowadzą do wzrostu kapitału własnego lub zmniejszenia jego niedoboru w inny sposób niż wniesienie wkładów przez wspólników. Przychody ze sprzedaży usług towarów ujmowane są w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści zostały przekazane nabywcy. Przychody ze sprzedaży stanowią wartość sprzedanych towarów, materiałów i usług po uwzględnieniu udzielonych rabatów i innych zmniejszeń z wyłączeniem podatku od towarów i usług. Pozostałe przychody i koszty operacyjne obejmują tytuły zaprezentowane odpowiednio w notach nr 13 i 14. Przychody i koszty finansowe obejmują tytuły zaprezentowane w notach nr 15 i 16. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym. Podpisy członków Zarządu:.. Bartosz Aninowski Prezes Zarządu Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przez: Ewę Wdowiak - 8 -

9 Rzeszów, 16 luty 2015 roku BILANS NA r. AKTYWA Stan na r. Stan na r. A. AKTYWA TRWAŁE I. Wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe a) urządzenia techniczne i maszyny Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe B. AKTYWA OBROTOWE I. Zapasy II. Należności krótkoterminowe Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy b) inne Należności od pozostałych jednostek a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) inne III. Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach

10 - inne środki pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe AKTYWA RAZEM PASYWA Stan na r. Stan na r. A. KAPITAŁ WŁASNY I. Kapitał podstawowy II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (-) III. Udziały (akcje) własne (-) IV. Kapitał zapasowy V. Kapitał z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego(-) B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA I. Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne krótkoterminowa Pozostałe rezerwy krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe III. Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy c) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń d) inne IV. Rozliczenia międzyokresowe Ujemna wartość firmy Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe

11 - krótkoterminowe PASYWA RAZEM Podpisy wszystkich członków Zarządu: Bartosz Aninowski Prezes Zarządu.. Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych.. Sporządził/a. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant porównawczy) Lp. Wyszczególnienie Za okres r r r r. A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - II. wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej I. Amortyzacja II. Zużycie materiałów i energii III. Usługi obce IV. Podatki i opłaty, w tym: podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia VII. Pozostałe koszty rodzajowe VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) D. Pozostałe przychody operacyjne I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne E. Pozostałe koszty operacyjne I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) G. Przychody finansowe

12 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: II. Odsetki, w tym: III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe I. Odsetki, w tym: II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty) N. Zysk (strata) netto (K-L-M) Podpisy wszystkich członków Zarządu: Bartosz Aninowski Prezes Zarządu.. Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych.. Sporządził/a

13 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota nr 1: Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych Wyszczególnienie Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Razem Wartość brutto B.Z Zwiększenia: Zmniejszenia: B.Z Umorzenie B.Z Zwiększenia: Zmniejszenia: B.Z Odpisy aktualizujące B.Z Zwiększenia: Zmniejszenia: B.Z Wartość netto B.Z B.Z

14 Nota nr 2: Zmiana stanu środków trwałych Wyszczególnienie Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto B.Z Zwiększenia w tym: zakup Zmniejszenia: B.Z Umorzenie B.Z Zwiększenia w tym: amortyzacja Zmniejszenia: B.Z Odpisy aktualizujące B.Z Zwiększenia: Zmniejszenia: B.Z Wartość netto B.Z B.Z

15 Nota nr 3: Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego B.Z B.Z Tytuł zdarzenia kwota ujemnej różnicy przejściowej stawka podatku odroczonego kwota aktywów kwota ujemnej różnicy przejściowej stawka podatku odroczonego kwota aktywów - od zdarzeń odnoszonych na wynik finansowy BIEŻĄCEGO ROKU 1) Strata podatkowa za 2012 r % % ) Naliczone, lecz nie zapłacone odsetki % % ) Rezerwy kosztowe % % ) Wyceny bilansowe % % ) Rezerwa na niewykorzystane urlopy pracowników w okresie obrachunkowym % % ) Wartość środków trwałych o odmiennej stawce % ) Faktury zakupu przeterminowane pow. 30 dni % RAZEM 0.00 x x od zdarzeń odnoszonych na wynik finansowy lat ubiegłych RAZEM 0.00 x x od zdarzeń odnoszonych na inne pozycje kapitału własnego RAZEM 0.00 x x 0.00 OGÓŁEM

16 Nota nr 4: Należności krótkoterminowe Wyszczególnienia Stan na Stan na wartość brutto odpisy aktualizujące wartość netto wartość brutto odpisy aktualizujące wartość netto 1. Od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty: do 12 miesięcy b) inne Należności od pozostałych jednostek, w tym: a) z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) inne d) dochodzone na drodze sądowej RAZEM

17 Nota nr 5: Należności krótkoterminowe według wieku na Wyszczególnienie Należności bieżące Należności przeterminowane w dniach (wg terminów płatności) Razem powyżej od jednostek powiązanych: Z tytułu dostaw i usług (brutto) Z tytułu dostaw i usług (odpisy) Z tytułu dostaw i usług (netto) Pozostałe (brutto) Pozostałe (odpisy) Pozostałe (netto) od pozostałych jednostek: Z tytułu dostaw i usług (brutto) Z tytułu dostaw i usług (odpisy) Z tytułu dostaw i usług (netto) Dochodzone na drodze sądowej (brutto) Dochodzone na drodze sądowej (odpisy) Dochodzone na drodze sadowej (netto) Pozostałe (brutto) Pozostałe (odpisy) Pozostałe (netto)

18 Nota nr 6: Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Środki pienięzne i inne aktywa pieniężne Stan na Stan na Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych: a) Kasa b) Rachuneki bankowe Inne środki pieniężne: a) Rachunek bankowy lokat Inne aktywa pieniężne Nota nr 7: Stan na początek roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitałów zapasowych i rezerwowych Wyszczególnienie Stan na Stan na Kapitał zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału zapasowego Stan kapitału zapasowego na koniec okresu Wyszczególnienie Stan na Stan na Kapitał z aktualizajci wyceny na początek okresu Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny Kapitał z aktualizajci wyceny na koniec okresu Wyszczególnienie Stan na Stan na Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu Nota nr 8: Pozostałe rezerwy krótkoterminowe Wyszczególnienie Pozostałe Razem B.Z Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie B.Z

19 Nota nr 9: Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych Wyszczególnienie B.Z B.Z Zobowiązania bieżące Zobowiązania przeterminowane do 90 dni dni dni powyżej 360 dni Z tytułu dostaw i usług, w tym: do 12 miesięcy powyżej 12 miesiecy Inne Razem Nota nr 10: Zobowiązania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek Wyszczególnienie B.Z B.Z Zobowiązania bieżące Zobowiązania przeterminowane do 90 dni dni dni powyżej 360 dni Kredyty i pożyczki saldo ujemne w rachunku bieżacym Z tytułu dostaw i usług: do 12 miesięcy Zaliczki otrzymane na dostawy Zobowiązania wekslowe Z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych z tyt.vat z tyt.pit z tyt.zus z tyt.cit Z tytułu wynagrodzeń Inne pozostałe Razem

20 Nota nr 11: Rozliczenia międzyokresowe przychodów Wyszczególnienie B.Z B.Z Ujemna wartość firmy B.Z B.Z Inne rozliczenia międzyokresowe 1. Długoterminowe a) Środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych Krótkoterminowe a) Środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych RAZEM OGÓŁEM Nota nr 12: Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Struktura rzeczowa (wg rodzajów działalności) r r r r. Przychody ze sprzedaży produktów i usług, w tym: usługi Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów w tym: ze sprzedaży towarów ze sprzedaży materiałów Z powyższych przychodów sprzedaż dla jednostek powiązanych wynosi: sprzedaż usług RAZEM Struktura terytorialna r r r r. Przychody ze sprzedaży produktów i usług razem w tym: Kraj Eksport Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów razem w tym: Kraj Eksport Z powyższych przychodów sprzedaż dla jednostek powiązanych wynosi:

21 1. Przychody ze sprzedaży produktów i usług Kraj Eksport Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Kraj Eksport RAZEM Nota nr 13: Pozostałe przychody operacyjne Wyszczególnienie r r r r. I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje związane z nabyciem majątku trwałego III. Inne przychody operacyjne Zaokrąglenia VAT i inne RAZEM Nota nr 14: Pozostałe koszty operacyjne Wyszczególnienie r r r r. I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne Zaokrąglenie VAT i inne Pozostałe koszty operacyjne RAZEM Nota nr 15: Przychody finansowe Wyszczególnienie r r r r. I. Dywidendy i udziały w zyskach II. Odsetki bankowe III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne dodatnie róznice kursowe RAZEM

22 Nota nr 16: Koszty finansowe Wyszczególnienie r r r r. I. Odsetki odsetki budżetowe odsetki od zobowiązań odsetki od kredytów bankowych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne koszty finansowe ujemne różnice kursowe RAZEM Nota nr 54: Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego (zysku/straty) brutto Przychody bilansowe r r r r. 1. Sprzedaż produktów i usług Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe przychody finansowe Zyski nadzwyczajne Razem Przychody zwiększające podstawę opodatkowania Razem Przychody wyłączone z podstawy opodatkowania 1. Przychód z tytułu otrzymanej dotacji Razem PRZYCHODY PODLEGAJĄCE OPODATKOWANIU Koszty bilansowe 1. Koszty podstawowej działalności operacyjnej Koszty pozostałej działalności operacyjnej Koszty działalności finansowej Starty nadzwyczajne Razem Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów Koszty nieprawidłowo udokumentowane (paragony, oświadczenia) Ujemne różnice kursowe niezrealizowane Koszty reprezentacji Odsetki budżetowe

23 9. Rezerwy kosztowe Amortyzacja Rezerwa na niewykorzystane urlopy pracowników FV zakupu przeterminowane powyżej 30 dni Naliczone, lecz nie zapłacone odsetki Pozostałe koszty Inne korekty kosztów podatkowych Razem Składki ZUS płatnika zapłacone z roku bieżącego Razem RAZEM KOSZTY PODATKOWE Zmniejszenia podstawy opodatkowania 1. Rozliczenie straty z Razem Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych Stawka podatku dochodowego od osób prawnych Podatek dochodowy (zobowiązanie) Podatek odroczony i inne, w tym: Przypis podatkowy Zmiana aktywa z tytułu podatku odroczonego RAZEM PODATEK DOCHODOWY

24 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1 Informacja o instrumentach finansowych Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe w dniu ich nabycia lub powstania do następujących kategorii: aktywa finansowe i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, pożyczki udzielone i należności własne, aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu, Spółka zalicza aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych, a także inne aktywa finansowe, bez względu na zamiary, jakimi kierowano się przy zawieraniu kontraktu, jeżeli stanowią one składnik portfela podobnych aktywów finansowych, co do którego jest duże prawdopodobieństwo realizacji w krótkim terminie zakładanych korzyści ekonomicznych. Aktywa finansowe zaliczone przez Spółkę do przeznaczonych do obrotu nie mogą być przekwalifikowane do innych kategorii. Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się, niezależnie od terminu ich wymagalności, aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środków pieniężnych. Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się także obligacje i inne dłużne instrumenty finansowe nabyte w zamian za wydane bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środki pieniężne, jeżeli z zawartego kontraktu jednoznacznie wynika, że Spółka nie utraciła kontroli nad wydanymi instrumentami finansowymi. Do aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności Spółka zalicza nie zakwalifikowane do pożyczek udzielonych i należności własnych aktywa finansowe, dla których zawarte kontrakty ustalają termin wymagalności spłaty wartości nominalnej oraz określają prawo do otrzymania w ustalonych terminach korzyści ekonomicznych, na przykład oprocentowania, w stałej lub możliwej do ustalenia kwocie, pod warunkiem, że Spółka zamierza i może utrzymać te aktywa do czasu, gdy staną się one wymagalne. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży stanowią wszelkie aktywa finansowe nie będące: pożyczkami udzielonymi i należnościami własnymi, aktywami finansowymi utrzymywanymi do upływu terminu zapadalności oraz aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu. Do aktywów dostępnych do sprzedaży zalicza się w szczególności udziały w innych podmiotach nie będących podmiotami podporządkowanymi, które Spółka nie przeznaczyła do sprzedaży w krótkim terminie. Aktywa finansowe Spółka wprowadza się do ksiąg rachunkowych na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych, zaś zobowiązania finansowe - w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych

25 Aktywa finansowe, Spółka wycenia nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego, w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej za wyjątkiem: pożyczek udzielonych i należności własnych wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej. Należności o krótkim terminie wymagalności (do 12 m-cy) wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty, jeżeli ustalona za pomocą stopy procentowej przypisanej tej należności wartość bieżąca przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez Spółkę nie różni się istotnie od kwoty wymaganej zapłaty, aktywów finansowych, dla których jest ustalony termin wymagalności wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej, aktywów finansowych, dla których nie jest ustalony termin wymagalności wycenianych w cenie nabycia. Zobowiązania finansowe klasyfikowane są do jednej z dwóch kategorii zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat i inne zobowiązania finansowe. Zobowiązania finansowe Spółka wycenia nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego, w wysokości skorygowanej ceny nabycia za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu wycenianych w wartości godziwej. W przypadku zobowiązań o krótkim terminie zapadalności/ wymagalności (handlowych), dla których efekt dyskonta nie jest znaczący, Spółka wycenia je wg kwoty wymagającej zapłaty. Rodzaj instrumentu finansowego - należności z tyt. dostaw i usług - środki pieniężne Kredyty Zobowiązania z tyt. dostaw i usług Wartość wg wyceny bilansowej Koszty z tytułu odsetek w danym roku obrotowym Lp. Rodzaj zobowiązania Odsetki naliczone i zapłacone Odsetki naliczone lecz nie zapłacone od 3 do 12 powyżej 12 do 3 miesięcy miesięcy miesięcy 1 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, w tym: kredyty i pożyczki zobowiązania z tytułu dostaw

26 i usług RAZEM Przychody z odsetek w danym roku obrotowym Lp. Rodzaj aktywu Odsetki naliczone i zrealizowane Odsetki naliczone lecz nie zrealizowane od 3 do 12 powyżej 12 do 3 miesięcy miesięcy miesięcy 1 Środki pieniężne w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym RAZEM Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu prawa własności budynków i budowli - nie występują. 3 W okresie sprawozdawczym Spółka nie zaniechała żadnego rodzaju działalności oraz nie przewiduje się takiego zaniechania w następnym okresie. 4 W roku 2014 r. w Spółce nie wystąpiły zyski jaki i straty nadzwyczajne, zarówno losowe i pozostałe. 5 Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych - nie wystąpił. 6 W okresie sprawozdawczym nie dokonywano odpisów aktualizujących środki trwałe. 7 Nie wystąpił koszt wytworzenia środków trwałych w budowie. 8 Spółka nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście. 9 Spółka nie posiada nieamortyzowanych lub nieumarzanych środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu. 10 Nakłady inwestycyjne poniesione w bieżącym okresie sprawozdawczym wyniosły z tego: na inwestycje rzeczowe zł. W 2014 roku nie poniesiono nakładów na ochronę środowiska, Spółka również nie planuje ponieść żadnych nakładów z tego tytułu w 2015 roku

27 11 Zarząd Spółki zarekomenduje do Walnego Zgromadzenia przeznaczenie osiągniętego zysku na kapitał rezerwowy. 12 Kursy przyjęte do wyceny pozycji bilansu i rachunku zysków i strat wyrażonych w walutach obcych. Rodzaj waluty Wartość kursu Nr tabeli Data EUR /A/NBP/ USD /A/NBP/ Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Nazwa (firma) jednostki Siedziba Kwota kredytu Kwota kredytu pozostała do spłaty zł waluta zł waluta Bank BPH S.A Gdańsk, Pałubickiego PLN PLN Razem Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek nie występują. 15 Kwoty transakcji ze stronami powiązanymi w roku 2014 oraz salda na dzień 31 grudnia 2014 r. prezentuje poniższa tabela. Lp. Nazwa podmiotu Wzajemne rozrachunki Wzajemne transakcje Należności Zobowiązania Przychody Koszty 1. MEDIACAP S.A The Digitals Sp. z o.o Razem W 2014 r. Spółka nie zawierała znaczących transakcji ze stronami powiązanymi na innych warunkach niż warunki rynkowe. 17 W bieżącym okresie Spółka nie realizowała wspólnych przedsięwzięć

28 18 Zatrudnienie na koniec 2014 roku roku wynosiło 2 osoby na stanowiskach nieroboczych. 19 Wartość wynagrodzeń wypłaconych należnych i potencjalnie należnych dla osób zarządzających w roku 2014 wynosiła dla Członków Zarządu wyniosła zł. 20 Spółka nie udzielała żadnych pożyczek zarówno Członkom Zarządu. 21 Sprawozdanie finansowe sporządzone za rok obrotowy 2014 nie ujmuje znaczących zdarzeń dotyczących lat ubiegłych. 22 W 2014 r. Spółka nie zawarła żadnych umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Spółki. 23 Po dniu bilansowym nie wystąpiły żadne znaczące zdarzenia. 24 W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie było realizowane połączenie spółek. 25 Zmiany zasad rachunkowości w 2014 r. nie wystąpiły. Sprawozdanie finansowe przedstawił Zarząd Spółki: Podpisy członków Zarządu:.. Bartosz Aninowski Prezes Zarządu Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przez: Ewa Wdowiak Rzeszów, 16 luty 2015roku