PRZEDSIĘBIORSTWO PRZEMYSŁU SPOŻYWCZEGO PEPEES S.A.

Transkrypt

1 PRZEDSIĘBIORSTWO PRZEMYSŁU SPOŻYWCZEGO PEPEES S.A. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA I PÓŁROCZE 2017 R. ( ) SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ W WERSJI ZATWIERDZONEJ PRZEZ KOMISJĘ EUROPEJSKĄ 30 sierpnia 2017 r.

2 INDEKS DO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ PRZEDSIĘBIORSTWA PRZEMYSŁU SPOŻYWCZEGO "PEPEES" S.A... 4 ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW... 5 ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM PRZEDSIĘBIORSTWA PRZEMYSŁU SPOŻYWCZEGO "PEPEES" S.A ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH PRZEDSIĘBIORSTWA PRZEMYSŁU SPOŻYWCZEGO "PEPEES" S.A WYBRANE DANE FINANSOWE W PRZELICZENIU NA EUR... 8 ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ... 8 INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO... 9 Informacje ogólne... 9 Informacje dotyczące okresów sprawozdawczych... 9 Oświadczenie o zgodności oraz podstawa sporządzenia skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Zastosowanie standardów w 2017 r Nowe standardy rachunkowości i interpretacje niezastosowane w niniejszym sprawozdaniu Zmiany zasad rachunkowości i prezentacji oraz korygowanie błędów Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Nietypowe pozycje mające znaczący wpływ na aktywa, pasywa, kapitał i wynik finansowy Wartości szacunkowe Nabycie i sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych Zapasy Aktywa biologiczne Należności z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Rozliczenia z tytułu spraw sądowych Korekty błędów poprzednich okresów Zmiany warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które mają wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Niespłacone kredyty i pożyczki lub naruszenie postanowień umowy Podmioty powiązane Zmiany stanów wartości szacunkowych Zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów Zmiany zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych... 22

3 Emisja, wykup i spłata dłużnych oraz kapitałowych papierów wartościowych Wypłacone lub zadeklarowane dywidendy Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności Inne ważne zdarzenia w okresie sprawozdawczym Istotne zdarzenia po zakończeniu okresu śródrocznego Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności Informacje na temat wartości godziwej instrumentów finansowych Informacje na temat udziałów w innych jednostkach, dotyczące jednostek stających się lub przestających być jednostkami inwestycyjnymi Zatwierdzenie skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego... 26

4 w tys. zł ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ PRZEDSIĘBIORSTWA PRZEMYSŁU SPOŻYWCZEGO "PEPEES" S.A AKTYWA I Aktywa trwałe (długoterminowe) Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Inwestycje w jednostkach zależnych Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Inwestycje w pozostałych jednostkach Udzielone pożyczki Zaliczki długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego II Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) Zapasy Aktywa biologiczne Należności z tytułu dostaw Należności pozostałe Zaliczki Udzielone pożyczki Inwestycje przeznaczone do obrotu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Razem aktywa PASYWA I Kapitał własny Kapitał podstawowy Kapitał zapasowe i rezerwowe Kapitał z aktualizacji wyceny (328) (278) (492) 4. Niepodzielony wynik lat ubiegłych 5. Wynik za rok bieżący II Zobowiązania długoterminowe Kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu aktywów w leasingu Rezerwa tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i podobnych Dotacje III Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu aktywów w leasingu Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i podobnych Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia Razem pasywa

5 w tys. zł ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW PRZEDSIĘBIORSTWA PRZEMYSŁU SPOŻYWCZEGO "PEPEES" S.A. Przychody i koszty Zyski i straty Za okres Za okres I Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów II Koszt własny sprzedaży (58 610) (49 732) 1. Koszty sprzedanych produktów (44 549) (35 148) 2. Koszty sprzedanych usług (172) (178) 3. Koszty sprzedanych towarów i materiałów (13 432) (14 018) 4. Wynik produkcji rolnej (457) (388) III Zysk brutto ze sprzedaży (I-II) Koszty sprzedaży i marketingu (4 726) (2 877) 2. Koszty ogólnego zarządu (9 001) (6 895) 3. Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (196) (178) IV Zysk operacyjny Koszty finansowe (1 060) (545) 2. Przychody finansowe V Zysk(strata) przed opodatkowaniem VI Podatek dochodowy (1 623) (1 182) VII Zysk (strata) netto VIII Inne całkowite dochody (50) (101) 1. Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Przeszacowanie zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych (50) (101) IX Całkowite dochody ogółem X Zysk (strata) netto na 1 akcję 0,07 0,05 - podstawowy 0,07 0,05 - rozwodniony 0,07 0,05 5

6 ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM PRZEDSIĘBIORSTWA PRZEMYSŁU SPOŻYWCZEGO "PEPEES" S.A. Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny Pozostały kapitał rezerwowy Niepodzielony wynik Razem kapitał własny Stan na 1 stycznia (391) Zmiany w okresie od do (101) (1 169) Podział zysku zazysku za rok (5 917) - Zysk (strata) netto za okres Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto) (101) (101) Stan na 30 czerwca (492) Zmiany w okresie od do Podział zysku zazysku za rok (5 917) - Zysk (strata) netto za rok obrotowy Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto) Stan na 31 grudnia (278) Stan na 1 stycznia (278) Podział zysku za rok (15 918) - Zysk (strata) netto za okres Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto) (50) (50) Stan na 30 czerwca (328)

7 ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH PRZEDSIĘBIORSTWA PRZEMYSŁU SPOŻYWCZEGO "PEPEES" S.A. Metoda pośrednia Za okres od do Za okres od do A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia I Zysk (strata) przed opodatkowaniem II Korekty razem Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych (1) 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z tytułu dz. Inwestycyjnej (219) Zmiana stanu rezerw (441) (402) 6. Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu aktywów biologicznych (589) (658) 8. Zmiana stanu należności (6 125) (5 414) 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu zaliczek (2 500) (2 315) 11. Zapłacony podatek dochodowy (3 385) (1 561) 12. Zmiana stanu dotacji (56) (67) 13. Inne korekty (479) (800) III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Spłata udzielonych pożyczek II Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zakup udziałów Udzielone pożyczki III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (9 615) (1 880) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I Wpływy Kredyty i pożyczki Otrzymane dopłaty II Wydatki Spłaty kredytów i pożyczek Odsetki od kredytów i pożyczek Płatności z umów leasingu III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (33 530) (32 256) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (13 236) (10 009) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (13 232) (17 687) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D)

8 WYBRANE DANE FINANSOWE W PRZELICZENIU NA EUR NR WYBRANE DANE FINANSOWE W TYS ZŁ W TYS. EUR Półrocze 2017 Półrocze Półrocze 2017 Półrocze I Przychody ze sprzedaży ogółem II Zysk netto III Całkowite dochody netto IV Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej V Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (9 615) (1 880) (2 264) (429) VI Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (33 530) (32 256) (7 894) (7 364) VII Przepływy pieniężne netto, razem (13 236) (10 009) (3 116) (2 285) VIII Aktywa razem IX Kapitał własny X Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 0,06 0,05 0,02 0,01 XI Wartość księgowa na jedną akcję 1,40 1,33 0,33 0,30 Dane zaprezentowane w wierszach: VIII, IX i XI, w kolumnach "/" dotyczą stanu na dzień r. Do przeliczenia wybranych danych finansowych na euro zastosowano następujące kursy ogłoszone przez Narodowy Bank Polski: - wybrane pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień r. według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy 1 EUR= 4,2265 zł, - wybrane pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień r. według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy 1 EUR= 4,4240 zł, - wybrane pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od r. według kursu stanowiącego średnia arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca roku EUR= 4,2474 zł, - wybrane pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od r r. według kursu stanowiącego średnia arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca roku - 1 EUR= 4,3805 zł. ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk netto Średnioważona liczba akcji Podstawowy zysk netto na akcję (wyrażony w złotych na jedną akcję) 0,07 0,05 Zysk netto, zastosowany przy ustalaniu rozwodnionego zysku na akcję Ważona średnia liczba akcji zwykłych dla potrzeb rozwodnionego zysku na akcję Rozwodniony zysk netto na akcję (wyrażony w złotych na jedną akcję) 0,07 0,05 Zysk netto zanualizowany Średnioważona liczba akcji Zanualizowany zysk netto akcję (wyrażony w złotych na jedną akcję) 0,18 0,08 8

9 INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Informacje ogólne Nazwa pełna: Przedsiębiorstwo Przemysłu Spożywczego PEPEES S.A. Adres siedziby: Łomża, ul. Poznańska 121 Identyfikator: REGON: Identyfikator NIP: Organ rejestrowy: Numer w rejestrze: Forma Prawna: Forma organizacyjna: Sąd Rejonowy w Białymstoku XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Spółka Akcyjna Przedsiębiorstwo jednozakładowe Podstawowy przedmiot działalności według działów PKD 1062Z wytwarzanie skrobi i wyrobów skrobiowych. Branża - spożywcza. Czas trwania nieoznaczony Skład osobowy Zarządu na r.: Wojciech Faszczewski Tomasz Rogala Prezes Zarządu Członek Zarządu Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień r.: 1. Maciej Kaliński Przewodniczący Rady Nadzorczej 2. Piotr Marian Taracha Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej 3. Krzysztof Stankowski Sekretarz Rady Nadzorczej 4. Robert Malinowski Członek Rady Nadzorczej 5. Agata Czerniakowska Członek Rady Nadzorczej. Informacje dotyczące okresów sprawozdawczych Prezentowane śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmuje okres od dnia 1 stycznia 2017 r. do dnia 30 czerwca 2017 r., a porównywalne dane finansowe i noty objaśniające obejmują okres od 1 stycznia r. do 30 czerwca r. oraz dodatkowo na dzień 31 grudnia r. w przypadku sprawozdania z sytuacji finansowej i sprawozdania ze zmian w kapitale własnym. Niniejsze sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości przez Spółkę. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie działalności Spółki PEPEES. 9

10 Oświadczenie o zgodności oraz podstawa sporządzenia skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne jednostkowe skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa W skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji wymaganych dla rocznych sprawozdań finansowych i należy je analizować łącznie ze sprawozdaniem finansowym oraz skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia r. Zastosowanie standardów w 2017 r. Zastosowanie nowych interpretacji i zmian standardów w I półroczu 2017 r. nie miało wpływu na sytuację finansową Spółki. Nowe standardy rachunkowości i interpretacje niezastosowane w niniejszym sprawozdaniu Poniższe standardy nie zostały jeszcze zastosowane przez Spółkę przy sporządzeniu niniejszego sprawozdania. a) MSSF 9 Instrumenty finansowe mający zastosowanie do okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2018 r. lub później. Standard ten wprowadza ulepszone i uproszczone podejście do klasyfikacji i wyceny aktywów i zobowiązań finansowych oraz wymogi dotyczące rachunkowości zabezpieczeń i rozpoznawania utraty wartości aktywów finansowych. b) MSSF 14 Odroczone salda z regulowanej działalności wydany w dniu 30 stycznia 2014 r. mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia r. Komisja Europejska zdecydowała nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego standardu w wersji przejściowej do czasu opublikowania jego wersji ostatecznej. c) MSSF 15 Przychody z umów z klientami wydany dnia 12 kwietnia r., mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później. Standard ten określa jednolity model rozliczania przychodów z umów z klientami. Zastąpi wytyczne dotyczące ujmowania przychodów zawarte w MSR 18 Przychody, MSR 11 Umowy o usługę budowlaną i w związanych z nimi Interpretacjach (IFRIC 13, IFRIC 15, IFRIC 18, SIC-31). d) MSSF 16 Leasing - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później. Standard ten modyfikuje definicję leasingu finansowego i operacyjnego. e) MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe standard będzie obowiązywał w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie. f) Zmiany do MSR 7, mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2017 r. lub później. Zmiany przewidują przedstawienie ujawnień umożliwiających ocenę zmian wartości zobowiązań powstałych w ramach działalności finansowej, zarówno wynikających z przepływów pieniężnych, jak i zmian o charakterze niepieniężnym; na nie zatwierdzona przez Komisję Europejską (KE). 10

11 g) Zmiany do MSR 12, mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2017 r. lub później. Zmiany wyjaśniają m.in. niezrealizowane straty powiązane z instrumentami dłużnymi wycenianymi w wartości godziwej, dla których wartością podatkową jest ich początkowy koszt; na nie zatwierdzona przez KE. h) Zmiany do MSSF 10 oraz MSR 28, których data wejścia w życie została odroczona na czas jeszcze nieokreślony. Zmiany dotyczą sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem i mają na celu usunięcie sprzeczności między wymogami MSR 28, a MSSF 10. i) Zmiany do MSSF 2, mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2018 r. Zmiany uściślają dotychczasowe regulacje, dotyczące ujmowania określonych typów transakcji polegających na płatnościach w formie akcji. j) Zmiany do MSSF 4, mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2018 r. Zmiany do MSSF 4 wprowadzają dwa dopuszczalne podejścia: podejście nakładkowe oraz podejście odroczone. Zmieniony standard pozwala jednostkom, które zawierają umowy ubezpieczeniowe, na ujęcie w pozostałych całkowitych dochodach, zamiast w wyniku finansowym, wpływu zmienności, które mogą powstać w związku z zastosowaniem MSSF 9, zanim nowy standard na temat działalności ubezpieczeniowej zostanie opublikowany. Natomiast jednostkom, których działalność związana jest głównie z ubezpieczeniami, zmieniony standard pozwala na tymczasowe zwolnienie z zastosowania MSSF 9 do 2021 r. Jednostki, które odroczą zastosowanie MSSF 9, będą stosowały obowiązujący obecnie MSR 39. k) Zmiany do MSR 40 Nieruchomości inwestycyjne, mające zastosowanie do okresów rozpoczynających się po1 stycznia 2018 r. Zmiany adresują kwestię przeniesienia poszczególnych nieruchomości do lub z nieruchomości inwestycyjnych. Wprowadzone zmiany wyjaśniają, że aby dokonać przeklasyfikowania konieczna jest zmiana sposobu użytkowania danej nieruchomości. Zmiana sposobu użytkowania następuje, gdy nieruchomość zaczyna lub przestaje spełniać definicję nieruchomości inwestycyjnej oraz występują dowody na zmianę użytkowania. l) Zmiany do różnych standardów Poprawki do MSSF (cykl 2014-) dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 12 oraz MSR 28) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (zmiany do MSSF 12 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie, a zmiany do MSSF 1 i MSR 28 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie m) Interpretacja KIMSF 22 Transakcje w walutach obcych a zaliczki, mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 r. Interpretacja określa, jaki kurs przeliczenia powinien być stosowany do transakcji w walutach obcych, które wiążą się z otrzymaniem zaliczkowej zapłaty księgowanej przed ujęciem odpowiedniego składnika aktywów, kosztu lub przychodu wynikającego z tej transakcji. n) Interpretacja KIMSF 23 Niepewność w zakresie rozliczania podatku dochodowego, która będzie obowiązywała w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów UE. Zarząd jest w trakcie oceny wpływu powyższych standardów i interpretacji na sprawozdawczość Spółki. 11

12 Zmiany zasad rachunkowości i prezentacji oraz korygowanie błędów Spółka nie zmieniała stosowanych uprzednio zasad rachunkowości. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Podstawową działalnością Spółki jest przetwórstwo ziemniaków i produkcja skrobi. Skup i przerób ziemniaków odbywa się jesienią w ciągu 3 miesięcy, natomiast sprzedaż wytworzonych produktów trwa cały rok. Nietypowe pozycje mające znaczący wpływ na aktywa, pasywa, kapitał i wynik finansowy W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły nietypowe pozycje mające wpływ na wysokość majątku, zobowiązań, kapitałów i wyniku finansowego. Wartości szacunkowe W okresie sprawozdawczym Spółka przeprowadziła test na utratę wartości udziałów w spółce CHP Energia, który wykazał, że nie nastąpiła trwała utarta ich wartości. Odpisy aktualizujące należności zostały zaktualizowane w wysokości uwzględniającej stopień ryzyka w zakresie braku otrzymania płatności od odbiorców. Rezerwy na świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe zostały zaktualizowane w oparciu o wyliczenia aktuarialne na r. Aktualizacji rezerw na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe dokonano na podstawie wielkości przewidywanych wynagrodzeń pracowników wraz z narzutami obciążającymi pracodawcę za niewykorzystane urlopy na dzień r. Spółka rozpoznaje składniki aktywów z tytułu podatków odroczonych przy założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na ich wykorzystanie. Spółka dokonuje, co roku weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności dla środków trwałych i wartości niematerialnych. Ostatnia aktualizacja miała miejsce na dzień r. Nabycie i sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych W okresie sprawozdawczym nabyto rzeczowe aktywa trwałe za kwotę tys. zł. Zakupy dotyczyły głownie maszyn i urządzeń produkcyjnych oraz modernizacji oczyszczalni ścieków i sieci Ethernet. Sprzedano rzeczowe aktywa trwałe za kwotę 304 tys. Zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych wyniósł 199 tys. zł. Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych Na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych nie zaciągano nowych kredytów. W okresie sprawozdawczym wpłynęła tylko jedna rata na kwotę 198 tys., zgodnie z umową zawartą w poprzednim okresie. 12

13 Zapasy ZAPASY Stan na r Stan na r Stan na r a) materiały b) półprodukty i produkty w toku c) produkty gotowe d) towary Wartość zapasów brutto Odpisy aktualizujące (239) (182) (35) Wartość zapasów netto Wartość zapasów ujęta, jako koszt w okresie sprawozdawczym wyniosła tys. zł (I tys. zł). W okresie sprawozdawczym dokonano zwiększenia odpisów aktualizujących wartość zapasów. Wartość odpisów aktualizujących według stanu na wynosi 239 tys. zł ( r. 35 tys. złotych). Wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie spłaty kredytów bankowych wynosi tys. złotych. Obciążenia na zapasach z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych: - zastaw rejestrowy na zapasach na rzecz BGŻ BNP PARIBAS, będący zabezpieczeniem kredytu, którego zadłużenie na r. wynosi tys. zł, - zastaw rejestrowy na zapasach materiałów, produktach gotowych i towarach na rzecz Banku Zachodniego WBK S.A będący zabezpieczeniem kredytów, których zadłużenie na r. wynosi tys. zł. Aktywa biologiczne Spółka od marca 2014 r. dzierżawi gospodarstwo rolne, które zostało obsiane roślinami jednorocznymi i na dzień bilansowy są one niedojrzałe. Aktywa biologiczne zostały wykazane w sprawozdaniu w wartości godziwej. Aktywa roślinne Stan na r Stan na r Stan na r Aktywa niedojrzałe Razem Należności z tytułu dostaw i usług NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG Stan na Stan na Stan na a) od jednostek powiązanych do 12 miesięcy b) od pozostałych jednostek do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy - Razem należności z tytułu dostaw

14 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG Stan na Stan na Stan na (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) od 6 miesięcy do 1 roku 938 e) powyżej 1 roku f) należności przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (185) (253) (237) Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) Od nieuregulowanych w terminie należności nalicza się odsetki ustawowe. Spółka utworzyła rezerwy w pełni pokrywające należności przeterminowane o ponad 180 dni, ponieważ z doświadczeń historycznych wynika, iż takie należności mogą być trudno ściągalne. Na należności nieuregulowane przez 60 do 120 dni tworzy się rezerwy w oparciu o szacunkowe kwoty nieściągalnych należności z tytułu sprzedaży towarów na podstawie doświadczeń z przeszłości oraz analizy sytuacji finansowych poszczególnych kontrahentów. Należności handlowe są ubezpieczone w firmie KUKE, która dokonuje oceny kredytowej klientów i na tej podstawie wyznacza im limity kredytowe. Limity i punktacja danego klienta podlegają weryfikacji. Należności przeterminowane, od których nie dokonano odpisów aktualizujących, są to należności od dłużników, z którymi Spółka współpracuje od kilku lat i z oceny ich sytuacji gospodarczej i finansowej nie wynika, że są to należności wątpliwe. Okres przeterminowania wynosi od kilku dni do 6 miesięcy. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG Stan na Stan na Stan na a) od jednostek powiązanych do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) od pozostałych jednostek do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy - Razem zobowiązania z tytułu dostaw Rozliczenia z tytułu spraw sądowych. Na dzień bilansowy występuje nierozstrzygnięta sprawa z powództwa EPSILON Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w Warszawie przeciwko PEPEES S.A. o uchylenie bądź stwierdzenie nieważności uchwał podjętych w dniu r. przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, dotyczących podziału zysku oraz nabycia akcji własnych. Postępowanie jest na początkowym etapie i trudno przewidzieć wynik tego postępowania oraz ocenić szanse procesowe a tym samym konsekwencje finansowe. Korekty błędów poprzednich okresów W niniejszym sprawozdaniu nie wystąpiły korekty błędów dotyczące poprzednich okresów. 14

15 Zmiany warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które mają wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które mają wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Spółki. Lp Niespłacone kredyty i pożyczki lub naruszenie postanowień umowy. Na dzień bilansowy występują wymienione w poniższej tabeli kredyty bankowe, które są spłacane zgodnie z terminem zapadalności. Nie wystąpiło naruszenie postanowień żadnej z umów kredytowych bądź umowy pożyczki. Rodzaj kredytu /Umowa/ Bank udzielający kredytu Wielkość kredytu ustalonego w umowie Zadłużenie wg stanu na Termin spłaty Kredyt w rachunku bieżącym Bank Zachodni WBK S.A Kredyt rewolwingowy Bank Zachodni WBK S.A Kredyt obrotowy na skup ziemniaków Bank Zachodni WBK S.A Kredyt w rachunku bieżącym BGŻ BNP Paribas Kredyt rewolwingowy BGŻ BNP Paribas Kredyt obrotowy na skup ziemniaków BGŻ BNP Paribas Kredyt inwestycyjny preferencyjny Bank Spółdzielczy S.A./Bank Polskiej Spółdzielczości S.A Kredyt inwestycyjny preferencyjny Bank Polskiej Spółdzielczości S.A Kredyt inwestycyjny BNP Paribas Kredyt inwestycyjny Bank Ochrony Środowiska S.A Pożyczka BNP Paribas Lease Group Sp z o.o Razem Zabezpieczenia Trzy pierwsze kredyty uzyskano na podstawie jednej umowy tzw. Umowy o multilinię. Zabezpieczeniem powyższych kredytów jest: - hipoteka umowna łączna w wysokości tys. zł na nieruchomościach: należących do PPZ Bronisław sp. z o.o. należących do ZPZ Lublin sp. z o.o. - cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości: należących do PPZ Bronisław sp. z o.o. należących do ZPZ Lublin sp. z o.o. - zastaw rejestrowy na środkach: należących do PEPEES S.A. należących do PPZ Bronisław sp. z o.o. należących do ZPZ Lublin sp. z o.o. - cesja praw z polis ubezpieczeniowej środków trwałych 15

16 - zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie niższej niż 145% salda kredytu obrotowego wraz z cesją polisy ubezpieczeniowej zapasów, - cesja praw z polisy ubezpieczeniowej zapasów, - przelew wierzytelności wynikających z tytułu prowadzonej działalności spółek PEPEES S.A., PPZ Bronisław sp. z o.o, ZPZ Lublin sp. z o.o., - weksel in blanco z deklaracją wekslową, - pełnomocnictwo do rachunku bankowego. Następne trzy kredyty zostały udzielone na podstawie tzw. Wielocelowej linii kredytowej, której zabezpieczeniem jest: - hipoteka umowna do kwoty tys. zł na nieruchomościach: należących do PPZ Bronisław sp. z o.o. należących do ZPZ Lublin sp. z o.o. - cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości: należących do PPZ Bronisław sp. z o.o. należących do ZPZ Lublin Sp. z o.o. - zastaw rejestrowy na środkach trwałych: należących do PEPEES S.A. należących do PPZ Bronisław sp. z o.o. należących do ZPZ Lublin sp. z o.o. - cesja praw z polis ubezpieczeniowej środków trwałych, - zastaw rejestrowy na zapasach: należących do PEPEES S.A. należących do PPZ Bronisław sp. z o.o. należących do ZPZ Lublin sp. z o.o. - cesja praw z polisy ubezpieczeniowej zapasów, - cesja generalna 40% należności: należących do PEPEES S.A. należących do PPZ Bronisław sp. z o.o. należących do ZPZ Lublin sp. z o.o. - pełnomocnictwo do rachunku bankowego. Ad. 7 Zabezpieczeniem kredytu jest pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, hipoteka zwykła w kwocie tys. zł, hipoteka kaucyjna do kwoty tys. zł, zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach zakupionych z kredytu wraz z cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, weksel in blanco. Ad.8 Zabezpieczeniem kredytu jest hipoteka zwykła w wysokości tys. zł, hipoteka kaucyjna do kwoty 880,6 tys. zł, przewłaszczenie na maszynach i urządzeniach na kwotę 1295 tys. zł, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, weksel in blanco, pełnomocnictwo do rachunków bankowych. Ad. 9 Zabezpieczeniem kredytu jest hipoteka umowna łączna do kwoty tys. zł, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji. Ad.10 Zabezpieczeniem kredytu jest hipoteka w wysokości 150% kwoty kredytu, tj tys. zł, ustanowiona na nieruchomościach Spółki, pełnomocnictwo do rachunków bankowych i weksel in blanco. Ad. 11 Zabezpieczeniem pożyczki jest zastaw rejestrowy na środku trwałym. 16

17 Podmioty powiązane Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30 czerwca 2017 r. Nazwa ZPZ LUBLIN sp. z o.o. PPZ BRONISŁAW sp. z o.o. OZENERGY sp. z o.o. CHP ENERGIA sp. z o.o. Gospodarstwo Rolne PONARY sp. z o.o. (spółka stowarzyszona) 20.1 Ogólne informacje dotyczące podmiotów powiązanych Miejsce prowadzenia działalności Lublin Bronisław Łomża Wojny Wawrzyńce Warszawa Przedmiot działalności Produkcja i sprzedaż syropu ziemniaczanego oraz suszu ziemniaczanego, przetwórstwo owoców i warzyw Wytwarzanie skrobi i produktów skrobiowych Wytwarzanie energii elektrycznej Produkcja energii elektrycznej i cieplnej z gazu pozyskiwanego w biogazowni Uprawy rolne połączone z chowem i hodowlą zwierząt Sąd Rejestrowy Sąd Rejonowy w Lublinie XI Wydział Gospodarczy KRS Sąd Rejonowy w Bydgoszczy XIII Wydział Gospodarczy KRS Sąd Rejonowy w Białymstoku XII Wydział Gospodarczy KRS Sąd Rejonowy w Białymstoku XII Wydział Gospodarczy KRS Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy KRS Udział emitenta w kapitale 82,38% 82,38% Udział w całkowitej liczbie głosów 84,125% 84,125% 100% 100% 67,43% 67,43% 34,92% 34,92% 20.2 Podstawowe informacje finansowe dotyczące podmiotów powiązanych ZPZ LUBLIN sp. z o.o. PPZ BRONISŁAW sp. z o.o. OZENERG Y sp. z o.o. CHP ENERGIA sp. z o.o. Gospodarstwo Rolne PONARY Sp. z o.o. (spółka stowarzyszona) Aktywa obrotowe na dzień Aktywa trwałe na dzień Zobowiązania krótkoterminowe na dzień Zobowiązania długoterminowe na dzień Przychody za I Wynik finansowy na działalności kontynuowanej za I 2017 (1) (875) (5) Wynik finansowy netto na - działalności zaniechanej za I Pozostałe całkowite dochody za I Łączne całkowite dochody za I (1) (875) (5) 17

18 20.3 Transakcje emitenta ze spółkami zależnymi a) Przychody ze sprzedaży produktów i towarów Rodzaje przychodów 2017 Przychody ze sprzedaży wyrobów jednostkom zależnym Przychody ze sprzedaży materiałów jednostkom zależnym Przychody ze sprzedaży usług 141 Razem przychody od jednostek powiązanych Cenę sprzedaży ustala się stosując metodę koszt plus, bądź na podstawie cenników obowiązujących z podmiotami niepowiązanymi. b) Zakupy towarów i usług Rodzaje zakupów 2017 Zakupy produktów od jednostek zależnych Zakupy towarów od jednostek zależnych Zakupy usług od jednostek zależnych Razem zakupy od jednostek powiązanych c) Inne transakcje Rodzaje 2017 Odsetki od udzielonych pożyczek Razem d) Salda rozrachunków na dzień bilansowy powstałe w wyniku sprzedaży/zakupu towarów/usług Należności od podmiotów powiązanych 2017 ZPZ Lublin CHP Energia 280 OZENERGY Razem należności od jednostek powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych 2017 ZPZ Lublin 208 PPZ BRONISŁAW 33 7 CHP Energia 29 Razem zobowiązania wobec jednostek powiązanych

19 e) Saldo rozrachunków z tytułu pożyczek Pożyczki udzielone podmiotom zależnym 2017 ZPZ Lublin PPZ BRONISŁAW CHP Energia Saldo rozrachunków z jednostkami powiązanymi Transakcje emitenta ze spółką stowarzyszoną Nie wystąpiły transakcję ze spółką stowarzyszoną Gospodarstwo Rolne PONARY sp. z o.o Transakcje emitenta z akcjonariuszami Spółka zakupiła od akcjonariusza, posiadającego 11,26% (a razem z osobą powiązaną 32,73%) w głosach ogółem na WZA spółki Pepees, udziałów w spółce Gospodarstwo Rolne Ponary sp. z o.o. za cenę 4.259,8 tys. złotych, uprawniających do wykonywania 34,9167% głosów na zgromadzeniu wspólników Transakcje emitenta z kluczowym personelem kierowniczym i nadzorującym a) świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego (członków Zarządu) oraz członków Rady Nadzorczej (w tys. zł) Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym 2017 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Świadczenia po okresie zatrudnienia Pozostałe świadczenia długoterminowe Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy Płatności w formie akcji Razem b) transakcje z członkami kluczowego personelu oraz bliskimi członkami ich rodzin W okresie sprawozdawczym nie odnotowano żadnych transakcji w rozumieniu MSR 24. Zmiany stanów wartości szacunkowych a. Odpisy aktualizujące wartość należności ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH 2017 rok Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) utworzenie na należności wątpliwe z tytułu dostaw utworzenie na odsetki należne utworzenie na należności dochodzone na drodze sądowej b) zmniejszenia (z tytułu)

20 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH 2017 rok - rozwiązanie rezerw z tytułu zapłaty wykorzystanie z tytułu umorzenia i sprzedaży należności 57 - anulowania Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu b. Odpisy aktualizujące wartość zapasów ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW 2017 rok Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) odpisania do wartości netto możliwej do uzyskania - odpis aktualizujący materiały z tytułu utraty wartości b) zmniejszenia (z tytułu) wykorzystania - odwrócenia odpisów Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na koniec okresu c. Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i podobnych ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ EMERYTALNYCH I PODOBNYCH (WG TYTUŁÓW) 2017 rok a) stan na początek okresu odprawy emerytalne nagrody jubileuszowe b) zwiększenia (z tytułu) odprawy emerytalne nagrody jubileuszowe c) wykorzystanie (z tytułu) odprawy emerytalne nagrody jubileuszowe d) stan na koniec okresu, w tym: odprawy emerytalne nagrody jubileuszowe

21 d. Rezerwy krótkoterminowe ZMIANA STANU REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) 2017 rok a) stan na początek okresu dotacje do rzeczowych aktywów trwałych rezerwy na świadczenia wykonane przez kontrahentów dopłaty do kredytów rezerwy inne - opłata za korzystanie ze środowiska rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe prawo do emisji gazów premie dla Zarządu i pracowników pozostałe b) zwiększenia (z tytułu) dotacji (nowa jednostka) - rezerwa na wykorzystane prawa do emisji CO opłata za korzystanie ze środowiska rezerwa na odszkodowania rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe rezerwy na świadczenia wykonane przez kontrahentów premia dla Zarządu i pracowników pozostałe c) wykorzystanie (z tytułu) opłata za korzystanie ze środowiska rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe rezerwa na wykorzystane prawa do emisji CO rezerwa na świadczenia wykonane przez kontrahentów dotacje do rzeczowych aktywów trwałych dopłaty do kredytów rezerwy na premie dla dostawców - premie dla Zarządu i pracowników pozostałe 0 e) stan na koniec okresu dotacje do rzeczowych aktywów trwałych dopłaty do kredytów rezerwa na wykorzystane prawa do emisji CO opłata za korzystanie ze środowiska rezerwa na odszkodowania rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe premie dla Zarządu i pracowników rezerwy na świadczenia wykonane przez kontrahentów pozostałe e. Odroczony podatek dochodowy REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Różnica pomiędzy wartością bilansową, a podatkową rzeczowych aktywów trwałych Niezrealizowane różnice kursowe 2 1 Wycena kredytu 2 3 Należne, lecz nieotrzymane odsetki Pozostałe Razem rezerwy z tytułu odroczonego podatku

22 AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Niewypłacone wynagrodzenia Rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe Rezerwa na odszkodowania 34 Rezerwa na premie dla Zarządu i pracowników 54 8 Świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe Niezrealizowane różnice kursowe Odpisy aktualizujące zapasy Odpisy aktualizujące udziały Rezerwa na wykorzystane prawa do emisji CO Zobowiązania z tytułu rozliczenia przedmiotu leasingu Inne bierne rozliczenia Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku Zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów W okresie sprawozdawczym nie przeklasyfikowano instrumentów finansowych. Zmiany zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH (WG TYTUŁÓW) 2017 rok a) stan na początek okresu, w tym: zobowiązania z tytułu umów o zakazie konkurencji poręczenia kredytów spółkom powiązanym b) zwiększenie (z tytułu) zobowiązania z tytułu umów o zakazie konkurencji 9 - poręczenia kredytów spółkom powiązanym c) wykorzystanie (z tytułu) zobowiązania z tytułu umów o zakazie konkurencji 180 d) rozwiązanie zobowiązania z tytułu umów o zakazie konkurencji poręczenia kredytów spółkom powiązanym e) stan na koniec okresu, w tym: zobowiązania z tytułu umów o zakazie konkurencji poręczenia kredytów spółkom powiązanym ZMIANA STANU AKTYWÓW WARUNKOWYCH (WG TYTUŁÓW) 2017 rok a) stan na początek okresu, w tym: wartość gruntów w wieczystym użytkowaniu b) zwiększenie (z tytułu) c) wykorzystanie (z tytułu) d) stan na koniec okresu, w tym: wartość gruntów w wieczystym użytkowaniu

23 Emisja, wykup i spłata dłużnych oraz kapitałowych papierów wartościowych. W okresie sprawozdawczym nie było emisji oraz wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. Wypłacone lub zadeklarowane dywidendy Spółka nie wypłacała i nie deklarowała wypłat dywidendy. Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności Spółka działa w jednym głównym segmencie sprawozdawczym obejmującym przetwórstwo ziemniaków na skrobię i hydrolizaty skrobiowe. Jeden segment identyfikuje się w codziennej ewidencji i raportach wewnętrznych Spółki Informacje dotyczące produktów i usług. W ramach segmentu przetwórstwo ziemniaków wytwarza się: skrobię ziemniaczaną wykorzystywaną w gospodarstwach domowych oraz przez przemysł spożywczy, farmaceutyczny, papierniczy i włókienniczy, kilka asortymentów glukozy wykorzystywanej przez przemysł spożywczy, cukierniczy i farmaceutyczny, maltodekstrynę, która jest istotnym składnikiem produktów spożywczych (lody, sosy, zupy, ekstrakty owocowe, posypki smakowe) oraz odżywek i preparatów witaminowo-mineralnych dla dzieci i sportowców, białko, które jest otrzymywane z soku komórkowego ziemniaka przez koagulację, oddzielenie i wysuszenie; stanowi cenny komponent mieszanek paszowych dla zwierząt i jest znakomitym zamiennikiem białka zwierzęcego, szeroki asortyment syropów skrobiowych znajdujących zastosowanie w przemyśle cukierniczym i piekarniczym, Pozostałe rodzaje działalności dotyczą: produkcji energii cieplnej, która jest wytwarzana przede wszystkim na własne potrzeby robót i usług, sprzedaży niektórych towarów i materiałów. Poniższa tabela prezentuje przychody z tytułu każdej grupy produktów i usług Nazwa produktu lub usługi Przychody ze sprzedaży Półrocze 2017 Półrocze Skrobia Glukoza Maltodekstryna Białko Syropy skrobiowe Krochmal Hydrol Energia cieplna Towary i materiały Usługi Razem

24 26.2 Przychody ze sprzedaży według struktury terytorialnej: Wyszczególnienie Półrocze 2017 Półrocze Polska, w tym Skrobia Glukoza Maltodekstryna Białko Syropy skrobiowe Krochmal Hydrol Energia cieplna Towary i materiały Usługi Kraje UE - dostawy wenątrzwspólnotowe, w tym: Skrobia Maltodekstryna Glukoza Białko Towary Pozostałe kraje eksport, w tym: Skrobia Białko Maltodekstryna 4 1 Glukoza 120 Towary Razem Informacje dotyczące głównych klientów Spółka nie posiada klienta, od którego przychody ze sprzedaży przekroczyły 10% łącznych przychodów. Natomiast w grupie poszczególnych produktów istnieją klienci, których udział stanowi ponad 10% w sprzedaży danego produktu. I tak: - ponad 10% skrobi sprzedano do jednego klienta zagranicznego, - 30% białka sprzedano do dwóch klientów krajowych (odpowiednio 18,4% oraz 11,6%) - ponad 44% maltodekstryny sprzedano do trzech kontrahentów krajowych (odpowiednio 17,5%; 14,4% oraz 12,8%) - ponad 15 % glukozy sprzedano do jednego kontrahenta krajowego. Inne ważne zdarzenia w okresie sprawozdawczym 1) Dnia r. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy zatwierdziło sprawozdania za rok oraz powzięło uchwałę w sprawie przekazania zysku za rok na kapitał rezerwowy z przeznaczeniem na inwestycje. 2) Dnia r. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy upoważniło Zarząd do nabycia akcji własnych, stanowiących nie więcej niż 20% kapitału zakładowego Spółki 3) Dnia r. Spółka zawarła z osobą fizyczną, akcjonariuszem Spółki, warunkową umowę sprzedaży, na podstawie której Spółka nabyła pakiet 34,9167% 24

25 udziałów ("Pakiet Udziałów") w spółce Gospodarstwo Rolne Ponary sp. z o.o. ("Ponary"). Jednocześnie Spółka zawarła umowy zapewniające jej prawo nabycia wszystkich pozostałych udziałów w spółce Ponary. Spółka zamierza skorzystać ze tego prawa i sukcesywnie nabywać dalsze udziały w spółce Ponary w miarę dostępności wolnych środków finansowych. Nabycie dalszych udziałów w spółce Ponary każdorazowo będzie uzależnione od spełnienia warunku, zgodnie, z którym Agencja Nieruchomości Rolnych nie wykona przysługującego jej prawa pierwokupu. 4) W dniu r. podpisano kolejny aneks do umowy wielocelowej linii kredytowej zawartej pomiędzy Emitentem i jego spółkami zależnymi tj. Zakładami Przemysłu Ziemniaczanego "Lublin" Sp. z o.o. (Lublin) i Przedsiębiorstwem Przemysłu Ziemniaczanego Bronisław Sp. z o.o. (Bronisław), a Bankiem BGŻ BNP Paribas S.A. (Aneks). Na mocy Aneksu zmieniono w szczególności kwoty limitów dostępnych w ramach kredytu odnawialnego i nieodnawialnego, w konsekwencji, czego łączna wartość limitu kredytowego udzielonego Emitentowi oraz jego spółkom zależnym wynosi obecnie 37 mln zł. 5) W dniu r. Spółka otrzymała od Epsilon Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych zawiadomienie o zmniejszeni udziału w ogólnej liczbie głosów w Spółce poniżej progu 5%. Istotne zdarzenia po zakończeniu okresu śródrocznego. W dniu r. podpisano aneks do umowy o multilinię z dnia r., zawartej z Bankiem Zachodnim WBK S.A. Na mocy aneksu limit kredytowy udzielony PEPEES oraz spółkom zależnym został zwiększony do 46,5 mln zł, przedłużono również dzień spłaty do r. W dniu r. podpisano także umowę wielocelowej linii kredytowej z Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim S.A Na mocy umowy Bank udzielił Emitentowi oraz jego spółkom zależnym limitu kredytowego wielocelowego do łącznej kwoty 46,5 mln zł. Limit ten obowiązuje do r. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności. W okresie sprawozdawczym nie było zmian w strukturze jednostki. Informacje na temat wartości godziwej instrumentów finansowych Akcje firmy Warszawski Rolno-Spożywczy Rynek Hurtowy zostały zakwalifikowane, jako inwestycje przeznaczone do obrotu i wycenione w wartości godziwej metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Pomiar wartości godziwej został sklasyfikowany na poziomie trzecim w hierarchii wartości godziwej wg MSSF 13. Informacje na temat udziałów w innych jednostkach, dotyczące jednostek stających się lub przestających być jednostkami inwestycyjnymi Spółka PEPEES nie była i nie jest jednostką inwestycyjna, zgodnie z paragrafem 27 MSSF

26 Zatwierdzenie skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd w dniu r. Wraz z niniejszym skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniem finansowym publikowane jest skonsolidowane śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe, które zostało zatwierdzone do publikacji w dniu r. 26