Komisja Papierów Wartościowych i Giełd

Transkrypt

1 NETIA QSr 1/2006 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 1

2 NETIA QSr 1/2006 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 2

3 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE na dzień i za okres trzech

4 Spis treści do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowany bilans... 1 Skonsolidowany rachunek zysków i strat... 2 Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym... 3 Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych... 4 Informacja dodatkowa 1. Spółka i Grupa Netia Przyjęte zasady rachunkowości Znaczące transakcje jednorazowe Rzeczowe aktywa trwałe Koncesje telekomunikacyjne Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Sprzedaż inwestycji Należności handlowe i pozostałe należności Aktywa przeznaczone do sprzedaży Kapitał własny Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania Podatek dochodowy od osób prawnych Przychody ze sprzedaży usług telekomunikacyjnych Pozostałe zyski/(straty), netto Pozostałe przychody Pozostałe koszty Przychody i koszty finansowe Różnice kursowe, netto Zysk na akcję Dywidenda na akcję Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej Transakcje z podmiotami powiązanymi Zobowiązania warunkowe Zdarzenia po dniu bilansowym...23

5 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS AKTYWA Nota Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe, netto Wartości niematerialne... Wartość firmy Koncesje telekomunikacyjne, netto Oprogramowanie komputerowe, netto Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pozostałe aktywa trwałe Aktywa trwałe razem Aktywa obrotowe Zapasy Należności handlowe i pozostałe należności Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych Rozliczenia międzyokresowe Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa przeznaczone do sprzedaży Aktywa obrotowe razem Aktywa razem KAPITAŁ WŁASNY Kapitał zakładowy Akcje własne... ( ) ( ) Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Niepodzielony wynik finansowy Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Netii, razem Kapitały mniejszości Kapitał własny razem ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu opłat koncesyjnych Rezerwy na zobowiązania Pozostałe zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe, razem Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu opłat koncesyjnych Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych Rezerwy na zobowiązania Przychody przyszłych okresów Zobowiązania krótkoterminowe, razem Zobowiązania, razem KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 1

6 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nota Rok obrotowy Przychody Przychody ze sprzedaży usług telekomunikacyjnych Przychody ze sprzedaży usług radiokomunikacyjnych Przychody razem Koszty Opłaty z tytułu rozliczeń międzyoperatorskich... ( ) (41.520) (56.119) Wynagrodzenia... ( ) (28.624) (28.803) Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia... (17.454) (5.716) (5.534) Usługi profesjonalne... (14.244) (2.942) (8.037) Ubezpieczenia... (6.382) (1.503) (1.726) Podatki i opłaty... (47.727) (11.467) (13.145) Koszty reprezentacji i reklamy... (27.422) (4.025) (4.223) Koszty wynajmu i utrzymania sieci... (75.632) (16.183) (17.843) Amortyzacja środków trwałych... ( ) (48.995) (52.363) Amortyzacja wartości niematerialnych... (48.472) (11.769) (12.239) Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów trwałych... 4, (5.733) Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości aktywów trwałych Pozostałe zyski/(straty) netto... 14, (246) (598) Pozostałe przychody Pozostałe koszty (90.982) (19.138) (19.425) Zysk / (Strata) operacyjny (5.843) Przychody finansowe... 17, Koszty finansowe (7.205) (1.704) (1.713) Udział w stracie jednostki stowarzyszonej... 6 (3.073) - (3.077) Zysk / (Strata) przed opodatkowaniem (7.556) Podatek dochodowy, netto (35.294) (4.550) (3.082) Zysk / (Strata) netto (10.638) z tego przypadający na: - akcjonariuszy Netii (10.781) - akcjonariuszy mniejszościowych (10.638) Podstawowy zysk na jedną akcję zwykłą przypadający na akcjonariuszy Netii (wyrażony w zł na jedną akcję) ,16 0,06 (0,03) Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą przypadający na akcjonariuszy Netii (wyrażony w zł na jedną akcję) ,15 0,06 (0,03) Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 2

7 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Nota Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Netii Kapitały Kapitał Kapitał zapasowy mniejszości własny Nadwyżka wartości emisyjnej nad razem wartością Pozostały Pozostałe Niepodzielony Kapitał zakładowy Akcje własne nominalną akcji kapitał zapasowy kapitały rezerwowe wynik finansowy Saldo na 2004 r. (Przekształcone) (2.812) Zmiana zasad rachunkowości dotyczących ujemnej wartości firmy Saldo na 1 stycznia (Przekształcone) (2.812) Emisja akcji serii J Koszty emisji akcji serii J (67) (67) Emisja akcji serii I Koszty emisji akcji serii I (1.337) (1.337) Program opcji na akcje dla pracowników: - wartość świadczeń pracowników emisja akcji serii K Podział zysku Netii S.A. za 2004 r na dywidendę (38.710) - (38.710) - na pozostały kapitał zapasowy (81.946) - - Zysk netto Saldo na (2.812) Nota Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Netii Kapitały Kapitał Kapitał zapasowy mniejszości własny Nadwyżka wartości emisyjnej nad razem wartością Pozostały Pozostałe Niepodzielony Kapitał zakładowy Akcje własne nominalną akcji kapitał zapasowy kapitały rezerwowe wynik finansowy Saldo na ( ) Emisja akcji serii J Koszty emisji * (15) (15) Program opcji na akcje dla pracowników: - wartość świadczeń pracowników emisja akcji serii K (1.483) Pokrycie straty (42.605) Podział zysku Netii S.A. za na dywidendę (50.323) - (50.323) - na kapitał rezerwowy (2.812) na pozostały kapitał zapasowy (20.312) - - Zysk / (Strata) netto (10.781) 143 (10.638) Saldo na ( ) * Koszty emisji akcji serii J i akcji serii K, łącznie. Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 3

8 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Rok obrotowy Nota Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej: Zysk / (Strata) netto (10.638) Korekty razem: Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów trwałych Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości aktywów trwałych... 4 (2.289) - (329) Udział w stracie jednostki stowarzyszonej Odroczony podatek dochodowy Odsetki naliczone od opłat koncesyjnych Odsetki naliczone od pożyczek... (351) - - Świadczenia w formie akcji własnych Zyski z tyt. wyceny aktywów finansowych w wartości godziwej przez wynik finansowy... (2.631) (751) (671) Pozostałe rezerwy Zmiana pozostałych aktywów trwałych... (573) Różnice kursowe... (4.153) (971) 782 Zysk na sprzedaży środków trwałych... (345) - (424) Zysk na sprzedaży udziałów w jednostkach zależnych... (11) - (20) Zmiana kapitału obrotowego... (7.847) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej: Zakup środków trwałych oraz wartości niematerialnych... ( ) (50.030) (56.522) Sprzedaż środków trwałych oraz wartości niematerialnych Inwestycja w jednostkę stowarzyszoną... ( ) - (6.000) Nabycie udziałów w jednostkach zależnych, po uwzględnieniu przejętych środków pieniężnych Sprzedaż udziałów w jednostkach zależnych, po uwzględnieniu środków pieniężnych w jednostkach zależnych Sprzedaż aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Udzielone pożyczki... (24.899) - - Spłata pożyczek przez jednostki stowarzyszone Spłata odsetek przez jednostki stowarzyszone Opłaty koncesyjne... (24.250) (4.050) - Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej... ( ) (54.080) (61.608) Przepływy pieniężne z działalności finansowej: Wpływy brutto z emisji akcji Koszt emisji akcji... (1.916) (1.404) (15) Wypłata dywidendy... (38.710) - - Wykup własnych akcji i warrantów subskrypcyjnych... ( ) - - Spłata zobowiązań poukładowych... (5.511) - - Spłata zobowiązań z tyt. leasingu finansowego (49) Wykup obligacji związanych z warrantami... (31) (1) (10) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej... (86.856) Zyski / (Straty) z tytułu wyceny środków pieniężnych w walutach obcych Zwiększenia / (Zmniejszenia) stanu środków pieniężnych... (38.550) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 4

9 1. Spółka i Grupa Netia Netia S.A. (zwana dalej "Emitentem", "Netią" lub "Spółką") została utworzona i zarejestrowana w Polsce w 1990 roku jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. W roku 1992 dokonano zmiany formy prawnej i Emitent został przekształcony w spółkę akcyjną. W 2003 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki zaaprobowało zmianę firmy, pod jaką działał Emitent z Netia Holdings S.A. na Netia S.A. Siedziba Spółki znajduje się w Polsce, w Warszawie przy ulicy Poleczki 13. Emitent wraz ze swoimi spółkami zależnymi ( Grupa Netia ) jest największym niezależnym operatorem świadczącym przewodowe usługi telefoniczne w Polsce. Za pośrednictwem UNI-Net Sp. z o.o. ( UNI-Net ), spółki zależnej (58,2% własności), Grupa Netia oferuje na terenie całego kraju również usługi trunkingowe oraz sprzedaje urządzenia do łączności radiowej. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres trzech zawiera dane finansowe Emitenta i jego spółek zależnych. Grupa Netia świadczy różnorodne głosowe usługi telekomunikacyjne i usługi transmisji danych. Usługi te obejmują głosowe połączenia telefoniczne (w tym: połączenia międzystrefowe, połączenia międzynarodowe i połączenia do sieci komórkowych), sieć cyfrową z integracją usług ( ISDN ), usługi Voice over Internet Protocol ( VoIP ), pocztę głosową, komutowany i stały dostęp do Internetu, dzierżawę łączy i transmisję danych oraz usługi Frame Relay. Ponadto Grupa Netia świadczy usługi hurtowe (w tym terminację połączeń przychodzących, wynajem kanalizacji teletechnicznej i ciemnych włókien światłowodowych oraz usługi kolokacji) i usługi sieci inteligentnej (usługi połączeń bezpłatnych i z podziałem opłaty oraz usługi audiotekstowe), a także oferuje usługi szerokopasmowego dostępu do Internetu w technologii ADSL. Mając na uwadze dalsze poszerzanie oferty produktowej poprzez wprowadzenie usług konwergentnych, Grupa Netia zamierza oferować usługi komórkowe. W dniu 9 maja spółka stowarzyszona pośrednio, P4 Sp. z o.o. ( P4, do dnia 23 sierpnia spółka pośrednio zależna, por. Nota 24) została ogłoszona zwycięzcą przetargu na częstotliwości UMTS, przeprowadzonego przez Urząd Regulacji Telekomunikacji i Poczty. Ponadto w dniu 27 października jednostki zależne od Emitenta, Netia WiMax S.A. ( Netia WiMax ) i Netia WiMax II S.A. ( Netia WiMax II ) odebrały decyzje regulatora o rezerwacjach częstotliwości z zakresu 3,6-3,8 GHz Spółka planuje wykorzystanie tych częstotliwości w celu oferowania usług telekomunikacyjnych opartych na technologii WiMAX. Sieci dostępowe oparte o WiMAX pozwolą jednocześnie na świadczenie usług transmisji danych i głosu przy zachowaniu wysokich standardów jakości. Sieci WiMAX będą wykorzystywać infrastrukturę Netii w zakresie sieci szkieletowych i współpracować z istniejącymi sieciami dostępowymi. Począwszy od lipca 2000 roku, akcje Spółki są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie ( WGPW ) i zostały włączone do indeksu WIG-20. Netia podlega obowiązkom informacyjnym dotyczącym wszystkich spółek notowanych na WGPW. 2. Przyjęte zasady rachunkowości Podstawa sporządzenia Od 1 stycznia Netia, jako spółka, której akcje są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym, zgodnie z wymogami Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. z 2002 r. Nr 76 poz. 694 z późniejszymi zmianami), sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ), zatwierdzonymi przez Unię Europejską (zwanymi dalej łącznie zasadami rachunkowości zatwierdzonymi przez UE ). Na między tymi zasadami a MSSF ogłoszonymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości nie występują żadne różnice, które miałyby wpływ na zasady rachunkowości przyjęte przez Grupę Netia. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ( MSR 34 ). Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości zatwierdzonymi przez UE, wydanymi i obowiązującymi na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy, za wyjątkiem nowych standardów rachunkowości przyjętych do stosowania od dnia 1 stycznia Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe powinno być analizowane w powiązaniu ze zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sporządzonym na dzień oraz zawartą w nim informacją dodatkową. 5

10 Sporządzanie sprawozdań finansowych zgodnie z zasadami rachunkowości zatwierdzonymi przez UE, wymaga użycia pewnych szacunków księgowych i przyjmowania założeń, co do przyszłych zdarzeń. Obszary, w których założenia te miały istotne znaczenie dla niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego obejmują zobowiązania z tytułu opłat koncesyjnych, rzeczowe aktywa trwałe oraz podatek odroczony. Działalność operacyjna Emitenta i innych spółek z Grupy Netia nie ma charakteru sezonowego, ani nie podlega cyklicznym trendom. Poszczególne pozycje sprawozdań finansowych wszystkich jednostek należących do Grupy Netia są wycenione w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym działa jednostka ( waluta funkcjonalna ). Skonsolidowane sprawozdania finansowe prezentowane są w polskich złotych ( zł lub PLN ), które są dla Grupy Netia walutą funkcjonalną i walutą prezentacji. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, po uwzględnieniu efektu inflacji (zgodnie z MSR 29 Sprawozdawczość finansowa w warunkach hiperinflacji ), która występowała w Polsce do końca 1996 roku, za wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. W czasie występowania hiperinflacji odpowiednie pozycje niepieniężne podlegały przeszacowaniu w oparciu o wskaźnik inflacji i tak ustalone wartości stały się kosztem historycznym w kolejnych okresach sprawozdawczych. Aktywa przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży i ujmowane w niższej z dwóch wartości: bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystywanie. Zmiany w danych porównawczych Na dzień Grupa Netia posiadała zł zdeponowanych w funduszach inwestycyjnych rynku pieniężnego. W następstwie szczegółowej analizy płynności oraz ryzyk związanych z powyższymi aktywami finansowymi w okresie trzech m Zarząd Spółki postanowił zaprzestać wykazywania ich w pozycji Środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Na dzień aktywa te wykazane są w oddzielnej pozycji bilansu: Aktywa finansowe w wartości godziwej wyceniane przez wynik finansowy. W danych porównawczych przeklasyfikowano do tej pozycji kwotę zł w celu dostosowania do prezentacji zastosowanej dla okresu trzech zakończonego Odpowiednie zmiany zostały dokonane również w skonsolidowanym rachunku przepływów pieniężnych. Zastosowanie nowych zasad rachunkowości W roku 2006 Grupa Netia zastosowała poniższe zasady rachunkowości zatwierdzone przez UE, mające zastosowanie do jej działalności. - Interpretacja KIMSF 4 Ustalenie, czy umowa zawiera leasing - Interpretacja KIMSF 6, Zobowiązania wynikające z uczestnictwa w specyficznym rynku zużyty sprzęt elektryczny i elektroniczny - Zmiany w MSR 39, Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena. Opcja wyceny w wartości godziwej. - Zmiany w MSR 39, Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena; rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych prognozowanych transakcji wewnątrzgrupowych". Zastosowanie powyższych zasad rachunkowości nie miało znaczącego wpływu na niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe. MSSF 6 Poszukiwania i ocena złóż mineralnych, interpretacja KIMSF 5 Prawo do funduszy związanych z usunięciem skutków zniszczenia środowiska oraz KIMSF 7 Zastosowanie przekształcenia zgodnie z MSR 29 Sprawozdawczość finansowa w warunkach hiperinflacji nie mają wpływu na skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy Netia. Standardy oraz zmiany opublikowanych standardów, które jeszcze nie obowiązują Następujące nowe standardy rachunkowości oraz zmiany istniejących standardów, które będą obowiązywać dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2007 r. i których Netia nie zdecydowała się zaadoptować wcześniej, zostały już opublikowane: - MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji, - Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - ujawnianie informacji na temat kapitału. 6

11 Obecna sytuacja finansowa Na dzień śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Netia wykazuje kapitał własny w kwocie zł oraz nadwyżkę aktywów obrotowych nad zobowiązaniami krótkoterminowymi w kwocie zł. W 2003 roku zakończono proces restrukturyzacji finansowej i umorzono wykazywane wówczas zobowiązania z tytułu opłat koncesyjnych. Zarząd Spółki uważa, że niespłacone zobowiązania koncesyjne Regionalnych Sieci Telekomunikacyjnych El-Net S.A. ( El-Net ) zostaną umorzone zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa (szerszy opis dotyczący obecnej sytuacji oraz planów dotyczących koncesji telekomunikacyjnych Spółki znajduje się w Nocie 5 i 24). Zarówno w 2004, 2005 jak i w okresie trzech m Grupa Netia odnotowała wpływy pieniężne netto z działalności operacyjnej. W związku z powyższym, Zarząd Spółki uważa, że nie istnieją okoliczności wskazujące na istotną niepewność, co do możliwości kontynuowania działalności przez Grupę Netia. 3. Znaczące transakcje jednorazowe W okresie trzech m Spółka odnotowała w kosztach usług profesjonalnych kwotę zł dotyczącą usług doradczych banku inwestycyjnego świadczonych podczas wezwania na sprzedaż akcji Netii przeprowadzonego przez spółkę Novator Telecom Poland II S.a.r.l. w grudniu oraz styczniu Ponadto, Grupa Netia dokonała odpisu aktualizującego wartość aktywów trwałych w łącznej wysokości zł, w związku z wymianą sprzętu telekomunikacyjnego oraz central telekomunikacyjnych (zob. Nota 4), jak również w związku z wyceną niektórych aktywów przeznaczonych do sprzedaży (zob. Nota 9). 4. Rzeczowe aktywa trwałe Okres bieżący: Wartość brutto Sprzedaż i Zwiększenia Przeniesienia inne zmiany Budynki (960) Grunty (1.363) Sieć telekomunikacyjna (3.394) Centrale telekomunikacyjne (5.075) Maszyny i urządzenia Wyposażenie (1.558) Samochody (4.724) (11.368) Środki trwałe w budowie (27.592) (1.226) (2.256) (12.594) Umorzenie Sprzedaż i Amortyzacja inne zmiany Budynki (129) Sieć telekomunikacyjna (588) Centrale telekomunikacyjne (1.337) Maszyny i urządzenia Wyposażenie (1.559) Samochody (4.170) (6.341)

12 Odpisy aktualizujące wartość brutto Odpisy Sprzedaż i aktualizujące inne zmiany Budynki Grunty (379) Sieć telekomunikacyjna (748) Centrale telekomunikacyjne (1.064) Maszyny i urządzenia Wyposażenie (28) Samochody (426) (1.332) Środki trwałe w budowie (315) (1.647) Wartość netto Budynki Grunty Sieć telekomunikacyjna Centrale telekomunikacyjne Maszyny i urządzenia Wyposażenie Samochody Środki trwałe w budowie W okresie trzech m Grupa Netia dokonała odpisu aktualizującego wartość aktywów trwałych w łącznej wysokości zł. dotyczącego systemu poczty głosowej i pozostałego sprzętu telekomunikacyjnego, w związku z ich wymianą. Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość środków trwałych w budowie w wysokości 270 zł (nie uwzględniając podatku VAT), które nastąpiło w okresie trzech m, dotyczy środków trwałych, które zostały przyjęte do użytkowania. Przeniesienia, wykazane w okresie trzech m, dotyczą głownie przeniesień ze środków trwałych w budowie na środki trwałe. Ponadto Grupa Netia przeklasyfikowała niektóre urządzenia z pozycji Centrale telekomunikacyjne do pozycji Maszyny i urządzenia. Ponadto, w okresie trzech m, Grupa Netia dokonała przeniesienia niektórych aktywów trwałych (grunty oraz budynki) o łącznej wartości netto do pozycji Aktywa przeznaczone do sprzedaży (zob. Nota 9). Okres porównawczy: Wartość brutto Sprzedaż lub 2004 r. Zwiększenia Przeniesienia inne zmiany Budynki (499) Grunty Sieć telekomunikacyjna (52) Centrale telekomunikacyjne (1.954) Maszyny i urządzenia Wyposażenie Samochody (130) (2.377) Środki trwałe w budowie (2.316)

13 Umorzenie Sprzedaż lub 2004 r. Amortyzacja inne zmiany Budynki (125) Sieć telekomunikacyjna (612) Centrale telekomunikacyjne Maszyny i urządzenia Wyposażenie Samochody (38) Odpisy aktualizujące wartość brutto Sprzedaż lub 2004 r. Przeniesienia inne zmiany Budynki Grunty Sieć telekomunikacyjna Centrale telekomunikacyjne (113) Maszyny i urządzenia Wyposażenie (867) Samochody (84) (411) Środki trwałe w budowie (63) (38) (347) Wartość netto 2004 r. Budynki Grunty Sieć telekomunikacyjna Centrale telekomunikacyjne Maszyny i urządzenia Wyposażenie Samochody Środki trwałe w budowie Koncesje telekomunikacyjne Zobowiązania z tytułu opłat koncesyjnych El-Netu El-Net, jednostka zależna nabyta w 2004 r., otrzymała od Ministra Infrastruktury koncesje na świadczenie strefowych usług telekomunikacyjnych na obszarach obejmujących m.in. Warszawę, Bydgoszcz i kilka innych miast na terenie północnej Polski. Z dniem 1 stycznia 2001 r. wszystkie posiadane koncesje przekształciły się z mocy prawa w zezwolenia telekomunikacyjne. Według stanu na ten dzień zobowiązania z tytułu opłat koncesyjnych El-Netu (w wartości nominalnej) wynosiły EUR ( zł wg kursu z ) powiększone o zł z tytułu opłat prolongacyjnych. W związku z wejściem w życie w 2002 roku odpowiednich regulacji prawnych w dniu 30 grudnia 2002 r. El-Net złożył wniosek o umorzenie określonych w nim zobowiązań koncesyjnych. Po przejęciu El-Netu przez Grupę Netia, El-Net dokonał modyfikacji złożonego wniosku, wystąpił w nim o umorzenie zobowiązań z tytułu opłat koncesyjnych w wysokości EUR ( zł wg kursu z ) oraz opłat prolongacyjnych w wysokości zł, w zamian za wydatki inwestycyjne poniesione w latach , jak również nakłady inwestycyjne, które poniesione zostaną w ramach Grupy Netia do roku 2006 włącznie. W dniu 16 sierpnia 2004 r. El-Net otrzymał decyzję Ministra Infrastruktury z dnia 12 lipca 2004 r., w której została udzielona promesa umorzenia nieuiszczonych opłat z tytułu uzyskanych koncesji na świadczenie lokalnych usług telekomunikacyjnych w wysokości EUR oraz opłat prolongacyjnych w wysokości zł. Powyższe umorzenie nastąpi po weryfikacji poniesionych wydatków inwestycyjnych, udokumentowanych zgodnie 9

14 z wymogami ustawy o restrukturyzacji zobowiązań koncesyjnych operatorów stacjonarnych publicznych sieci telefonicznych. Minister Infrastruktury uznał również, że okres ponoszenia zadeklarowanych przez El-Net nakładów inwestycyjnych trwa od 1 stycznia 2001 r. do dnia 30 grudnia, przyjmując jednocześnie, że wysokość nakładów inwestycyjnych dokonanych przez El-Net w latach wyniosła zł. W następstwie tej decyzji wszystkie płatności z tytułu opłat koncesyjnych i prolongacyjnych, które były przedmiotem złożonego wniosku, zostały odroczone do 30 grudnia Ponadto, w dniu 29 października 2004 r., El-Net złożył wniosek o umorzenie pozostałych rat opłat koncesyjnych z terminami płatności przypadającymi na lata , o wartości nominalnej EUR ( zł wg kursu z dnia 31 marca ) w zamian za wydatki inwestycyjne, które zostaną poniesione w latach W dniu 3 kwietnia El-Net otrzymał decyzję, w której została udzielona promesa umorzenia tych opłat (zob. Nota 25). W dniu 22 marca El-Net otrzymał decyzję Ministra Transportu i Budownictwa (organ ten przejął obowiązki Ministra Infrastruktury) z dnia 21 marca w sprawie umorzenia części zobowiązań z tytułu uzyskanych koncesji na świadczenie lokalnych usług telekomunikacyjnych oraz opłat prolongacyjnych, ustalonych w związku z dokonanym wcześniej odroczeniem terminów płatności rat opłat koncesyjnych, w zamian za nakłady inwesytycyjne na infrastrukturę telekomunikacyjną w latach 2001, 2002 i Łączna wysokość umorzonych opłat za udzielenie koncesji wynosi EUR ( zł wg kursu z 21 marca ), natomiast wartość umorzonych opłat prolongacyjnych wynosi łącznie zł. Na dzień zobowiązania z tytułu opłat koncesyjnych nadal wykazywane były według metody zamortyzowanego kosztu. Na dzień nabycia El-Netu wykazano je w ich wartości godziwej ustalonej w 2004 roku w oparciu o szacunki Zarządu Emitenta, co do prawdopodobieństwa przyszłych płatności opłat koncesyjnych. Ponieważ Zarząd Emitenta oszacował wówczas prawdopodobieństwo umorzenia na 100% w odniesieniu do zobowiązań podlegających umorzeniu w zamian za wydatki inwestycyjne poniesione w latach , powyższa decyzja Ministra Transportu i Budownictwa w sprawie umorzenia części zobowiązań koncesyjnych nie wpłynęła na skonsolidowany bilans i skonsolidowany rachunek zysków i strat. Jedyne różnice w wartości zobowiązań koncesyjnych w stosunku do stanu na dzień dotyczą naliczonych odsetek oraz różnic kursowych. (EUR) Wartość bieżąca na dzień Odsetki naliczone w okresie do Straty kursowe z przeliczenia kwot wyrażonych w EUR Wartość bieżąca na dzień w tym: Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Grupa Netia posiada 30% udziałów w P4 (do dnia 23 sierpnia jednostka zależna), która jest zwycięzcą rozstrzygniętego w maju przetargu na wolne częstotliwości UMTS. Poniższa tabela prezentuje podstawowe dane finansowe dotyczące jednostki stowarzyszonej: Aktywa Zobowiązania Rok obrotowy Strata netto za okres... (10.326) (10.256) 10

15 Poniższa tabela prezentuje zmiany w inwestycji w spółce stowarzyszonej: Okres czterech Stan na początek okresu Inwestycje w jednostki stowarzyszone Niezrealizowane zyski na transakcjach z jednostką stowarzyszoną (zob. Nota 7)... - (8) Udział w wyniku netto... (3.073) (3.077) Stan na koniec okresu W wyniku realizacji postanowień Umowy Wspólników P4 (por. Nota 24) w okresie trzech m, Spółka oraz Novator Telecom Poland S.a.r.l. ( Novator ) dokonały wpłat na kapitał zakładowy P4 w wysokości odpowiednio zł i zł. Podwyższenie kapitału zakładowego zostało zarejestrowane 4 kwietnia W jego wyniku Spółka posiada (nie w tysiącach) udziałów w P4 stanowiących 30% udziałów w kapitale zakładowym P4, a Novator posiada (nie w tysiącach) udziałów w P4 stanowiących 70% udziałów w kapitale zakładowym P4. P4 jest spółką nienotowaną na giełdzie, dlatego też nie ma opublikowanej notowanej wartości godziwej tej inwestycji. 7. Sprzedaż inwestycji W dniu 30 marca Spółka przeniosła na rzecz P4 własność 100 udziałów w spółce Netia Ventures Sp. z o.o. ( Netia Ventures ) o łącznej wartości nominalnej 50 zł, stanowiących 100% kapitału zakładowego Netii Ventures, za łączną cenę 75 zł. Zysk ze sprzedaży udziałów w Netii Ventures, ujęty w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, wyniósł 20 zł. 8. Należności handlowe i pozostałe należności Należności handlowe Odpis aktualizujący należności handlowe... (82.582) (69.662) Należności handlowe, netto Należności od jednostek stowarzyszonych Należności z tytułu podatku od towarów i usług i inne należności publicznoprawne Pozostałe należności Odpis aktualizujący pozostałe należności... (670) (720) Pozostałe należności, netto Pożyczki krótkoterminowe Odsetki od pożyczek Odpis aktualizujący pożyczki i odsetki od pożyczek... (55.979) (58.029) Pożyczki krótkoterminowe, netto

16 9. Aktywa przeznaczone do sprzedaży Stan na początek okresu... - Wartość netto gruntów przeznaczonych do sprzedaży Wartość netto budynków przeznaczonych do sprzedaży Odpis aktualizujący... (973) Stan na koniec okresu W związku z decyzją Zarządu o zbyciu niektórych aktywów trwałych (gruntów i budynków) powyższe aktywa zostały w okresie trzech m przeniesione do pozycji Aktywa przeznaczone do sprzedaży. Oczekuje się, że sprzedaż powyższych aktywów nastąpi w ciągu Kapitał własny Kapitał zakładowy (liczba akcji nie w tysiącach) Według stanu na dzień kapitał zakładowy Emitenta składał się z akcji zwykłych i akcji serii A1 o wartości nominalnej 1 zł (nie w tysiącach). Każda akcja zwykła uprawniała do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Posiadacz akcji serii A1 ma prawo do nominowania jednego członka Rady Nadzorczej. Członkowie Zarządu wybierani są po uzyskaniu większości głosów członków Rady Nadzorczej. W maju 2003 roku Spółka wyemitowała warranty subskrypcyjne dla podmiotów posiadających akcje Emitenta przed rozpoczęciem restrukturyzacji. W dniu 29 kwietnia wygasło dwuletnich warrantów subskrypcyjnych. W okresie trzech m zrealizowano warranty subskrypcyjne, wobec czego kapitał zakładowy Emitenta został podwyższony o akcji serii J. Cena emisyjna wynosiła 2,53 zł (nie w tysiącach) za akcję. Począwszy od dnia emisji warrantów subskrypcyjnych do dnia łączna liczba wyemitowanych akcji serii J wyniosła akcje. Równocześnie, Spółka zaplanowała emisję do akcji serii K na potrzeby planu motywacyjnego (programu opcji pracowniczych na akcje) zatwierdzonego przez Radę Nadzorczą w 2002 roku ( Plan ). W okresie trzech m Spółka wyemitowała akcji na okaziciela serii K, w związku z wykonaniem przez niektóre osoby praw wynikających z Planu. Łączna wartość nominalna akcji serii K wyemitowanych do dnia wynosiła zł. W związku z powyższym, na dzień kapitał zakładowy Spółki składał się z akcji zwykłych i akcji serii A1 (o wartości nominalnej 1 zł każda). Wszystkie wyemitowane akcje zostały w pełni opłacone i zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym do dnia podpisania niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Na dzień Spółka posiadała akcji własnych, podlegających umorzeniu zgodnie z uchwałami Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Netii ( WZA ), które odbyło się 29 marca Umorzenie to nastąpiło z dniem wpisu do rejestru przedsiębiorców obniżenia kapitału zakładowego, tj. 19 kwietnia (zob. Nota 25). Pozostały kapitał zapasowy Na dzień pozostały kapitał zapasowy wynosił zł. Na podstawie uchwały WZA, które odbyło się 29 marca, przeznaczono część kapitału zapasowego w kwocie zł na pokrycie ujemnej różnicy powstałej w związku z przyjęciem przez Spółkę od dnia 1 stycznia do sporządzania sprawozdawczości finansowej zasad rachunkowości zatwierdzonych przez UE. Ponadto dokonano podziału zysku netto Emitenta za rok 2005 w wysokości zł w następujący sposób: część zysku w kwocie zł przeniesiono na odrębny kapitał rezerwowy, zatwierdzono wypłatę dywidendy w wysokości 0,13 zł (nie w tysiącach) na akcję, a pozostałą część zysku, w wysokości zł, przeniesiono na pozostały kapitał zapasowy. 12

17 Opcje na zakup akcji (liczba opcji nie w tysiącach) W okresie trzech m miały miejsce następujące zmiany w stanie opcji na zakup akcji przyznanych w ramach Planu: Rok obrotowy Średnia cena Średnia cena Opcje realizacji Opcje realizacji Opcje Stan na początek okresu... 2, , Przyznane... 3, Wygasłe... 3,77 ( ) - - Zrealizowane... 2,60 ( ) 2,59 ( ) Stan na koniec okresu... 3, , Na dzień łączna liczba opcji na zakup akcji zatwierdzonych do przyznania przez Radę Nadzorczą Spółki wynosiła Na dzień nie było opcji na zakup akcji, które mogłyby zostać wykonane. Realizacja opcji może nastąpić w okresie nie dłuższym niż trzy lata lub na skutek zaistnienia określonych warunków rynkowych. Przyznane opcje wygasną w dniu 20 grudnia 2007 r. W związku z realizacją opcji w okresie trzech m, Spółka wyemitowała akcje serii K, w cenie nominalnej 1 zł za akcję. Cena akcji w dniu realizacji opcji wynosiła 6,15 zł za akcję. Grupa Netia rozpoznaje koszty nagród wypłacanych pracownikom w formie akcji (w tym opcji na akcje) przez okres nabywania uprawnień. Wartość godziwa opcji szacowana jest na podstawie modelu dwumianowego. W okresie trzech m koszt związany z wyceną opcji wyniósł 186 zł. 11. Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania Zobowiązania handlowe Zobowiązania inwestycyjne Zobowiązania z tytułu dywidendy Zobowiązania z tytułu podatku od towarów i usług i inne zobowiązania publicznoprawne Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe Podatek dochodowy od osób prawnych Rok obrotowy Podatek bieżący... (574) (155) (79) Podatek odroczony, netto... (34.720) (4.395) (3.003) Obciążenie podatkowe... (35.294) (4.550) (3.082) 13

18 Podatek bieżący Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem brutto Grupy Netia różni się w następujący sposób od teoretycznej kwoty, którą uzyskanoby, stosując stawkę podatku mającą zastosowanie do zysków przed opodatkowaniem konsolidowanych spółek: Rok obrotowy. Zysk / (Strata) przed opodatkowaniem (7.556) Podatek wyliczony według stawki podatku dochodowego od osób prawnych (1.436) Dochody nie podlegające opodatkowaniu... (4.669) (6.614) Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów Koszty stanowiące koszty uzyskania przychodów roku ubiegłego Wykorzystanie uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych... (24.879) (2.761) Straty podatkowe, z których tytułu nie rozpoznano aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zmiana szacunków wartości podatkowych aktywów i pasywów Rozpoznanie uprzednio nierozpoznanego aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (bilans otwarcia)... (3.514) - Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego Stawka podatku dochodowego od osób prawnych zastosowana przez Emitenta i jednostki zależne wynosi 19%. Zmiana szacunków wartości podatkowych aktywów i pasywów związana jest ze zmniejszeniem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego rozpoznanego uprzednio w związku z różnicami przejściowymi w jednostce zależnej od Spółki - Świat Internet S.A. Zmniejszenie aktywa wynika ze zmiany planów związanych z połączeniem spółek należących do Grupy Netia, w tym Świat Internet S.A. Głównymi pozycjami dochodów nie podlegających opodatkowaniu oraz kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów są: udział w stracie jednostki stowarzyszonej, koszty z tytułu amortyzacji koncesji telekomunikacyjnych, jak również odsetki i różnice kursowe związane ze zobowiązaniami z tytułu opłat koncesyjnych. Podatek odroczony Kalkulacja aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego opiera się na prawdopodobieństwie, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych i strat podatkowych. Z uwagi na fakt, że kalkulacja odroczonego podatku dochodowego opiera się na szacunkach i ocenach Zarządu, oceny te zawierają element niepewności, a rzeczywiste wartości mogą różnić się od prognozowanych. Faktyczny przyszły wynik może również ulec zmianie na skutek zmian ekonomicznych, technologicznych i związanych z konkurencją w otoczeniu, w którym Netia prowadzi działalność. Na podstawie budżetu na rok 2006 i biznes planu obejmującego okres do 2008 r. Zarząd oszacował, że w przyszłości Grupa Netia osiągnie dochód do opodatkowania. W odniesieniu do różnic przejściowych, które mogłyby zostać zrealizowane po roku 2008, nie utworzono aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Analiza Zarządu obejmowała także inne czynniki, takie jak: stabilny wzrost przychodów w przeszłości, specyfikę branży telekomunikacyjnej, uwarunkowania ekonomiczne działalności Grupy Netia oraz stabilność norm prawnych, którym podlega Grupa Netia. Na podstawie takich założeń, na dzień ustalono aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości zł. 14

19 Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane tylko wówczas, gdy istnieje tytuł prawny umożliwiający ich kompensatę przy obliczaniu kwoty zobowiązania podatkowego oraz gdy zobowiązanie to dotyczy podatku dochodowego nałożonego przez tą samą władzę podatkową. Wartości odroczonego podatku dochodowego podlegające kompensacie są następujące: Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, które zostanie zrealizowane w okresie dłuższym niż (20.098) (8.749) - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, które zostanie zrealizowane w okresie krótszym niż (19.453) (22.488) (39.551) (31.237) Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: - Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, która zostanie zrealizowana w okresie dłuższym niż Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, która zostanie zrealizowana w okresie krótszym niż (14.182) (11.179) Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego powstałe w związku z przejściowymi różnicami oraz stratami podatkowymi możliwymi do odliczenia w następnych latach, zostało wykazane w takim zakresie, w jakim istnieje prawdopodobieństwo jego realizacji w przyszłości, zgodnie z biznes planem obejmującym okres do Według stanu na dzień Grupa Netia wykazywała ujemne różnice przejściowe w łącznej wysokości zł i niewykorzystane straty podatkowe możliwe do odliczenia od dochodu w przyszłości w wysokości zł (łączna wartość wynikającego z nich potencjalnego aktywa z tytułu podatku odroczonego wyniosła zł). Polski system podatkowy nie zezwala na kompensatę strat podatkowych odrębnych podmiotów kontrolowanych przez jednostkę dominującą, w tym przypadku Emitenta. Każda ze spółek z Grupy Netia może wobec tego jedynie wykorzystać własne straty do zmniejszenia zysków podatkowych w przyszłości. Straty podatkowe nie podlegają indeksacji w związku z inflacją. Wykorzystanie strat podatkowych w jednym roku podlega ograniczeniu do 50% ich wartości z danego roku podatkowego, a maksymalny okres wykorzystania wynosi pięć lat. 13. Przychody ze sprzedaży usług telekomunikacyjnych Rok obrotowy Bezpośrednie usługi głosowe Abonamenty Opłaty za połączenia połączenia lokalne połączenia międzystrefowe połączenia międzynarodowe połączenia do sieci komórkowych Pozostałe Usługi pośrednie głosowe Transmisja danych Rozliczenia międzyoperatorskie Usługi hurtowe Usługi sieci inteligentnej Pozostałe usługi telekomunikacyjne

20 14. Pozostałe zyski/(straty), netto Rok obrotowy Zysk ze sprzedaży udziałów w jednostkach zależnych Zysk ze sprzedaży wierzytelności objętych odpisem aktualizującym Różnice kursowe, netto (246) (1.294) (246) (598) 15. Pozostałe przychody Rok obrotowy Umorzenie zobowiązań Usługi świadczone jednostce stowarzyszonej Odwrócenie rezerwy na usługi świadczone jednostce stowarzyszonej (zob. Nota 23) (303) Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty Rok obrotowy Koszty elektronicznej wymiany danych Usługi obce Odpisy aktualizujące wartość należności Remonty i konserwacje Materiały i energia Usługi pocztowe Podróże służbowe Pozostałe koszty

21 17. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe Rok obrotowy Przychody z tytułu odsetek Aktualizacja wartości aktywów finansowych Różnice kursowe, netto Pozostałe Koszty finansowe Rok obrotowy Koszty z tytułu odsetek... (6.851) (1.620) (1.713) Różnice kursowe, netto... (354) (84) - (7.205) (1.704) (1.713) 18. Różnice kursowe, netto Następujące różnice kursowe wchodzą w skład poniższych pozycji rachunku zysków i strat: Rok obrotowy Pozostałe zyski/(straty), netto (246) (1.294) Przychody finansowe Koszty finansowe... (354) (84) (905) 19. Zysk na akcję Podstawowy zysk na akcję Podstawowy zysk na akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto przypadającego na akcjonariuszy Grupy Netia przez średnią ważoną liczbę akcji występujących w ciągu roku obrotowego. Średnia ważona liczba akcji (nie w tysiącach), w żadnym z prezentowanych okresów, nie zawiera akcji własnych. Ponadto w roku 2005 i w okresie trzech m, średnia ważona liczba akcji nie zawiera odpowiednio i średniej ważonej liczby akcji własnych wykupionych w ramach programu wykupu akcji własnych i własnych warrantów subskrypcyjnych zakończonego w Rok obrotowy Zysk / (Strata) netto przypadający na akcjonariuszy Grupy Netia (10.781) Średnia ważona liczba akcji (nie w tysiącach) Podstawowy zysk na akcję (nie w tysiącach)... 0,16 0,06 (0,03) 17

22 Rozwodniony zysk na akcję Do wyliczenia rozwodnionego zysku na akcję, przypadającego na akcjonariuszy Grupy Netia, średnią ważoną liczbę akcji zwykłych koryguje się o wpływ potencjalnych rozwadniających akcji zwykłych. Emitent wyróżnia dwie kategorie potencjalnych rozwadniających akcji zwykłych: warranty (których realizacja powoduje emisję akcji serii J) i opcje na akcje (których realizacja powoduje emisję akcji serii K). W odniesieniu do warrantów i opcji na akcje, wylicza się liczbę akcji, jaka mogłaby zostać nabyta według wartości godziwej w oparciu o wartość pieniężną praw poboru związanych z istniejącymi opcjami. Wyliczoną w powyższy sposób liczbę akcji porównuje się z liczbą akcji, jaka zostałaby wyemitowana, gdyby zrealizowano warranty i opcje na akcje. Rok obrotowy Zysk / (Strata) netto przypadający na akcjonariuszy Grupy Netia (10.781) Średnia ważona liczba akcji (nie w tysiącach) Korekty: - Opcje na akcje ,417 - Warranty Średnia ważona liczba akcji zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na akcję (nie w tysiącach) Rozwodniony zysk na akcję (nie w tysiącach)... 0,15 0,06 (0,03) 20. Dywidenda na akcję W dniu 29 marca WZA, zatwierdziło podział zysku netto Netii S.A. za 2005 rok. Na podstawie uchwały WZA, w dniu 16 maja Spółka dokona wypłaty dywidendy w wysokości zł, tj. 0,13 zł (nie w tysiącach) na akcję, akcjonariuszom posiadającym akcje Spółki na dzień 20 kwietnia 21. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Dodatkowe informacje dotyczące działalności operacyjnej: Rok obrotowy Podatek dochodowy zapłacony Odsetki otrzymane... (12.503) (3.140) (1.770) Transakcje bezgotówkowe: W okresie trzech m główną transakcją bezgotówkową była emisja (nie w tysiącach) zwykłych akcji serii K, na skutek wykonania opcji przyznanych w ramach Planu. 22. Zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej Zmiany w składzie Zarządu Z dniem 1 marca Rada Nadzorcza Spółki powołała pana Pawła Karłowskiego na stanowisko członka Zarządu oraz Głównego Dyrektora Zarządzającego ds. Komercyjnych. 18

23 Zmiany w składzie Rady Nadzorczej W dniu 5 stycznia pan Nicholas Cournoyer, Przewodniczący Rady Nadzorczej Spółki, złożył rezygnację ze stanowiska członka i Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki. W dniu 9 stycznia Rada Nadzorcza Spółki powołała pana Huberta Janiszewskiego, członka Rady Nadzorczej Netii, na stanowisko Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki. W dniu 29 marca WZA odwołało pana Huberta Janiszewskiego ze stanowiska członka i Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki. Z dniem 15 stycznia pan Richard Moon, członek Rady Nadzorczej Spółki, zrezygnował z zajmowanego stanowiska. Z dniem 29 marca pan Mark Holdsworth, członek Rady Nadzorczej Spółki, zrezygnował z zajmowanego stanowiska. W dniu 29 marca następujące osoby zostały powołane przez WZA do Rady Nadzorczej Spółki: Raimondo Eggink, Bruce McInroy, Constantine Gonticas oraz Pantelis Tzortzakis. 23. Transakcje z podmiotami powiązanymi Opcje na zakup akcji przyznane członkom Zarządu (liczba opcji nie w tysiącach) Według stanu na dzień łączna liczba przyznanych członkom Zarządu opcji na akcje wynosiła opcji, z czego żadna nie mogła być na ten dzień wykonana. Cena realizacji opcji przyznanych członkom Zarządu waha się między 3,12 zł a 4,44 zł za jedną akcję. Rynkowa cena akcji Spółki na dzień wynosiła 4,83 zł. Opcje Tabela zmian w stanie opcji na zakup akcji przyznanych członkom Zarządu: Stan na początek okresu Przyznane Rezygnacja z funkcji członka Zarządu... ( ) - Zrealizowane... ( ) ( ) Stan na koniec okresu Wynagrodzenie członków Zarządu Koszty z tytułu wynagrodzeń (wypłaconych oraz należnych łącznie z rezerwami na premie) osób zarządzających Emitentem w okresie trzech m i wyniosły odpowiednio zł i zł. Wartość wynagrodzenia obejmuje również odpowiednio 180 zł i 145 zł świadczeń w formie akcji własnych. Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej Koszty z tytułu wynagrodzeń (wypłaconych oraz należnych łącznie z rezerwami na premie) osób nadzorujących Emitenta w okresie trzech m i wyniosły odpowiednio 51 zł i 120 zł. Ponadto, w okresie trzech m koszty wynagrodzeń oraz odpraw wypłaconych poprzednim członkom Rady Nadzorczej w związku z ich rezygnacją z pełnienia funkcji wyniosły 44 zł. Liczba akcji w posiadaniu członków Zarządu (nie w tysiącach) Na dzień i pan Wojciech Mądalski Prezes Spółki i Główny Dyrektor Zarządzający posiadał odpowiednio i akcji serii K. Liczba akcji w posiadaniu członków Rady Nadzorczej (nie w tysiącach) Na dzień pan Andrzej Radzimiński członek Rady Nadzorczej Spółki posiadał akcji zwykłych oraz akcji serii A1. Liczba akcji nie uległa zmianie od dnia Na dzień pan Raimondo Eggink członek Rady Nadzorczej Spółki (zob. Nota 22) posiadał akcji Spółki. 19