Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Transkrypt

1 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 Ostrów Wielkopolski,

2 Spis treści: Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy LUBAWA SA... 3 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy LUBAWA SA... 5 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy LUBAWA SA... 6 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy LUBAWA... 7 Dane objaśniające do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego... 8 I. Polityka rachunkowości i inne informacje objaśniające... 8 II. Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Lubawa SA Skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Lubawa SA Skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Lubawa SA Skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Lubawa SA Dane objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego II. Polityka rachunkowości i inne informacje objaśniające III. Noty objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 33 2

3 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy LUBAWA SA Stan na Stan na Stan na Tytuł przekształcony przekształcony Aktywa Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Aktywa niematerialne Należności długoterminowe Należności z tytułu leasingu Nieruchomości inwestycyjne Akcje i udziały w jednostkach zależnych Inwestycje w jednostki stowarzyszone Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Razem Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Należności z tytułu leasingu Aktywa finansowe z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych Pozostałe należności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Razem Aktywa obrotowe RAZEM AKTYWA

4 Tytuł Stan na Stan na Stan na przekształcony przekształcony Kapitał własny Kapitał akcyjny Inne skumulowane całkowite dochody Zyski zatrzymane Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitały przypadające udziałom niedającym kontroli Razem kapitał własny Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Pozostałe zobowiązania Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwa na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Razem zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty, pożyczki i zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Zobowiązania finansowe z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych Pozostałe zobowiązania Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia Razem zobowiązania krótkoterminowe Razem zobowiązania RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA Ostrów Wielkopolski, 2 marca 2015 roku Podmiot odpowiedzialny za sporządzenie sprawozdania finansowego Prezes Zarządu Centrum Usług Finansowo Księgowych Jarosław Kózka Marcin Kubica 4

5 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy LUBAWA SA Za okres ` od od od od do do do do przekształcony przekształcony Przychody ze sprzedaży Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów Wynik brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Wynik netto na sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Wynik z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Udział w zysku jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności Wynik przed opodatkowaniem Podatek dochodowy bieżący Podatek dochodowy odroczony Wynik netto Wynik przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Wynik przypadający udziałom niedającym kontroli Inne całkowite dochody z tytułu: Wycena zabezpieczenia przepływów pieniężnych Wycena instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży Podatek dochodowy Inne całkowite dochody za okres obrotowy netto ŁĄCZNE CAŁKOWITE DOCHODY Suma całkowitych dochodów przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej Suma całkowitych dochodów przypadająca udziałom niedającym kontroli Wynik netto na jedną akcję zwykłą (zł / akcję) -0,02 0,10-0,04 0,02 Rozwodniony wynik netto na jedną akcję zwykłą (zł / akcję) -0,01 0,07-0,03 0,02 Ostrów Wielkopolski, 2 marca 2015 roku Podmiot odpowiedzialny za sporządzenie sprawozdania finansowego Prezes Zarządu Centrum Usług Finansowo Księgowych Jarosław Kózka Marcin Kubica 5

6 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy LUBAWA SA Tytuł Za okres od do Wynik bieżący i niepodzielony z lat ubiegłych Inne zyski zatrzymane Stan na 1 stycznia 2013 przekształcone* Utworzenie spółki zależnej 0 0 Inne całkowite dochody Wynik finansowy netto Skutki sprzedaży środków trwałych przeszacowanych wg MSSF Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań jednostek zagranicznych 4 4 Podział wyniku Inne zmiany Stan na 31 grudnia 2013 przekształcone Za okres od do Stan na 1 stycznia 2014 przekształcone Wpłaty na podwyższenie kapitału Inne całkowite dochody Wynik finansowy netto Skutki sprzedaży środków trwałych przeszacowanych wg MSSF Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań jednostek zagranicznych Podział wyniku Inne zmiany Stan na 31 grudnia Ostrów Wielkopolski, 2 marca 2015 roku Kapitał akcyjny Inne skumulowane całkowite dochody Zyski zatrzymane Udziały niedające kontroli Razem kapitał własny Podmiot odpowiedzialny za sporządzenie sprawozdania finansowego Prezes Zarządu Centrum Usług Finansowo Księgowych Jarosław Kózka Marcin Kubica 6

7 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy LUBAWA Za okres Tytuł od od do do przekształcone Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Wynik brutto Korekty zysku brutto Wynik z udziałów w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności Amortyzacja Zysk / Strata z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Wynik na sprzedaży aktywów niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych Wynik na sprzedaży aktywów finansowych Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem kredytów i pożyczek Przepływy z tytułu podatku dochodowego Wycena nieruchomości inwestycyjnych Inne korekty Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Wpływy ze zbycia aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Wydatki na nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych Wydatki na nabycie aktywów finansowych Dywidendy otrzymane Inne wpływy inwestycyjne Inne wydatki inwestycyjne Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy z otrzymanych kredytów i pożyczek Spłata kredytów i pożyczek Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Odsetki zapłacone Inne wpływy finansowe 0 86 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto razem Zyski / Straty z tytułu różnic kursowych z tytułu wyceny środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na początek okresu Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na koniec okresu Ostrów Wielkopolski, 2 marca 2015 roku Podmiot odpowiedzialny za sporządzenie sprawozdania finansowego Centrum Usług Finansowo Księgowych Jarosław Kózka Prezes Zarządu Marcin Kubica 7

8 Dane objaśniające do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego I. Polityka rachunkowości i inne informacje objaśniające A. Informacje ogólne 1. Nazwa, siedziba, przedmiot działalności gospodarczej LUBAWA Spółka Akcyjna (Jednostka Dominująca) z siedzibą w Ostrowie Wielkopolskim przy ulicy Staroprzygodzkiej 117 jest spółka akcyjną zarejestrowaną pod numerem w rejestrze prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Poznaniu dla Nowe Miasto i Wilda, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. LUBAWA S.A. została utworzona na czas nieoznaczony, działa na podstawie przepisów prawa polskiego, prowadzi działalność na terenie kraju. Spółka posiada numer identyfikacji podatkowej NIP oraz numer statystyczny REGON Akcje Spółki LUBAWA S.A. są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. Według klasyfikacji GPW w Warszawie, LUBAWA S.A. jest zaklasyfikowana do sektora Przemysł lekki. Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej jest: produkcja gotowych artykułów włókienniczych z wyjątkiem odzieży według PKD 17.40, produkcja konfekcji technicznej i wyrobów gumowych, produkcja pozostałych wyrobów gdzie indziej niesklasyfikowana (produkcja parasoli reklamowych), PKD Z, wykańczanie wyrobów włókienniczych, PKD Z, produkcja gotowych wyrobów tekstylnych, PKD Z, produkcja pozostałych wyrobów tekstylnych, gdzie indziej niesklasyfikowana, PKD Z, wykańczanie materiałów włókienniczych, PKD Z, produkcja konstrukcji metalowych i ich części, PKD Z, produkcja tkanin, PKD Z, sprzedaż hurtowa wyrobów tekstylnych, PKD Z, działalność w zakresie oprogramowania, PKD Z, Podstawowe segmenty działalności Grupy Kapitałowej to: Tkaniny i dzianiny, Artykuły reklamowe, Sprzęt specjalistyczny i sprzęt ochronny BHP, Pozostałe. 8

9 2. Czas trwania działalności Lubawa Spółka Akcyjna prowadzi działalność od 13 listopada 1995 r. akt przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną. Czas trwania działalności Spółki Dominującej oraz spółek zależnych (wchodzących do konsolidacji) za wyjątkiem Miranda Sp. z o.o. jest nieoznaczony. Miranda Sp. z o.o. powołana została do dnia 31 grudnia 2031 roku. 3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej W okresie od 1 stycznia 2014 r. do 2 marca 2015 r. skład oraz zakres kompetencji Zarządu przedstawiały się następująco: Marcin Kubica Prezes Zarządu od dnia 8 sierpnia 2012 r. Skład Rady Nadzorczej Spółki Dominującej w okresie objętym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jednostkowym był następujący: Paweł Kois Przewodniczący Rady Nadzorczej, Zygmunt Politowski - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Janusz Cegła - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Łukasz Litwin - Sekretarz Rady Nadzorczej, Paweł Litwin - Członek Rady Nadzorczej. 4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Walutą funkcjonalną oraz walutą prezentacji, którą zastosowała jednostka dominująca w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jest złoty polski (PLN). 5. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Spółki Dominującej dnia 2 marca 2015 r. 6. Kontynuacja działalności Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy. 7. Okres objęty sprawozdaniem Okres sprawozdawczy to okres od dnia 1 stycznia 2014 roku do dnia 31 grudnia 2014 roku. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej zostało sporządzone na dzień 9

10 31 grudnia 2014 roku. Okresem porównawczym jest okres od dnia 1 stycznia 2013 roku do dnia 31 grudnia 2013 roku oraz okres zakończony w dniu 31 grudnia 2013 roku. 8. Cykliczność i sezonowość działalności Produkty i usługi oferowane przez spółki Grupy Kapitałowej charakteryzują się różnorodnością w zakresie sezonowości sprzedaży. Do wyrobów i usług charakteryzujących się sprzedażą ciągłą w całym roku należy zaliczyć: sprzęt BHP, usługi przerobów eksportowych i tkaniny (w tym powlekane) i dzianiny. Produkty reklamowe (parasole, flagi, banery) sprzedawane są głównie w pierwszym półroczu. Z kolei produkty uzależnione od budżetów centralnych takie jak namioty wielkogabarytowe, balistyka i ratownictwo najczęściej sprzedawane są w ostatnim kwartale roku. Proces ofertowania na te wyroby, często sprzedawane w ramach przetargów publicznych, rozpoczyna się najczęściej na przełomie II oraz III kwartału. Zjawisko cykliczności nie występuje w Grupie Kapitałowej Lubawa S.A. 9. Skład Grupy Kapitałowej LUBAWA SA Poniższa tabela przedstawia skład Grupy Kapitałowej Lubawa S.A. 10

11 Nazwa jednostki Siedziba Przedmiot działalności Udział w kapitale zakładowym Udział procentowy posiadanych praw głosu Udział pośredni Miranda Sp. z o.o. Turek Produkcja tkanin i dzianin 32,200% 100,000% 67,800% Miranda Serwis Sp. z o.o. Turek Usługi związane z utrzymaniem ruchu 0,000% 100,000% 100,000% Miranda S.A. w likwidacji Turek Brak działalności 0,000% 100,000% 100,000% Litex Promo Sp. z o.o. Ostrów Wielkopolski Produkcja art. reklamowych 100,000% 100,000% 0,000% Litex Service Sp. z o.o. Ostrów Wielkopolski Usługi informatyczne 0,000% 97,000% 97,000% Effect System S.A. Kamienna Góra Produkcja art. reklamowych 99,998% 99,998% 0,000% Lubawa Armenia spółka Armenia, Import, produkcja i sprzedaż 51,000% 51,000% 0,000% akcyjna Czarencawan wyrobów wojskowych Len SA w likwidacji Kamienna Góra Brak działalności 0,000% 82,100% 82,100% Litex - Eco Sp. z o.o. Ostrów Wielkopolski Działalność nie podjęta 0,000% 100,000% 100,000% Isabella PL Sp. z o.o. Lubawa Usługi szycia 49,000% 49,000% 0,000% Lubawa USA Wilmington Pośrednictwo handlowe w sprzedaży wyrobów Lubawy SA 52,000% 52,000% 0,000% Miranda 2 Sp. z o.o. Kamienna Góra Produkcja tkanin i dzianin 0,000% 100,000% 100,000% Effect System Sp. z o.o. Kamienna Góra Produkcja tkanin i dzianin 0,000% 100,000% 100,000% Miranda 4 Sp. z o.o. Kłodzko Produkcja tkanin i dzianin 0,000% 100,000% 100,000% Miranda 5 Sp. z o.o. Dubowo II Produkcja tkanin i dzianin 0,000% 100,000% 100,000% Eurobrands Sp. z o.o. Ostrów Wielkopolski Dzierżawa majątku 0,000% 24,000% 24,000% W 2014 roku w składzie grupy kapitałowej nastąpiły następujące zmiany: 1. w dniu r. utworzona została spółka Lubawa USA, z siedzibą w Wilmington, New Castle County, Delawere, w której 52% akcji posiada Lubawa S.A., 24% posiada Stanisław Litwin oraz 24% posiada Tad Skoczynski, 2. w dniu r. utworzona została spółka Miranda 2 Sp. z o.o. z siedzibą w Kamiennej Górze, w której 100% udziałów posiada Miranda Sp. z o.o.; spółka w dniu r. została wpisana do KRS, 3. w dniu r. utworzona została spółka Miranda 3 Sp. z o.o. z siedzibą w Kamiennej Górze, w której 100% udziałów posiada Miranda Sp. z o.o.; spółka w dniu r. została wpisana do KRS, nazwa spółki została zmieniona na Effect - System Sp. z o.o. 4. w dniu r. utworzona została spółka Miranda 4 Sp. z o.o. z siedzibą w Kłodzku, w której 100% udziałów posiada Miranda Sp. z o.o.; spółka w dniu r. została wpisana do KRS, 5. w dniu r. utworzona została spółka Miranda 5 Sp. z o.o. z siedzibą w miejscowości Dubowo II, w której 100% udziałów posiada Miranda Sp. z o.o.; spółka w dniu r. została wpisana do KRS. W IV kwartale 2014 roku, tj. 16 października, rozpoczęła działalność produjcyjną spółka Lubawa Armenia SA i w niniejszym raporcie po raz pierwszy została włączona do konsolidacji. W związku z tym dane prównawcze zostały skorygowane poprzez uwzględnienie Spółki Lubawa Armenia SA w konsolidacji za okres porównawczy. 11

12 Spółki objęte konsolidacją metodą pełną: Effect - System S.A. - bezpośredni udział 99,998%, Litex - Promo Sp. z o.o. - bezpośredni udział 100% Miranda Sp. z o.o. - udział bezpośredni 32,2% pozostałe 67,8% udziałów jest w posiadaniu spółki zależnej Effect - System S.A. Litex Service Sp. z o.o. - udział pośredni - 100% udziałów jest w posiadaniu spółki zależnej Litex Promo Sp. z o.o. Miranda S.A. w likwidacji - udział pośredni - 100% udziałów jest w posiadaniu spółki zależnej Miranda Sp. z o.o. Miranda Serwis Sp. z o.o. - udział pośredni - 100% udziałów posiada Miranda S.A. w likwidacji, Lubawa Armenia - udział bezpośredni 51,0%, Effect - System Sp. z o.o. - udział pośredni - 100% udziałów jest w posiadaniu spółki zależnej Miranda Sp. z o.o. Miranda 2 Sp. z o.o. - udział pośredni - 100% udziałów jest w posiadaniu spółki zależnej Miranda Sp. z o.o. Spółki zależne wyłączone z konsolidacji na podstawie MSR 27: Len S.A. w likwidacji (jednostka zależna pośrednio % akcji posiada Miranda Sp. z o.o.) - spółka znajduje się w końcowej fazie likwidacji i nie prowadzi działalności, Litex - Eco Sp. z o.o. udział pośredni - 100% udziałów posiada Miranda S.A. w likwidacji) - spółka nie podjęła dotąd działalności, odstąpiono od konsolidacji ze względu na nieistotność, Miranda 4 Sp. z o.o. - udział pośredni - 100% udziałów jest w posiadaniu spółki zależnej Miranda Sp. z o.o. - spółka nie podjęła dotąd działalności, odstąpiono od konsolidacji ze względu na nieistotność, Miranda 5 Sp. z o.o. - udział pośredni - 100% udziałów jest w posiadaniu spółki zależnej Miranda Sp. z o.o. - spółka nie podjęła dotąd działalności, odstąpiono od konsolidacji ze względu na nieistotność. Spółka Eurobrands Sp. z o.o. jest spółką stowarzyszoną (LUBAWA S.A. posiada 24% udziałów pośrednio przez spółkę Litex Promo Sp. z o.o.). Spółka ta jest prezentowana w sprawozdaniu finansowym spółki Litex Promo Sp. z o.o. metodą praw własności. Spółka Isabella PL Sp. z o.o. jest spółką stowarzyszoną (LUBAWA S.A. posiada 49% udziałów). Spółka jest prezentowana w sprawozdaniu finansowym metodą praw własności. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego LUBAWA posiada ponadto 49% głosów na Walnym Zgromadzeniu chińskiego podmiotu Xingjiang Uniforce - Lubawa Technology Co., Ltd. Spółka i zgodnie z MSR 28 pełni rolę inwestora i wywiera na nią znaczący wpływ. Spółka winna być w prezentowanym sprawozdaniu wyceniona metodą praw własności. Jednakże mimo dołożonych starań, Lubawa S.A. nie dysponuje żadnymi danymi finansowymi i sprawozdaniami jednostki stowarzyszonej. W sprawozdaniu za rok obrotowy 2010 inwestycja ta została objęta odpisem z tytułu utraty wartości. 12

13 B. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości 1. Podstawy sporządzenia Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmujące okres od 1 stycznia 2014 r. do 31 grudnia 2014 r. zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa". W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu, które dostępne jest pod adresem za wyjątkiem standardów, które weszły w życie w 2014 roku. Wspomniane nowe standardy nie miały istotnego wpływu na niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 2. Status zatwierdzenia Standardów w UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) z wyjątkiem poniższych interpretacji, które według stanu na dzień roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania: MSSF 9 Instrumenty finansowe (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później), MSSF 15 Przychody z umów z klientami (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub później), Zmiany do MSSF 10 oraz MSR 28 Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później), Zmiany do MSSF 11 Rozliczanie nabycia udziałów we wspólnych operacjach (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później), Zmiany do MSR 16 i MSR 38 Wyjaśnienia na temat akceptowalnych metod amortyzacyjnych (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później), Zmiany do MSR 16 i MSR 41 Rolnictwo: uprawy roślinne (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później), Zmiany do MSR 19 Programy określonych świadczeń składki pracownicze (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 roku lub później), Poprawki do MSSF (cykl ) - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 roku lub po tej dacie, Poprawki do MSSF (cykl ) - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 roku lub po tej dacie, Poprawki do MSSF (cykl ) - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie, 13

14 Zdaniem emitetnta zastosowanie tych inetrpretacji nie powinno mieś istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe jednostkowe i skonsolidowane. 3. Standardy zastosowane po raz pierwszy Następujące standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w Grupie w roku 2014: Zmiany do MSSF 10, MSSF 12 oraz MSR 27 "Jednostki inwestycyjne" - powyższe zmiany nie mają zastosowania do Grupy Kapitałowej, Zmiany do MSR 32 Instrumenty finansowe: prezentacja kompensowanie aktywów i zobowiązań finansowych - powyższe zmiany nie mają zastosowania do Grupy Kapitałowej, Zmiany do MSR 36 Utrata wartości aktywów Ujawnianie wartości odzyskiwalnej aktywów niefinansowych (obowiązujący w odnieniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie) - powyższe zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie Grupy Kapitałowej, Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena Nowacja instrumentów pochodnych i dalsze stosowanie rachunkowości zabezpieczeń (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie) - Grupa nie posiada instrumentów pochodnych, Nowe i znowelizowane Standardy dotyczące konsolidacji, wspólnych ustaleń umownych, jednostek stowarzyszonych i ujawniania informacji. 14

15 II. Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 1. Korekta danych porównawczych Dane za okresy porównawcze zarówno w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jak i sprawozdaniu z z całkowitych dochodów zostały przekształcone dla zachowania porównywalności. Poniższe noty przedstawiają pozycje sprawozdań które zostały przekształcone w celach zachowania porównywalności danych. Pozycja sprawozdania finansowego opublikowane ujęcie w konsolidacji Lubawy Armenia korekta rozliczenia nabycia spółek zależnych pozostałe korekty przekształcone Rzeczowe aktywa trwałe Aktywa niematerialne Akcje i udziały w jednostkach zależnych Razem Aktywa trwałe Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług Pozostałe należności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Razem Aktywa obrotowe RAZEM AKTYWA Kapitał akcyjny Inne skumulowane całkowite dochody Zyski zatrzymane Kapitał mniejszości -7-7 Razem kapitał własny Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Razem zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Pozostałe zobowiązania Razem zobowiązania krótkoterminowe Razem zobowiązania RAZEM PASYWA

16 Pozycja sprawozdania finansowego opublikowane ujęcie w konsolidacji Lubawy Armenia korekta rozliczenia nabycia spółek zależnych pozostałe korekty przekształcone Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Wynik netto na sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Wynik z działalności operacyjnej Udział w zysku jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności Wynik przed opodatkowaniem Podatek dochodowy odroczony Wynik netto Inwestycje w instrumenty kapitałowe Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w innych całkowitych dochodach Inne całkowite dochody za okres obrotowy netto ŁĄCZNE CAŁKOWITE DOCHODY Ujęcie Lubawa Armenia to efekt ujęcia po raz pierwszy tej Spółki w konsolidacji, ze względu na rozpoczęcie działalności w IV kwartale 2014 roku. Tytuły pozostałych zmian w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz w sprawozdaniu z całkowitych dochodów są tożsame z tytułami opisanymi w raporcie za okres roku i dotyczą czterech kwartałów 2013 roku. 2. Istotne dokonania i niepowodzenia emitenta oraz spółek z Grupy Kapitałowej w okresie sprawozdawczym W okresie sprawozdawczym nie zaszły żadne istotne zdarzenia, które możnaby określić jako istotne dokonania czy istotne niepowodzenia, poza zdarzeniem, które opisano w następnej nocie. 3. Czynniki i zdarzenia, w szczególności o nietypowym charakterze mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Istotnym zdarzeniem, które miało miejsce 21 listopada 2014 r. był pożar w zakładzie produkcyjnym w Turku należącym do Miranda Sp. z o.o. w Turku, spółki zależnej Emitenta. Zniszczeniu uległa wyłącznie jedna z hal produkcyjnych (tkalnia), maszyny produkcyjne zlokalizowane w tej hali oraz surowce, którymi obłożone były maszyny, należące do Miranda sp. z o.o., oraz dwóch innych spółek zależnych Emitenta - Litex Promo sp. z o.o. oraz Effect-System S.A. 16

17 4. Istotne zmiany w rzeczowych aktywach trwałych Istotne nabycia w okresie Grupa Kapitałowa w okresie r.: nabyła maszyny produkcyjne na kwotę ,4 tys. zł, nabyła w leasingu maszyny produkcyjne na kwotę 2.421,0 tys. zł, zakupiła budynki, budowle, lokale i utwardziła teren na kwotę 6.711,7 tys. zł, nabyła w leasingu samochody na kwotę 1.008,6 tys. zł, poniosła nakłady na modernizację budynków i budowli w kwocie 3.570,2 tys. zł; na dzień bilansowy w toku realizacji, poniosła nakłady na realizację projektów i prac rozwojowych w kwocie 2.520,2 tys. zł; na dzień bilansowy w toku realizacji. Istotne zmniejszenia w okresie Zmniejszenia środków trwałych w spółce Miranda Sp. z o.o. wyniosły ,3 tys. zł wg wartości początkowej. W dużej mierze wynikało to z pożaru tkalni. 5. Aktualizacja stanu zapasów Zmiany stanu odpisów na zapasy w 2014 roku prezentuje poniższa tabela: pozycja zapasów stan na stan na zwiększenia zmniejszenia materiały produkcja w toku wyroby gotowe towary Razem Inwestycje w jednostki stowarzyszone Treść Eurobrands Sp. z o.o. Isabella PL Sp. z o.o. Razem wartość na podwyższenie kapitału podstawowego wycena zysk na sprzedaży majątku trwałego wartość na Wartość godziwa instrumentów finansowych Na dzień 31 grudnia 2014 r. wartość godziwa instrumentów finansowych była zbliżona do ich wartości bilansowej. Poniższa tabela prezentuje instrumenty finansowe wyceniona według wartości godziwej oraz poziom hierarchii ich wyceny. 17

18 Stan na 31 grudnia 2014 Klasy instrumentów finansowych Efekt wyceny ujęty w Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 sprawozdaniu z całkowitych dochodów Akcje notowane (aktywa dostępne do sprzedaży) Nieruchomości inwestycyjne Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne Stan na 31 grudnia 2013 Klasy instrumentów finansowych Efekt wyceny ujęty w Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 sprawozdaniu z całkowitych dochodów Akcje notowane (aktywa dostępne do sprzedaży) Nieruchomości inwestycyjne Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne Poziom 1 Zawiera dane wejściowe pochodzące z aktywnego rynku i jest traktowany jako źródło najbardziej wiarygodnych danych. Akcje notowane na GPW w Warszawie wyceniono w oparciu o kurs zamknięcia z dnia 31 grudnia 2014 roku. Poziom 2 Zawiera dane wejściowe inne niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak są obserwowalne (obiektywne, mierzalne) wartość godziwa ustalana jest na bazie wartości obserwowanych na rynku jednakże nie będących bezpośrednim kwotowaniem rynkowym. 8. Inne całkowite dochody za okres za okres Pozostałe całkowite dochody z tytułu od od do do Zabezpieczenia przepływów pieniężnych Inwestycje w instrumenty kapitałowe Wynik bieżącego okresu Korekty reklasyfikacyjne ujęte w zysku lub stracie okresu Przeszacowanie nieruchomości 0 0 Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych Inne całkowite dochody za okres obrotowy netto Pozostałe całkowite dochody z tytułu: przed opodatkowa niem podatek po opodatkowa niu przed opodatkowa niem podatek po opodatkowa niu Zabezpieczenia przepływów pieniężnych Inwestycje w instrumenty kapitałowe Wynik bieżącego okresu Korekty reklasyfikacyjne ujęte w zysku lub stracie okresu Przeszacowanie nieruchomości Inne całkowite dochody za okres obrotowy netto

19 9. Dane o przychodach Spółek Grupy Kapitałowej Za okres Przychody ze sprzedaży wg spółek od 1 stycznia 2014 od 1 stycznia 2013 do 31 grudnia 2014 do 31 grudnia 2013 Lubawa SA Effect - System SA Effect System Sp. z o.o Litex Promo Sp. z o.o Litex Service Sp. z o.o Lubawa Armenia Miranda Sp. z o.o Miranda SA w likwidacji 0 0 Miranda Serwis Sp. z o.o Miranda 2 Sp. z o.o. 0 0 Razem wyłączenia przychody skonsolidowane Transakcje z podmiotami powiązanymi Jednostka Należności Zobowiązania Sprzedaż Zakup Isabella PL Sp. z o.o Eurobrands Sp. z o.o ZPH Litex Stanisław Litwin Świat Lnu Sp. z o.o Lubawa USA Litex Eco Sp. z o.o RAZEM Sprzedaż do Spółek powiązanych dotyczy przede wszystkim transakcji handlowym sprzedaż materiałów i produktów (głównie do ZPH Litex Stanisław Litwin i Świat Lnu Sp. z o.o.) oraz usług (najem maszyn i przestrzeni magazynowej do Świat Lnu Sp. z o.o.). Zakupy natomiast dotyczą przede wszystkim materiałów kupowanych od Świata Lnu. 11. Zysk przypadający na jedną akcję lp treść koniec okresu bieżącego Stan na koniec okresu porównawczego 1 wynik finansowy netto (w zł) , ,00 2 średnioważona liczba akcji (w szt.) średnioważona rozwodniona liczba akcji (w szt.) zysk netto na jedną akcję (zł/akcję) 0,10 0,02 5 rozwodniony zysk netto na jedną akcję (zł/akcję) 0,07 0,02 19

20 12. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych W prezentowanym okresie Grupa Kapitałowa nie dokonała emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. 13. Informacja dotycząca wypłaconej dywidendy W prezentowanym okresie Spółki Grupy Kapitałowej nie wypłacały dywidendy. 14. Informacje o rodzaju oraz kwotach zmian wartości szacunkowych kwot, które były podawane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego 1. Rezerwy na przyszłe zobowiązania W śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu rezerwy aktuarialne na świadczenia pracownicze ustalone na 31 grudnia 2014 roku, aktualizując poprzednie dane ustalone na dzień 31 grudnia 2013 roku. 2. Odroczony podatek dochodowy Wynikiem różnic pomiędzy wartością bilansową i podatkową pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej jest zmiana szacunku wartości aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego. 3. Aktualizacja stanu aktywów obrotowych Na dzień spółki Grupy kapitałowej dokonały aktualizacji stanu aktywów obrotowych poprzez dokonanie aktualizacji stanu odpisów aktualizujących. 15. Istotne zdarzenia następujące po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały odzwierciedlone w sprawozdaniu finansowym za dany okres śródroczny Spółka Lubawa Armenia podpisała kontrakt na dostawę szerokozakresowych siatek maskujących 3D, wartych 190 tys. USD brutto. Zamówienie zostanie zrealizowane na rzecz Ministerstwa Obrony Republiki Armenii, które zgodnie z przyjętą strategią Spółki ma być głównym odbiorcą jej wyrobów. MORA wystawiło świadectwo ostatecznego użytkownika, na podstawie którego Lubawa S.A. będzie ubiegać się o świadectwo eksportowe w departamencie Bezpieczeństwa Ministerstwa Gospodarki RP. Na bazie wyprodukowanych i wysłanych przez polską Lubawę dzianin i innych półproduktów, w zakładach Lubawa Armenia powstaną wyroby finalne. Zamówienie na dostawę systemów kamuflażu jest pierwszym w tym roku kontraktem podpisanym z MORA. Przedstawiciele Rządu Republiki Armenii zadeklarowali zakupy m. in. namiotów, siatek maskujących, kamuflażu indywidualnego, kamizelek kuloodpornych i hełmów, które mają przypaść na 2015 r. 20

21 16. Opis skutków zmian w strukturze Grupy Kapitałowej w ciągu okresu śródrocznego, łącznie z połączeniem, przejęciem lub sprzedażą jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacją i zaniechaniem działalności O zmianach w składzie Grupy Kapitałowej w 2014 roku napisano w danych objaśniających do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. W IV kwartale 2014 roku działąlność rozpoczęłą spółka Lubawa Armenia i z tego względu zostałą po raz pierwszy włączona do konsolidacji. Skutki włączenia spółki do konsolidacji w okresach porównawczych przedstawiono w nocie objaśniającej nr Informacja o zmianie zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego W 2014 roku nie nastąpiły żadne istotne zmiany w zobowiązaniach ani aktywach warunkowych. Ani emitent, ani spółki Grupy Kapitałowej nie zawierały umów ani transakcji z podmiotami niepowiązanymi, które skutkowałyby wystąpieniem zobowiązań bądź aktywów warunkowych. 18. Segmenty działalności podział branżowy Podstawowym podziałem jest podział na segmenty branżowe. W związku z tym, wyodrębniono oraz objęto obowiązkiem sprawozdawczym następujące segmenty branżowe: materiały reklamowe - który obejmuje produkcję takich artykułów jak np. banery i flagi reklamowe, parasole reklamowe, namioty reklamowe oraz inne, sprzęt specjalistyczny - w ramach, którego produkuje się wyspecjalizowany sprzęt logistyczny przeznaczony głównie dla wojska i policji oraz sprzęt ochrony osobistej przed upadkiem z wysokości tj.: szelki bezpieczeństwa, amortyzatory, linki bezpieczeństwa, urządzenia samozaciskowe, urządzenia samohamowne, ubrania ochronne odporne na skażenia oraz namioty stelażowe i pneumatyczne, tkaniny - który obejmuje produkcję tkanin, w tym powlekanych, pozostałe produkcja i sprzedaż artykułów gumowych, klei, artykułów sportowo reparacyjnych. Produkty i usługi oferowane przez spółki Grupy Kapitałowej charakteryzują się różnorodnością w zakresie sezonowości sprzedaży. Do wyrobów i usług charakteryzujących się sprzedażą ciągłą w całym roku należy zaliczyć: sprzęt BHP, usługi przerobów eksportowych i tkaniny powlekane. Produkty uzależnione od budżetów centralnych takie jak namioty wielkogabarytowe, balistyka i ratownictwo najczęściej sprzedawane są w ostatnim kwartale roku. Proces ofertowania na te wyroby, często sprzedawane w ramach przetargów publicznych, rozpoczyna się najczęściej na przełomie II oraz III kwartału. Ponadto materiały reklamowe sprzedawana są w większości w pierwszej połowie roku. 21

22 PRZYCHODY Skrócone śródroczne sprawozdanie z segmentów branżowych za okres od r. do r. Materiały reklamowe Sprzęt specjalistyczny Tkaniny Pozostałe Razem Eliminacje Suma po wyłączeniach Sprzedaż na zewnątrz Sprzedaż między segmentami Przychody segmentów ogółem KOSZTY Koszty (sprzedaż na zewnątrz) Koszty (sprzedaż między segmentami) Koszty segmentów ogółem WYNIK Wynik segmentu Nieprzypisane przychody Nieprzypisane koszty Zysk z udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności Zysk brutto Podatek dochodowy Zysk netto Skrócone śródroczne sprawozdanie z segmentów branżowych za okres od r. do r. PRZYCHODY Materiały reklamowe Sprzęt specjalistyczny Tkaniny Pozostałe Razem Eliminacje Suma po wyłączeniach Sprzedaż na zewnątrz Sprzedaż między segmentami Przychody segmentów ogółem KOSZTY Koszty (sprzedaż na zewnątrz) Koszty (sprzedaż między segmentami) Koszty segmentów ogółem WYNIK Wynik segmentu Nieprzypisane przychody Nieprzypisane koszty Zysk z udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności Zysk brutto Podatek dochodowy Zysk netto

23 19. Stanowisko Zarządu odnośnie zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników za dany rok Zarząd LUBAWA SA nie publikował prognoz wyników finansowych na 2014 rok. 20. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego lp. Akcjonariusz l. akcji % akcji l. głosów % głosów data 1 Jacek Łukjanow , , Silver Hexarion Holdings Limited , , Stanisław Litwin , , Pozostali , , Razem Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego lp. Akcjonariusz Liczba akcji Wartość nominalna Liczba akcji Wartość nominalna Zarząd 1 Marcin Kubica , ,80 Rada Nadzorcza 1 Paweł Kois , ,80 2 Łukasz Litwin , ,20 3 Zygmunt Politowski Janusz Cegła Paweł Litwin Inne osoby zarządzające 1 Arkadiusz Janicki , Postępowanie toczące się przed sądem, organem arbitrażowym lub organem administracji publicznej Spółka Dominująca ani spółki zależne nie posiadają zobowiązań ani wierzytelności, co do których wszczęto postępowanie sądowe i administracyjne, których łączna wartość stanowi 10% kapitałów własnych. 23

24 23. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe Spółki Grupy Kapitałowej nie zawierały w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 roku istotnych transakcji z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe. 24. Istotne udzielone przez emitenta lub spółki Grupy Kapitałowej poręczenia kredytów i pożyczek W okresie sprawozdawczym Spółki Grupy Kapitałowej nie udzieliły żadnych poręczeń ani gwarancji kredytów i pożyczek podmiotom podmiotom niepowiązanym. 25. Kredyty i pożyczki W roku 2014 spółki Grupy Kapitałowej poza aneksowaniem dotychczas zawartych umów kedytowych zawarła nowe, następujące umowy kredytów i pożyczek: Miranda Sp. z o.o. w dniu r. zawarłą umowę pożyczki 566,1 tys. EUR z terminem spłaty do r.; zabezpieczeniem jest m.in. przewłaszczenie przedmiotu finansowania, Miranda Sp. z o.o. w dniu r. zawarła umowę pożyczki 376,1 tys. EURz terminem spłaty do r.; zabezpieczeniem jest m.in. przewłaszczenie na przedmiocie umowy, Litex Promo Sp. z o.o. w dniu r. zawarł umowę kredytową o limit wierzytelności finansujący bieżącą działalność do kwoty 8.500,0 tys. zł z terminem spłaty do r.; w tym zawarty jest limit kredytu w rachunku bieżącym do kwoty 5.000,0 tys. zł; zabezpieczeniem są m.in.: hipoteka na nieruchomości należącej do Efect - System SA i prawie użytkowania wieczystego gruntu należącego do Świata Lnu Sp. z o.o. oraz zastaw rejestrowy na środkach trwałych, Miranda Sp. z o.o. w dniu r. zawarłą umowę kredytu inwestycyjnego na kwotę 396,0 tys. EUR z terminem spłaty do r.; zabezpieczeniem spłaty kredytu jest m.in. zastaw rejestrowy na przedmiocie kredytowania oraz poręczenie spółek: Litex Promo Sp. z o.o., Miranda Serwis Sp. z o.o., Effect - System SA, Litex Service Sp. z o.o., Eurobrands Sp. z o.o. Ponadto spółki Grupy Kapitałowej obsługiwały wcześniej zaciągnięte kredyty zgodnie z zawartymi umowami i wg obowiązujących harmonogramów. 24

25 26. Inne informacje, które zdaniem Spółki są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta Dnia 21 listopada 2014 r. miał miejsce pożar w zakładzie produkcyjnym w Turku należącym do Miranda Sp. z o.o. w Turku, spółki zależnej Emitenta. Zniszczeniu uległa wyłącznie jedna z hal produkcyjnych (tkalnia), maszyny produkcyjne zlokalizowane w tej hali oraz surowce, którymi obłożone były maszyny, należące do Miranda sp. z o.o., oraz dwóch innych spółek zależnych Emitenta - Litex Promo sp. z o.o. oraz Effect-System S.A. Podjęte czynności mające na celu określenie mienia (aktywa trwałe i aktywa obrotowe), definitywnie utraconego na skutek pożaru i jego wartości, doprowadziły do następujących ustaleń: 1) wartość księgowa utraconego mienia (aktywów) wynosi: 15,87 mln złotych, 2) wartość rynkowa utraconego mienia (aktywów) wynosi: 27,00 mln złotych. Skutki zniszczeń ujęto w księgach okresu sprawozdawczego. W skonsolidowanym sprawozdaniu rocznym mogą jeszcze zajść zmiany w stosunku do prezentowanego sprawozdania śródrocznego za IV kwartał 2014 roku. 27. Opis dokonań Grupy Kapitałowej oraz czynników, w szczególności o nietypowym charakterze, które w ocenie Grupy będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej jednego kwartału Na działalność Grupy będą wpływały jeszcze, do czasu przywrócenia zdolności produkcyjnych, skutki strat w mieniu w związku z pożarem w zakładzie produkcyjnym w Turku należącym do Miranda Sp. z o.o. 25

26 28. Wybrane dane finansowe ze skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego w przeliczeniu na EURO Lp. Wyszczególnienie w tys. złotych w tys. euro rok 2014 rok 2013 rok 2014 rok 2013 od od od od do do do do I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Wynik z działalności operacyjnej III. Wynik przed opodatkowaniem IV. Wynik netto V. Inne całkowite dochody VI Łączne całkowite dochody VII. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej IX. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej X. Przepływy pieniężne netto razem XI Średnioważona liczba akcji (w szt.) XII. Zysk netto na jedną akcję (zł (eur)/szt.) XIII. Średnioważona rozwodniona liczba akcji (w szt.) XIV. Rozwodniony zysk netto na jedną akcję (zł (eur)/szt.) XV. Aktywa trwałe XVI. Aktywa obrotowe XVII. Aktywa razem XVIII. Zobowiązania długoterminowe XIX. Zobowiązania krótkoterminowe XX. Kapitał własny

27 Skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Lubawa SA Aktywa Aktywa trwałe Tytuł Stan na Stan na Stan na przekształcony przekształcony Rzeczowe aktywa trwałe Aktywa niematerialne Należności długoterminowe Nieruchomości inwestycyjne Akcje i udziały w jednostkach zależnych Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Razem Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe należności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Razem Aktywa obrotowe RAZEM AKTYWA

28 Tytuł Stan na Stan na Stan na przekształcony przekształcony Kapitał własny Kapitał akcyjny Inne skumulowane całkowite dochody Zyski zatrzymane Razem kapitał własny Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Pozostałe zobowiązania Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Razem zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty, pożyczki i zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 108 Pozostałe zobowiązania Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia Razem zobowiązania krótkoterminowe Razem zobowiązania RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA Ostrów Wielkopolski, 2 marca 2015 roku Podmiot odpowiedzialny za sporządzenie sprawozdania finansowego Prezes Zarządu Centrum Usług Finansowo Księgowych Marcin Kubica 28

29 Skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Lubawa SA Za okres Tytuł od od od od do do do do przekształcony przekształcony Przychody ze sprzedaży Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów Wynik brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Wynik netto na sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Wynik z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Wynik przed opodatkowaniem Podatek dochodowy bieżący Podatek dochodowy odroczony Wynik netto Inne całkowite dochody z tytułu: Wycena zabezpieczenia przepływów pieniężnych Wycena instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży Podatek dochodowy Inne całkowite dochody za okres obrotowy netto ŁĄCZNE CAŁKOWITE DOCHODY Ostrów Wielkopolski, 2 marca 2015 roku Podmiot odpowiedzialny za sporządzenie sprawozdania finansowego Prezes Zarządu Centrum Usług Finansowo Księgowych Jarosław Kózka Marcin Kubica 29