INSTRUKCJA WYPEŁNIANIA SPRAWOZDANIA Z TRWAŁOŚCI PROJEKTU

Transkrypt

1 INSTRUKCJA WYPEŁNIANIA SPRAWOZDANIA Z TRWAŁOŚCI PROJEKTU zrealizowanego w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Zachodniopomorskiego na lata Szczecin, luty 2015 r.

2 Spis treści I. WYPEŁNIANIE FORMULARZA SPRAWOZDANIA SERWIS BENEFICJENTA... 4 II. ZASADY OGÓLNE... 5 III. INSTRUKCJA WYPEŁNIENIA FORMULARZA SPRAWOZDANIA... 6 A. INFORMACJE OGÓLNE... 7 B. WSKAŹNIKI... 7 B.1. Wskaźniki produktu... 8 B.2 Wskaźniki rezultatu B.3 Komentarz do wskaźników rezultatu B.3.1 Czy wartość wskaźników rezultatu, została osiągnięta w założonym terminie i w zaplanowanej wysokości? B.3.2 Czy możliwe jest osiągnięcie wskaźników w terminie późniejszym? B.3.3 Czy w okresie sprawozdawczym beneficjent miał trudności z realizacją lub z utrzymaniem już osiągniętych wskaźników rezultatu? C. CELE I TRWAŁOŚĆ PROJEKTU C.1 Utrzymanie celów projektu C.1.1 Czy osiągnięto cele projektu? C.1.2 Czy w omawianym okresie sprawozdawczym infrastruktura (i/lub środki trwałe) wytworzona/zakupiona w ramach projektu uległa zmianie, tzn.: C Czy infrastruktura (i/lub środki trwałe) wytworzona/zakupiona w ramach projektu jest używana zgodnie z założeniami projektu? C Czy dokonano modyfikacji któregoś z elementów infrastruktury (i/lub środka trwałego) w projekcie? C Czy w ramach projektu doszło do zmiany lokalizacji infrastruktury/środków trwałych lub zmiany siedziby beneficjenta w przypadku projektów niestacjonarnych? C Jeśli niektóre elementy infrastruktury/środków trwałych zużyły się (tzn. nie nadawały się już do użycia), to czy dokonano ich odtworzenia tak, aby nadal służyły realizacji celów projektu? C.2. Trwałość projektu C.2.1 Czy w stosunku do założeń przedstawionych we wniosku o dofinansowanie zmienił się sposób zarządzania infrastrukturą (i/lub środkami trwałymi) wytworzoną/zakupioną w ramach projektu? C.2.2 Czy w okresie sprawozdawczym doszło do modyfikacji polegającej na: C zaprzestaniu działalności produkcyjnej? C zmianie charakteru własności elementu projektu? C.2.3. Czy modyfikacje, o których mowa w punktach C.2.2.1, C.2.2.2: C miały wpływ na charakter lub warunki realizacji projektu? C spowodowały uzyskanie nieuzasadnionych korzyści przez przedsiębiorstwo lub podmiot publiczny? C.3. Pytania dodatkowe C.3.1 Czy w okresie sprawozdawczym wykonawca/y zapłacili beneficjentowi kary umowne z tytułu nienależytego wykonania umowy? C.3.2 Czy w okresie sprawozdawczym korzyści społeczne i koszty społeczne zostały zrealizowane zgodnie z założeniami studium wykonalności? C.3.3 Czy w okresie sprawozdawczym, projekt został skontrolowany przez inną instytucję niż Urząd Marszałkowski Województwa Zachodniopomorskiego? D. POZIOM UDZIELONEJ POMOCY

3 D.1.1 Czy projekt jest objęty pomocą publiczną (w tym pomocą de minimis)? D.1.2 Czy całkowita wartość projektu, wg końcowego rozliczenia, przekracza 1 mln EUR? D Czy w ramach realizacji projektu zakładano generowanie dochodu (inaczej przychodu netto)? D Czy w okresie sprawozdawczym, w projekcie wystąpił dochód? D Czy w projekcie pojawiły się nowe źródła finansowania? D Czy beneficjent dokonał zmiany polityki taryfowej? D Czy w okresie, którego dotyczy sprawozdanie, nastąpiło zmniejszenie kosztów operacyjnych lub wzrost dochodu o co najmniej 30%, w stosunku do założeń studium wykonalności? D.1.3 Czy korzystanie/zarządzanie infrastrukturą (i/lub środkami trwałymi) wytworzoną/zakupioną w ramach projektu pozwala na uzyskanie przysporzenia na warunkach korzystniejszych niż dla innych podmiotów na danym rynku? D.1.4. Czy korzystanie/zarządzanie infrastrukturą (i/lub środkami trwałymi) wytworzoną/zakupioną w ramach projektu wpływa lub może mieć wpływ na zakłócenie konkurencji na rynku wspólnotowym? E. KWALIFIKOWALNOŚĆ VAT E.1. Czy podatek VAT był w całości lub w części kosztem kwalifikowalnym? E.2 Oświadczenie o kwalifikowalności VAT E.3 Szczegółowe informacje o VAT E.3.1 Czy beneficjent jest zarejestrowany przez właściwego naczelnika urzędu skarbowego jako podatnik VAT? E.3.2 Czy poniesione w związku z projektem wydatki mają/ będą miały bezpośredni związek z czynnościami opodatkowanymi podatkiem VAT (chodzi zarówno o czynności wykonywane w trakcie realizacji projektu, jak i po jego zakończeniu)? E.3.3 Do jakiego rodzaju czynności wykorzystywane były/ są/ będą zakupy towarów i usług w ramach projektu: E.3.4 Czy w związku z wydatkami poniesionymi w ramach projektu znajduje zastosowanie art. 88 ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług, ograniczający możliwość odliczenia podatku VAT? 23 E.3.5 Czy kwestia odliczenia podatku VAT w związku z wydatkami ponoszonymi w ramach projektu była przedmiotem rozstrzygnięcia organów podatkowych lub organów kontroli skarbowej? F. OŚWIADCZENIA BENEFICJENTA

4 I. WYPEŁNIANIE FORMULARZA SPRAWOZDANIA SERWIS BENEFICJENTA Sprawozdanie należy sporządzić w Serwisie Beneficjenta poprzez wypełnienie on line właściwego formularza. Dostęp do Serwisu Beneficjenta jest możliwy za pośrednictwem strony internetowej lub bezpośrednio poprzez adres: beneficjent.wzp.pl. Formularz sprawozdania dostępny jest na koncie w Serwisie Beneficjenta, poprzez które obsługiwany jest projekt i pojawi się po zatwierdzeniu wniosku o płatność końcową przez IZ RPO WZ. Utworzenie pierwszego oraz kolejnego sprawozdania możliwe jest w zakładce Utwórz nowe sprawozdanie z trwałości projektu w menu Sprawozdanie z trwałości projektu na stronie głównej Serwisu Beneficjenta. Zapisane lub opublikowane sprawozdanie dostępne jest w zakładce Lista sprawozdań. W trakcie wypełniania formularza dodane treści są zapisywane przez system każdorazowo przy użyciu pól Następny krok, Poprzedni krok, Waliduj, Publikuj oraz przy użyciu Zapisz i wyjdź. Możliwe jest anulowanie wprowadzonych w formularzu informacji poprzez użycie Anuluj i wyjdź, jednak anulowanie dotyczyć będzie wyłącznie bieżącej strony, o ile wprowadzona treść nie została wcześniej zapisana. W formularzu funkcjonuje szereg walidacji (weryfikacja, czy wszystkie wymagane pola zostały wypełnione), uruchamianych przy przechodzeniu pomiędzy kolejnymi sekcjami. Wykrycie przez system błędu sygnalizowane jest poprzez wyświetlenie czerwonego komunikatu bezpośrednio przy polu, które nie zostało wypełnione. Do momentu poprawienia błędu, system nie pozwoli opuścić bieżącej strony formularza. Ze względu na powyższe, zaleca się wypełnianie poszczególnych pól i sekcji formularza po kolei przy użyciu pola Następny krok. Udzielane odpowiedzi na niektóre pytania w formularzu wpływają automatycznie na dostęp do innych pól sprawozdania. Oznacza to, że część z pytań może być nieaktywna. Należy je pominąć i przejść do kolejnych. Pola opisowe, znajdujące się pod odpowiedziami zostały ograniczone do 500 znaków. W każdej chwili istnieje możliwość wydrukowania wersji roboczej sprawozdania przy pomocy przycisku Podgląd. W przypadku, gdy projekt jest wyłączony z zasady zachowania trwałości ale nie został wyłączony z obowiązku sprawozdawczego, zgodnie z Wytycznymi do monitoringu i kontroli trwałości (tzw. projekt miękki), w sprawozdaniu należy zaznaczyć pole Wyłącz sekcje C i D. W polu A.8 należy wtedy wybrać okres 3 lub 5 lat, w zależności od okresu na jaki zostały zaplanowane wskaźniki w projekcie. Po zakończeniu wypełnienia formularza, należy opublikować sprawozdanie za pomocą przycisku Publikuj, co spowoduje wysłanie wersji elektronicznej formularza do IZ RPO WZ a w przy sprawozdaniu pojawi się status Opublikowane. Opublikowany formularz zawierać będzie unikalną sumę kontrolną i będzie zablokowany do edycji. Nie należy drukować opublikowanego sprawozdania i składać w IZ RPO WZ. UWAGA. Do momentu dokonania oceny sprawozdania przez pracownika IZ RPO WZ nie będzie możliwości korekty sprawozdania lub utworzenia sprawozdania za kolejny rok. W sytuacji oceny negatywnej, system automatycznie udostępni formularz do ponownej edycji korekty sprawozdania. Przy sprawozdaniu pojawi się status Do korekty. Formularz odesłany do korekty, zawierać będzie komentarze pracownika IZ RPO WZ przy każdym polu, które będzie wymagać poprawy/uzupełnienia. Należy dokonać zmian, stosownie do zaleceń oraz ponownie opublikować sprawozdanie (nie drukować i nie składać wersji papierowej do IZ RPO WZ). Po zatwierdzeniu sprawozdania przez IZ RPO WZ (status Do wydruku ), w zakładce Lista sprawozdań pojawi się przy sprawozdaniu przycisk Wydruk. Przy jego pomocy należy wydrukować sprawozdanie i podpisane złożyć w IZ RPO WZ. 4

5 UWAGA. Przycisk Wydruk generuje Skróconą wersję sprawozdania, która jest jego obowiązującą wersją papierową. Pełna wersja sprawozdania, której nie należy składać do IZ RPO WZ, dostępna jest wyłącznie w wersji elektronicznej pod przyciskiem Podgląd. II. ZASADY OGÓLNE Z obowiązku składania sprawozdania zwolnieni są beneficjenci, którzy zrealizowali projekty w ramach poddziałań Specjalistyczne doradztwo dla MSP oraz Promocja przedsiębiorstw w wymiarze międzynarodowym, poddziałania Wzrost atrakcyjności inwestycyjnej Schemat C Promocja walorów inwestycyjnych województwa, działań 1.5, 2.3, 3.3, 4.6, 5.7, 6.8, 7.5 Wsparcie prac przygotowawczych projektów o strategicznym znaczeniu dla realizacji celów osi priorytetowej, poddziałań Rewitalizacja obszarów zdegradowanych oraz Rewitalizacja obszarów zdegradowanych na obszarze metropolitalnym tylko projekty dotyczące Lokalnych Programów Rewitalizacji (konkursy nr RPOWZ/LPR/2010/1 Poddziałanie 5.5.1, RPOWZ/LPR/2010/1 Poddziałanie 6.6.1). Sprawozdanie powinno zostać przygotowane starannie, zaś informacje w nim zawarte rzetelne, wyczerpujące i zgodne ze stanem faktycznym. Każde sprawozdanie powinno być sporządzone i opublikowane za pośrednictwem Serwisu Beneficjenta w terminie do dnia 31 marca roku następującego po okresie sprawozdawczym. Ostatnie sprawozdanie może być opublikowane bezpośrednio po zakończeniu okresu trwałości. Sprawozdanie opublikowane w Serwisie Beneficjenta weryfikowane jest przez IZ RPO WZ w terminie nie dłuższym niż 20 dni roboczych licząc od ostatecznego terminu na opublikowanie sprawozdań (tj. 31 marca) 1, z możliwością jego przedłużenia, o czym beneficjent zostanie poinformowany. W przypadku wystąpienia błędów lub braków w opublikowanym sprawozdaniu IZ RPO WZ komunikuje się z beneficjentem poprzez Serwis Beneficjenta, zamieszczając komentarze/uwagi w sprawozdaniu i wzywa do korekty lub uzupełnień (status sprawozdania Do korekty ). Beneficjent jest zobowiązany opublikować poprawione sprawozdanie w terminie 10 dni roboczych od otrzymania informacji od pracownika IZ RPO WZ o zmianie statusu sprawozdania. Opublikowana korekta sprawozdania jest weryfikowana przez IZ RPO WZ w terminie nie dłuższym niż 20 dni roboczych licząc od daty jej publikacji przez beneficjenta. Beneficjent każdorazowo zostanie poinformowany przez pracownika IZ RPO WZ w formie maila o zmianie statusu sprawozdania w systemie. Po pozytywnym zweryfikowaniu sprawozdania w systemie IZ RPO WZ nadaje mu status Do wydruku, co oznacza poprawność sprawozdania pod względem formalno-merytorycznym. W przypadku, gdy beneficjent uzna, że sprawozdanie, które ma nadany status Do wydruku zawiera błędy, w terminie najpóźniej do 30 listopada danego roku zwraca się do IZ RPO WZ z pismem o anulowanie dotychczasowej oceny. IZ RPO WZ po dokonaniu analizy może nadać sprawozdaniu ponownie status Do korekty. W terminie 10 dni roboczych od daty otrzymania wiadomości o nadaniu statusu Do wydruku, należy wydrukować Skróconą wersję sprawozdania, czytelnie podpisać i złożyć w Wydziale Wdrażania RPO. Skróconą wersję sprawozdania należy dostarczyć bezpośrednio lub przesłać pocztą/kurierem na adres: Urząd Marszałkowski Województwa Zachodniopomorskiego Wydział Wdrażania Regionalnego Programu Operacyjnego Ul. Wyszyńskiego Szczecin W przypadku przesłania pocztą/kurierem za datę wpływu uznaje się datę stempla pocztowego/termin nadania przesyłki. 1 W przypadku niewywiązania się z obowiązku sprawozdawczego termin 20 dni roboczych na weryfikację rozpoczyna się dzień po opublikowaniu sprawozdania 5

6 Po złożeniu Skróconej wersji sprawozdania w IZ RPO WZ w ciągu 10 dni roboczych dokonuje zatwierdzenia sprawozdania i informuje mailowo beneficjenta o wyniku oceny. III. INSTRUKCJA WYPEŁNIENIA FORMULARZA SPRAWOZDANIA Przed rozpoczęciem wypełniania formularza sprawozdania należy uważnie zapoznać się z Wytycznymi do monitoringu i kontroli trwałości projektu w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Zachodniopomorskiego oraz z zapisami niniejszej instrukcji. Dodatkowo w sprawozdaniu on-line, przy każdym z pytań znajduje się podręczna, skrócona wersja pomocy. Dane w formularzu sprawozdania zostały podzielone tematycznie na następujące części: A. Informacje ogólne B. Wskaźniki C. Cele i trwałość projektu D. Poziom udzielonej pomocy E. Kwalifikowalność VAT F. Oświadczenia Beneficjenta 6

7 A. INFORMACJE OGÓLNE A.1. Tytuł projektu A.2. Numer projektu A.3. Numer umowy o dofinansowanie/ostatniego aneksu A.4. Nazwa Beneficjenta A.5. Okres realizacji projektu (w formacie dd/mm/rrrr) A.6. Data zakończenia czynności kontrolnych (w formacie dd/mm/rrrr) A.7. Data ostatniej wypłaty do Beneficjenta (w formacie dd/mm/rrrr) Data rozpoczęcia: Data zakończenia rzeczowego: Data zakończenia finansowego: Pola od A.1 do A.7. wypełniane są automatycznie przez system, przy czym nie jest wymagane, aby pole A.7 było wypełnione. A.8. Okres sprawozdawczy (za rok ) W polu A.8 należy wpisać rok obejmujący okres sprawozdawczy. W przypadku pierwszego i ostatniego sprawozdania, okres sprawozdawczy może nie być tożsamy z rokiem kalendarzowym mimo to w polu A.8 należy wpisać rok, w którym ten okres się zawiera (definicja okresu sprawozdawczego znajduje się w Wytycznych do monitoringu i kontroli trwałości projektu). A.9. Okres trwałości projektu 3 lata 5 lat W polu A.9 Z listy rozwijanej należy wybrać odpowiedni okres trwałości zgodny z okresem wskazanym w umowie o dofinansowanie. B. WSKAŹNIKI Wnioskodawca na etapie tworzenia projektu i wypełniania wniosku o dofinansowanie deklaruje wskaźniki produktu oraz rezultatu, które zamierza osiągnąć w wyniku realizacji projektu. Wartości docelowe wskaźników stanowią zobowiązanie, którego niewypełnienie może spowodować konieczność dokonania zwrotu wcześniej otrzymanych środków publicznych wraz z odsetkami. W szczególności dotyczy to wskaźników skorelowanych z kryteriami wyboru projektu (mających wpływ na końcową ocenę projektu). Wcześnie zdiagnozowane problemy umożliwiają szybkie zareagowanie i wdrożenie środków zaradczych. Poinformowanie IZ RPO WZ w niniejszym sprawozdaniu o zdiagnozowanych problemach w realizacji lub utrzymaniu wskaźników pozwoli na zminimalizowanie efektu ewentualnej korekty finansowej. 7

8 B.1. Wskaźniki produktu Tabele ze wskaźnikami produktu są generowane w sprawozdaniu automatycznie, zgodnie z projektem. Nazwa wskaźnika Jednostka A Rok. Zakładana wartość wskaźnika B Wartość docelowa Wartość zrealizowana potwierdzona na kontroli C Sprawozdanie za rok. za rok. za rok. za rok. Informacje o zakresie zmian w wyniku kontroli Wartość wskaźnika na koniec okresu objętego sprawozdaniem Tabela ze wskaźnikiem została podzielona na trzy części: część A przedstawia lata realizacji wskaźnika oraz jego zakładane wartości w tych latach, zgodnie z tym co beneficjent deklarował w projekcie, po uwzględnieniu zmian, na które IZ RPO WZ wyraziła zgodę; zarówno lata jak i wartości są wypełniane automatycznie przez system; część B przedstawia wartość docelową wskaźnika oraz wartość osiągniętą na zakończenie realizacji projektu, zweryfikowaną przez IZ RPO WZ podczas kontroli na zakończenie projektu; wartości w części B również są wypełniane automatycznie przez system; część C tabeli dotyczy sprawozdania z utrzymania wskaźnika w okresie trwałości; w kolumnie Sprawozdanie, w każdym kolejnym sprawozdaniu system automatycznie doda wiersz i wypełni pole za rok, zgodnie z rokiem podanym w polu A.8 Okres sprawozdawczy ; w kolumnie Wartość wskaźnika na koniec okresu objętego sprawozdaniem beneficjent jest zobowiązany wpisać wartość, jaką może wykazać (i udokumentować) na dzień 31 grudnia, a w ostatnim sprawozdaniu, na dzień kończący okres trwałości projektu. UWAGA: jeśli wg stanu na ostatni dzień okresu objętego sprawozdaniem beneficjent nie utrzymuje wskaźnika produktu na założonym poziomie jest zobowiązany podać rzeczywistą wartość wskaźnika a w końcowym polu UWAGI znajdującym się w sekcji F sprawozdania powinien podać przyczyny jego nie utrzymania. WAŻNE! Jeśli beneficjent nie utrzymał wskaźnika produktu nie jest to jednoznaczne z przeprowadzeniem u niego kontroli trwałości projektu lub nałożeniem korekty finansowej IZ RPO WZ każdorazowo dokona analizy takiej sytuacji. Pole Informacje o zakresie zmian w wyniku kontroli wypełniane jest automatycznie przez system, w przypadku, gdy informacja taka zostanie wprowadzona do systemu przez IZ RPO WZ. Pole ma charakter pomocniczy. Mogą się w nim znaleźć wyjaśnienia zmian dokonanych w wartościach wskaźników, na które IZ RPO WZ wyraziła zgodę (jeśli dotyczy). 8

9 Przykład: Przedsiębiorca w 2012 zrealizował projekt, w ramach którego zakupił 7 zestawów komputerowych oraz trzy drukarki typu ploter, a także 7 licencji na oprogramowanie służące do projektowania architektonicznego; okres trwałości wynosi 3 lata i zaczyna biegnąć od zakończenia realizacji projektu tj. od dnia 15 marca 2012 r.; kontrola projektu zakończyła się 10 października 2012 r. (data podpisania protokołu pokontrolnego, do którego beneficjent nie wniósł zastrzeżeń) a wniosek o płatność końcową został zatwierdzony 24 października 2012 r. Beneficjent składa pierwsze sprawozdanie za 2012 rok (okres od 11 października do 31 grudnia 2012 r.) i podaje wartości wskaźników wg stanu na dzień 31 grudnia 2012 r. Czarną czcionką zostały wypełnione pola, które system generuje automatycznie Czerwoną czcionką zaznaczono pola, które beneficjent wypełnia samodzielnie Sprawozdanie za rok 2012 Nazwa wskaźnika Jednostka A Rok Liczba nabytych nowych środków trwałych szt. Zakładana wartość wskaźnika B Wartość docelowa 10 Wartość zrealizowana potwierdzona na kontroli 10 C Sprawozdanie za rok za rok Informacje o zakresie zmian w wyniku kontroli Wartość wskaźnika na koniec okresu objętego sprawozdaniem Na koniec 2013 r. wszystkie środki trwałe zakupione przez beneficjenta w ramach projektu nadal były w użytkowaniu dlatego w sprawozdaniu wykazuje wartość 10 Nazwa wskaźnika Jednostka A Rok Liczba nabytych wartości niematerialnych i prawnych szt. Zakładana wartość wskaźnika B Wartość docelowa 7 Wartość zrealizowana potwierdzona na kontroli 7 C Sprawozdanie za rok za rok Informacje o zakresie zmian w wyniku kontroli Wartość wskaźnika na koniec okresu objętego sprawozdaniem 9

10 B.2 Wskaźniki rezultatu Tabele ze wskaźnikami rezultatu są generowane w sprawozdaniu automatycznie, zgodnie z projektem. Nazwa wskaźnika Jednostka Rok Zakładana wartość wskaźnika A.... B Wartość docelowa Wartość zrealizowana potwierdzona na kontroli Sprawozdanie Wartość wskaźnika na koniec okresu objętego sprawozdaniem C za rok.. za rok.. za rok.. za rok.. Informacje o zakresie zmian w wyniku kontroli Tabela ze wskaźnikiem została podzielona na trzy części: część A przedstawia lata realizacji wskaźnika oraz następujące po nich 3 lub 5 kolejnych lat, w zależności od obowiązującego beneficjenta okresu trwałości oraz zakładane wartości wskaźnika w tych latach, zgodnie z tym co beneficjent deklarował w projekcie, po uwzględnieniu zmian, na które IZ RPO WZ wyraziła zgodę; zarówno lata jak i wartości są wypełniane automatycznie przez system; część B przedstawia wartość docelową wskaźnika oraz wartość osiągniętą na zakończenie realizacji projektu (jeśli dotyczy), zweryfikowaną przez IZ RPO WZ podczas kontroli na zakończenie projektu; wartości w części B również są wypełniane automatycznie przez system; część C tabeli dotyczy sprawozdania z realizacji i utrzymania wskaźnika w okresie trwałości; w kolumnie Sprawozdanie, w każdym kolejnym sprawozdaniu system automatycznie doda wiersz i wypełni pole za rok, zgodnie z rokiem podanym w polu A.8 Okres sprawozdawczy ; w kolumnie Wartość wskaźnika na koniec okresu objętego sprawozdaniem beneficjent jest zobowiązany wpisać wartość jaką może wykazać (i udokumentować) na dzień 31 grudnia, a w ostatnim sprawozdaniu, na dzień kończący okres trwałości projektu. Jeśli w projekcie występuje wskaźnik dotyczący liczby utworzonych miejsc pracy, w sprawozdaniu pojawi się do wypełnienia dodatkowy wskaźnik z wartościami zerowymi, w którym należy wykazać liczbę zatrudnionych kobiet w przeliczeniu na pełne etaty. Przykład Wskaźnik w projekcie: Liczba nowych miejsc pracy 5 Wskaźnik dodatkowy: Liczba nowych miejsc pracy liczba kobiet 3 Oznacza to, że beneficjent utworzył 5 etatów, z czego na 3 etatach zatrudnia kobiety. UWAGA: jeśli wg stanu na ostatni dzień okresu objętego sprawozdaniem beneficjent nie zrealizował wskaźnika rezultatu zgodnie z założeniami lub go nie utrzymał na założonym poziomie jest zobowiązany 10

11 podać rzeczywistą wartość wskaźnika. Dodatkowo w części B.3 sprawozdania beneficjent odpowiada na pytania dotyczące wskaźników rezultatu. WAŻNE! Jeśli beneficjent nie zrealizował wskaźnika rezultatu zgodnie z założeniami lub go nie utrzymał nie jest to jednoznaczne z przeprowadzeniem u niego kontroli trwałości projektu lub nałożeniem korekty finansowej IZ RPO WZ każdorazowo dokona analizy takiej sytuacji. Pole Informacja o zakresie zmian w wyniku kontroli wypełniane jest automatycznie przez system, w przypadku, gdy informacja taka zostanie wprowadzona do systemu przez IZ RPO WZ. Pole ma charakter pomocniczy. Mogą się w nim znaleźć wyjaśnienia zmian dokonanych w wartościach wskaźników, na które IZ RPO WZ wyraziła zgodę (jeśli dotyczy). Przykład: Przedsiębiorca w 2012 zrealizował projekt, w ramach którego założył, że zatrudni 5 osób oraz poszerzy swoją ofertę rynkową o 2 nowe usługi; okres trwałości wynosi 3 lata i zaczyna biegnąć od zakończenia realizacji projektu tj. od dnia 15 marca 2012 r.; kontrola projektu zakończyła się 10 października 2012 r. (data podpisania protokołu pokontrolnego, do którego beneficjent nie wniósł zastrzeżeń) a wniosek o płatność końcową został zatwierdzony 24 października 2012 r. Beneficjent składa pierwsze sprawozdanie za 2012 rok (okres od 11 października do 31 grudnia 2012 r.) i podaje wartości wskaźników wg stanu na dzień 31 grudnia 2012 r. Czarną czcionką zostały wypełnione pola, które system generuje automatycznie Czerwoną czcionką zaznaczono pola, które beneficjent wypełnia samodzielnie Sprawozdanie za rok 2012 Nazwa wskaźnika Liczba nowych miejsc pracy Jednostka A Rok etat Zakładana wartość wskaźnika Beneficjent na koniec realizacji projektu miał zatrudnione 3 osoby. Zgodnie z umową wartość docelową musi osiągnąć do 12 mies. po zakończeniu projektu, czyli do 14 marca 2013 r. B Wartość docelowa 5 Wartość zrealizowana potwierdzona na kontroli 3 C Sprawozdanie za rok 2012 za rok Informacje o zakresie zmian w wyniku kontroli 4 Wartość wskaźnika na koniec okresu objętego sprawozdaniem Do końca 2012 r., beneficjent zatrudnił jeszcze jedną osobę, zatem w sprawozdaniu podaje wartość 4. W sprawozdaniu za rok 2013 beneficjent podaje tu liczbę wszystkich nowych etatów, jakie utworzył i utrzymał wg stanu na dzień r. Powinna ona wynosić 5 4 utworzone wcześniej i utrzymane + 1 miejsce pracy utworzone w 2013 r. Jeśli beneficjent nie utworzył lub nie utrzymał wszystkich miejsc pracy podaje rzeczywistą wartość wskaźnika na koniec 2013 r. 11

12 Nazwa wskaźnika Jednostka A B Rok Wartość docelowa 0 Wartość zrealizowana potwierdzona na kontroli 0 Liczba nowych miejsc pracy liczba kobiet etat Zakładana wartość wskaźnika Do końca 2012 r. beneficjent utworzył 4 nowe miejsca pracy (4 etaty), w tym na dwóch miejscach pracy zatrudnia kobiety. C Sprawozdanie za rok za rok Informacje o zakresie zmian w wyniku kontroli Wartość wskaźnika na koniec okresu objętego sprawozdaniem Do końca 2013 r. beneficjent utworzył 5 nowych miejsc pracy (5 etatów), w tym na trzech miejscach pracy zatrudnia kobiety. Nazwa wskaźnika Jednostka A Rok Liczba nowych usług wprowadzonych w przedsiębiorstwie w wyniku realizacji projektu szt. Zakładana wartość wskaźnika B Wartość docelowa 2 Wartość zrealizowana potwierdzona na kontroli 2 C Sprawozdanie za rok 2012 za rok Informacje o zakresie zmian w wyniku kontroli 2 Wartość wskaźnika na koniec okresu objętego sprawozdaniem Na koniec 2013 r. beneficjent nadal ma w ofercie 2 nowe usługi, które wprowadził dzięki realizacji projektu. B.3 Komentarz do wskaźników rezultatu B.3.1 Czy wartość wskaźników rezultatu, została osiągnięta w założonym terminie i w zaplanowanej wysokości? Odp. Nie należy wybrać jeżeli choć jeden ze wskaźników rezultatu jest realizowany niezgodnie z założeniami, tj. na koniec okresu objętego sprawozdaniem osiągnięto niższą wartość niż zaplanowano w projekcie. 12

13 Jeżeli zaznaczono Nie, w polu Opis obowiązkowo należy przedstawić dlaczego poszczególne wskaźniki są realizowane niezgodnie z założeniami oraz dodatkowo odpowiedzieć na pytanie B.3.2. Jeżeli zaznaczono Tak należy przejść bezpośrednio do pytania B.3.3. B.3.2 Czy możliwe jest osiągnięcie wskaźników w terminie późniejszym? Pytanie aktywne, jeżeli w punkcie B.3.1 wybrano odpowiedź Nie. Pole Opis jest obowiązkowe. Jeżeli zaznaczono Tak, należy podać w nim przewidywany, możliwie dokładny termin osiągnięcia wskaźników (miesiąc, kwartał, półrocze danego roku). Jeżeli zaznaczono Nie, należy wskazać czynniki mogące wpłynąć na nieosiągnięcie poszczególnych wskaźników w terminie późniejszym oraz opisać możliwe do podjęcia działania zaradcze. B.3.3 Czy w okresie sprawozdawczym beneficjent miał trudności z realizacją lub z utrzymaniem już osiągniętych wskaźników rezultatu? Pytanie aktywne, jeżeli w punkcie B.3.1 wybrano odpowiedź Tak. Pytanie dotyczy wskaźników, które zostały osiągnięte zgodnie z założeniami i/lub zostały wykazane jako osiągnięte w poprzednich okresach sprawozdawczych. Jeżeli zaznaczono Tak, w polu Opis obowiązkowo należy przedstawić informację o napotkanych problemach związanych z realizacją wskaźników w bieżącym okresie sprawozdawczym lub utrzymaniem wskaźników wcześniej osiągniętych oraz o podjętych działaniach zaradczych. C. CELE I TRWAŁOŚĆ PROJEKTU C.1 Utrzymanie celów projektu C.1.1 Czy osiągnięto cele projektu? Pytanie dotyczy celu/celów projektu opisanych przez beneficjenta we wniosku o dofinansowanie (pole C.6 wniosku o dofinansowanie). Nie należy utożsamiać realizacji celu z osiągnięciem wskaźników. Cel projektu mógł nie mieć odzwierciedlenia w zaplanowanych wskaźnikach. Dlatego odpowiadając na pytanie należy się odnieść również do celów, których nie można zmierzyć po zakończeniu realizacji projektu. Pole Opis jest obowiązkowe. Jeżeli zaznaczono Tak, należy dodatkowo odnieść się do takich pytań jak: czy osiągnięto cele zgodnie z pierwotnymi założeniami? czy wymagało to działań dodatkowych? czy cele osiągnięto w pełni? Jeżeli zaznaczono Nie, to należy opisać, dlaczego i w jakim zakresie cele nie zostały osiągnięte. Przykład: Celem Projektu było podniesienie atrakcyjności gminy X poprzez rozwój infrastruktury turystyki w mieście Y. Inwestycje w ogólnodostępną infrastrukturę turystyki stały się lokomotywą rozwoju gospodarczego, która zapewnia mieszkańcom odpowiednio wysoki standard życia. Cel główny został osiągnięty poprzez realizację celów szczegółowych tj. 1. Rozwój infrastruktury turystycznej w mieście Y; 2. Wydłużenie sezonu turystycznego w mieście Y; Realizacja projektu wydłużyła sezon turystyczny w mieście o 30 dni. 13

14 Beneficjent powinien zaznaczyć odpowiedź Tak. C.1.2 Czy w omawianym okresie sprawozdawczym infrastruktura (i/lub środki trwałe) wytworzona/zakupiona w ramach projektu uległa zmianie, tzn.: C Czy infrastruktura (i/lub środki trwałe) wytworzona/zakupiona w ramach projektu jest używana zgodnie z założeniami projektu? Odpowiadając na pytanie beneficjent powinien odnieść się do tego czy infrastruktura (i/lub środki trwałe) wytworzona/zakupiona w ramach projektu była, w okresie sprawozdawczym, wyłącznie użytkowana zgodnie z założeniami określonymi w dokumentacji aplikacyjnej, w tym czy była wykorzystywana do prowadzenia działalności/usług wynikających z projektu. Jeżeli zaznaczono Nie, w polu Opis należy obowiązkowo opisać w jaki sposób aktualne wykorzystanie odbiega od założeń dokumentacji aplikacyjnej oraz wyjaśnić przyczyny takiego działania. C Czy dokonano modyfikacji któregoś z elementów infrastruktury (i/lub środka trwałego) w projekcie? Jeżeli zaznaczono Tak, w polu Opis należy szczegółowo opisać jaki element podlegał modyfikacji i w jakim zakresie oraz z czego ta modyfikacja wynikała. Pod pojęciem modyfikacja należy rozumieć wszelkie zmiany dokonane w infrastrukturze (i/lub) środkach trwałych w projekcie, w tym przede wszystkim zmiany wpływające na ich cechy i funkcje. Przykład: W ramach projektu beneficjent wybudował hotel z basenem. W okresie trwałości w miejscu basenu beneficjent stworzył kręgielnię. Modyfikacja polegała na zmianie zasadniczych cech infrastruktury. Beneficjent powinien zaznaczyć odpowiedź Tak. C Czy w ramach projektu doszło do zmiany lokalizacji infrastruktury/środków trwałych lub zmiany siedziby beneficjenta w przypadku projektów niestacjonarnych? Jeżeli zaznaczono Tak, tj. beneficjent zmienił lokalizację infrastruktury/środków trwałych w stosunku do lokalizacji określonej w dokumentacji aplikacyjnej, z uwzględnieniem późniejszych zmian, na które IZ RPO WZ wyraziła zgodę lub w przypadku projektów niestacjonarnych beneficjent zmienił siedzibę, w polu Opis należy obowiązkowo opisać na czym polegała i z czego wynikała zmiana oraz wskazać nową lokalizację. C Jeśli niektóre elementy infrastruktury/środków trwałych zużyły się (tzn. nie nadawały się już do użycia), to czy dokonano ich odtworzenia tak, aby nadal służyły realizacji celów projektu? Nie dotyczy Jeżeli w ramach projektu nie doszło do zużycia elementów infrastruktury/środków trwałych wymagających odtworzenia należy zaznaczyć Nie dotyczy. Jeżeli w projekcie doszło do zużycia elementów infrastruktury/środków trwałych wymagających odtworzenia oraz zostały one odtworzone należy zaznaczyć odpowiedź «tak». Ponadto w polu opis należy wskazać jakie elementy infrastruktury/środki trwałe zostały odtworzone. 14

15 Jeżeli w projekcie doszło do zużycia elementów infrastruktury/środków trwałych wymagających odtworzenia oraz nie zostały one odtworzone należy zaznaczyć odpowiedź «nie» oraz w polu opis należy obowiązkowo wskazać jakie elementy się zużyły, wyjaśnić dlaczego nie doszło do ich odtworzenia oraz określić jaki ma to wpływ na dalsze funkcjonowanie projektu, w szczególności na utrzymanie celów i rezultatów projektu. Beneficjent zobowiązany jest do zapewnienia środków, które zagwarantują stabilność finansową, instytucjonalną i organizacyjną projektu w okresie trwałości, dotyczy to w szczególności obowiązku odtworzenia elementów infrastruktury/środków trwałych, które uległy zużyciu, a są niezbędne dla prawidłowego funkcjonowania projektu i realizacji założonych celów. Należy jednocześnie mieć na uwadze, że jeśli beneficjent nie dokonał odtworzenia zużytych elementów infrastruktury/środków trwałych a mimo to w pytaniu C.1 zaznaczył, że utrzymuje cele projektu, to może zostać poddana analizie zasadność poniesienia wydatków związanych z tymi elementami. Przykład: W ramach projektu Beneficjent (należący do sektora MSP) wybudował hotel oraz wyposażył obiekt. W drugim roku trwałości część z zakupionych środków trwałych z uwagi na ich zużycie nie nadawało się do dalszego użytku. Aby zapewnić trwałość projektu oraz funkcjonowanie hotelu Beneficjent odtworzył zużyte elementy poprzez zakup ze środków własnych nowych urządzeń gastronomicznych i mebli. Beneficjent powinien zaznaczyć odpowiedź Tak. C.2. Trwałość projektu C.2.1 Czy w stosunku do założeń przedstawionych we wniosku o dofinansowanie zmienił się sposób zarządzania infrastrukturą (i/lub środkami trwałymi) wytworzoną/zakupioną w ramach projektu? Nie dotyczy W pytaniu należy odnieść się do zapisów pola A.7 wniosku o dofinansowanie, w którym beneficjent określił czy i w jaki sposób przekaże infrastrukturę (i/lub środki trwałe) w zarządzanie innemu podmiotowi. Jeżeli w okresie trwałości zaszły zmiany w stosunku do tych zapisów, w tym przekazano infrastrukturę (i/lub środki trwałe) w zarządzanie innemu podmiotowi mimo, że nie przewidziano tego w polu A.7 wniosku, należy zaznaczyć odpowiedź Tak, a w polu Opis obowiązkowo zamieścić szczegółowe wyjaśnienia, opisując: (1) w jaki sposób zmienił się sposób zarządzania w stosunku do określonych we wniosku o dofinansowanie; (2) dane podmiotu zarządzającego infrastrukturą ze wskazaniem formy organizacyjno-prawnej, (3) podstawy prawne przekazania kompetencji, w tym umowy oraz ew. inne dokumenty, (4) warunki, na jakich nastąpiło przekazanie infrastruktury w zarządzanie/użytkowanie, a także co było przyczyną odstąpienia od założeń przedstawionych we wniosku o dofinansowanie w tym zakresie? Odpowiedź Nie należy wybrać jeśli sposób zarządzania określony w polu A.7 nie zmienił się. Odpowiedź Nie dotyczy należy wybrać jeśli pole A.7 wniosku o dofinansowanie było wyłączone z uzupełniania na etapie aplikowania (w rubryce widoczne jest nie dotyczy ).. C.2.2 Czy w okresie sprawozdawczym doszło do modyfikacji polegającej na: C zaprzestaniu działalności produkcyjnej? Pojęcie działalność produkcyjna zostało zdefiniowane w Wytycznych do monitoringu i kontroli trwałości projektu w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Zachodniopomorskiego na lata

16 Jeżeli zaznaczono Tak w polu Opis należy obowiązkowo wyjaśnić z jakich przyczyn zaprzestano działalności produkcyjnej, w szczególności np. czy wynika to z bankructwa, a także określić kiedy zaprzestano działalności produkcyjnej. 16

17 C zmianie charakteru własności elementu projektu? Jeżeli zaznaczono Tak w polu Opis należy obowiązkowo opisać na czym polegały zmiany charakteru własności oraz okoliczności w jakich zaszły, jaki jest jego obecny status, a także dane na temat obecnego właściciela infrastruktury. Jeśli w okresie trwałości doszło do zmiany formy organizacyjno prawnej beneficjenta również należy to opisać (wskazać czy w okresie trwałości projektu doszło do przekształcenia, jak wygląda obecna struktura własnościowa?). Pojęcie zmiany charakteru własności zostało zdefiniowane w Wytycznych do monitoringu i kontroli trwałości projektu w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Zachodniopomorskiego na lata C.2.3. Czy modyfikacje, o których mowa w punktach C.2.2.1, C.2.2.2: Pytania C.2.3 są aktywne tylko, jeżeli przynajmniej w jednym z pytań C.2.2 wybrano odpowiedź Tak. C miały wpływ na charakter lub warunki realizacji projektu? Tak Nie Pojęcie charakter i warunki realizacji projektu zostało określone w Wytycznych do monitoringu i kontroli trwałości projektu w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Zachodniopomorskiego na lata Dokonując oceny należy odnieść się do założeń projektowych zawartych w dokumentacji aplikacyjnej. Pytania pomocnicze: czy na skutek zaprzestania działalności produkcyjnej lub zmiany charakteru własności elementu infrastruktury (1) zmienił się sposób wykorzystywania (inny cel) środków trwałych/wartości niematerialnych i prawnych zakupionych w ramach projektu, (2) czy zmieniono parametry techniczne proponowanych rozwiązań, (3) czy zmiana wpłynęła na stopień osiągnięcia zakładanych wskaźników realizacji projektu. Jeżeli zaznaczono Tak w polu Opis należy obowiązkowo wyjaśnić w jaki sposób zmieniły się warunki lub charakter realizacji i jakie są dalsze konsekwencje zmian dla osiągnięcia/utrzymania celów projektu oraz produktów i rezultatów. C spowodowały uzyskanie nieuzasadnionych korzyści przez przedsiębiorstwo lub podmiot publiczny? Jeżeli zaznaczono Tak w polu Opis należy obowiązkowo zamieścić wyjaśniania na czym polegała korzyść (ze wskazaniem kto ją odniósł) oraz w jaki sposób korzyść ta odnosi się do celów RPO WZ czy realizuje cele programu i danego działania/poddziałania. C.3. Pytania dodatkowe C.3.1 Czy w okresie sprawozdawczym wykonawca/y zapłacili beneficjentowi kary umowne z tytułu nienależytego wykonania umowy? Tak Nie 17

18 Jeżeli wykonawcy, którzy wykonywali prace w ramach projektu zapłacili beneficjentowi w okresie sprawozdawczym kary umowne, należy wybrać odpowiedź «tak» oraz w polu opis należy obowiązkowo wskazać daty i kwoty uzyskanych kar umownych. Jeżeli beneficjent nie otrzymał żadnych kar umownych należy wybrać odpowiedź «nie». Pole opis jest obowiązkowe. Należy w nim podać informację czy beneficjent jest w trakcie dochodzenia kar od wykonawców, informację, że będzie ich dochodził, lub że odstąpił od naliczania kar umownych wraz z uzasadnieniem odstąpienia. Jeśli beneficjenta nie dotyczy kwestia kar umownych w polu opis należy podać taką informację. C.3.2 Czy w okresie sprawozdawczym korzyści społeczne i koszty społeczne zostały zrealizowane zgodnie z założeniami studium wykonalności? Nie dotyczy Odpowiedź «Tak» należy wybrać, jeśli wartości założone w studium wykonalności, dotyczące wskaźnika B/C dla projektu, zostały zrealizowane. Odpowiedź «Nie» należy wybrać w sytuacji, gdy wartości wskaźnika B/C dla projektu nie zostały osiągnięte. Dodatkowo w polu opis należy obowiązkowo wskazać przyczyny ich nieosiągnięcia. Odpowiedź «Nie dotyczy» należy wybrać, jeśli w projekcie nie był wyliczany wskaźnik B/C. Pytanie ma na celu zweryfikowanie trafności założeń przyjętych na etapie planowania przedsięwzięcia. Co do zasady, założenia przyjęte do obliczenia wskaźnika B/C zostały zapisane w rozdziale studium wykonalności odnoszącym się do kosztów i korzyści społecznych przedsięwzięcia (w założeniach do analizy ekonomicznej). Wskaźnik B/C jest ilorazem skumulowanym korzyści społecznych i skumulowanych kosztów społecznych przewidzianych do osiągnięcia w okresie referencyjnym odzwierciedlającym zasadność realizacji przedsięwzięcia. Na potrzeby obliczeń wskaźnika B/C w studium wykonalności konieczne było skwantyfikowanie korzyści i kosztów społecznych i sprowadzenie ich do wartości pieniężnych przypadających na poszczególne lata okresu referencyjnego. Zdefiniowanie korzyści i kosztów społecznych zwykle dokonywane jest indywidualnie na potrzeby każdego z projektów. Z reguły korzyści i koszty te są skorelowane ze wskaźnikami, które w zamierzeniu ma osiągać projekt. Mogły to być takie mierzalne wskaźniki jak: oszczędność czasu na przejazdach, zmniejszenie liczby wypadków (rehabilitacja szpitalna), zmniejszenie liczby wypadków śmiertelnych (wartość utraconych dochodów przez ofiarę wypadku), zmniejszenie liczby zachorowań na choroby związane ze złymi parametrami jakości wody, zwiększenie wartości nieruchomości sąsiadujących ze zrealizowanym w wyniku projektu przedsięwzięciem, wartość środków pozostawionych przez odwiedzających turystów krajowych i/lub zagranicznych, itp. Nie zawsze te mierniki stanowią wprost wskaźniki produktu i/lub rezultatu projektu. Tego typu indykatory były konieczne, aby wykazać roczną wartość pieniężną wskaźników kosztów i korzyści społecznych. Suma rocznych kosztów i korzyści społecznych dawała podstawę do określenia wskaźnika B/C. Pytanie dotyczy wyłącznie okresu sprawozdawczego, to jest jednego roku. Nie ma obowiązku dokumentowania osiągniętych wartości na potrzeby sprawozdania. Konieczne jest jednak odniesienie się do założonych czynników określających wartość korzyści i kosztów społecznych oraz wskazanie na ile te wartości zostały w danym roku osiągnięte. C.3.3 Czy w okresie sprawozdawczym, projekt został skontrolowany przez inną instytucję niż Urząd Marszałkowski Województwa Zachodniopomorskiego? Tak Nie 18

19 Chodzi o inne kontrole niż przeprowadzone przez pracowników IZ RPO WZ (Wydziału Wdrażania RPO). Inne instytucje kontrolujące to np.: Regionalna Izba Obrachunkowa, Urząd Zamówień Publicznych, Najwyższa Izba Kontroli, Urząd Kontroli Skarbowej, audytorzy Komisji Europejskiej. Przez kontrolę należy również rozumieć postępowania, związane z projektem, prowadzone przez organy ścigania. Należy podkreślić, że zgodnie z zapisami umowy o dofinansowanie Beneficjent jest zobowiązany niezwłocznie przekazać Instytucji Zarządzającej RPO WZ wyniki kontroli lub audytu, zalecenia pokontrolne lub inne równoważne dokumenty. Jeżeli Tak w polu Opis należy obowiązkowo wskazać instytucję, która kontrolowała projekt, podać zakres kontroli, termin przeprowadzenia, główne ustalenia z kontroli oraz opisać realizację zaleceń pokontrolnych jeżeli wystąpiły. Jeżeli w związku z realizacją projektu toczy się/zakończyło się postępowanie przed organami ścigania, np. policja, prokuratura, postępowanie sądowe, itp. należy wskazać nazwę i adres organu oraz przedmiot i przyczyny postępowania. D. POZIOM UDZIELONEJ POMOCY D.1.1 Czy projekt jest objęty pomocą publiczną (w tym pomocą de minimis)? Jeżeli projekt jest objęty pomocą publiczną (w tym pomocą de minimis) system automatycznie zaznaczy odpowiedź Tak a beneficjent nie udziela odpowiedzi na pozostałe pytania w sekcji D i przechodzi bezpośrednio do sekcji E. Kwalifikowalność VAT. UWAGA: W przypadku projektów, w których występują rekompensaty (tj. projekty, dla których załączono do wniosku o dofinansowanie umowę o świadczenie usług publicznych), nie należy odpowiadać na pytania dotyczące monitorowania luki finansowej. Dlatego mimo, iż system nie wybierze odpowiedzi Tak, beneficjent powinien ją zaznaczyć. Jeżeli projekt nie jest objęty pomocą publiczną (w tym pomocą de minimis) należy zaznaczyć odpowiedź Nie i odpowiedzieć na kolejne pytania. D.1.2 Czy całkowita wartość projektu, na dzień zakończenia realizacji, przekracza 1 mln EUR? Pytanie D.1.2 jest aktywne, jeżeli w D.1.1 wybrano odpowiedź Nie. Jeżeli zaznaczono Tak, należy przejść do pytania D Do przeliczenia należy przyjąć rzeczywistą całkowitą wartość projektu w PLN. Wartość projektu, wg końcowego rozliczenia, beneficjent może ustalić w oparciu o sekcję E wniosku o płatność końcową, z uwzględnieniem ewentualnych pomniejszeń dokonanych przez IZ RPO WZ, o których beneficjent został pisemnie poinformowany. Przeliczenia tej kwoty na EUR należy dokonać wg kursu, stanowiącego średnią miesięcznych obrachunkowych kursów stosowanych przez Komisję Europejską z ostatnich 6 miesięcy poprzedzających miesiąc złożenia wniosku o dofinansowanie w Urzędzie Marszałkowskim. Kursy miesięczne KE są publikowane na stronie: D Czy w ramach realizacji projektu zakładano generowanie dochodu (inaczej przychodu netto)? Tak Nie Pytanie aktywne, jeżeli w pytaniu D.1.2 wybrano odpowiedź Tak. 19

20 Odpowiedź TAK należy wybrać, jeśli wartość dofinansowania projektu została wykazana w polu E wniosku o dofinansowanie ( E Wartość dofinansowania przy zastosowaniu metody luki finansowej ). Odpowiedź NIE należy wybrać, jeśli wartość dofinansowania projektu została wykazana we wniosku o dofinansowanie w polu E ( E Wartość dofinansowania dla projektów niegenerujących przychodu ). D Czy w okresie sprawozdawczym, w projekcie wystąpił dochód? Pytanie aktywne, jeżeli w pytaniu D wybrano odpowiedź Nie. Jeżeli zaznaczono odpowiedź Tak", w polu Opis należy obowiązkowo wskazać powody jego wystąpienia oraz wskazać/oszacować jego wysokość Dochód (Przychód netto) jest to różnica między wartością bieżącą przychodów w rozumieniu art. 55 ust. 1 rozporządzenia Rady (WE) nr 1083/2006 oraz wartością bieżącą kosztów operacyjnych, spodziewanych w trakcie realizacji projektu oraz w późniejszym okresie funkcjonowania. Należy zwrócić uwagę, że pojęcie to należy rozumieć nieco inaczej niż w Ustawie o rachunkowości. D Czy w projekcie pojawiły się nowe źródła finansowania? Pytanie aktywne, jeżeli w pytaniu D wybrano odpowiedź Tak. Jeżeli okresie sprawozdawczym pojawiły się źródła finansowania, które nie były ujęte w projekcie należy zaznaczyć odpowiedź TAK oraz w polu opis obowiązkowo je wskazać. Nowe źródła finansowania mogą pojawić się w projekcie przede wszystkim wtedy, gdy wnioskodawca świadczy dodatkowe usługi, których nie ujął w analizie finansowej, a które przynoszą dochód. Sytuacja taka może wystąpić np. w przypadku projektu infrastruktury edukacyjnej, która zaczyna służyć do odpłatnego prowadzenia badań (w przedstawionym przypadku jednocześnie badane będzie czy nie nastąpi zakłócenie konkurencji, co mogłoby świadczyć o udzieleniu pomocy publicznej). D Czy beneficjent dokonał zmiany polityki taryfowej? Pytanie aktywne, jeżeli w pytaniu D wybrano odpowiedź Tak. Odpowiedź Tak należy zaznaczyć, jeżeli w okresie sprawozdawczym Beneficjent zmienił politykę taryfową dotyczącą zrealizowanego projektu, tzn. zmienił zasady ustalania ceny dobra czy usługi. Dodatkowo w polu opis należy obowiązkowo wskazać przyczyny tych zmian. Odpowiedź Nie należy zaznaczyć, jeżeli Beneficjent nie zmienił polityki taryfowej lub zmienił, ale wynikało to z okresowej podwyżki związanej np. z inflacją. D Czy w okresie, którego dotyczy sprawozdanie, nastąpiło zmniejszenie kosztów operacyjnych lub wzrost dochodu o co najmniej 30%, w stosunku do założeń studium wykonalności? Pytanie aktywne, jeżeli w pytaniu D wybrano odpowiedź Tak. Odpowiedź TAK należy zaznaczyć w przypadku, gdy rzeczywista wartość kosztów operacyjnych w projekcie jest mniejsza o 30% od wartości założonej w danym roku w studium wykonalności lub gdy dochód w projekcie 20

21 jest w rzeczywistości o 30% większy niż Beneficjent zakładał to dla danego roku. Koszty i dochody beneficjent przedstawiał w arkuszu kalkulacyjnym, którego wydruk załączył do studium wykonalności. D.1.3 Czy korzystanie/zarządzanie infrastrukturą (i/lub środkami trwałymi) wytworzoną/zakupioną w ramach projektu pozwala na uzyskanie przysporzenia na warunkach korzystniejszych niż dla innych podmiotów na danym rynku? Pytanie aktywne, jeżeli w pytaniu D.1.1 wybrano odpowiedź NIE. Jeżeli zaznaczono TAK, w polu Opis należy obowiązkowo wyjaśnić na czym polega przysporzenie. Przez przysporzenie należy rozumieć wszelką korzyść ekonomiczną. Korzyść powinna być rozumiana szeroko jako wszelkie uprzywilejowanie o charakterze gospodarczym. Przysporzeniem jest nie tylko pomoc o charakterze bezpośrednim, jak np. dotacja, subwencja, ale także zwolnienie z określonych zobowiązań (np. podatkowych), bądź każde inne uprzywilejowanie pod względem gospodarczym Beneficjenta w stosunku do innych podmiotów działających na danym rynku (np. poręczenie kredytu, dokapitalizowanie, preferencyjna stawka określonej opłaty). Przesłanką wystąpienia pomocy publicznej nie jest jakiekolwiek przysporzenie, lecz jedynie takie przysporzenie, które następuje na warunkach korzystniejszych, niż rynkowe. D.1.4. Czy korzystanie/zarządzanie infrastrukturą (i/lub środkami trwałymi) wytworzoną/zakupioną w ramach projektu wpływa lub może mieć wpływ na zakłócenie konkurencji na rynku wspólnotowym? Tak Nie Pytanie aktywne, jeżeli w pytaniu D.1.1 wybrano odpowiedź NIE. Jeżeli zaznaczono TAK, w polu Opis należy obowiązkowo wyjaśnić na czym polega zakłócenie konkurencji. Zakłócenie konkurencji występuje w sytuacji dyskryminacji niektórych uczestników rynku, tj. odmiennym traktowaniu porównywalnych sytuacji. Zakłócenie konkurencji może dotyczyć zarówno sytuacji, gdy konkurują ze sobą co najmniej dwa podmioty (konkurencja faktyczna) jak też może wystąpić, gdy w obecnej chwili daną działalność na określonym rynku wykonuje tylko jeden podmiot, lecz potencjalnie mogą pojawić się inne podmioty zainteresowane podjęciem tej samej działalności na tym samym rynku (konkurencja potencjalna). E. KWALIFIKOWALNOŚĆ VAT E.1. Czy podatek VAT był w całości lub w części kosztem kwalifikowalnym? Tak Nie W sytuacji, gdy kwalifikowalność podatku VAT w projekcie zmieniła się trakcie realizacji projektu, bądź po jego zakończeniu, można zawrzeć dodatkowe informacje w tym zakresie w polu Uwagi do sprawozdania. W polu tym można wskazać także wszelkie inne dodatkowe informacje związane z rozliczaniem podatku VAT w projekcie, np. informacje o rozliczaniu podatku VAT przez realizatora projektu, który realizował projekt za Beneficjenta na podstawie odrębnego porozumienia. W przypadku zaznaczenia opcji Nie należy przejść bezpośrednio do sekcji F. Oświadczenia Beneficjenta. 21

22 E.2 Oświadczenie o kwalifikowalności VAT W związku z otrzymaniem dofinansowania ze środków Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Zachodniopomorskiego na lata na realizację projektu wymienionego w sekcji A, oświadczam, iż nie mogę i nie będę mógł odzyskać w żaden sposób poniesionego podatku od towarów i usług VAT, którego wysokość została określona w kategorii wydatki kwalifikowalne w punkcie E.1 wniosku o dofinansowanie. Brak możliwości odzyskania podatku VAT wynika z: W polu Opis należy obowiązkowo wskazać podstawę prawną uniemożliwiającą odzyskanie podatku VAT. Zobowiązuję się do zwrotu na rzecz Instytucji Zarządzającej Regionalnym Programem Operacyjnym Województwa Zachodniopomorskiego na lata podatku od towarów i usług VAT, który został sfinansowany w ramach wymienionego wyżej projektu wraz z odsetkami w wysokości, jak dla zaległości podatkowych od dnia przekazania środków, jeżeli zaistnieją przesłanki umożliwiające odzyskanie tego podatku w całości lub w części. E.3 Szczegółowe informacje o VAT E.3.1 Czy beneficjent jest zarejestrowany przez właściwego naczelnika urzędu skarbowego jako podatnik VAT? (podać datę lub okresy) Tak, jako podatnik VAT zwolniony Tak, jako podatnik VAT czynny Nie Jeżeli zaznaczono którąś z odpowiedzi Tak, w polu Opis należy obowiązkowo podać datę rejestracji jako podatnik VAT lub wskazać okresy w których beneficjent był zarejestrowanym podatnikiem oraz jeśli dotyczy podać podstawę prawną zwolnienia. Jeśli beneficjent jest zarejestrowany jako podatnik VAT czynny, ale wykonuje w ramach projektu wyłącznie czynności zwolnione, należy tę sytuację opisać wskazując jednocześnie od jakiej daty Beneficjent wykonuje wyłącznie czynności zwolnione. E.3.2 Czy poniesione w związku z projektem wydatki mają/ będą miały bezpośredni związek z czynnościami opodatkowanymi podatkiem VAT (chodzi zarówno o czynności wykonywane w trakcie realizacji projektu, jak i po jego zakończeniu)? Tak Nie W przypadku zaznaczenia opcji Nie należy przejść bezpośrednio do pytania E.3.5. E.3.3 Do jakiego rodzaju czynności wykorzystywane były/ są/ będą zakupy towarów i usług w ramach projektu: Wyłącznie do czynności opodatkowanych podatkiem VAT Zarówno do czynności opodatkowanych podatkiem VAT, jak i do czynności zwolnionych od podatku VAT, przy czym możliwe jest wyodrębnienie części kwoty podatku naliczonego VAT, która może podlegać odliczeniu Zarówno do czynności opodatkowanych podatkiem VAT, jak i do czynności zwolnionych od podatku VAT, przy czym ze względu na brak możliwości wyodrębnienia towarów i usług, które są wykorzystywane przez podatnika do wykonywania czynności, w związku z którymi przysługuje prawo do obniżenia kwoty podatku należnego, jak i czynności, w związku z którymi takie prawo nie przysługuje, do określenia kwoty podatku VAT 22