Połączone sprawozdanie finansowe GAMMA Parasol Fundusz Inwestycyjny Otwarty

Transkrypt

1 Połączone sprawozdanie finansowe GAMMA Parasol Fundusz Inwestycyjny Otwarty na dzień bilansowy poprzedzający dzień połączenia subfunduszy Gamma Parasol fundusz inwestycyjny otwarty z subfunduszami PKO Parasolowy fundusz inwestycyjny otwarty za okres od 1 stycznia do 22 kwietnia 2021 roku

2 WPROWADZENIE DO POŁĄCZONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Dane Funduszu Nazwa Funduszu: GAMMA Parasol Fundusz Inwestycyjny Otwarty ( GAMMA Parasol FIO lub Fundusz ). GAMMA PARASOL Fundusz Inwestycyjny Otwarty działa w oparciu o ustawę o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi z dnia 27 maja 2004 roku ( Ustawa ). Podstawą działania Funduszu jest Statut Funduszu uchwalony aktem notarialnym w dniu 18 maja 2007 roku nr rep. A 8383/2007 z późniejszymi zmianami, zatwierdzony przez Komisję Nadzoru Finansowego ( Komisja ) w dniu 13 września 2007 roku, nr decyzji DFL/4032/62/15/07/U/VI/AZ z późniejszymi zmianami. GAMMA Parasol FIO posiada osobowość prawną. Fundusz został wpisany do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie VII Wydział Cywilny Rodzinny i Rejestrowy pod numerem RFI 354. Funduszu składa się z następujących Subfunduszy: 1. Subfundusz GAMMA Akcyjny, 2. Subfundusz GAMMA Akcji Małych i Średnich Spółek, 3. Subfundusz GAMMA Plus; 4. Subfundusz GAMMA Stabilny, 5. Subfundusz GAMMA Obligacji Korporacyjnych, 6. Subfundusz GAMMA Papierów Dłużnych. Subfundusze nie posiadają osobowości prawnej. 2. Informacje o Subfunduszach Opis celu inwestycyjnego, specjalizacji i stosowanych ograniczeń inwestycyjnych Subfunduszu GAMMA Akcyjny Celem inwestycyjnym Subfunduszu jest wzrost wartości aktywów w wyniku wzrostu wartości lokat dokonywanych w papiery wartościowe i inne prawa majątkowe. Cel inwestycyjny realizowany jest poprzez aktywne lokowanie aktywów w akcje. Subfundusz może także w ograniczonym zakresie lokować aktywa w inne papiery wartościowe określone w ustawie, dłużne instrumenty finansowe emitowane przez Skarb Państwa, Narodowy Bank Polski i inne podmioty o wysokiej wiarygodności kredytowej oraz inne instrumenty finansowe lub instrumenty rynku pieniężnego. Podstawowym kryterium doboru lokat przez Subfundusz jest analiza fundamentalna oraz ocena trendów rynkowych. Podejmując decyzje o stopniu zaangażowania w poszczególne rodzaje lokat Subfundusz bierze pod uwagę także sytuację makroekonomiczną w kraju i na świecie. Przy doborze akcji Subfundusz kieruje się zasadą ograniczania ryzyka inwestycyjnego (dywersyfikacji). Subfundusz lokuje do 100 % wartości aktywów w akcje oraz tytuły uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania, które zgodnie z ich statutem lub regulaminem inwestują do 100 % aktywów w akcje, przy czym udział akcji oraz tytułów uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania, nie będzie niższy 75% wartości aktywów netto Subfunduszu. Opis celu inwestycyjnego, specjalizacji i stosowanych ograniczeń inwestycyjnych Subfunduszu GAMMA Papierów Dłużnych Celem inwestycyjnym Subfunduszu jest wzrost wartości aktywów Subfunduszu w wyniku wzrostu wartości lokat dokonywanych w papiery wartościowe i inne prawa majątkowe. Podstawowym kryterium doboru lokat przez Subfundusz jest analiza fundamentalna oraz ocena trendów rynkowych. Podejmując decyzje o stopniu zaangażowania w poszczególne rodzaje lokat Subfundusz bierze pod uwagę także sytuację makroekonomiczną w kraju i na świecie. Subfundusz lokuje do 100 % wartości aktywów w dłużne papiery wartościowe i instrumenty rynku pieniężnego oraz depozyty, przy czym udział dłużnych papierów wartościowych i instrumentów rynku pieniężnego oraz depozytów w aktywach netto Subfunduszu nie będzie niższy niż 70 % wartości aktywów netto subfunduszu. Opis celu inwestycyjnego, specjalizacji i stosowanych ograniczeń inwestycyjnych Subfunduszu GAMMA Plus Celem inwestycyjnym Subfunduszu jest wzrost wartości aktywów w wyniku wzrostu wartości lokat dokonywanych w papiery wartościowe i inne prawa majątkowe. Podstawowym kryterium doboru lokat przez Subfundusz jest analiza fundamentalna oraz ocena trendów rynkowych. Podejmując decyzje o stopniu zaangażowania w poszczególne rodzaje lokat Subfundusz bierze pod uwagę także sytuację makroekonomiczną w kraju i na świecie. Subfundusz lokuje do 100 % wartości aktywów w dłużne papiery wartościowe i instrumenty rynku pieniężnego oraz depozyty, przy czym udział dłużnych papierów wartościowych i instrumentów rynku pieniężnego oraz depozytów w aktywach netto subfunduszu, z wyłączeniem papierów wartościowych będących przedmiotem transakcji buy/sell back, sell/buy back, repo oraz reverse-repo, nie będzie niższy niż 70 % wartości aktywów netto subfunduszu. Nie mniej niż 10% wartości aktywów netto Subfunduszu stanowić będą dłużne papiery wartościowe i inne instrumenty finansowe, których termin zapadalności wynosi co najmniej dwa lata. Całkowita wartość lokat Subfunduszu w dłużne papiery wartościowe i instrumenty rynku pieniężnego emitowane przez przedsiębiorstwa nie będzie niższa od 20% wartości aktywów Subfunduszu, z wyłączeniem dłużnych papierów wartościowych i instrumentów rynku pieniężnego gwarantowanych przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski. Fundusz lokuje Aktywa Subfunduszu przede wszystkim w dłużne papiery wartościowe oraz instrumenty finansowe, których termin zapadalności lub okres odsetkowy nie przekracza jednego roku. Strona 2/8

3 Opis celu inwestycyjnego, specjalizacji i stosowanych ograniczeń inwestycyjnych Subfunduszu GAMMA Stabilny Celem inwestycyjnym Subfunduszu jest wzrost wartości aktywów w wyniku wzrostu wartości lokat dokonywanych w papiery wartościowe i inne prawa majątkowe. Podstawowym kryterium doboru lokat przez Subfundusz jest analiza fundamentalna oraz ocena trendów rynkowych. Podejmując decyzje o stopniu zaangażowania w poszczególne rodzaje lokat Subfundusz bierze pod uwagę także sytuację makroekonomiczną w kraju i na świecie. Subfundusz lokuje nie więcej niż 50 % wartości aktywów w akcje oraz tytuły uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania, które zgodnie z ich statutem lub regulaminem inwestują do 100 % aktywów w akcje. Pozostałą część aktywów Subfunduszu stanowić będą dłużne papiery wartościowe oraz inne kategorie lokat z zastrzeżeniem, że udział dłużnych papierów wartościowych, instrumentów rynku pieniężnego oraz depozytów w wartości aktywów netto Subfunduszu nie będzie niższy niż 50% ich wartości. Ograniczenie lub zaniechanie dokonywania inwestycji w poszczególne kategorie lokat, w tym akcje oraz tytuły uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania, o których mowa wyżej, będzie wynikało, z przyjętego kryterium doboru lokat. Opis celu inwestycyjnego, specjalizacji i stosowanych ograniczeń inwestycyjnych Subfunduszu GAMMA Obligacji Korporacyjnych Celem inwestycyjnym Subfunduszu jest wzrost wartości aktywów w wyniku wzrostu wartości lokat dokonywanych w papiery wartościowe i inne prawa majątkowe. Podstawowym kryterium doboru lokat przez Subfundusz jest analiza fundamentalna oraz ocena trendów rynkowych. Podejmując decyzje o stopniu zaangażowania w poszczególne rodzaje lokat Subfundusz bierze pod uwagę także sytuację makroekonomiczną w kraju i na świecie. Fundusz lokuje do 100 % wartości aktywów Subfunduszu w dłużne papiery wartościowe, w szczególności obligacje korporacyjne i komunalne, instrumenty rynku pieniężnego i depozyty, przy czym udział dłużnych papierów wartościowych i instrumentów rynku pieniężnego w aktywach netto Subfunduszu nie będzie niższy niż 60% Wartości Aktywów Netto Subfunduszu. Opis celu inwestycyjnego, specjalizacji i stosowanych ograniczeń inwestycyjnych Subfunduszu GAMMA Akcji Małych i Średnich Spółek Celem inwestycyjnym Subfunduszu jest długoterminowy wzrost wartości aktywów w wyniku wzrostu wartości lokat dokonywanych w papiery wartościowe. Cel inwestycyjny realizowany jest poprzez aktywne lokowanie aktywów w akcje. Subfundusz może także w ograniczonym zakresie lokować aktywa w inne papiery wartościowe określone w Ustawie, dłużne instrumenty finansowe emitowane przez Skarb Państwa, Narodowy Bank Polski i inne podmioty o wysokiej wiarygodności kredytowej oraz inne instrumenty finansowe lub instrumenty rynku pieniężnego. Podstawowym kryterium doboru lokat przez Subfundusz jest analiza fundamentalna oraz ocena trendów rynkowych. Podejmując decyzje o stopniu zaangażowania w poszczególne rodzaje lokat Subfundusz bierze pod uwagę także sytuację makroekonomiczną w kraju i na świecie. Subfundusz lokuje do 100% wartości aktywów Subfunduszu w akcje, przy czym udział akcji nie będzie niższy niż 70% wartości aktywów netto Subfunduszu. Przy doborze akcji Subfundusz będzie się kierował zasadą ograniczania ryzyka inwestycyjnego (dywersyfikacji), a także dążeniem do lokowania aktywów Subfunduszu głównie w akcje małych i średnich spółek, tj. spółek nie wchodzących w skład indeksu WIG20, charakteryzujących się dobrą sytuacją fundamentalną lub silnym niedowartościowaniem, przy czym udział małych i średnich spółek nie będzie niższy niż 30% wartości aktywów netto Subfunduszu. 3. Dane Towarzystwa będącego organem Funduszu Nazwa, siedziba Towarzystwa: PKO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. ul. Chłodna 52, Warszawa Towarzystwo zostało wpisane do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS Okres sprawozdawczy i dzień bilansowy Połączone sprawozdanie finansowe GAMMA Parasol Fundusz Inwestycyjny Otwarty obejmuje okres od 1 stycznia do 22 kwietnia 2021 r. Dniem bilansowym jest 22 kwietnia 2021 r. tj. dzień poprzedzający dzień połączenia Subfunduszy GAMMA Parasol Fundusz Inwestycyjny Otwarty z subfunduszami PKO Parasolowy Fundusz Inwestycyjny Otwarty. 5. Kontynuacja działalności Funduszu W dniu 19 marca 2021 roku PKO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzibą w Warszawie, przy ulicy Chłodnej 52 ( PKO TFI ), poinformowało o zamiarze połączenia następujących subfunduszy wydzielonych w ramach GAMMA Parasol fundusz inwestycyjny otwarty z następującymi subfunduszami wydzielonymi w ramach PKO Parasolowy - fundusz inwestycyjny otwarty (łącznie: subfundusze ): SUBFUNDUSZ PRZEJMUJĄCY PKO Akcji Plus PKO Akcji Małych i Średnich Spółek PKO Gamma Plus PKO Obligacji Długoterminowych PKO Papierów Dłużnych Plus PKO Stabilnego Wzrostu SUBFUNDUSZ PRZEJMOWANY GAMMA Akcyjny GAMMA Akcji Małych i Średnich Spółek GAMMA Plus GAMMA Obligacji Korporacyjnych GAMMA Papierów Dłużnych GAMMA Stabilny Połączenie subfunduszy dokonywane jest na podstawie przepisów ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi oraz decyzji Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 10 marca 2021 r.: (sygn. decyzji DFF KH) w sprawie udzielenia zgody na połączenie wewnętrzne Subfunduszu PKO Stabilnego Wzrostu (subfundusz przejmujący) wydzielonym w PKO Parasolowy Fundusz Inwestycyjny Otwarty z Subfunduszem GAMMA Stabilny (subfundusz przejmowany) wydzielonym w GAMMA Parasol Fundusz Inwestycyjny Otwarty; Strona 3/8

4 (sygn. decyzji DFF KH) w sprawie udzielenia zgody na połączenie wewnętrzne Subfunduszu PKO Gamma Plus (subfundusz przejmujący) wydzielonym w PKO Parasolowy Fundusz Inwestycyjny Otwarty z Subfunduszem GAMMA Plus (subfundusz przejmowany) wydzielonym w GAMMA Parasol Fundusz Inwestycyjny Otwarty; (sygn. decyzji DFF KH) w sprawie udzielenia zgody na połączenie wewnętrzne Subfunduszu PKO Papierów Dłużnych Plus (subfundusz przejmujący) wydzielonym w PKO Parasolowy Fundusz Inwestycyjny Otwarty z Subfunduszem GAMMA Papierów Dłużnych (subfundusz przejmowany) wydzielonym w GAMMA Parasol Fundusz Inwestycyjny Otwarty; (sygn. decyzji DFF KH) w sprawie udzielenia zgody na połączenie wewnętrzne Subfunduszu PKO Obligacji Długoterminowych (subfundusz przejmujący) wydzielonym w PKO Parasolowy Fundusz Inwestycyjny Otwarty z Subfunduszem GAMMA Obligacji Korporacyjnych (subfundusz przejmowany) wydzielonym w GAMMA Parasol Fundusz Inwestycyjny Otwarty; (sygn. decyzji DFF KH) w sprawie udzielenia zgody na połączenie wewnętrzne Subfunduszu PKO Akcji Małych i Średnich Spółek (subfundusz przejmujący) wydzielonym w PKO Parasolowy Fundusz Inwestycyjny Otwarty z Subfunduszem GAMMA Akcji Małych i Średnich Spółek (subfundusz przejmowany) wydzielonym w GAMMA Parasol Fundusz Inwestycyjny Otwarty; (sygn. decyzji DFF KH) w sprawie udzielenia zgody na połączenie wewnętrzne Subfunduszu PKO Akcji Plus (subfundusz przejmujący) wydzielonym w PKO Parasolowy Fundusz Inwestycyjny Otwarty z Subfunduszem GAMMA Akcyjny (subfundusz przejmowany) wydzielonym w GAMMA Parasol Fundusz Inwestycyjny Otwarty; Od dnia ogłoszenia do dnia połączenia subfunduszy tj. do 23 kwietnia 2021 r. nie były pobierane opłaty manipulacyjne za odkupywanie, konwersję oraz zamianę jednostek uczestnictwa w łączonych Subfunduszach. Jednocześnie informujemy, iż: subfundusz przejmowany zaprzestał przyjmowania wpłat na nabycie jednostek uczestnictwa oraz zleceń nabycia i odkupienia jednostek uczestnictwa z upływem 20 kwietnia 2021 r., po upływie 22 kwietnia 2021 r. subfundusz przejmowany nie zbywał i odkupywał jednostek uczestnictwa, w dniu 23 kwietnia 2021 r. PKO TFI przydzielił każdemu uczestnikowi subfunduszu przejmowanego jednostki uczestnictwa subfunduszu przejmującego w liczbie wynikającej z podzielenia iloczynu liczby jednostek uczestnictwa subfunduszu przejmowanego posiadanych przez danego uczestnika i wartości aktywów netto tego subfunduszu przypadających na jednostkę uczestnictwa w dniu 22 kwietnia 2021 r., przez wartość aktywów netto subfunduszu przejmującego przypadających na jednostkę uczestnictwa w tym subfunduszu w dniu 22 kwietnia 2021 r. Przydział został dokonany poprzez zapisanie wyliczonej w powyższy sposób liczby jednostek uczestnictwa. 6. Podmiot, któremu powierzono badanie sprawozdania finansowego Funduszu Połączone sprawozdanie finansowe GAMMA Parasol Fundusz Inwestycyjny Otwarty za okres od 1 stycznia do 22 kwietnia 2021 r. nie podlega badaniu. 7. Kategorie jednostek uczestnictwa Funduszu Każdy z Subfunduszy zbywał jednostki uczestnictwa kategorii A i A2. Podział na kategorie związany był z metodą pobierania opłat manipulacyjnych oraz opłat za zarządzanie. Tabela maksymalnych stawek: kategoria j.u. A A2 opłata manipulacyjna (% kwoty podlegającej nabyciu) 1,50 1,50 wynagrodzenie dla Towarzystwa (% w skali roku) 1,80 1,75 Strona 4/8

5 POŁĄCZONE ZESTAWIENIE LOKAT Tabela główna SKŁADNIKI LOKAT Wartość według ceny nabycia w tys. zł Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. zł Procentowy udział w aktywach ogółem Wartość według ceny nabycia w tys. zł Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. zł Procentowy udział w aktywach ogółem Akcje , ,22 Warranty subskrypcyjne Prawa do akcji , ,01 Prawa poboru Kwity depozytowe Listy zastawne , ,61 Dłużne papiery wartościowe , ,48 Instrumenty pochodne* ,70 Jednostki uczestnictwa Certyfikaty inwestycyjne Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą , ,19 Wierzytelności Weksle Depozyty Inne Razem , ,81 * W pozycji instrumenty pochodne w tabeli głównej wykazane są zarówno instrumenty o wycenie dodatniej i ujemnej. W bilansie dodatnia wartość instrumentów pochodnych wykazana jest jako składnik lokat, natomiast wartość ujemna prezentowana jest w zobowiązaniach. Połączone zestawienie lokat należy analizować łącznie z jednostkowymi sprawozdaniami Subfunduszy. Strona 5/8

6 POŁĄCZONY BILANS (w tysiącach złotych) BILANS I. Aktywa Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Należności Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: dłużne papiery wartościowe Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: dłużne papiery wartościowe Nieruchomości Pozostałe aktywa 0 0 II. Zobowiązania Zobowiązania własne funduszu Zobowiązania proporcjonalne funduszu 0 0 III. Aktywa netto (I-II) IV. Kapitał funduszu Kapitał wpłacony Kapitał wypłacony (wielkość ujemna) V. Dochody zatrzymane Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat VI. Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia VII. Kapitał funduszu i zakumulowany wynik z operacji (IV+V+/-VI) Połączony bilans, połączony rachunek wyniku z operacji oraz połączone zestawienie zmian w aktywach netto należy analizować łącznie z jednostkowymi sprawozdaniami Subfunduszy. Strona 6/8

7 POŁĄCZONY RACHUNEK WYNIKU Z OPERACJI (w tysiącach złotych) RACHUNEK WYNIKU Z OPERACJI I. Przychody z lokat Dywidendy i inne udziały w zyskach Przychody odsetkowe Dodatnie saldo różnic kursowych Pozostałe 3 6 II. Koszty funduszu Wynagrodzenie dla towarzystwa Wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję Opłaty dla depozytariusza Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne Usługi w zakresie rachunkowości Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu Usługi prawne Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne Koszty odsetkowe Ujemne saldo różnic kursowych Pozostałe, w tym: opłaty dla agenta transferowego III. Koszty pokrywane przez towarzystwo IV. Koszty funduszu netto (II-III) V. Przychody z lokat netto (I-IV) VI. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat, w tym: z tytułu różnic kursowych Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat, w tym: z tytułu różnic kursowych VII. Wynik z operacji Połączony bilans, połączony rachunek wyniku z operacji oraz połączone zestawienie zmian w aktywach netto należy analizować łącznie z jednostkowymi sprawozdaniami Subfunduszy. Strona 7/8

8 POŁĄCZONE ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO (w tysiącach złotych) ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego Wynik z operacji za okres sprawozdawczy (razem), w tym: a) przychody z lokat netto b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat c) wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji Dystrybucja dochodów (przychodów) funduszu (razem) 0 0 a) z przychodów z lokat netto 0 0 b) ze zrealizowanego zysku ze zbycia lokat 0 0 c) z przychodów ze zbycia lokat Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem), w tym: a) zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału z tytułu zbytych jednostek uczestnictwa) b) zmiana kapitału wypłaconego (zmniejszenie kapitału z tytułu odkupionych jednostek uczestnictwa) Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym Połączony bilans, połączony rachunek wyniku z operacji oraz połączone zestawienie zmian w aktywach netto należy analizować łącznie z jednostkowymi sprawozdaniami Subfunduszy Piotr Żochowski Prezes Zarządu Podpisano przy użyciu kwalifikowanego podpisu elektronicznego... (podpis) Remigiusz Nawrat Wiceprezes Zarządu Podpisano przy użyciu kwalifikowanego podpisu elektronicznego... (podpis) Łukasz Kwiecień Wiceprezes Zarządu Podpisano przy użyciu kwalifikowanego podpisu elektronicznego... (podpis) Małgorzata Serafin Główny Księgowy Funduszy Podpisano przy użyciu kwalifikowanego podpisu elektronicznego... (podpis) Strona 8/8