Raport kwartalny SAF- QSr 3/2009. Narodowy Fundusz Inwestycyjny Progress S.A. (IV) (pełna nazwa i numer funduszu)

Transkrypt

1 KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO WARSZAWA, PLAC POWSTAŃCÓW WARSZAWY 1 Raport kwartalny SAF- QSr 3/2009 (zgodnie z 82 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2009 r., Nr 33, poz. 259) (dla Narodowych Funduszy Inwestycyjnych) (data przekazania) Za 3 kwartał roku obrotowego 2009 obejmujący okres od do (IV) (pełna nazwa i numer funduszu) NFI Progress S.A. (skrócona nazwa emitenta) NFI (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie) Warszawa (kod pocztowy) (miejscowość) Mińska 25 (ulica) (numer) (48 22) (48 22) (nr telefonu) (numer faxu) (NIP) (REGON) Raport za 3 kwartał 2009 r. zawiera: Sprawozdanie z sytuacji finansowej Sprawozdanie z całkowitych dochodów Zestawienie zmian w kapitale własnym Rachunek przepływów pieniężnych Zestawienie portfela inwestycyjnego Informację dodatkową Raport kwartalny powinien być przekazany do Komisji Nadzoru Finansowego, Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. oraz Polskiej Agencji Prasowej zgodnie z przepisami prawa

2 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe WYBRANE DANE FINANSOWE ZE SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO okres od do w tys. zł pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej na / pozostałe pozycje - za okres od do w tys. EUR okres od do pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej na / pozostałe pozycje - za okres od do Przychody z inwestycji Pozostałe przychody i zyski operacyjne Koszty i straty z inwestycji Pozostałe koszty i straty operacyjne Zysk/ (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk/(strata) przed opodatkowaniem Zysk/(strata) za okres z działalności kontynuowanej Zysk/(strata) za okres z działalności kontynuowanej, przypadająca na akcjonariuszy Funduszu Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Funduszu Udziały mniejszości Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Wartość księgowa na jedną akcję (w zł.) 4,444 3,176 1,052 0,761 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł.) 0,407-3,268 0,093-0,954 Wartość księgową na jedną akcję obliczono w stosunku do liczby akcji Funduszu pomniejszonej o akcje własne posiadane przez Fundusz oraz akcje Funduszu posiadane przez jego spółki zależne. Liczba ta wynosiła na dzień r. i na dzień r. Zysk na jedną akcję obliczono jako stosunek zysku netto w okresie do średniej ważonej liczby akcji zwykłych w okresie, pomniejszonej o akcje własne posiadane przez Fundusz i jego spółki zależne. Średnia ta wynosiła za okres od r. do r. i za okres od r. do r. 1

3 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Poszczególne pozycje zostały wyrażone w tysiącach złotych, chyba że stwierdzono inaczej. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ stan na koniec 3 kw 2009 stan na koniec roku 2008 stan na początek roku 2008 A Aktywa trwałe A.1 Rzeczowe aktywa trwałe A.2 Wartość firmy A.3 Inne wartości niematerialne A.4 Inwestycje w nieruchomości A.5 Akcje i udziały w jednostkach zależnych A.6 Akcje i udziały w jednostkach wycenianych metodą praw własności A.7 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe, w tym: A aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalności A pożyczki udzielone A inne długoterminowe aktywa finansowe A.8 Należności długoterminowe A.9 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego A.10 Pozostałe aktywa trwałe B Aktywa obrotowe B.1 Zapasy B.2 Należności handlowe B.3 Należności z tytułu podatku dochodowego B.4 Pozostałe należności B.5 Krótkoterminowe aktywa finansowe, w tym: B aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy B aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalności B udzielone pożyczki B aktywa finansowe dostępne do sprzedaży B.6 Rozliczenia międzyokresowe B.7 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa sklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży i B.8 działalność zaniechana B.9 Pozostałe aktywa obrotowe A+B Suma aktywów C Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Funduszu C.1 Kapitał zakładowy C.2 Pozostałe kapitały C.3 Zakumulowany wynik finansowy, w tym: C zysk/(strata) z lat ubiegłych C zysk/(strata) netto bieżącego okresu D Udziały mniejszości C+D Razem kapitał własny

4 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ stan na koniec 3 kw 2009 stan na koniec roku 2008 stan na początek roku 2008 E Zobowiązania długoterminowe E.1 Kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku E.2 dochodowego E.3 Pozostałe rezerwy długoterminowe E.4 Pozostałe zobowiązania długoterminowe i inne pasywa F Zobowiązania krótkoterminowe F.1 Zobowiązania handlowe F.2 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego F.3 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe F.4 Rezerwy na zobowiązania F.5 Kredyty i pożyczki F.6 Rozliczenia międzyokresowe i inne pasywa F.7 Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży i działalnością zaniechaną E+F Razem zobowiązania C+D+E+F Suma pasywów Wartość księgowa Liczba akcji funduszu, pomniejszona o akcje własne posiadane przez Fundusz oraz akcje Funduszu posiadane przez jego spółki zależne Wartość księgowa na jedną akcję (w zł.) 4,44 3,18 6,62 3

5 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 3 miesiące zakończone miesięcy zakończonych miesiące zakończone miesięcy zakończonych Przychody i zyski, w tym: A Przychody z inwestycji A.1 Zyski ze sprzedaży jednostek zależnych A.2 A.3 Udział w zysku jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych zgodnie z metodą praw własności Zyski ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych A.4 Zysk z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy A.5 Zysk z wyceny nieruchomości inwestycyjnych A.6 Pozostałe przychody i zyski z inwestycji B Pozostałe przychody i zyski operacyjne B.1 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów B.2 Przychody ze sprzedaży produktów i usług B.3 Pozostałe przychody i zyski operacyjne A+B Przychody netto razem Koszty i straty, w tym: C Koszty i straty z inwestycji C.1 Straty ze sprzedaży jednostek zależnych C.2 C.3 Udział w stracie jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych zgodnie z metodą praw własności Strata ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych C.4 Strata z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy C.5 Strata z wyceny nieruchomości inwestycyjnych Odpis z tytułu trwałej utraty wartości wartości C.6 firmy C.7 Pozostałe koszty i straty z inwestycji C.8 Koszty operacyjne związane z działalnością inwestycyjną, w tym: C zużycie materiałów i energii C usługi obce C wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników C podatki i opłaty C amortyzacja C pozostałe koszty działalności C.9 Pozostałe odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości

6 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 3 miesiące zakończone miesięcy zakończonych miesiące zakończone miesięcy zakończonych D Pozostałe koszty i straty operacyjne D.1 Koszty operacyjne związane z działalnością inną niż inwestycyjna, w tym: D koszt własny sprzedaży towarów i materiałów D zużycie materiałów i energii D usługi obce D wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników D podatki i opłaty D amortyzacja D pozostałe koszty działalności D.2 Pozostałe odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości D.3 Pozostałe koszty i straty operacyjne E=A+B-C-D Zysk/ (strata) z działalności operacyjnej F Przychody finansowe F.1 Przychody finansowe z działalności inwestycyjnej F.2 Przychody finansowe z pozostałej działalności G Koszty finansowe G.1 Koszty finansowe z działalności inwestycyjnej G.2 Koszty finansowe z pozostałej działalności H=E+F-G Zysk/(strata) przed opodatkowaniem J Podatek dochodowy J.1 - część bieżąca J.2 - część odroczona K=H-J Zysk/(strata) za okres z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana: L Zysk/(strata) netto za okres z działalności zaniechanej - M = K-L ZYSK/(STRATA) ZA OKRES N Udziały mniejszości M-N ZYSK/(STRATA) ZA OKRES PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY FUNDUSZU Pozostały zysk/(strata) całkowita: - - Aktualizacja wyceny rzeczowych aktywów trwałych Wycena instrumentów finansowych Udział w pozostałym zysku całkowitym jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych zgodnie z metodą praw własności Rozwiązanie rezerwy na odroczony podatek dochodowy (w korespondencji z zyskiem zatrzymanym) Podatek od pozycji pozostałego zysku całkowitego

7 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Pozostały zysk/(strata) całkowita po opodatkowaniu ZYSK/(STRATA) CAŁKOWITA Zysk/(strata) za okres przypadająca na: właścicieli jednostki dominującej udziałowców mniejszościowych Zysk/(strata) całkowita przypadająca na: właścicieli jednostki dominującej udziałowców mniejszościowych Zysk (strata) ZANUALIZOWANA Średnia ważona liczba akcji zwykłych, pomniejszona o akcje własne posiadane przez Fundusz i jego spółki zależne Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł.) -0,056 0,407-2,522-3,268 Prezentacja kosztów ze znakiem ujemnym w poszczególnych pozycjach grup kosztów wynika z reklasyfikacji pozycji w danej grupie kosztów. 6

8 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Pozostałe kapitały Różnice kursowe z przeliczenia Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał akcjonariuszy mniejszościowych 9 miesięcy zakończonych r. Kapitał własny na dzień r Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekty z tyt. błędów podstawowych Kapitał własny po korektach Emisja akcji Koszt emisji akcji Płatności w formie akcji własnych Podział zysku netto Wypłata dywidendy Pozostałe zmiany Suma dochodów całkowitych Kapitał własny na dzień r Razem kapitały własne SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Pozostałe kapitały Różnice kursowe z przeliczenia Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał akcjonariuszy mniejszościowych 9 miesięcy zakończonych r. Kapitał własny na dzień r Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekty z tyt. błędów podstawowych Kapitał własny po korektach Emisja akcji Koszt emisji akcji Płatności w formie akcji własnych Podział zysku netto Wypłata dywidendy Pozostałe zmiany Suma dochodów całkowitych Kapitał własny na dzień r Razem kapitały własne 7

9 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 3 miesiące zakończone miesięcy zakończonych miesiące zakończone miesięcy zakończonych A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk / Strata netto II. Korekty razem Zysk (strata) udziałowców mniejszościowych Amortyzacja Zysk (strata) z udziałów (akcji) w jednostkach stowarzyszonych i w jednostkach współzależnych Zyski (straty) z tytułu zmian wartości godziwej pozostałych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Inne zyski/ straty z inwestycji Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I + II) B. Przepływy środków pienieżnych z działalności inwestycyjnej IV. Wpływy / wydatki z tytułu wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Wpływy / wydatki z inwestycji w nieruchomości Wpływy / wydatki z tytułu inwestycji w jednostkach stowarzyszonych Wpływy / wydatki z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych i współzależnych Wpływy / wydatki z tytułu inwestycji w pozostałych jednostkach Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Udzielenie i spłata pożyczek Inne wpływy / wydatki inwestycyjne Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

10 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 3 miesiące zakończone miesięcy zakończonych miesiące zakończone miesięcy zakończonych C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Zaciągnięte / spłacone kredyty i pożyczki Wpływy / wydatki z tytułu emisji wykupu dłużnych papierów wartościowych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli (nabycie akcji spółki dominującej) Odsetki Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Inne wpływy / wydatki finansowe V. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej D. Przepływy pieniężne netto razem E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D)

11 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe ZESTAWIENIE PORTFELA INWESTYCYJNEGO (skonsolidowane sprawozdanie) Zmiana wartości składników portfela inwestycyjnego Udziały wiodące Udziały mniejszościowe Akcje i udziały w jednostkach współzależnych Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych Akcje i udziały w pozostałych jednostkach krajowych Dłużne papiery wartościowe Pozostałe Zagraniczne papiery wartościowe Razem Wartość bilansowa na r a. Zwiększenia (z tytułu) wyceny nabycia pozostałe b. Zmniejszenia (z tytułu) wyceny sprzedaży pozostałe Wartość bilansowa na r

12 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe ZBYWALNOŚĆ SKŁADNIKÓW PORTFELA INWESTYCYJNEGO (skonsolidowane sprawozdanie) Z nieograniczoną zbywalnością Zbywalność składników portfela inwestycyjnego notowane na giełdach notowane na rynkach pozagiełdowych nienotowane na rynkach regulowanych Z ograniczoną zbywalnością Udziały wiodące wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość godziwa wartość rynkowa Udziały mniejszościowe wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość godziwa wartość rynkowa Akcje i udziały w pozostałych jednostkach krajowych Pozostałe (wg tytułów) wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość godziwa wartość rynkowa wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość godziwa wartość rynkowa Zagraniczne papiery wartościowe wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość godziwa wartość rynkowa wartość bilansowa RAZEM wartość według ceny nabycia wartość godziwa wartość rynkowa

13 Jednostkowe sprawozdanie finansowe WYBRANE DANE FINANSOWE Z JEDNOSTKOWEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 9 miesięcy 2009 okres / stan na w tys. zł 9 miesięcy 2008 okres / stan na w tys. EUR 9 miesięcy 2009 okres / stan na miesięcy 2008 okres / stan na I. Przychody z inwestycji II. Wynik z inwestycji netto III. Zrealizowane i niezrealizowane zyski (straty) z inwestycji IV. Zysk (strata) z działalności operacyjnej V. Zysk (strata) brutto VI. Zysk (strata) netto VII. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej IX. Przepływy pieniężne netto, razem X. Aktywa razem XI. Zobowiązania i rezerwy, razem XII. Kapitał własny (aktywa netto) XIII. Kapitał zakładowy XIV. Wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł) 4,99 9,75 1,18 2,86 XV. Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł.) 0,03-3,27 0,01-0,95 XVI. Liczba akcji (w szt.) bez akcji własnych Funduszu Wartość księgową na jedną akcję obliczono w stosunku do liczby akcji Funduszu pomniejszonej o akcje własne posiadane przez Fundusz oraz akcje Funduszu posiadane przez jego spółki zależne. Liczba ta wynosiła na dzień r. i na dzień r. Zysk na jedną akcję obliczono jako stosunek zysku netto w okresie do średniej ważonej liczby akcji zwykłych w okresie, pomniejszonej o akcje własne posiadane przez Fundusz i jego spółki zależne. Średnia ta wynosiła za okres od r. do r. i za okres od r. do r. 12

14 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Poszczególne pozycje zostały wyrażone w tysiącach złotych, chyba że stwierdzono inaczej. SKRÓCONY JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA A. Portfel inwestycyjny I. Notowane krajowe akcje, inne papiery wartościowe i instrumenty finansowe Akcje stanowiące udziały mniejszościowe w spółkach notowanych Notowane dłużne papiery wartościowe Pozostałe notowane papiery wartościowe i instrumenty finansowe II. Nienotowane krajowe papiery wartościowe, udziały i inne instrumenty finansowe Akcje i udziały stanowiące udziały wiodące w spółkach 0 nienotowanych Akcje i udziały stanowiące udziały mniejszościowe w spółkach nienotowanych Akcje i udziały w jednostkach zależnych nienotowanych Akcje i udziały w jednostkach współzależnych nienotowanych Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych nienotowanych Akcje i udziały w innych jednostkach nienotowanych Nienotowane dłużne papiery wartościowe Pozostałe nienotowane papiery wartościowe i inne instrumenty finansowe B. Należności Należności z tytułu udzielonych pożyczek Należności z tytułu zbytych (umorzonych) papierów wartościowych, 0 udziałów i innych instrumentów finansowych Należności z tytułu odsetek Należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach Pozostałe należności C. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne D. Inne aktywa WNiP i rzeczowe aktywa trwałe Rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe rozliczenia międzyokresowe Pozostałe E. Wartość firmy z wyceny AKTYWA RAZEM

15 Jednostkowe sprawozdanie finansowe SKRÓCONY JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ I. Zobowiązania Zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów (pożyczek) Pozostałe zobowiązania II. Rozliczenia międzyokresowe Inne rozliczenia międzyokresowe Długoterminowe Krótkoterminowe III. Rezerwy Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe rezerwy Zobowiązania i rezerwy razem A k t y w a n e t t o (Aktywa, razem - Zobowiązania i rezerwy, razem) F. Kapitał własny Kapitał zakładowy Akcje własne (wielkość ujemna) Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zysk (strata) z lat ubiegłych, w tym: zrealizowany zysk (strata) niezrealizowany zysk (strata) Zysk (strata) netto, w tym: zrealizowany zysk (strata) netto niezrealizowany zysk (strata) netto Wartość aktywów netto Liczba akcji Funduszu, pomniejszona o akcje własne posiadane przez Fundusz oraz akcje Funduszu posiadane przez spółki zależne Wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł) 4,99 7,95 9,75 14

16 Jednostkowe sprawozdanie finansowe SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW A. Przychody z inwestycji Udział w wyniku finansowym netto Z tytułu udziałów w jednostkach zależnych Z tytułu udziałów w jednostkach stowarzyszonych Przychody z akcji, innych papierów wartościowych i instrumentów finansowych oraz udziałów 2.1. Z tytułu dłużnych papierów wartościowych Z tytułu udziałów mniejszościowych Z tytułu innych papierów wartościowych, instrumentów finansowych i udziałów Przychody z tytułu odsetek Dodatnie różnice kursowe Pozostałe B. Pozostałe przychody operacyjne C. Koszty operacyjne Koszty działania funduszu Wynagrodzenie firmy zarządzającej Usługi doradztwa finansowego Usługi prawne Odsetki z tytułu zaciągniętych kredytów (pożyczek) Ujemne różnice kursowe Pozostałe koszty Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych D. Pozostałe koszty operacyjne E. Rezerwy i odpisy aktualizujące F. Wynik z inwestycji netto G. Zrealizowane i niezrealizowane zyski (straty) z inwestycji Zrealizowane zyski (straty) z inwestycji Niezrealizowane zyski (straty) z wyceny H. Zysk (strata) z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) brutto J. Podatek dochodowy a) część bieżąca b) część odroczona K. Zysk (strata) netto, w tym: Zrealizowany zysk (strata) netto Niezrealizowany zysk (strata) netto Średnioważona liczba akcji Funduszu, pomniejszona o akcje własne posiadane przez Fundusz oraz akcje Funduszu posiadane przez spółki zależne Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł.) -0,21 0,03-2,58-3,27 15

17 Jednostkowe sprawozdanie finansowe SKRÓCONE ZESTAWIENIE ZMIAN W JEDNOSTKOWYM KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał własny na początek okresu (BO) Kapitał zakładowy na początek okresu Zmiany kapitału zakładowego a) zwiększenia (z tytułu): emisji akcji b) zmniejszenia (z tytułu): Kapitał zakładowy na koniec okresu Akcje własne na początek okresu Zmiany akcji własnych a) zwiększenia (z tytułu): b) zmniejszenia (z tytułu): Akcje własne na koniec okresu Kapitał zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenia (z tytułu): emisji akcji powyżej wartości nominalnej podziału zysku z lat ubiegłych pozostałe zmiany b) zmniejszenia (z tytułu): Kapitał zapasowy na koniec okresu Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenia (z tytułu): aktualizacji wyceny b) zmniejszenia (z tytułu): reklasyfikacji z tytułu sprzedaży akcji Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu): b) zmniejszenia (z tytułu): Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu

18 Jednostkowe sprawozdanie finansowe SKRÓCONE ZESTAWIENIE ZMIAN W JEDNOSTKOWYM KAPITALE WŁASNYM Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zrealizowany zysk / strata z lat ubiegłych na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu): wynik z lat ubiegłych reklasyfikacji wyników niezrealizowanych na zrealizowane b) zmniejszenia (z tytułu): wynik z lat ubiegłych reklasyfikacji wyników niezrealizowanych na zrealizowane Zrealizowany zysk / strata z lat ubiegłych na koniec okresu Niezrealizowany zysk / strata z lat ubiegłych na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu): wynik z lat ubiegłych reklasyfikacji wyników z niezrealizowanych na zrealizowane b) zmniejszenia (z tytułu): wynik z lat ubiegłych reklasyfikacji wyników z niezrealizowanych na zrealizowane Niezrealizowany zysk / strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto za okres a) zysk netto zrealizowany niezrealizowany b) strata netto zrealizowana niezrealizowana II. Kapitał własny na koniec okresu

19 Jednostkowe sprawozdanie finansowe JEDNOSTKOWY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Wpływy Odsetki Dywidendy i udziały w zyskach Zbycie udziałów wiodących Zbycie udziałów mniejszościowych Zbycie akcji i udziałów w jednostkach zależnych Zbycie akcji i udziałów w jednostkach stowarzyszonych Zbycie pozostałych papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych Zwrot z tytułu udzielonych pożyczek Inne wpływy operacyjne II. Wydatki Zapłacone wynagrodzenia firmy zarządzającej Wydatki z tytułu usług doradztwa finansowego Wydatki z tytułu usług prawnych Nabycie udziałów mniejszościowych Nabycie akcji i udziałów w jednostkach zależnych Nabycie akcji i udziałów w jednostkach stowarzyszonych Nabycie pozostałych papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych Udzielone pożyczki Inne wydatki operacyjne, w tym: rozliczenia z pracownikami i Radą Nadzorczą, podatek dochodowy od osób fizycznych, składki na ubezpieczenie zdrowotne i społeczne - pozostałe (dotyczy głównie rozliczeń z dostawcami) III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy z tytułu emisji akcji i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty Pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych II. Wydatki Wydatki z tytułu zgromadzenia kapitału Nabycie akcji własnych Spłaty pożyczek i kredytów Wykup dłużnych papierów wartościowych Odsetki III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) C. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III) D. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: E. Środki pieniężne na początek okresu F. Środki pieniężne na koniec okresu (E+/-C), w tym:

20 Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZESTAWIENIE PORTFELA INWESTYCYJNEGO (sprawozdanie jednostkowe) Zmiana wartości składników portfela inwestycyjnego Udziały wiodące Udziały mniejszościowe Akcje i udziały w jednostkach zależnych Akcje i udziały w jednostkach współzależnych Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych Akcje i udziały w pozostałych jednostkach krajowych Dłużne papiery wartościowe Pozostałe Zagraniczne papiery wartościowe Razem Wartość bilansowa na r a. Zwiększenia (z tytułu) wyceny nabycia pozostałe b. Zmniejszenia (z tytułu) wyceny sprzedaży pozostałe Wartość bilansowa na r

21 Jednostkowe sprawozdanie finansowe ZBYWALNOŚĆ SKŁADNIKÓW PORTFELA INWESTYCYJNEGO (sprawozdanie jednostkowe) Zbywalność składników portfela inwestycyjnego notowane na giełdach Z nieograniczoną zbywalnością notowane na rynkach pozagiełdowych nienotowane na rynkach regulowanych Z ograniczoną zbywalnością Udziały wiodące Udziały mniejszościowe Akcje i udziały w jednostkach zależnych Akcje i udziały w pozostałych jednostkach krajowych Dłużne papiery wartościowe Pozostałe (wg tytułów) Zagraniczne papiery wartościowe wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość godziwa wartość rynkowa wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość godziwa wartość rynkowa wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość godziwa wartość rynkowa wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość godziwa wartość rynkowa wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość godziwa wartość rynkowa wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość godziwa wartość rynkowa wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość godziwa wartość rynkowa RAZEM wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość godziwa wartość rynkowa

22 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Zestawienie udziałów wiodących zaprezentowanych w skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym na r. Lp. 1. Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej Zakłady Naprawcze w upadłości S.A. Siedziba Rybnik Przedmiot działalności Liczba akcji/udziałów Wartość księgowa akcji/udziałów przed korektą Korekta wartości księgowej akcji/udziałów Wartość bilansowa akcji/udziałów Wartość rynkowa (dla spółek notowanych) Procent posiadanego kapitału zakładowego Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Nieopłacona przez emitenta wartość akcji/udziałów w jednostce Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) produkcja maszyn dla górnictwa Razem Spółki w upadłości nie przekazują Funduszowi swoich sprawozdań finansowych. 21

23 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Akcje i udziały w jednostkach zależnych na r. Lp. Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej Przedmiot działalności Siedziba Charakter powiązania kapitałowego Liczba akcji/ udziałów Wartość akcji / udziałów wg ceny nabycia (historyczna) Korekty ceny nabycia (rozpoznanie wartości firmy, udział w wyniku jednostek zależnych) Wartość bilansowa akcji /udziałów na Wartość rynkowa (dla spółek notowanych) Procent posiadanego kapitału zakładowego Udział w ogólnej liczbie głosów w walnym zgromadzeniu Nieopłacona przez emitenta wartość akcji/udziałó w w jednostce Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) 1. Scanmed S.A. Usługi medyczne Kraków zależna ,00 100, Multimedis Sp. z pośrednio Usługi medyczne Kraków o.o. zależna ,00 100, Spectra Medical Sp. pośrednio Usługi medyczne Kraków z o.o. zależna ,00 100, Usługi 4. Barista Sp. z o.o. gastronomiczne i Warszawa zależna ,28 100, VIS Investments Sp. z o.o. SKA VIS Investments Sp. z o.o. Equity Service Poland Sp. z o.o. 8. CT Żuraw S.A. 9. WPS Kolbet SA 10. WPS Goczałków SA handlowe Działalność inwestycyjna, nieruchomości Działalność inwestycyjna Działalność inwestycyjna Wynajem i sprzedaż żurawi Produkcja podkładów strunobetonowych Produkcja podkładów strunobetonowych Warszawa zależna ,34 95, Warszawa zależna ,90 99, Warszawa zależna ,00 100, Olsztyn zależna ,00 100, Suwałki zależna ,00 60, Goczałków pośrednio zależna ,74 58, RAZEM

24 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Akcje i udziały w jednostkach zależnych na r. Kapitał własny Lp. Nazwa jednostki Przychody i zyski III kw 2009 Koszty i straty III kw 2009 Wynik z działalności operacyjnej III kw 2009 Zysk (strata) brutto III kw 2009 Zysk (strata) netto III kw 2009 Aktywa obrotow e Aktywa trwałe Aktywa razem Zobowiąza nia i rezerwy długotermi nowe Zobowiąza nia i rezerwy krótkoterm inowe Zobowiąza nia i rezerwy razem Ogółem Zakładow y w tym: Pozostał e kapitały Wynik finansowy z lat ubiegłych Zysk (strata ) netto 1. Scanmed S.A Multimedis Sp. z o.o Spectra Medical Sp. z o.o Barista Sp. z o.o VIS Investments Sp. z o.o. SKA VIS Investments Sp. z o.o. Equity Service Poland Sp. z o.o CT Żuraw S.A WPS Kolbet SA (wynik za II i III kw 2009) WPS Goczałków SA (wynik za II i III kw 2009) RAZEM

25 Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zasady przyjęte przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 3 kw r. 1. Podstawy prawne sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej MSSF ) opublikowanymi w Rozporządzeniu Komisji (WE) nr 1725/2003 z dnia 29 września 2003 roku z późniejszymi zmianami, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2002 roku, nr 76, poz. 694 z późniejszymi zmianami) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2009 r., Nr 33, poz. 259). Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu przez biegłego rewidenta. Wszystkie kwoty przedstawione w jednostkowym i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są wykazane w tysiącach złotych polskich. 2. Informacja o jednostkach objętych konsolidacją na dzień 30 września 2009 roku Nazwa Spółki Barista Sp. z o.o. Siedziba Warszawa Przedmiot działalności Usługi gastronomiczne i handlowe Bezpośredni udział NFI w kapitale zakładowym spółki Udział NFI pośredni i bezpośredni w ogólnej liczbie głosów Metoda konsolidacji 99,28% 100,00% Pełna Scanmed S.A. Kraków Usługi medyczne 100,00% 100,00% Pełna Multimedis Sp. z o.o. Kraków Usługi medyczne 0% 100,00% Pełna Spectra Medical Sp. z o.o. VIS Investments Sp. z o.o. VIS Investments Sp. z o.o. SKA Kraków Usługi medyczne 0% 100,00% Pełna Warszawa Działalność inwestycyjna 99,90% 99,90% Pełna Działalność Warszawa inwestycyjna, 95,33% 95,33% Pełna nieruchomości 24

26 Equity Service Poland Sp. z o.o. CT Żuraw S.A. WPS Kolbet SA WPS SA* SAF-QSr 3/2009 Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Warszawa Olsztyn Suwałki Goczałków Działalność inwestycyjna Usługi dla budownictwa Produkcja elementów dla infrastruktury kolejowej Produkcja elementów dla infrastruktury kolejowej 100,00% 100,00% Pełna 100,00% 100,00% Pełna 60,00% 60,00% Pełna 0% 58,74% Pełna *NFI Progress posiada pośrednio przez WPS Kolbet SA udział w spółce WPS SA w Goczałkowie. NFI Progress posiada 60% udział w kapitale spółki WPS Kolbet SA, natomiast WPS Kolbet SA posiada 97,9% udział w kapitale WPS SA w Goczałkowie, co daje pośredni udział Funduszu w kapitale spółki WPS SA w Goczałkowie równy 58,74%. Poniżej zaprezentowany jest krótki opis najistotniejszych spółek zależnych posiadanych na dzień bilansowy: VIS Investments Sp. z o.o. SKA Głównym aktywem spółki jest nieruchomość inwestycyjna o wielkości 8 hektarów przy ulicy Kasprzaka w Warszawie. Scanmed SA Firma medyczna koncentrująca swoją działalność w Małopolsce. W dniu 3 sierpnia 2009 r. rozpoczęta została działalność medyczna w Scanmed Szpital św. Rafała w Krakowie. Uruchomienie działalności medycznej w szpitalu nastąpiło po spełnieniu wszelkich wymaganych formalności prawnych. WPS Kolbet SA WPS Kolbet jest jednym z trzech wiodących w kraju producentów elementów wykorzystywanych w budowie infrastruktury kolejowej (podkłady, podrozjazdnice, ochronne bariery drogowe, płyty kolejowe), kontrolujących łącznie ok. 30% rynku. W 2008 roku WPS Kolbet przejął konkurenta z branży spółkę WPS w Goczałkowie. Przejęcie zostało dokonane przy pomocy finansowania dłużnego. Obecnie spółki prowadzą proces łączenia operacyjnego w celu uzyskania synergii kosztowych i przychodowych. 25

27 Barista SA SAF-QSr 3/2009 Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Operator restauracji Hard Rock Cafe w Warszawie. Firma konsekwentnie rozwija swoją działalność poprawiając wyniki finansowe i jednocześnie kładąc duży nacisk na wysoką jakość swoich usług. CT Żuraw SA Firma zajmująca się wynajmem żurawi wieżowych oraz dźwigów samochodowych. Ze względu na spowolnienie na rynku budowlanym, spółka koncentruje się na dostosowaniu swojej oferty do panujących warunków rynkowych oraz uelastycznieniu strategii działania. 26

28 Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 3. Struktura Grupy Kapitałowej NFI Progress S.A. Narodowy Fundusz Inwestycyjny Progress SA 100% 99,9% Equity Service Poland Sp. z o.o. 100% 100% Barista Sp. z o.o. 100% 60% 95,3% Vis Investments Sp. z o.o. 0% Vis Investments Sp. z o.o. SKA CT Żuraw SA Scanmed SA WPS Kolbet SA 100% 100% 97,9% Spectra Medical Sp. z o.o. Multimedis Sp. z o.o. WPS SA (Goczałków) 4. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego i danych porównywalnych Zasady (polityka) rachunkowości stosowane przez spółki Grupy Kapitałowej Funduszu nie uległy zmianie w stosunku do zasad opisanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2008 rok i za pierwsze półrocze 2009 r., poza sposobem prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Decyzją Zarządu Funduszu począwszy od 1 stycznia 2009 roku zastosowano nowy format skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Zmiana formatu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Funduszu miała na celu doprowadzenie do tego, iż zawarte w sprawozdaniu informacje o wpływie transakcji, innych zdarzeń i warunków na sytuację finansową, wynik finansowy i przepływy pieniężne będą bardziej przydatne, przejrzyste i użyteczne. Zmianą formatu objęto sprawozdanie z sytuacji finansowej i całkowitych dochodów oraz zestawienie zmian w kapitale własnym. Format rachunku przepływów pieniężnych pozostał niezmieniony. Zgodnie z wymogami MSR 8 - Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów, dane porównawcze do sprawozdania z sytuacji finansowej i całkowitych dochodów zostały przekształcone do nowego formatu sprawozdania tak, aby zapewnić porównywalność. Poniższe tabele prezentują to przekształcenie. 27

29 Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Przekształcenie pozycji skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na 31 grudnia 2008 r. Pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej według formatu stosowanego do roku włącznie Pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej według nowego formatu stosowanego od roku Środki pieniężne i ich ekwiwalenty B.7 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Krótkoterminowe aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Krótkoterminowe należności aktywa finansowe utrzymywane do terminu B zapadalności B udzielone pożyczki 524 B.5.4 -aktywa finansowe dostępne do sprzedaży A inne długoterminowe aktywa finansowe B.2 Należności handlowe 338 B.3 Należności z tytułu podatku dochodowego B.4 Pozostałe należności Zapasy B.1 Zapasy Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe B.6 Rozliczenia międzyokresowe Aktywa przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana B.8 Aktywa sklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży i działalność zaniechana Nieruchomości inwestycyjne A.4 Inwestycje w nieruchomości Wartość firmy jednostek objętych konsolidacją A.2 Wartość firmy Inne wartości niematerialne A.3 Inne wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe A.1 Rzeczowe aktywa trwałe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe A.10 Pozostałe aktywa trwałe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego A.9 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe należności A.8 Należności długoterminowe Aktywa, razem

30 Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej według formatu stosowanego do roku włącznie Pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej według nowego formatu stosowanego od roku F.1 Zobowiązania handlowe Zobowiązania krótkoterminowe F.2 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego F.3 Pozostałe zobowiązania Kredyty i pożyczki E.1 Kredyty i pożyczki F.5 Kredyty i pożyczki Zobowiązania związane z aktywami Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży i działalnością zaniechaną F.7 przeznaczonymi do sprzedaży i działalnością zaniechaną Zobowiązania i rezerwy z tytułu odroczonego Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku E.2 podatku dochodowego dochodowego Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń emerytalnych i pracowniczych E.3 Pozostałe rezerwy Rezerwy na pozostałe zobowiązania i obciążenia Inne zobowiązania długoterminowe E.4 Pozostałe zobowiązania długoterminowe Rozliczenia międzyokresowe i inne pasywa F.6 Rozliczenia międzyokresowe i inne pasywa Akcje zwykłe (Kapitał podstawowy) C.1 Kapitał zakładowy Akcje własne Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej C.2 Inny kapitał zapasowy Pozostałe kapitały Zysk z lat ubiegłych C zysk/(strata) z lat ubiegłych Zysk netto bieżącego okresu C zysk/(strata) netto bieżącego okresu Kapitał mniejszości D Udziały mniejszości Pasywa, razem