Regionalna Izba Obrachunkowa w Warszawie. tel. (22) ; Biuro tel. (22) ;

Transkrypt

1 Reginalna Izba Obrachunkwa w Warszawie ul. Kszykw 60, Wrszw tel. (22) ; warszawa@warszawa.ri.gv.pl Biur tel. (22) ; KI Warszawa, dnia r.,( I 2 < - 28 I..elz.... A5...\ ). P.P f.... " ,.....,., :.:.. Pan Marcin Pitrwski PrzewdniczC\cy Rady Miasta Marki ul. J. PHsudskieg Marki W zalqczeniu przekazuj uchwal r Klegium Reginalnej Izby Obrachunkwej w Warszawie z dnia 18 luteg 2014 rku w sprawie ustalenia budzetu Miasta Marki na rk Zataczniki: Uchwala r plik kart 4, str. 7 Otrzymuja: 1 x Adresat 1 x Burmistrz Miasta Marki 1 x ala

2

3 Uchwafa r Klegium Reginalnej Izby Obrachunkwej w Warszawie z dnia 18 luteg 2014 rku w sprawie ustalenia budietu Miasta Marki na rk 2014 a pdstawie art. 11 ust. 2, art. 18 ust. 1 pkt 1 ustawy 0 reginalnych izbach brachunkwych (tekst jednlity: Oz. U. z 2012 rku, pz z pain. zm.) w zwiqzku z art. 240 ust. 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. 0 finansach publicznych (tekst jedn. Oz. U. z 2013 r. pz. 885 z pain. zm.), Klegium Reginalnej Izby Obrachunkwej w Warszawie ustala budiet Miasta Marki na rk 2014 w nastpujqcej wysksci: 1 1. Dchdy budietu w tqcznej kwcie z teg: a} bieiqce w kwcie b) majqtkwe w kwcie zgdnie z zatqcznikiem nr 1 d niniejszej uchwaty. 2. Wydatki budietu.w tqcznej kwcie z teg: a} bieiqce w kwcie b) majqtkwe w kwcie zgdnie z zatqcznikiem nr 2 d niniejszej uchwaty. 3. adwyika budietu w wysksci z przeznaczeniem na: a} wykup papieraw wartsciwych w kwcie b) planwanq sptat rat piyczek w kwcie zt zt zt zt zt zt zt zt zt 2 Rzchdy budietu w tqcznej kwcie z tytutu: a} wykupu papieraw wartsciwych w kwcie b) sptaty piyczek z lat ubiegtych w kwcie zgdnie z zatqcznikiem nr 3 d niniejszej uchwaty zt zt zt

4 3 1. Rezerwa glna w wysksci zf. 2. Rezerwa celwa na realizacj zadan wtasnych z zakresu zarzqdzania kryzysweg w wysksci zf. 4 Ustala si kwt wydatkw w zwiqzku z udzieleniem prczenia Gminnej Spke Kmunalnej Wdciqg Marecki Sp. z 0.0. w kwcie zf. 5 Ustala si dtacje udzielne z budietu Miasta Marki dla pdmitw naleiqcych i nienaleiqcych d sektra finans6w publicznych zgdnie z zatqcznikiem nr 4 d niniejszej uchwaty. 6 Ustala si plan dchdw rachunku dchdw jednstek budietwych, 0 kt6rych mwa wart. 223 ust. 1 ustawy 0 finansach publicznych, raz wydatkw nimi finanswanych zgdnie z zatqcznikiem nr 5 d niniejszej uchwaty. 7 Ustala si dchdy z tytutu wydawania zezwlen na sprzedai napjw alkhlwych i krzystanie z tych zezwlen w wysksci zt raz wydatki na realizacj : - zadan kreslnych w Gminnym Prgramie Prfilaktyki i Rzwiqzywania Prblem6w Alkhlwych w kwcie zt, - zadan kreslnych w Gminnym Prgramie Przeciwdziatania arkmanii w kwcie zt. 8 Ustala si dchdy z ptat i kar za krzystanie ze srdwiska w kwcie zt (dziat 900, rzdz ) raz wydatki na realizacj zadan, 0 ktrych mwa wart. 400a ust. 1 pkt 2, 5, 8, 9, 15, 16, 21-25, 29, 31, 32 i ustawy z dnia 27 kwietnia 2001 r. Praw chrny srdwiska (tekst jednlity: Oz. U. z 2008r. r 25, pz. 150 z p6in. zm.) w kwcie zt (dziat 900, rzdz ). 9 Ustala si dchdy zwiqzane z gspdarwaniem dpadami kmunalnymi, wynikajqce z ustawy 0 utrzymaniu czystsci i przqdku w gminach (tekst jednlity 2

5 Oz. U. z 2012 rku, pz. 391} w kwcie zt raz wydatki zwiqzane z dbirem i zagspdarwaniem dpad6w kmunalnych w kwcie zt Wyknanie uchwaty pwierza si Burmistrzwi Miasta Marki. 2. Uchwata wchdzi w iycie z dniem pdjcia i bwiqzuje w rku budietwym Uchwata pdlega publikacji w Ozienniku Urzdwym Wjew6dztwa Mazwieckieg. Uzasadnienie Rada Miasta Marki nie pdjta w ustawwym terminie, tj. d dnia 31 stycznia 2014 rku, uchwaty budietwej na Rada nie uchwalita r6wniei uchwaty w sprawie Wielletniej Prgnzy Finanswej na lata (wg prjektu przedtineg przez Burmistrza), kt6rq t zgdnie z pstanwieniami art. 230 ust. 6 ustawy 0 finansach publicznych rgan stanwiqcy pdejmuje nie p6iniej nii uchwat budietwq. 5tsDje, d art. 11 ust. 2 i art.18 ust. 1 pkt 1 ustawy 0 reginalnych izbach brachunkwych, uprawnienie w zakresie ustalenia budietu p 31 stycznia naleiy wytqcznie d klegium reginalnej izby brachunkwej. Klegium Reginalnej Izby Obrachunkwej w Warszawie ustalit budiet Miasta Marki w zakresie zadan wtasnych i zlecnych, uwzgldniajqc przedtiny przez Burmistrza Miasta Marki prjekt uchwaty budietwej na 2014 rk, wyknanie dchd6w i wydatk6w budietu Miasta za kres d pczqtku rku d 31 grudnia 2013 rku, wynikajqce ze sprawzdan miesicznych Rb 275 i Rb 285 raz inne dkumenty bdqce w psiadaniu Izby. Planwane dchdy budietu ustaln w szczeg6twsci kreslnej wart. 235 ust. 1 ustawy 0 finansach publicznych w uktadzie dziat6w klasyfikacji budietwej z wyszczeg61nieniem dchd6w bieiqcych i majqtkwych raz ich ir6det. Ustalajqc budiet Klegium dknat strineg szacwania dchd6w w parciu 0 analiz stpnia realizacji planu dchd6w budietu Miasta Marki w latach ubiegtych. I tak Klegium ustalit, ii: - w rku 2011 plan dchd6w p zmianach wg stanu na 31 grudnia stanwit kwt ,50 tys. zt, zas wyknanie ,20 tys. zt, c stanwi 95,30% planu - w rku 2012 plan dchd6w p zmianach wg stanu na 31.grudnia stanwit kwt ,30 tys. zt a wyknanie ,10 tys. zt, c stanwi 91,20% planu 3

6 - w rku 2013 plan dchd6w p zmianach stanwit kwt ,70 tys. zt, natmiast wg pierwtnej uchwaty budietwej stanwit kwt ,30 tys. zt, z czeg wyknan ,40 tys. zt, c stanwi 89,50% planu pierwtneg Pnadt Klegium zauwaia, ie zgdnie z prjektem Wielletniej Prgnzy Finanswej na lata przedtinym przez Burmistrza wraz z prjektem uchwaty Budietwej na 2014 rk, maksymalny dpuszczalny wskainik sptat zadtuienia w Miescie Marki, wynikajqcy z art. 243 ustawy 0 finansach publicznych, w 2014 rku wynsi 10,33%, zas relacja planwanej tqcznej kwty sptat zbwiqzan wraz z dsetkami d planwanych dchd6w wynsi 10,04%, a wic r6inica midzy tymi wskainikami jest niewielka i w przypadku niepetnej realizacji planwanych dchd6w budietu maksymalny dpuszczalny wskainik sptat zadtuienia m6gtby zstac przekrczny. Przy ustaleniu planu dchd6w budietu Miasta Marki Klegium przyjt nastpujqce zatienia: - Planwana subwencja g61na zstata kreslna na pdstawie infrmacji Ministerstwa Finans6w; - Planwane udziaty Miasta w pdatku dchdwym d s6b fizycznych ustaln w wysksci szacwanej przez Ministerstw Finans6w; - Planwane dtacje celwe na realizacj zadan zlecnych z zakresu administracji rzqdwej i na realizacj zadan wtasnych przyjt w kwtach zaprpnwanych w prjekcie uchwaty budietwej przedtinym przez Burmistrza Miasta Marki; - Plan dtacji celwych w ramach prgram6w finanswanych z udziatem srdk6w eurpejskich raz srdk6w, 0 kt6rych mwa wart. 5 ust. 1 pkt 3 i ust. 3 pkt 5 ustawy finansach publicznych lub ptatnsci w ramach srdk6w eurpejskich przyjt w kwtach kreslnych w prjekcie uchwaty budietwej przedtinym przez Burmistrza Miasta Marki. W dniesieniu d znaczqcych pzycji dchd6w budietwych, p analizie wyknanych dchd6w budietwych w rku 2013, Klegium ustalit: - dchdy z tyt. pdatku d nieruchmsci na pzimie 104,60% kwt wyknanych w rku z tyt. pdatku d czynnsci cywilnprawnych na pzimie 109,0% kwty wyknanych w rku z tyt. udziatu we wptywach z pdatku dchdweg d s6b prawnych na pzimie 107,60% kwt wyknanych w 2013 rku. Dchdy majqtkwe ustaln na pzimie wyknania dchd6w majqtkwych rku Pzstate dchdy zaplanwan w zdecydwanej wikszsci w wysksci kwt kreslnych w prjekcie uchwaty budietwej przedtinym przez Burmistrza Miasta Marki i w niewielkiej czsci dchdy zaplanwan w wysksci kwt wyknanych w 2013 rku (wg sprawzdania miesiczneg Rb 275 z wyknania planu dchd6w budietwych Miasta Marki). 4

7 , Wydatki budietu ustaln w szczeg6twsci kreslnej wart. 236 ust. 1-4 cyt. ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 rku 0 finansach publicznych, tj. w uktadzie dziat6w i rzdziat6w klasyfikacji budietwej z wydrbnieniem wydatk6w majqtkwych i bieiqcych, w tym wydatk6w jednstek budietwych przeznacznych na wynagrdzenia i sktadki d nich naliczane raz wydatki zwiqzane z realizacjq zadan statutwych, dtacji na zadania bieiqce, swiadczenia na rzecz s6b fizycznych, wydatki na prgramy finanswane z udziatem srdk6w z UE raz na bstug dtugu. Ustalenie wydatk6w budietu Gminy graniczne jest miliwsciami ich sfinanswania. Okreslajqc kwty planwanych wydatk6w Klegium przyjt nastpujqce zatienia: - Wydatki finanswane z dtacji celwych na realizacj zadan wtasnych i realizacj zadan zlecnych raz wydatki finanswane z udziatem srdk6w eurpejskich raz srdk6w, 0 kt6rych mwa wart. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy 0 finansach publicznych lub ptatnsci w ramach srdk6w eurpejskich przyjt w kwtach kreslnych w prjekcie uchwaty budietwej; - Z pwdu braku miliwsci finanswych nie zaplanwan wydatk6w w frmie dtacji na Fundusz Wsparcia Plicji, Fundusz Wsparcia Panstwwej Straiy Piarnej, dtacji dla Ochtniczych Straiy Piarnych raz dtacji celwych na finanswanie lub dfinanswanie zadan zlecnych d realizacji pzstatym jednstkm niezaliczanym d sektra finans6w publicznych; - Dtacje dtyczqce wydatk6w na realizacj zadan kreslnych w Gminnym Prgramie Prfilaktyki i Rzwiqzywania Prblem6w Alkhlwych raz Gminnym Prgramie Przeciwdziatania arkmanii ustaln w innym paragrafie wydatk6w bieiqcych, tj IIZakup ustug pzstatych" - Dtacje dla instytucji kultury raz wydatki w zakresie lkalneg transprtu zbirweg kresln w wysksci przewidzianej w prjekcie uchwaty budietwej. Z pisma Burmistrza Miasta Marki (znak BM z dn. 7 luteg 2014 r.l wynika ie pwyisze wydatki IIdtyczq wsp6tpracy Gminy Marki z Zarzqdem Transprtu Miejskieg w Warszawie w kwestii utrzymania kmunikacji pdmiejskiej. Zaprpnwana w budiecie pdstawwa kwta dfinanswania dzwierciedla zaptrzebwanie na srdki wedtug zakresu kreslneg przumieniem bwiqzujqcym d 2004 i planwaneg rzszerzenia zakresu wsp6tpracy w 2014 rku". - Z przedtineg prjektu Wielletniej Prgnzy Finanswej na lata wynika, ie Miast Marki nie realizuje przedsiwzic wielletnich, a wic rgan nadzru nie ujqt w wydatkach budietwych rku 2014 nwych, jednrcznych zadan inwestycyjnych. a zaplanwanq w wydatkach majqtkwych kwt w wysksci zt sktadajq si: a) zt ( 6010 IIWydatki na zakup i bjcie akcji, wniesienie wktad6w d sp6tek prawa handlweg raz na uzupetnienie funduszy statutwych bank6w panstwwych i innych instytucji finanswych") 5

8 Z pisma Burmistrza Miasta Marki z dn. 11 luteg 2014 r. znak BM wynika, ii "w zwiqzku i intensyfikacjq prac zwiqzanych z prjektwaniem i budwq szkty gimnazjalnej i pnadgimnazjalnej w Markach przy ul. Wsp61nej knieczne jest dfinanswanie sp6tki Mareckie Inwestycje Miejskie Sp. z 0.0. w rku 2014 kwtq zttych" b) zt ( 606 "Wydatki na zakupy inwestycyjne jednstek budietwych") a wydatek ten sktadajq si m.in. "ptatnsci ratalne wynikajqce z przejcia na rzecz gminy Miast Marki grunt6w pd drgi publiczne z terminem ptatnsci na rk 2014" raz "knieczne d nabycia nieruchmsci w ramach prac pdziatwych prwadznych w zwiqzku ze zgtsznymi rszczeniami w trybie art. 36 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 marca 2003 rku 0 planwaniu i zagspdarwaniu przestrzennym raz dla ptrzeb sieci kanalizacyjnej z terminem ptatnsci przeniesinym z rku 2013 na rk 2014" - wg pisma Burmistrza jw. Pzstate wydatki zwiqzane z dszkdwaniami z tytutu przejcia grunt6w pd drgi publiczne zaplanwane Sq w wydatkach bieiqcych "Kary i dszkdwania wyptacane na rzecz s6b fizycznych"; c) zt ( 6050 "Wydatki inwestycyjne jednstek budietwych"). Wydatek ten dtyczy "pracwania aktualizacji prjektu swietlenia" i jak wynika z pisma Burmistrza Miasta Marki - znak BM zwiqzany jest z zawartq umwq. Planwane dchdy bieiqce przewyiszajq planwane wydatki bieiqce, tj. zachwana zstata relacja kreslna wart. 242 ust. 2 cyt. ustawy dnia 27 sierpnia 2009 rku finansach publicznych. Planwanq nadwyik budietu przeznacza si na sptat piyczki raz na wykup papier6w wartsciwych. a pdstawie ustalneg przez Klegium budietu, Burmistrz Miasta Marki - w terminie 21 dni d dnia jeg uchwalenia - zbwiqzany jest d pracwania planu finansweg zadan z zakresu administracji rzqdwej raz innych zadan zlecnych jednstce samrzqdu terytrialneg drbnymi ustawami, przyjmujqc jak pdstaw dla teg planu kwt dtacji przyznanych na ten cel w rku budietwym raz wielksc dchd6w zwiqzanych z realizacjq tych zadan, kt6re pdlegajq przekazaniu d budietu panstwa. Burmistrz przekazuje takie pdlegtym jednstkm infrmacje 0 statecznych kwtach dchd6w i wydatk6w tych jednstek, kt6re zbwiqzane Sq d dstswania prjekt6w plan6w d uchwaty budietwej. Pnadt rgan nadzru nadmienia, ie w rzecznictwie sqd6w - administracyjnych raz w pismiennictwie (pr. Wyrk WSA w ldzi z dnia 15 lipca 2011r. I SA/ld764/11, LEX nr ; L.L.W. Ustawa 0 finansach publicznych: kmentarz wyd. ABC Warszawa 2011, str ) przyjmuje si, ie zastpcze ustalenie budietu przez reginalnq izb brachunkwq nie zastpuje uchwaty budietwej w catsci z uwagi na ustaww graniczny zakres przedmitwy. Zastpcze ustalenie budietu jest z jednej strny nadzwyczajnym srdkiem 6

9 umiliwiajqcym funkcjnwanie jednstki, a z drugiej strny stanwi swistq dlegliwse dla jednstki niewywiqzujqcej si ze swych bwiqzk6w. Uzasadnieniem zastpczeg ustalenia budietu jest wypetnienie luki, kt6ra wystpuje w przypadku nieuchwalenia budietu przez rgan stanwiqcy, a tym samym braku pdstawy prawnej d prwadzenia gspdarki finanswej jednstki. W przedmitwej sprawie naleiy miee na uwadze, ie ustalny budiet przez Izb jest frmq zastpczq budietu, kt6ry c d zasady uchwala Gmina raz naleiy pdkreslie fakt, ie p jeg ustaleniu przez Klegium Izby rgan stanwiqcy Gminy, tj. Rada Gminy dzyskuje swje kmpetencje w sprawach budietwych i mie dknae wtasneg uchwalenia budietu, bdqceg w istcie nwelizacjq budietu ustalneg przez Izb. Tak ustalny budiet zastpczy funkcjnuje d czasu pdjcia wtasciwej uchwaty budietwej. Oznacza t, ie ustalenie zastpczeg budietu bdqceg tylk i wytqcznie wyrazem niewypetnienia bwiqzku przez Gmin, kt6reg elementy w zakresie przyjmwanych wielksci mgq bye zmienine w pdejmwanej przez Rad Gminy stswnej uchwale w kresie p6iniejszym - nie mie bye przerzucaniem na pdmit zbwiqzan z mcy prawa d wypetnienia pwstatej luki prawnej w zakresie prwadzenia gspdarki finanswej przez Gmin, suwerennych kmpetencji psiadanych przez Gmin. Reginalna Izba Obrachunkwa nie uchwala budietu (akt knstytutywnyl lecz jedynie g ustala (akt deklaratryjny) w zakresie granicznym, kt6ry przy tym nie bejmuje wydatk6w majqtkwych na prgramy wielletnie bwiem nie Sq ne bwiqzkwym zadaniem wtasnym. A zatem w zakresie kmpetencji klegium reginalnej izby brachunkwej znajduje si wytqcznie ustalenie zastpczeg budietu psiadajqceg specyficzne cechy prawne. Takie ustalenie budietu nie zastpujew petni uchwaty budietwej, a elementy tej uchwaty, nie kreslne przez rgan nadzru pzstajq nadal w gestii rganu stanwiqceg. Majqc na uwadze przedstawiny pwyiej stan faktyczny raz stan prawny Klegium Reginalnej Izby Obrachunkwej w Warszawie pstanwit jak w sentencji uchwaty. 7

10

11 Zal'!czn il< r 1 d Uchwaly r Klegium Reginalnej Izby Obrachunkwej w Warszawie z dnia 181uteg 2014 r. PLA OOCHOOOW BUOiETOWYCH na 2014 rk wtym: Dchdy pziat Zr6dt Dchdy Dchdy g61em bieiqce majqtkwe 1 2 I 3 4 I 5 1 Transprt i tqcznsc , Wplywy z r6inych plat a Odsetki d nieterminwych wplat z tytulu pdatk6w i plat a Gspdarka mieszkaniwa Wplywy z plat za trwaly zarzqd, uiytkwanie, sluiebnsc i uiytkwanie wieczyste nieruchmsci Wplywy z innych lkalnych plat pbieranych przez jednstki samrzqdu terytrialneg na pdstawie drelbnych ustaw Dchdy z najmu i dzieriawy skladnik6w majqtkwych Skarbu Panstwa, a a jednstek samrzqdu terytrialneg lub innych jednstek zaliczanych d sektra finans6w publicznych raz innych um6w 0 pdbnym, cha ra kterze, I Wplywy z tytulu przeksztalcenia prawa uiytkwania wieczysteg przyslugujqceg sbm fizycznym w praw wlasnsci 1 Wplywy ze sprzedaiy skladnik6w majqtkwych a I Odsetki d nieterminwych wplat z tytulu pdatk6w i plat I a -- Administracja publiczna I 0 Grzywny, mandaty i inne kary pienieline d s6b fizycznych I a Wplywy z rznych plat a Wplywy z rznych dchd6w a Dtacje celwe trzymane z budietu panstwa na realizacjel zadan 750 bieiqcych z zakresu administracji rzqdwej raz innych zadan zlecnych a gminie (zwiqzkm gmin) ustawami Dchdy jednstek samrzqdu terytrialneg zwiqzane z realizacjq zadan z zakresu administracji rzqdwej raz innych zadan zlecnych ustawami a I - - U rzdy naczelnych rgan6w wtadzy panstwwej, kntrli i chrny prawa raz 4387 I sqdwnictwa I - Dtacje celwe trzymane z budietu panstwa na realizacjel zadan 751 bieiqcych z zakresu administracji rzqdwej raz innych zadan zlecnych a.. gmrnle (zwlqzkm gmrn) ustawaml '-----""'----'- I Obrna nardwa. --, Dtacje celwe trzymane z budietu panstwa na realizacjel zadan 752 bieiqcych z zakresu administracji rzqdwej raz innych zadan zlecnych gminie (zwiqzkm gmin) ustawami L- ' I I Bezpieczenstw publiczne i chrna przeciwpzarwa Dtacje celwe trzymane z budietu panstwa na realizacjel zadan 754 bieiqcych z zakresu administracji rzqdwej raz innych zadan zlecnych gminie (zwiqzkm gmin) ustawami I I 1 -, Dchdy d sb prawnych, d sb fizycznych i d innych jednstek , niepsiadajqcych sbwsci prawnej raz wydatki zwiqzane z ich pbrem Pdatek dchdwy d s6b fizycznych Pdatek dchdwy d s6b prawnych Pdatek d nieruchmsci Pdatek rainy Pdatek lesny Pdatek d srdk6w transprtwych Pdatek d dzialalnsci gspdarczej s6b fizycznych, placany w frmie karty pdatkwej Pdatek d spadk6w i da rwizn 756 Wplywy z platy skarbwej IWplywy z platy targwej -- I a a a a a a a A' a

12 Zal'lcznik r 1 d Uch waly r Klegium Reginalnej Izby Obrachun l<wej w Warszawie z dnia 18 luteg 2014 r. Wplywy z platy eksplatacyjnej Wplywy z plat za zezwlenia na sprzedaz napj6w alkhlwych Wplywy z innych lkalnych plat pbieranych przez jednstki samrzqdu terytrialneg na pdstawie drbnych ustaw Pdatek d czynnsci cywilnprawnych Wplywy z plat za kncesje i licencje Wplywy z roinych plat Odsetki d nieterminwych wplat z tytulu pdatk6w i plat I Raine rzliczenia Subwencje g61ne z budzetu panstwa Pzstale dsetki Oswiata i wychwanie Wplywy z uslug Pzstale dsetki Wplywy z rznych dchd6w Dtacje celwe w ramach prgram6w finanswanych z udzialem 801 srdk6w eurpejskich raz srdk6w 0 kt6rych mwa w art.5 ust.1 pkt 3 raz ust. 3 pkt 5 i 6 ustawy, lub platnsci w ramach budzetu srdk6w eurpejskich Dtacje celwe trzymane z budzetu panstwa na realizacj wlasnych zadan biezqcych gmin (zwiqzk6w gmin) Prnc spteczna Wplywy z roinych plat Wplywy z uslug Pzstale dsetki Wplywy z roinych dchd6w Dtacje celwe trzymane z budzetu panstwa na realizacj zadan biezqcych z zakresu administracji rzqdwej raz innych zadan zlecnych gminie (zwiqzkm gmin) ustawami Dtacje celwe trzymane z budzetu panstwa na realizacj wlasnych zadan biezqcych gmin (zwiqzk6w gmin) Dchdy jednstek samrzqdu terytrialneg zwiqzane z realizacjq zadan z zakresu administracji rzqdwej raz innych zadan zlecnych ustawami Gspdarka kmunalna i chrna srdwiska Wplywy z innych lkalnych plat pbieranych przez jednstki samrzqdu I terytrialneg na pdstawie drbnych ustaw 900 Pzstale dsetki Wplywy z rznych plat Wplywy z roinych dchd6w RAZEM

13 Zalqcznik r 2 d Uchwaly r (legium Reginalnej Izby Obrachunkwej w Warszawie z dnia 18111teg 2014 r. PLA WYOATKOW BUOZETOWYCH na 2014 rk

14 Zalqcznik r 2 d Uch waly r I(legium Reginalnej Izby Obrachunkwej w Warszawie z dnia 18 1uteg 2014 r. 1 t.>:, 1 '.. I ;.. '.,,.":,:',;... -, :.'-,..:.. '.-, ;1 I I.,. til Z KOendy pwiatwe.. PanstwweJ Strazy PzarneJ IOchtnicze straie piarne IObrna cywilna IZarzijdzanie kryzyswe Pzstala dzialalnsc 757 Obs/uga d/ugu publiczneg Obsluga papierw wartsciwych, kredytw i piyczek jednstek samrzijdu terytrialneg I I ".' " ( c 4, I,,' zteg: Wydatkl bletqce zteg: 't..i:._ u. C :s"2:s ::s.ci,", zteg:.!!-5 i -"2 QJ "O C l2 e..,..:..: =!.i-! fill GI -c: ",-" I ',.! : -5 j.;. '. I,. : ]!.. 'Iii ilis:.' "Oe " t'! ' i.!!! c :s til c GI U' 9.' -5! c I;::: Eili >-;:,." O e _ -E.., -S.I: e ::s u :1 :;:i! ' O 5 'Iii 0 ;;. 11) lui j :$ c _ '",' -' II;:::... e. 1i 8.'5-.a c!! i !. :::J 'is g:, Wydatkl ma/iltkwe 14 z teg: f;: GI - 1::8 :8 '.E.E 15 w,tym: it...,: "' :.g d tl it 81',:';; 'g:g,..= 'is i«fttm :[3: i c 0 -. ' til GI..c ';.t; : ; '. :"'! 'i.. ; E E 0 ' 0..' "ii ' I!! l!!a.....ci_. e ;,. :'.: J :; :s,..,"" e i c..jc. :s.. III Rzliczenia z tytulu pre:czeri i IgwaranCji udzielnych przez Skarb Paristwa lub jednstke: samrzijdu terytrialneg Mine rzliczenia I Rezerwy g61ne i celwe 801 Owiata I wychwanie ISzkfy pdstawwe IOddzialy przedszklne w szklach pdstawwych Przedszkla Iinne frmy wychwania przedszklneg IGimnazja Dwienie uczniw d szk Izespl bslgi kn,micznadmmlstracyjnej szkf Licea glnkszta!cijce Licea prfilwane Dkszta!canie i dsknalenie nauczycieli

15 Zalqcznik r 2 d Uchwaly r (legium Reginalnej Izby Obrachunkwej w Warszawie z dnia 181uteg 2014 r. z teg: z teg: z teg: n; 854 g "C IOsrdki pmcy splecznej Uslugi piekuncze i Ispecjalistyczne uslugi piekuncze., I Pzstala dzialalnsc z Edukacyjna pieka wychwawcza ISwietlice szklne I Pmc materialna dla uczni6w c: r Q: Wydatkl biez'ice s::.. _.}i u cu {l t; 0.g z teg: r.s::. 'c.., c., -g -g CD:i:., "C., ;'.!'l c: 3i)i c- Ol., C.s::.""O r u.,._. '"fi "C -.,... -_ :::> >-., 3 t; lll :0 r.2: "C '"., c., I "C 9.c -0 :g tl.,....s::. u r > c c r tl 'c u "C.!l! >- E m E.!! 0. E """c.<: :l u a. 0. 2".-t :i2 ; 0 :;) 10 "Cc:- fu..1ii:co :;: c: "C i;:. 11 -c: 0_ c. v :::> c: "'5 "" -a 12 :::> "" :::> :0 r OD 13 Wydatki maj'ltkwe 14 fi:.il., r c:...!!!. u.,., c: = 15 wtym: <J., 0 ;) 3.LIl. t:! c: "' m.5 e! ';. ' U't E E 0 0- t'u.!! E.-t... r OD.-..r:: u a r -g.5 _ c:.>< 16 a 3 0 :E "C.!l! 3., -t; ' 0 3:., - :::> "C "0 : , 3 :rl-,u\ =g 'E 3.!! O--... '" :::> r 0- r Gspdarka kmunalna i chrna srdwiska IGspdarka dpadami IOczyszczanie miast i wsi I Utrzymanie zieleni w miastach i gminach IOswietlenie ulic, plac6w i dr6g Izaklady gspdarki kmuna lnej Wplywy i wydatki zwiqzane z Igrmadzeniem srdk6 z plat i kar za krzystaoie ze srdwiska I Pzstala dzialalnsc Kultura i chrna dziedzictwa nardweg I?mny.i rdki kultury, swletlice I klu by I Bibliteki I Pzstala dzialalnsc Kultura fizyczna Iinstytucje kultury fizycznej a

16 Zalqcznik r 2 d Uchwaly r I(legium Reginalnej Izby Obrachunkwej w Warszawie z dnia 181uteg 2014 r a a a a a a a a a a a

17 a < 00 'OSaMOIPUetj embjd ljal9ds 0 p M9pePiM a!u<i!s<lium ZeJO,.: M91elzpn I!f:llJe <I!:>:I!q! dnljez " <T.-< Ill).-< ::J CO M a 00 'c '" en 'U... 0 <11 0 '" ' :... '" a 00 '" en $... 3: '" 0 <t 00 ';V.-<... 3: 0 ::J.s: 0 '" '" \1'1 M... '" U.0 '" \1'1 0.-< >-.0 '" ';V c a ;b '" C "\1' <... 'M <11 C<: E a 0 ::J en 'M.-< en.!!!....-< '" <T... 0 a 0 \1'1... ci... a u:i '" en.-< en :1: '" >- iu a 0 3: 0..c 0 u ::J 0 en 0 'U... Z 00 "" 'c a '" en U <t C1l' 00 <t '" 0 iu en... aubolleu :t a 0 a... M '" :t '" 4:l!U po IliPeiliS ".-< '"! eluazpjseuam '" tjjamolilipnq ljasup<lr!epam a 0 a en a.-< \1'1 '" '" '" :t \1'1 \1'1... a :t.-<... U'l '" a \1'1 '".-< :t '" <t '" fblzpzoli M : 0 C r r E i!l ' '0 c ::;.. 't:i 0 >- 0.. ;: U'l en '" G'I elza

18

19 Zalqcznik r 3 d Uchwafy r (legium Reginalnej Izby Obrachunkwej w Warszawie z dnia 18 luteg 2014 r. LP. } PRZYCHODY I ROZCHODY BUDZETU w 2014 r. Klasyfikacja Trese Kwta w zltych 1 I 2 I 3 I 4 WYIK BUDZETU 1. Dchdy Wydatki Wynik budietu I PRZYCHODY Przychdy gfem: 0 ROZCHODY.- 1. Splaty trzymanych krajwych piyczek Rzchdy gfem: Wykup papierw wartsciwych (bligacji) IFORMACJE UZUPEtIAJ.l\CE Kwta 1. PLAOWAE DOCHODY PLAOWAE PRZYCHODY PLAOWAE WYDATKI SPtATA POZYCZEK I KREDYTOW WYIK I

20

21 Zatijcznik r 4 d Uchwaty r I{legium Reginalnej Izby Obrachunkwej w Warszawie z dnia 18 luteg 2014 r. Zestawienie planwanych kwt dtacji z budietu Gminy Marki dla pdmitw naleiqcych i nienaleiqcych d sektra finansw publicznych Dzial Rzdzial Trese Kwta dtacji w zf pdmitwa celwa 1 I I 6 jednstki sektra finans6w publicznych azwa jednstki I Dtacje celwe przekazane gminie na zadania bieiqce realizwane na pdstawie przumier'i (um6w) mie;dzy jednstkami samrzqdu terytrialneg Dtacja pdmitwa z budietu dla samrzqdwej instytucji kultury Dtacja pdmitwa z budietu dla samrzqdwej instytucji kultury I : OGOlEM iepubliczne Jednstkl svstemu swiatv nienaleiace azwa jednstki Dtacja pdmitwa z budietu dla niepublicznej jednstki systemu swiaty I I 254 Dtacja pdmitwa z budietu dla niepublicznej jednstki systemu swiaty Dtacja pdmitwa z budi etu dla niepublicznej jednstki systemu swiaty Dtacja pdmitwa z budietu dla niepublicznej jednstki systemu swiaty Dtacja pdmitwa z budietu dla niepublicznej jednstki systemu swiaty OGOlEM OGOlEM DOTACJE

22

23 Zalcznik r 5 d Uchwaly r Klegium Reginalnej Izby Obrachunkwej w Warszawie z dnia 181uteg 2014 r. Plan dchd6w rachunku gminnych jednstek budietwych prwadzqcych dziatalnsc kreslnq w przepisach 0 systemie swiaty i wydatk6w nimi finanswanych w 2014 rku Dziat 801, Rzdziat Szkty 5P 1 5P 2 5P 3 5P 4 Z51 Z52 Razem Dchdy z najmu i dzierzawy sktadnik6w majiltkwych Skarbu Paristwa, jednstek samrzildu terytrialneg lub innych jednstek zaliczanych d sektra finansw publlcznych ral S000 innych um6w 0 pdbnym charakterze Wplywy z uslug POIQstate dsetki Otrzymane spadki, zapisy i darwizny w pstaci pieniinej wptywy z ri:nych dchd6w RAZEM a Dziat 801, Rzdziat Szkty 5P 1 5P 2 5P 3 5P 4 Z51 Z52 Razem Dchdy z najmu i dzieriawy sktadni k6w majc!tkwych Ska rbu Paristwa, jednstek samrzctdu terytrialneg lub innych jednstek zaliczanych d sektra finansw publicznych raz innych umw 0 pdbnym charakterze Wplywy z uslug POIQstaie dsetki Otrzymane spadki, zapisy i darwizny w pstaci pienie:znej wptywy z r6znych dchd6w RAZEM a a a Dziat 801, Rzdziat Szkty I Wplywy z uslug RAZEM RAZEM S Stan srdk6w na pczatek kresu sprawzdawczeg OG6tEM PLA WYDATKOW REALlZOWAYCH Z DOCHODOW PLACOWEK OSWIATOWYCH A Dziat 801, Rzdziat Szkty 5P 1 SP 2 5P 3 5P 4 Z51 Z52 Razem Wyna grdzen ia bezsbwe Zak up materiatew i wypsazenia Zakup pmcy naukwych, dydaktycznych i ksicliek Za kup energii Zakup ustug remntwych Zak up ustug zd rwtnych Zak up ustu g pzstatych Optaty z tytutu za kupu ustug t elekmunikacyjnych telefnii kmerkwej Reine ptaty i sktadki Pdatek ad nieruchamasci zklenia pracwnik6w niebd cych czlnkami krpusu slu,by cywilnej RAZEM a Dziat 801, Rzdziat Szkty 5P 1 5P 2 5P 3 5P4 ZS 1 Z52 Razem Zakup ustug remntwych Zakup materiat6w i wypsaienia a Zakup srdk6w iywnsci Zakup ustu g pzstatych RAZEM a a 0 a Dziat 801, Rzdziat Szkty 5P 1 5P 2 5P 3 5P4 Z51 ZS2 Razem Zakup srdk6w iywnsci RAZEM RAZEM Stan srdk6w na pczatek kresu sprawzdawczeg OG6tEM

24 Zalijcznik r 5 d Uchwaly r K legiu m Regina lnej I, by Obrachunk w ej w Wa rszaw ie z dnia 18 1uteg 2014 r. Plan dchd6w rachunku gminnych jednstek budzetwych prwadzclcych dziatalnsc kreslncl przepisach 0 systemie swiaty i wydatk6w nimi finanswanych w 2013 rku w Dziaf 801, Rzdziaf ' -". Przedszkla MiejSRie'ij :i Razem 0750 Dchdy z najmu i dzierzawy a Wplywy z uslug POIQstate dsetki Otrzymane spadki, zapisy i darwizny w pstaci pieniinej a a a Wplywy z reinych dchdew a a a 0 RAZEM Stan srdk6w na pczatek kresu sprawzdawczeg a a a 0 OG6tEM P'rzedszkle MIsl;t\lrJ.;,.;!,"; Dzlaf Rzdiaf ',: " Razem 3020 Wydatki sbwe niezaliczne d wynagrdzeri a a a Wynagrdzenia bezsbwe a a a Zakup materiat6w i wypaienia Zakup srdk6w iywnsci Zakup pmcy naukwych, dydaktycznych i ksiqiek Zakup usfug remntwych Zakup ustug zdrwtnych a a a Zakup uslug pzstatych Zakup ustug dstpu d sled Internet Optaty z tytutu zakupu usfug telekmunikacyjnych telefnii km6rkwej ptaty z tytutu zakupu ustug telekmunikacyjnych telefnii stacjnarnej Pdr6ie stuibwe krajwe a a a Reine platy i skladki a a a Szklenia pracwnik6w niebdclcych cztnkami krpusu stuiby cywilnej a a a 0 RAZEM Stan srdk6w na kniec kresu sprawzdawczeg a a a a - OG6tEM