Oto niezbędne i zarazem podstawowe informacje dla osoby, która chce rozliczyć się z podatku z zagranicy!

Transkrypt

1 Oto niezbędne i zarazem podstawowe informacje dla osoby, która chce rozliczyć się z podatku z zagranicy! 1. Czym jest zwrot podatku? Zwrot podatku jest w praktyce rocznym rozliczeniem podatkowym, dokonywanym przed zagranicznym urzędem skarbowym. Opracowując roczne zeznanie podatkowe, urząd skarbowy jeszcze raz oblicza na podstawie zeznania jak wysoki powinien być roczny podatek dochodowy i porównuje go z wysokością odprowadzonych zaliczek na podatek. Jeżeli odprowadzona zaliczka jest wyższa niż podatek należny wyliczony z zeznania, urząd oddaje różnicę stąd zwrot podatku! W imieniu klienta składamy w zagranicznym urzędzie skarbowym deklarację podatkową (odpowiednik polskiego PITu). Deklaracja podatkowa jest oświadczeniem podatnika (klienta) o uzyskanych przychodach i poniesionych kosztach. Dane zawarte w deklaracji muszą być zawsze prawdziwe. Podawanie nieprawdziwych informacji jest, podobnie jak w Polsce, karane. Potrzebne do opracowania informacje znajdują się na zaświadczeniach podatkowych od zagranicznych pracodawców. Równie istotne informacje znajdują się na prawidłowo wypełnionym komplecie dokumentów. 2. Jakie dokumenty są potrzebne do rozliczenia?(w przypadku ich braku, odzyskujemy je bezpośrednio od pracodawcy w imieniu klienta) 1. Niemcy: a. Lohsteuerkarte - wzór 1, b. (Besondere) Lohnsteuerbescheinigung - wzór 2, 2. Holandia a. Jaaropgave (jaaropgaaf) wzór 3, 3. Austria a. Lohnzettel wzór 4, 4. Wielka Brytania / Irlandia a. P45 wzór 5, b. P60 wzór 6, c. CIS-25 wzór 7, d. Relevant Contract Tax Deduction Certificate. 3. Kto może się rozliczyć? Podatek może rozliczyć każdy, kto legalnie pracował za granicą i płacił tam podatki. 4. Jakie są terminy składania wniosków? Wniosek o zwrot podatku dotyczy minionych okresów, przy czym możliwość jego złożenia jest ograniczona czasowo. Wniosek o zwrot podatku składa się zwykle po zakończeniu roku podatkowego, którym jest zwykle rok kalendarzowy. Wyjątek stanowią Wielka Brytania i Irlandia, w których to krajach o zwrot podatku można ubiegać się zaraz po zakończeniu zatrudnienia (tzn. po wyjeździe).w poszczególnych krajach ograniczenia, o których mowa wyżej, kształtują się następująco: 1/11

2 Niemcy rozliczenie do dwóch lat wstecz (np. termin rozliczenia za rok 2005 upływa ), Holandia rozliczenie do trzech lat wstecz (np. termin rozliczenie za rok 2004 upływa ), Austria rozliczenie do pięciu lat wstecz (np. termin rozliczenia za 2005 upływa ), Wielka Brytania rozliczenie do sześciu lat wstecz (np. termin rozliczenia za 2005 rok upływa ). Uwaga! Rok podatkowy w Wielkiej Brytanii trwa od 6 kwietnia do 5 kwietnia następnego roku kalendarzowego. Określeniem roku rozliczenia jest rok kalendarzowy, w którym kończy się dany rok podatkowy. Np. osoba, która pracowała w Wielkiej Brytanii w okresie od do może ubiegać się o zwrot podatku za dwa lata podatkowe: 2006 (okres od do ) oraz 2007 (okres od do ), Irlandia rozliczenie do trzech lat wstecz (np. termin rozliczenia za rok 2004 upływa ) 5. Jaka może być kwota zwrotu podatku? Przybliżona kwota zwrotu podatku może zostać wyliczona dopiero po opracowaniu deklaracji podatkowej. Dokładna kwota zwrotu podatku wynika z decyzji podatkowej wydanej przez zagraniczny urząd. W celach informacyjnych można założyć, że przy niżej określonych dochodach brutto z zagranicy, klientowi przysługuje 100% kwoty zwrotu podatku (nazwy podatków wypisane są kursywą): Niemcy do euro, przy wspólnym rozliczeniu do euro (wspólnie mogą rozliczać się małżonkowie, których łączne dochody z Polski nie przekraczają kwoty euro, czyli ca zł.). Podatki do zwrotu: Lohnsteuer, Kirchensteuer, Solidaritätszuschlag, Holandia do euro. Podatek do zwrotu: Ingehoudenloonbelasting / premie volksverzekeringen. Austria do euro (przy okresie pracy ponad 6 miesięcy). Podatek do zwrotu: Anrechenbare Lohnsteuer. Wielka Brytania do funtów. Podatek do zwrotu: (total) tax. Irlandia do euro. Podatek do zwrotu: (total) tax. Jeżeli klient zarobił w danym roku więcej niż ww. kwoty, wówczas jego zwrot podatku będzie wynosił najprawdopodobniej mniej niż 100% podatku zapłaconego za granicą (dokładna wysokość zwrotu zależy od poniesionych przez klienta wydatków oraz dodatkowych ulg podatkowych, które mogą mu przysługiwać. Informacje o kosztach i ulgach znajdują się w prawidłowo wypełnionym komplecie dokumentów). Nasze call centre ( tel ) może na życzenie oszacować zwrot podatku. 2/11

3 6. Jakie są terminy rozpatrywania wniosków przez zagraniczne urzędy? Zwieńczeniem naszej usługi jest zwrot podatku na konto naszych klientów. Zwrot podatku następuje po uprzednim wydaniu decyzji podatkowej przez zagraniczny urząd skarbowy. Terminy rozpatrywania wniosków są różne i zależą od ilości rozpatrywanych spraw przez dany urząd w danej chwili. Nie istnieje ustawowy termin rozpatrywania wniosków. Średnie okresy oczekiwania na decyzję kształtują się następująco: Niemcy od 3 do 6 miesięcy (górna granica dotyczy pracowników branży budowlanej), Holandia od 4 do 6 miesięcy, Austria od 3 do 4 miesięcy, Wielka Brytania od 3 do 4 miesięcy, Irlandia od 3 do 4 miesięcy. Terminy są krótsze, jeżeli przekazane nam dokumenty są kompletne, a podane informacje szczegółowe. Terminy wydłużają się, jeżeli urząd wszczyna postępowania wyjaśniające, które w imieniu klienta prowadzą nasi doradcy podatkowi. 7. Jak wygląda wymiana informacji i dokumentów z naszym centrum doradczym? W swojej działalności kładziemy nacisk na tanią i efektywną komunikację. Preferowaną przez nas formą komunikacji jest poczta elektroniczna, telefon oraz poczta tradycyjna. W godzinach pracy naszego call centre ( ) mogą Państwo zasięgnąć informacji podatkowej. 8. Jak się rozliczyć? Z nami zwrot podatku to trzy proste kroki: 1. Wystarczy zadzwonić pod numer infolinii Wszystkie dokumenty wymieniamy pocztą 3. Zwrot podatku następuje przelewem na konto klienta. 3/11

4 Załączniki Przedstawione poniżej dokumenty są jedynie wzorami. W praktyce może się zdarzyć, że oryginalne zaświadczenie podatkowe będzie odbiegało formatem od przedstawionego wzoru. Wzór 1 1 strona 4/11

5 2 Strona 5/11

6 Wzór 2 6/11

7 Wzór 3 7/11

8 Wzór 4 8/11

9 Wzór 5 9/11

10 Wzór 6 Wzór 7 10/11

11 Wzór 8 11/11