Sprawozdanie finansowe Investor Top Hedge Funds FIZ. za rok 2014

Transkrypt

1 Sprawozdanie finansowe Investor Top Hedge Funds FIZ za rok 2014

2 INVESTOR TOP HEDGE FUNDS FIZ skorygowany FIZ-R_ KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Sprawozdanie roczne FIZ-R za rok obrotowy 2014 obejmujący okres od do oraz poprzedni rok obrotowy 2013 obejmujący okres od do Podstawa prawna: 15 ust. 1 pkt 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 1 września 2009 r. w sprawie okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty Komisji Nadzoru Finansowego (Dz. U. Nr 156 poz. 1235) Data przekazania: INVESTOR TOP HEDGE FUNDS FUNDUSZ INWESTYCYJNY ZAMKNIĘTY INVESTOR TOP HEDGE FUNDS FIZ (skrócona nazwa funduszu) (pełna nazwa funduszu) INVESTORS TFI S.A WARSZAWA (nazwa towarzystwa) (kod pocztowy) (miejscowość) MOKOTOWSKA 1 (ulica) ( numer) (22) (22) office@investors.pl (telefon) (fax) ( ) (NIP) (REGON) (WWW) Ernst & Young Audyt Polska spółka z ograniczona odpowiedzialnoscia spółka komandytowa (podmiot uprawniony do badania) (data wydania opinii) Raport roczny zawiera: Roczne sprawozdanie finansowe Wprowadzenie Rachunek wyniku z operacji Noty objaśniające Zestawienie lokat Zestawienie zmian w aktywach netto Informacja dodatkowa Bilans Rachunek przepływów pieniężnych List towarzystwa Oświadczenie depozytariusza Opinia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Informacje o funduszu Konstrukcja funduszu: Subfundusz: Fundusz podstawowy: Fundusz powiązany: Typ funduszu: Fundusz sekurytyzacyjny: Fundusz portfelowy: Fundusz aktywów niepublicznych: Waluta sprawozdania finansowego: zł Komisja Nadzoru Finansowego 1

3 INVESTOR TOP HEDGE FUNDS FIZ FIZ-R_ (nazwa funduszu podstawowego) Fundusze powiązane: (nazwy funduszy powiązanych) Fundusz z wydzielonymi subfunduszami: (nazwa funduszu) Plik Opis WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO W załaczeniu przekazuje się wprowadzenie do sprawozdania finansowego Funduszu. Plik Opis InvTopHedgeFundsFIZ_Wprowadzenie.pdf LIST TOWARZYSTWA Komisja Nadzoru Finansowego 2

4 INVESTOR TOP HEDGE FUNDS FIZ FIZ-R_ W załączeniu przekazuje się pismo List Zarządu Towarzystwa do Uczestników Funduszu. Plik Opis InvTopHedgeFundsFIZ_List.pdf ZESTAWIENIE LOKAT SKŁADNIKI LOKAT 2014 rok 2013 rok Wartość według Wartość wyceny na według ceny dzień nabycia w tys. bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Wartość w edług Wartość w yceny na według ceny dzień nabycia w tys. bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem 1. Akcje 0 0 0, ,00 2. Warranty subskrypcyjne 0 0 0, ,00 3. Praw a do akcji 0 0 0, ,00 4. Praw a poboru 0 0 0, ,00 5. Kw ity depozytow e 0 0 0, ,00 6. Listy zastaw ne 0 0 0, ,00 7. Dłużne papiery w artościow e 0 0 0, ,00 8. Instrumenty pochodne , ,34 9. Udziały w spółkach z ograniczoną odpow iedzialnością 0 0 0, , Jednostki uczestnictw a 0 0 0, , Certyfikaty inw estycyjne 0 0 0, , Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania , ,96 mające siedzibę za granicą 13. Wierzytelności 0 0 0, , Weksle 0 0 0, , Depozyty 0 0 0, , Waluty 0 0 0, , Nieruchomości 0 0 0, , Statki morskie 0 0 0, , Inne 0 0 0, ,00 Komisja Nadzoru Finansowego TABELE UZUPEŁNIAJĄCE 3

5 INVESTOR TOP HEDGE FUNDS FIZ FIZ-R_ Komisja Nadzoru Finansowego 4

6 INVESTOR TOP HEDGE FUNDS FIZ FIZ-R_ LISTY ZASTAWNE Rodzaj rynku Nazwa rynku Emitent Kraj siedziby emitenta Termin wykupu Warunki oprocentowania DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE Rodzaj rynku Nazwa rynku Emitent Kraj siedziby emitenta Termin wykupu Warunki oprocentowania 1. O terminie wykupu do 1 roku: a) Obligacje b) Bony skarbowe c) Bony pieniężne d) Inne 2. O terminie wykupu powyżej 1 roku: a) Obligacje b) Bony skarbowe c) Bony pieniężne d) Inne INSTRUMENTY POCHODNE Rodzaj rynku Nazwa rynku Emitent (wystawca) Kraj siedziby emitenta (wystawcy) Instrument bazowy I. Wystandaryzowane instrumenty pochodne: Niewystandaryzowane instrumenty II. pochodne Kontrakt Forward Waluta PLN FWD DKK/PLN (Krótka) Kontrakt Forward Waluta PLN FWD EUR/PLN (Krótka) Kontrakt Forward Waluta PLN FWD EUR/PLN (Krótka) Kontrakt Forward Waluta PLN FWD GBP/PLN (Krótka) Kontrakt Forward Waluta PLN FWD NOK/PLN (Krótka) Kontrakt Forward Waluta PLN FWD SEK/PLN (Krótka) Kontrakt Forward Waluta PLN FWD USD/PLN (Krótka) Nienotowane na rynku aktywnym Nienotowane na rynku aktywnym Nienotowane na rynku aktywnym Nienotowane na rynku aktywnym Nienotowane na rynku aktywnym Nienotowane na rynku aktywnym Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy ING BANK ŚLĄSKI S.A. ING BANK ŚLĄSKI S.A. ING BANK ŚLĄSKI S.A. ING BANK ŚLĄSKI S.A. ING BANK ŚLĄSKI S.A. ING BANK ŚLĄSKI S.A. ING BANK ŚLĄSKI S.A. Polska Polska Polska Polska Polska Polska Polska Waluta: DKK Waluta: EUR Waluta: EUR Waluta: GBP Waluta: NOK Waluta: SEK Waluta: USD TYTUŁY UCZESTNICTWA EMITOWANE PRZEZ INSTYTUCJE WSPÓLNEGO INWESTOWANIA MAJĄCE SIEDZIBĘ ZA GRANICĄ Rodzaj rynku Nazwa rynku Nazwa emitenta Kraj siedziby emitenta Liczba NORDEA 1 NORWEGIAN BOND FUND 1. (LU ) Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy NORDEA 1 NORWEGIAN Luksemburg BOND FUND DNB FUND TMT ABSOLUTE RETURN 2. (LU ) GLG EUROPEAN EQUITY ALTERNATIVE 3. (IE00B5429P46) Nienotowane na rynku aktywnym Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy Nie dotyczy DNB FUND TMT Luksemburg ABSOLUTE RETURN GLG EUROPEAN EQUITY Irlandia ALTERNATI VE Komisja Nadzoru Finansowego 5

7 INVESTOR TOP HEDGE FUNDS FIZ FIZ-R_ Rodzaj listu Podstawa emisji Wartość nominalna Liczba Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Wartość nominalna Liczba Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem , , , , , , , , , ,00 Liczba Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem , , , , , , , , ,87 Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem , , ,29 Komisja Nadzoru Finansowego 6

8 INVESTOR TOP HEDGE FUNDS FIZ IGNIS ABSOLUTE RETURN GOVERNMENT 4. BOND FUND (LU ) FIZ-R_ Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy 5. LGT LUX I CAT BOND FUND (LU ) Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy DANSKE INVEST HEDGE FIXED INCOME 6. STRATEGIES FUND (GB00B0XNFJ97) ALSBACK-EUROPEAN ABSOLUTE RETURN 7. FUND (IE00B0WD9F43) Nienotowane na rynku aktywnym Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy Nie dotyczy 8. PARUS FUND PLC (IE ) Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy IGNIS ABSOLUTE RETURN Luksemburg GOVERNME NT BOND FUND LGT LUX I CAT BOND Szwajcaria FUND DANSKE INVEST HEDGE FIXED INCOME STRATEGIE S FUND Dania 551 ALSBACK-E UROPEAN ABSOLUTE RETURN FUND PARUS FUND PLC Szwecja Wielka Brytania 880 BRUMMER & PARTNERS MULTI-STRATEGY 9. FUND (SE ) Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy BRUMMER & PARTNERS Szwecja MULTI-STRA TEGY FUND GAM TALENTUM ENHANCED EUROPE 10. LONG SHORT FUND (KYG ) Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy 11. GAM FCM CAT BOND (VGG3727U2763) Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy NEUBERGER BERMAN ABSOLUTE RETURN 12. Nienotowane na rynku aktywnym MULTI STRATEGY FUND (IE00BF10B442) NORDEA 1 - DANISH MORTGAGE BOND 13. FUND (LU ) LYXOR UCITS ETF EURO CORPORATE 14. BOND EX FINANCIALS - C-EUR ETF (FR ) Nienotowane na rynku aktywnym Aktywny rynek - rynek regulowany OLD MUTUAL GLOBAL EQUITY ABSOLUTE 15. Nienotowane na rynku aktywnym RETURN FUND (IE00BLP5S809) Nie dotyczy Nie dotyczy NYSE EURONEXT - EURONEXT PARIS Nie dotyczy GAM TALENTUM ENHANCED EUROPE LONG SHORT FUND GAM FCM CAT BOND Kajmany Wyspy Dziewicze, Brytyjskie NEUBERGER BERMAN ABSOLUTE RETURN MULTI STRATEGY FUND Irlandia NORDEA 1 - DANISH Luksemburg MORTGAGE BOND FUND LYXOR UCITS ETF EURO CORPORAT Francja 400 E BOND EX FINANCIALS - C-EUR OLD MUTUAL GLOBAL EQUITY ABSOLUTE RETURN FUND Irlandia ISHARES CORE GBP CORPORATE UCITS 16. ETF ETF (IE00B00FV011) Aktywny rynek - rynek regulowany ISHARES LONDON STOCK CORE GBP EXCHANGE CORPORAT Irlandia 670 E UCITS ETF LYXOR UCITS ETF EUROMTS INFLATION 17. LINKED INVESTMENT GRADE ETF (FR ) Aktywny rynek - rynek regulowany NYSE EURONEXT - EURONEXT PARIS LYXOR UCITS ETF EUROMTS INFLATION LINKED INVESTMEN T GRADE Francja 300 WIERZYTELNOŚCI Nazwa i rodzaj podmiotu Kraj siedziby podmiotu Termin Rodzaj wymagalności świadczenia Wartość świadczenia w Liczba tys. Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Komisja Nadzoru Finansowego 7

9 INVESTOR TOP HEDGE FUNDS FIZ FIZ-R_ , , , , , , , , , , , , , ,03 Procentowy udział w aktywach ogółem Komisja Nadzoru Finansowego 8

10 INVESTOR TOP HEDGE FUNDS FIZ FIZ-R_ WEKSLE Wystawca Data płatności Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem TABELE DODATKOWE INSTRUMENTY RYNKU PIENIĘŻNEGO Emitent Termin wykupu Warunki Wartość oprocentowania nominalna Liczba Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. SKŁADNIKI LOKAT NABYTE OD PODMIOTÓW, O KTÓRYCH MOWA W ART. 107 USTAWY Kontrakt Forward Waluta PLN FWD DKK/PLN (-) -20-0,12% Kontrakt Forward Waluta PLN FWD EUR/PLN (-) -95-0,54% Kontrakt Forward Waluta PLN FWD EUR/PLN (-) -3-0,02% Kontrakt Forward Waluta PLN FWD GBP/PLN (-) -27-0,15% Kontrakt Forward Waluta PLN FWD NOK/PLN (-) 61 0,35% Kontrakt Forward Waluta PLN FWD SEK/PLN (-) 2 0,01% Kontrakt Forward Waluta PLN FWD USD/PLN (-) ,87% Wartość według Procentowy udział wyceny na dzień w aktywach bilansowy w tys. ogółem 61 2 BILANS 2014 rok 2013 rok I. Aktywa Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Należności Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: dłużne papiery wartościowe Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: dłużne papiery wartościowe Nieruchomości Pozostałe aktywa 0 0 II. Zobowiązania III. Aktywa netto (I-II) IV. Kapitał funduszu Kapitał wpłacony Kapitał wypłacony (wielkość ujemna) V. Dochody zatrzymane Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat VI. Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia VII. Kapitał funduszu i zakumulowany wynik z operacji (IV+V+/-VI) Liczba zarejestrowanych certyfikatów inwestycyjnych Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 9 887, ,79 Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych Rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 9 887,30 Komisja Nadzoru Finansowego 9

11 INVESTOR TOP HEDGE FUNDS FIZ FIZ-R_ Procentowy udział w aktywach ogółem Komisja Nadzoru Finansowego 10

12 INVESTOR TOP HEDGE FUNDS FIZ FIZ-R_ Liczba certyfikatów inwestycyjnych w podziale na serie certyfikatów: A: 0 B: C: 0 D: 0 Wartość aktywów netto na poszczególne serie certyfikatów inwestycyjnych: Certyfikat inwestycyjny bez podziału na serie: 9 887,30 RACHUNEK WYNIKU Z OPERACJI od od do do I. Przychody z lokat Dywidendy i inne udziały w zyskach Przychody odsetkowe Przychody związane z posiadaniem nieruchomości Dodatnie saldo różnic kursowych Pozostałe 11 0 a) Kick back 11 0 II. Koszty funduszu Wynagrodzenie dla towarzystwa Wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję Opłaty dla depozytariusza Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne Usługi w zakresie rachunkowości Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu Usługi prawne Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne Koszty odsetkowe Koszty związane z posiadaniem nieruchomości Ujemne saldo różnic kursowych Pozostałe 1 4 III. Koszty pokrywane przez towarzystwo 0 0 IV. Koszty funduszu netto (II-III) V. Przychody z lokat netto (I-IV) VI. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat, w tym: z tytułu różnic kursowych Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat, w tym: z tytułu różnic kursowych VII. Wynik z operacji Wynik z operacji na przypadający na certyfikat inwestycyjny -3,06 50,29 Rozwodniony wynik z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny -3,06 50,29 ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO od od do do Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego Wynik z operacji za okres sprawozdawczy (razem), w tym: a) przychody z lokat netto b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat Komisja Nadzoru Finansowego 11

13 INVESTOR TOP HEDGE FUNDS FIZ FIZ-R_ c) wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji Dystrybucja dochodów (przychodów) funduszu (razem) 0 0 a) z przychodów z lokat netto 0 0 b) ze zrealizowanego zysku ze zbycia lokat 0 0 c) z przychodów ze zbycia lokat Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem), w tym: a) zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału z tytułu wydanych certyfikatów inwestycyjnych) b) zmiana kapitału wypłaconego (zmniejszenie kapitału z tytułu wykupionych certyfikatów inwestycyjnych) Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych 0 20 b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 0 20 c) saldo zmian 0 0 d) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych e) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych f) saldo zmian Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych 0 0 a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 0 0 c) saldo zmian d) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych e) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 0 0 f) saldo zmian Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych c) saldo zmian 0 0 d) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych e) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych f) saldo zmian Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych 0 0 a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych c) saldo zmian 0 0 d) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych e) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych f) saldo zmian Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 14. wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego 15. procentowa zmiana wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym 16. minimalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym 9 840, , , ,79 0,47-1, , ,34 - data wyceny maksymalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym 9 930, ,79 - data wyceny wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny według ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym 9 887, ,79 - data wyceny Rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 9 887, ,79 I. Procentowy udział kosztów funduszu w średniej wartości aktywów netto, w tym: 3,59 2,94 1. procentowy udział wynagrodzenia dla towarzystwa 2,90 2,05 2. procentowy udział wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0,00 0,00 3. procentowy udział opłat dla depozytariusza 0,25 0,28 4. procentowy udział opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 0,06 0,07 5. procentowy udział opłat za usługi w zakresie rachunkowości 0,35 0,44 6. procentowy udział opłat za usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu 0,00 0,00 Komisja Nadzoru Finansowego 12

14 INVESTOR TOP HEDGE FUNDS FIZ FIZ-R_ RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH od od do do A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Wpływy Z tytułu posiadanych lokat Z tytułu zbycia składników lokat Pozostałe 0 0 II. Wydatki Z tytułu posiadanych lokat Z tytułu nabycia składników lokat Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla towarzystwa Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję Z tytułu opłat dla depozytariusza Z tytułu opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu Z tytułu opłat za zezwolenia oraz opłat rejestracyjnych Z tytułu usług w zakresie rachunkowości Z tytułu usług w zakresie zarządzania aktywami funduszu Z tytułu usług prawnych Z tytułu posiadania nieruchomości Pozostałe 2 4 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Z tytułu wydania certyfikatów inwestycyjnych Z tytułu zaciągniętych kredytów Z tytułu zaciągniętych pożyczek Z tytułu spłaty udzielonych pożyczek Odsetki Pozostałe 0 0 II. Wydatki Z tytułu wykupienia certyfikatów inwestycyjnych Z tytułu spłat zaciągniętych kredytów Z tytułu spłat zaciągniętych pożyczek Z tytułu wyemitowanych obligacji Z tytułu wypłaty przychodów Z tytułu udzielonych pożyczek Odsetki Pozostałe 0 0 C. Skutki zmian kursów wymiany środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych 6 9 D. Zmiana stanu środków pieniężnych netto (A+/-B) E. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu sprawozdawczego F. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego (E+/-D) NOTY NOTA-1 POLITYKA RACHUNKOWOŚCI W załączeniu przekazuje się Notę-1 Politykę rachunkowości. Komisja Nadzoru Finansowego 13

15 INVESTOR TOP HEDGE FUNDS FIZ FIZ-R_ Plik Opis InvTopHedgeFundsFIZ_Nota1PolRach.pdf NOTA-5 RYZYKA W załączeniu przekazuje się Notę-5 Ryzyka. Plik Opis InvTopHedgeFundsFIZ_Nota5Ryzyka.pdf NOTA-6 INSTRUMENTY POCHODNE Typ zajętej pozycji Rodzaj instrumentu pochodnego Cel otwarcia pozycji Wartość otwartej pozycji Komisja Nadzoru Finansowego 14

16 INVESTOR TOP HEDGE FUNDS FIZ FIZ-R_ Wartość przyszłych strumieni pieniężnych Terminy przyszłych strumieni pieniężnych Kwota będąca podstawą przyszłych płatności Termin zapadalności (wygasnięcia) instrumentu pochodnego Termin wykonania instrumentu pochodnego Komisja Nadzoru Finansowego 15

17 INVESTOR TOP HEDGE FUNDS FIZ Kontrakt Forward Waluta PLN FWD DKK/PLN FIZ-R_ Krótka Forward ZABEZPIECZAJĄCY -20,00 Kontrakt Forward Waluta PLN FWD EUR/PLN Krótka Forward ZABEZPIECZAJĄCY -95,00 Kontrakt Forward Waluta PLN FWD EUR/PLN Krótka Forward ZABEZPIECZAJĄCY -3,00 Kontrakt Forward Waluta PLN FWD GBP/PLN Krótka Forward ZABEZPIECZAJĄCY -27,00 Kontrakt Forward Waluta PLN FWD NOK/PLN Krótka Forward ZABEZPIECZAJĄCY 61,00 Kontrakt Forward Waluta PLN FWD SEK/PLN Krótka Forward ZABEZPIECZAJĄCY 2,00 Kontrakt Forward Waluta PLN FWD USD/PLN Krótka Forward ZABEZPIECZAJĄCY -152,00 NOTA-8 KREDYTY I POŻYCZKI I. ZACIĄGNIĘTE I WYKORZYSTANE PRZEZ FUNDUSZ KREDYTY I POŻYCZKI PIENIĘŻNE W KWOCIE STANOWIĄCEJ, NA DZIEŃ ICH WYKORZYS FUNDUSZU Nazwa podmiotu udzielającego kredytu (pożyczki) Siedziba Kwota kredytu/pożyczki w chwili zaciągnięcia tys. kwota w walucie jednostka waluta procentowy udział w aktywach Kwota kredytu/pożyczki pozostała do spłaty tys. kwota w walucie jednostka II. UDZIELONE PRZEZ FUNDUSZ POŻYCZKI PIENIĘŻNE W KWOCIE STANOWIĄCEJ, NA DZIEŃ ICH UDZIELENIA, WIĘCEJ NIŻ 1 % WARTOŚCI AKTYWÓW FUNDUSZU Nazwa podmiotu Siedziba Kwota kredytu/pożyczki w chwili udzielenia tys. kwota w walucie jednostka waluta procentowy udział w aktywach Warunki Termin spłaty Zabezpieczenia oprocentowania NOTA-9 WALUTY I RÓŻNICE KURSOWE I. WALUTOWA STRUKTURA POZYCJI BILANSU jednostka waluta 2014 rok I. (Pozycja bilansu po przeliczeniu na walutę sprawozdania finansowego) w tys. II. 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w tys III. 2) Należności w tys IV. 4) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: w tys V. 5) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: w tys VI. II. Zobowiązania w tys ) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w tys ) Należności w tys ) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: w tys ) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: w tys II. Zobowiązania w tys ) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2) Należności w tys. EUR 3 w tys. GBP 5 w tys. EUR 2 Komisja Nadzoru Finansowego 16

18 INVESTOR TOP HEDGE FUNDS FIZ FIZ-R_ , , , , , , , , , , , , , , STANIA, WIĘCEJ NIŻ 1 % WARTOŚCI AKTYWÓW waluta Warunki Termin spłaty Zabezpieczenia oprocentowania Komisja Nadzoru Finansowego 17

19 INVESTOR TOP HEDGE FUNDS FIZ 4) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: 4) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: 5) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: 5) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: 5) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: 5) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: 5) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: 5) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: II. Zobowiązania II. Zobowiązania II. Zobowiązania II. Zobowiązania b) 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty FIZ-R_ w tys. EUR 399 w tys. GBP 498 w tys. DKK w tys. EUR w tys. GBP w tys. NOK w tys. SEK w tys. USD w tys. DKK 20 w tys. EUR 98 w tys. GBP 27 w tys. USD 152 EUR 1 c) 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty GBP 1 d) 2) Należności e) 4) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: EUR 0 EUR 93 f) 4) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: GBP 91 g) 5) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: h) 5) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: DKK EUR i) 5) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: GBP 271 j) 5) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: k) 5) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: NOK SEK l) 5) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: USD m) II. Zobowiązania n) II. Zobowiązania DKK 35 EUR 23 o) II. Zobowiązania GBP 5 p) II. Zobowiązania USD 43 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w tys ) Należności w tys ) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: w tys ) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: w tys II. Zobowiązania w tys Razem w tys. zł II. DODATNIE I UJEMNE RÓŻNICE KURSOWE W PRZEKROJU LOKAT FUNDUSZU Składniki lokat Dodatnie różnice kursowe Ujemne różnice kursowe Zrealizowane Niezrealizowane Zrealizowane Niezrealizowane 1. Akcje Warranty subskrypcyjne Prawa do akcji Prawa poboru Kwity depozytowe Listy zastawne Dłużne papiery wartościowe Instrumenty pochodne Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością Jednostki uczestnictwa Certyfikaty inwestycyjne Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą Wierzytelności Weksle Komisja Nadzoru Finansowego 18

20 INVESTOR TOP HEDGE FUNDS FIZ FIZ-R_ Depozyty Waluty Nieruchomości Statki morskie Inne III. ŚREDNI KURS WALUTY SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO WYLICZANY PRZEZ NBP, Z DNIA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. (nazwa) kurs w stosunku do zł w aluta NOTA-11 KOSZTY FUNDUSZU I. KOSZTY POKRYWANE PRZEZ TOWARZYSTWO Wartość w okresie sprawozdawczym w tys. 1. Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0 2. Opłaty dla depozytariusza 0 3. Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 0 4. Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne 0 5. Usługi w zakresie rachunkowości 0 6. Usługi w zakresie zarzadzania aktywami funduszy 0 7. Usługi prawne 0 8. Usługi wydawnicze w tym poligraficzne 0 9. Koszty związane z posiadaniem nieruchomości Pozostałe: 0 II. WYNAGRODZENIE DLA TOWARZYSTWA Wartość w okresie sprawozdawczym w tys. 1. Część stała wynagrodzenia Część wynagrodzenia uzależniona od wyników funduszu 0 III. KOSZTY FUNDUSZU AKTYWÓW NIEPUBLICZNYCH ZWIĄZANE BEZPOŚREDNIO ZE ZBYTYMI LOKATAMI Wartość w okresie sprawozdawczym w tys. 1. (zbyty składnik lokat) a) (koszty związane ze zbytym składnikiem lokat) INFORMACJA DODATKOWA W załączeniu przekazuje się informację dodatkową. Komisja Nadzoru Finansowego 19

21 INVESTOR TOP HEDGE FUNDS FIZ FIZ-R_ Plik Opis InvTopHedgeFundsFIZ_InfDodatkowa.pdf OŚWIADCZENIE DEPOZYTARIUSZA W załączeniu przekazuje się oświadczenie Depozytariusza. Plik Opis DepING_Investor_THF.pdf OPINIA PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Komisja Nadzoru Finansowego 20

22 INVESTOR TOP HEDGE FUNDS FIZ FIZ-R_ W załączeniu przekazuje się opinię niezależnego biegłego rewidenta. Opis do opinii Plik opinia bez zastrzeżeń i bez komentarza Opis Top HedgeOpiniaBR.pdf RAPORT PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH W załączeniu przekazuje się raport z badania sprawozdania finansowego przygotowany przez biegłego rewidenta. Komisja Nadzoru Finansowego 21

23 INVESTOR TOP HEDGE FUNDS FIZ FIZ-R_ Plik Top HedgeRaportBR.pdf Opis PODPISY PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU TOWARZYSTWA Data Imię i nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Zbigniew Wójtowicz Prezes Zarządu Beata Sax Wiceprezes Zarządu Piotr Dziadek Wiceprezes Zarządu Andrzej Kaczorowski Wiceprezes Zarządu PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH Data Imię i nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Piotr Włudarczyk Członek Zarządu Vistra Fund Services Poland Sp. z o.o S.K.A., podmiotu, któremu powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Komisja Nadzoru Finansowego 22

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

42

43

44

45

46

47

48

49

50

51

52

53

54

55