SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO BUSINESS SOLUTIONS ZA I KWARTAŁ 2009 ROKU

Transkrypt

1 ZA ROKU SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ 6 MAJA

2 SPIS TREŚCI STRONA 1. Wybrane skonsolidowane dane finansowe Skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat Skrócony skonsolidowany bilans Skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Skrócony skonsolidowany rachunek przepływów środków pieniężnych 8 2. Informacje o zmianach stosowanych zasad rachunkowości 9 3. Informacje o zmianie zasad ustalania wartości aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego 9 4. Zmiana wartości szacunkowych Najważniejsze wydarzenia w omawianym okresie sprawozdawczym 9 6. Opis czynników mających wpływ na wynik finansowy 9 7. Objaśnienia dotyczące sezonowości Wyniki według segmentów Wyniki Grupy Kapitałowej Asseco Business Solutions Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych Informacje dotyczące wypłaconej dywidendy Zdarzenia po dniu bilansowym Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym nieujęte w sprawozdaniu finansowym Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych Opis organizacji Grupy Kapitałowej Prognozy Znaczący Akcjonariusze Akcje Emitenta będące w posiadaniu Zarządu oraz Rady Nadzorczej Wykaz postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej Opis transakcji z podmiotami powiązanymi Informacje o zaciągniętych kredytach oraz udzielonych przez spółki z Grupy Kapitałowej Asseco Business Solutions gwarancjach i poręczeniach Wskazanie czynników, które w ocenie Zarządu będą miały wpływ na osiągnięte przez Emitenta wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału Zatrudnienie Informacje dodatkowe Przedmiot działalności Identyfikacja sprawozdania finansowego Podstawa sporządzenia skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Oświadczenie o zgodności Korekty błędów poprzednich okresów Noty objaśniające do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 22 Podstawowe dane finansowe ze sprawozdania jednostkowego spółki Asseco Business Solutions S.A 25 2

3 Sprawozdanie składa się z 31 kolejno ponumerowanych stron od 2 do 31. Niniejszy raport został zatwierdzony do publikacji przez Zarząd Asseco Business Solutions S.A. w dniu 6 maja 2009 roku. Skład Zarządu Asseco Business Solutions S.A. Romuald Rutkowski Wojciech Barczentewicz Wojciech Frysztak Cezary Maciejewski Maciej Maniecki Piotr Masłowski Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu 3

4 1. WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO BUSINESS SOLUTIONS ZA IQ2009 W TYS. PLN 3 MIESIĄCE DO 3 MIESIĄCE DO 31 MARCA MARCA 2008 W TYS. EUR 3 MIESIĄCE DO 3 MIESIĄCE DO 31 MARCA MARCA 2008 Przychody ze sprzedaży Zysk brutto ze sprzedaży Zysk z działalności operacyjnej Zysk brutto Zysk netto Zysk netto przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (2 252) (4 404) (490) (1 238) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (201) 356 (44) 100 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu Średnia ważona liczba akcji w okresie Zysk netto na jedną akcję zwykłą Wybrane dane finansowe prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób: - stan środków pieniężnych Grupy na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego oraz analogicznego w okresie poprzednim przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na dzień bilansowy. W dniu 31 marca 2009 roku 1 EUR = 4,7013 PLN, W dniu 31 marca 2008 roku 1 EUR = 3,5258 PLN. - wybrane pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca. W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2009 roku 1 EUR = 4,5994 PLN. W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2008 roku 1 EUR = 3,5574 PLN EUR ŚREDNI KURS 31 stycznia lutego marca EUR = 4,5994 PLN I KWARTAŁ 2008 EUR ŚREDNI KURS 31 stycznia lutego marca EUR =3,5574 PLN 4

5 1.1. SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA 3 MIESIĄCE ZAKOŃCZONE 31 MARCA 2009 ROKU Z DANYMI PORÓWNYWALNYMI 3 MIESIĄCE DO 31 MARCA MIESIĄCE DO 31 MARCA 2008 PRZEKSZTAŁCONE Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży (26 492) (26 140) Zysk/(strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (2 354) (2 373) Koszty ogólnego zarządu (4 791) (5 404) Zysk netto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (227) (68) Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe (76) (80) Zysk/(strata) brutto Podatek dochodowy (1 477) (835) Zysk/(strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Zysk/(strata) netto za rok obrotowy Przypadający: Akcjonariuszom Jednostki Dominującej Udziałowcom mniejszościowym ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ: Podstawowy/rozwodniony z zysku za okres przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Całość zysku za okres sprawozdawczy dotyczy działalności kontynuowanej. 5

6 1.2. SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS SKONSOLIDOWANY BILANS WEDŁUG STANU NA 31 MARCA 2009 R. WRAZ Z DANYMI PORÓWNYWALNYMI AKTYWA 31 MARCA GRUDNIA MARCA 2008 PRZEKSZTAŁCONE Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Wartość firmy Należności długoterminowe Aktywa z tytułu podatku odroczonego Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3-49 Aktywa obrotowe Zapasy Rozliczenia międzyokresowe Należności z tytułu dostaw i usług Należności budżetowe Inne należności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe SUMA AKTYWÓW PASYWA Kapitał własny (przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej) Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu bieżącego Kapitały akcjonariuszy mniejszościowych Kapitał własny ogółem Zobowiązania długoterminowe Rezerwy Długoterminowe zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty bankowe i pożyczki 511 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania budżetowe Zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania Rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży Zobowiązania razem SUMA PASYWÓW

7 KWOTY PODANE SĄ TYSIĄCACH ZŁOTYCH (PLN) 1.3. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH WEDŁUG STANU NA 31 MARCA 2009 R. WRAZ Z DANYMI PORÓWNYWALNYMI KAPITAŁ PODSTAWOWY NADWYŻKA ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ ZYSKI (STRATY) Z LAT UBIEGŁYCH I WYNIKI OKRESU BIEŻĄCEGO RAZEM KAPITAŁY AKCJONARIUSZY MNIEJSZOŚCIOWYCH KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM Trzy miesiące zakończone 31 marca 2009 Na dzień 1 stycznia 2009 roku Zysk / strata za rok obrotowy Przychody/koszty za rok obrotowy ogółem Na dzień 31 marca 2009 roku Dwanaście miesięcy zakończone 31 grudnia 2008 Na dzień 1 stycznia 2008 roku (1 624) Zysk netto za rok obrotowy Przychody/koszty za rok obrotowy ogółem Emisja kapitału akcyjnego Koszty emisji akcji (805) (805) (805) Nabycie spółki zależnej (10 346) (10 346) Na dzień 31 grudnia 2008 roku Trzy miesiące zakończone 31 marca 2008 Na dzień 1 stycznia 2008 roku (1 624) Zysk / strata za rok obrotowy Przychody/koszty za rok obrotowy ogółem Na dzień 31 marca 2008 roku

8 1.4. SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA 3 MIESIĄCE ZAKOŃCZONE 31 MARCA 2009 ROKU Z DANYMI PORÓWNYWALNYMI ZA ROK MIESIĄCE DO 31 MARCA MIESIĄCE DO 31 MARCA 2008 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/(strata) brutto Zysk/(strata) akcjonariuszy mniejszościowych - (811) Korekty o pozycje: (3 864) Amortyzacja Zmiana stanu zapasów 188 (23) Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek (10 613) (14 879) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (2 384) (566) Przychody z tytułu odsetek (367) (255) Koszty odsetek (Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej Inne 14 - Środki pieniężne netto wygenerowane z działalności operacyjnej Podatek dochodowy zapłacony (791) (345) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności - (881) Nabycie rzeczowych aktywów trwałych (1 471) (1 787) Nabycie wartości niematerialnych (1 186) (2 051) Odsetki otrzymane Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (2 252) (4 404) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu kredytów/pożyczek Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (159) (124) Odsetki zapłacone (42) (31) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (201) 356 Zwiększenie/(Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (427) Różnice kursowe netto 0 0 Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu

9 2. INFORMACJE O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI W omawianym okresie sprawozdawczym w Grupie Kapitałowej Asseco Business Solutions (Grupa, Grupa Kapitałowa, Grupa Asseco BS) nie wystąpiły zmiany zasad (polityki) rachunkowości w stosunku do poprzednich sprawozdań. Zasady rachunkowości stosowane przez Grupę zostały zaprezentowane w skonsolidowanym rocznym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku, przekazanym do publicznej wiadomości w dniu 15 kwietnia 2009 roku, dostępnym na stronie internetowej Emitenta: 3. INFORMACJE O ZMIANIE ZASAD USTALANIA WARTOŚCI AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ POMIARU WYNIKU FINANSOWEGO W omawiamy okresie sprawozdawczym stosowano te same zasady ustalania wartości aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego, jakie zastosowano w skonsolidowanym rocznym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku, dostępnym na stronie internetowej Emitenta 4. ZMIANA WARTOŚCI SZACUNKOWYCH ZMIANA W OKRESIE ZMIANA W TYTUŁY ISTOTNYCH WARTOŚCI SZACUNKOWYCH OD OD M-CY OD OKRESIE ZAKOŃCZO M-CY DO DO NYCH DO ZAKOŃCZONYCH Rezerwa i aktywa z tytułu podatku odroczonego * 1. Aktywa z tytułu podatku odroczonego (686) (737) Rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwa na świadczenia emerytalne (148) Odpisy aktualizujące aktywa 1. Odpis aktualizujący wartość zapasów (198) (217) 19 (94) (104) 2. Odpis aktualizujący wartość należności (990) (696) (294) (1 371) 381 * Rezerwa i aktywa z tytułu podatku odroczonego prezentowane są per saldo. 5. NAJWAŻNIEJSZE WYDARZENIA W OMAWIANYM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Asseco Business Solutions S.A. Na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu w dniu 27 lutego 2009 akcjonariusze Asseco Business Solutions S.A. wyrazili zgodę na Plan Połączenia Asseco BS z Anica System, który został uzgodniony pomiędzy Spółkami i podpisany w dniu 19 grudnia 2008r., a następnie ogłoszony w Monitorze Sądowym i Gospodarczym Nr 4 (3107) z dnia 7 stycznia 2009 r. 6. OPIS CZYNNIKÓW MAJĄCYCH WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY W omawianym okresie sprawozdawczym do najważniejszych czynników, jakie wpłynęły na osiągane przez Grupę Kapitałową Asseco Business Solutions wyniki zaliczyć można sezonowe 9

10 wahania popytu na produkty oferowane przez Spółki Grupy oraz wpływ ogólnej sytuacji gospodarczej w kraju, co przekłada się na decyzje zakupowe potencjalnych i obecnych klientów. Spowolnienie gospodarcze spowodowane kryzysem na rynkach finansowych, miało negatywny wpływ na ogólnoświatową sytuację ekonomiczną. Konsekwencją doniesień o zachwianiu się równowagi gospodarczej na świecie było pogorszenie koniunktury na rynku krajowym oraz wstrzymanie inwestycji przez część przedsiębiorstw w oczekiwaniu na poprawę sytuacji. Mimo specyficznych warunków panujących na rynku Grupa prowadzi regularną działalność handlową. Wybrane umowy realizowane w I kwartale 2009 roku przez Grupę Kapitałową Asseco Business Solutions: Atlas wdrożenie modułu spedycja systemu Asseco SAFO; BRW analiza przedwdrożeniowa; Cezex wdrożenie Asseco SAFO Web; Cross Poland - wdrożenie systemu wspomagającego zarządzanie sprzedażą i gospodarką magazynową Asseco WAPRO WF-Mag Prestiż oraz dostarczenie sprzętu komputerowego; Dom Maklerski Penetrator wdrożenie produktów Asseco SAFO Biz oraz Asseco SAFO HR; Euroser - wdrożenie wybranych modułów systemu Asseco SOFTLAB; Fabryka Mebli "RAWA" - wdrożenie Asseco SAFO Biz, Asseco SAFO HR, Asseco SAFO Mag; Feu Vert - wdrożenie Asseco SAFO Biz, Asseco SAFO Retail, Asseco SAFO HR; Hortex Holding wdrożenie i utrzymanie Asseco EBI Mobile oraz udzielenia licencji na korzystanie z Asseco EBI Mobile; Invest Bank wdrożenie Asseco KOMA; Sequoia wdrożenia i utrzymania systemu Asseco EBI Mobile oraz udzielenia licencji na korzystanie z Asseco EBI Mobile; Sklepy Komfort wdrożenie Business Intelligence - Moduł Analiz Kontrolingowych; Sklepy Komfort w Czechach wdrożenie Asseco SAFO Biz, Asseco SAFO Retail, Asseco SAFO Web; SKOK Kujawiak wdrożenie systemu pocztowego; Sped Partner wdrożenie moduły Spedycja systemu Asseco SAFO; Studio Prostych Form - wdrożenie wybranych modułów systemu Asseco SOFTLAB; Szeptycki - wdrożenie wybranych modułów systemu Asseco SOFTLAB; Vesuvius wdrożenie Asseco KOMA; Wyborowa wdrożenie Asseco KOMA; Zakłady Chemiczne "Permedia" wdrożenie Asseco SAFO Biz, Asseco SAFO HR. 7. OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI I i IV kwartał są tradycyjnymi okresami zwiększonej sprzedaży systemów ERP oraz usług outsourcingowych. Wpływ na taki stan rzeczy ma wybór przez większość klientów Grupy Kapitałowej roku kalendarzowego za rok obrachunkowy, co przekłada się na dążenie do uruchamiania systemu informatycznego oraz zmian w infrastrukturze IT przedsiębiorstw na przełomie lat lub na początku roku następnego. W przypadku sprzedaży infrastruktury hardware owej wyróżnia się IV kwartał danego roku w którym często kończy się realizacja 10

11 budżetów na inwestycje zaplanowane przez Klientów na dany rok. W pozostałych miesiącach roku sprzedaż wspomnianych produktów i usług podlega wahaniom bez widocznej powtarzalności. W przypadku systemów mobilnych w I i II kwartale zwykle odnotowuje się mniejszą sprzedaż. W III i IV kwartale dynamika procesów sprzedażowych w przypadku rozwiązań mobilnych rośnie, co podyktowane jest realizacją przed dużą część firm budżetów w danym roku obrotowym. Nie bez znaczenia jest też fakt, że rozwiązania mobilne od strony technologicznej wspierają sprzedaż stąd popyt na tego typu rozwiązania w III i IV kwartale roku, kiedy to firmy działające w oparciu o sieć przedstawicieli terenowych intensyfikują działania mające na celu realizację założonych budżetów. 8. WYNIKI WEDŁUG SEGMENTÓW Dla celów zarządczych wyniki Grupy Kapitałowej Asseco Business Solutions prezentowane są w podziale na segmenty produktowe. Segmenty produktowe pokrywają się z oferowanymi przez Grupę produktami i usługami. Podział ten odpowiada też strukturze organizacyjnej oraz zarządczej Grupy. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Każdy segment stanowi strategiczną jednostkę, oferującą inne produkty i obsługującą inne obszary rynku. Rozwiązania oferowane przez GK Asseco BS są komplementarne względem siebie. Istnieją zatem następujące sprawozdawcze segmenty operacyjne: ERP duże, ERP małe, outsourcing oraz systemy mobilne. Segment ERP duże to oparte o technologię Oracle lub Microsoft rozwiązania informatyczne klasy ERP, które wspomagają zarządzanie średnim i dużym przedsiębiorstwem. Aplikacje wspierają procesy biznesowe oraz procesy obiegu informacji, pokrywając większość obszarów działalności firmy, m.in.: finanse i księgowość, Business Intelligence, zarządzanie personelem, kadry i płace, logistykę i sprzedaż, produkcję oraz aplikacje internetowe. Możliwości techniczne systemów pozwalają na wdrożenie ich w różnych architekturach sieciowych. Segment ERP małe to komplet aplikacji do zarządzania w małych przedsiębiorstwach, wspierający pracę działów: sprzedaży, finansów i księgowości, kadr oraz pracowników mobilnych. Oprogramowanie można wykorzystać w każdej branży. Zaletami tych systemów są prosta instalacja, łatwa konfiguracja i intuicyjna obsługa. Segment Outsourcing - obejmuje takie obszary, jak: kolokacja, hosting, storage (kopie zapasowe oraz archiwizacja danych), monitoring, bezpieczeństwo oraz dostawa technologii. Outsourcing informatyczny umożliwia klientom nie tylko kontrolowanie kosztów związanych z rozwojem infrastruktury IT, ale też optymalne wykorzystanie zasobów oraz zarządzanie procesami informatycznymi w firmie. Usługi outsourcingu oferowane przez GK Asseco BS świadczone są w oparciu o własne Centrum Przetwarzania Danych (CPD), posiadające wysokiej klasy, certyfikowanych specjalistów. Od listopada 2008 CPD Asseco BS posiada certyfikację ISO 27001, która gwarantuje spełnianie wszelkich wymogów bezpieczeństwa w zakresie kolokacji sprzętu i przetwarzania danych informatycznych. 11

12 Segment działalności Grupy, jakim są systemy mobilne obejmuje takie rozwiązania jak: - ebi mobile system zaliczany do kategorii rozwiązań SFA (Sales Force Automation), podstawowym zadaniem ebi mobile jest obsługa funkcji sprzedażowych: zbierania zamówień oraz ich elektroniczna wysyłka do centrów dystrybucyjnych; - ebi connector - to platforma komunikacyjno - integracyjna, która powstała, aby kompleksowo obsługiwać elektroniczną wymianę komunikatów w ramach łańcucha dostaw; - ebi enterprise - to system umożliwiający producentom włączenie do analiz sprzedażowych nowego obszaru danych - informacji z rynku dystrybutorów; - ebi knowledge rozwiązanie klasy Business Intelligence, które sprowadza surowe dane ewidencjonowane przez oprogramowanie ebi mobile i ebi enterprise do postaci użytecznej wiedzy rynkowej; - ebi faktor system informatyczny pozwalający na kompleksowe rozliczanie transakcji faktoringowych; - ebi med - systemem przeznaczonym dla firm z branży farmaceutycznej. Zalicza się do programów klasy CRM. Ebi med jest systemem raportowania dla przedstawicieli medycznych i farmaceutycznych. Rozwiązania mobilne dedykowane są przedsiębiorstwom działającym w oparciu o sieci przedstawicieli terenowych. ROK ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2009 ROKU Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych ERP MAŁE DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA ERP DUŻE OUTSOURCING SYSTEMY MOBILNE RAZEM ELIMINACJE ORAZ DZIAŁALNOŚĆ NIEPRZYPISAN A SEGMENTOM DZIAŁALNOŚĆ OGÓŁEM Sprzedaż między segmentami (906) Przychody segmentu ogółem (906) Wynik Zysk/(strata) segmentu Pozostałe przychody/koszty operacyjne netto Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej przed opodatkowaniem i kosztami finansowymi Przychody/Koszty finansowe netto 412 Zysk/(strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk/(strata) netto za rok obrotowy Pozostałe informacje dotyczące segmentu Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych (1) (1 477) Amortyzacja wartości niematerialnych (1) (1) EBITDA

13 ROK ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2008 ROKU Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA ERP MAŁE ERP DUŻE OUTSOURCING I E-LEARNING SYSTEMY MOBILNE RAZEM ELIMINACJE ORAZ DZIAŁALNOŚĆ NIEPRZYPISANA SEGMENTOM DZIAŁALNOŚĆ OGÓŁEM Sprzedaż między segmentami (22) 0 Przychody segmentu ogółem (22) Wynik Zysk/(strata) segmentu (2) Pozostałe przychody/koszty operacyjne netto Przychody/Koszty finansowe netto 192 Zysk/(strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk/(strata) netto za rok obrotowy Zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Pozostałe informacje dotyczące segmentu Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 128 (835) Amortyzacja wartości niematerialnych EBITDA (2) Spółki Grupy działają przede wszystkim na terenie Polski. Przychody, nakłady i aktywa dotyczące segmentów poza terenem Polski wynoszą mniej niż 10% odpowiednich wartości. 9. WYNIKI GRUPA KAPITAŁOWA ASSECO BUSINESS SOLUTIONS I KWARTAŁ 2008 DYNAMIKA WZROSTU Przychody ze sprzedaży % Zysk brutto ze sprzedaży % EBITDA % EBIT % Zysk netto % W I kwartale 2009 roku wyniki Grupy były porównywalne z wynikami I kwartału 2008 r., pomimo widocznego spowolnienia w gospodarce i związanymi z tym trudnościami w pozyskiwaniu nowych kontraktów. Należy pamiętać, iż wyniki I kwartału 2008 przekroczyły oczekiwania rynku i były najwyższe w historii GK Asseco BS. W tym kontekście wypracowany przez Grupę Kapitałową zysk netto jest w pełni zadawalający, szczególnie jeśli weźmie się pod uwagę, że w roku 2008 Grupa korzystała z tarczy podatkowej. W związku z tym przy porównywalnym zysku przed opodatkowaniem (7 519 tys. PLN w obecnym okresie sprawozdawczym do tys. PLN w I kwartale ubiegłego roku) Grupa zapłaciła odpowiednio tys. PLN podatku w omawianym 13

14 okresie sprawozdawczym wobec 835 tys. PLN w I kwartale 2008 roku. Stąd większa różnica na poziomie zysku netto. WSKAŹNIKI RENTOWNOŚCI I KWARTAŁ 2008 Marża brutto na sprzedaży 34.98% 38.11% Marża operacyjna 17.44% 20.00% Marża netto 14.83% 16.56% Okres do okresu zmniejszyły się również koszty operacyjne. Co prawda ich poziom spadał wolniej niż poziom przychodów, jednak wynika to z faktu, że duża część kosztów (głównie wynagrodzenia) wykazuje spadek z pewną inercją. W celu optymalizacji kosztów Zarząd Asseco BS wdraża w organizacji system analizy projektowej, który umożliwi ocenę rentowności każdego projektu komercyjnego prowadzonego przez Grupę, co powinno pomóc w podniesieniu efektywności prowadzonej działalności. Zakończenie wdrożenia planowane jest na drugą połowę roku. Wzrost przychodów Grupa odnotowała w segmencie ERP duże oraz Systemy mobilne. W związku z reorganizacją Outsourcingu i e-learningu (raportowanych wspólnie jako Outsourcing) Grupa zrezygnowała z nieprzynoszących marży działalności tego segmentu. Dało to efekt radykalnego obniżenia przychodów z Outsourcingu, nie wpływając jednak znacząco na wynik, a znacznie upraszczając zarządzanie i minimalizując ryzyko ponoszenia niepotrzebnych kosztów w przyszłości. Biorąc pod uwagę fakt, że koszty restrukturyzacji zostały poniesione w pierwszym kwartale, efekt jej można uznawać za bardzo dobry. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY WEDŁUG SEGMENTÓW I KWARTAŁ 2008 DYNAMIKA WZROSTU ERP małe % ERP duże % Outsourcing % Systemy mobilne % Razem % 10. EMISJA, WYKUP I SPŁATA DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH W okresie sprawozdawczym spółki Grupy Kapitałowej Asseco Business Solutions nie dokonały emisji, wykupu i spłaty dłużnych papierów wartościowych. 11. INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ DYWIDENDY W omawianym okresie sprawozdawczym nie została wypłacona dywidenda. Na Walnym Zgromadzeniu Asseco Business Solutions S.A., które zostało zwołane na dzień 15 maja 2009 r. Zarząd Asseco BS zamierza zarekomendować Walnemu Zgromadzeniu wypłatę akcjonariuszom dywidendy za rok obrotowy 2008 w wysokości 0,42 zł na 1 akcję Asseco Business Solutions S.A. 14

15 12. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM Połączenie Asseco Business Solutions S.A. z Anica System S.A. W dniu 1 kwietnia 2009 r. Sąd Rejonowy w Lublinie XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców połączenia spółki Asseco Business Solutions S.A. (spółka przejmująca) ze spółką Anica System S.A. (spółka przejmowana) z siedzibą w Lublinie, przy ul. Konrada Wallenroda 4 C, Lublin, wpisaną do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Lublina, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS Połączenie spółek nastąpiło w trybie art pkt 1 KSH, tj. przez przeniesienie całego majątku Anica system na Asseco BS. W wyniku połączenia Anica została rozwiązana bez przeprowadzenia likwidacji. Połączenie zostało dokonane na podstawie uchwał: Walnego Zgromadzenia Asseco BS i Walnego Zgromadzenia Anica System, zgodnie z przepisami Kodeksu Spółek Handlowych. W związku z tym, że spółka przejmująca posiada wszystkie akcje spółki przejmowanej. Połączenie zostało przeprowadzone stosownie do art KSH, tj. bez podwyższenia kapitału zakładowego spółki przejmującej. Celem połączenia jest realizacja strategii Asseco BS, która zakłada budowanie mocnej, konkurencyjnej na rynku firmy ze spójną, uzupełniającą się ofertą produktową. Dzięki fuzji portfel produktów i usług Asseco BS wzbogacił się o rozwiązania Anica System, które obejmują: systemy mobilne i faktoringowe oraz usługi integracyjne i analityczne. Rekomendacja Zarządu dotycząca wypłaty dywidendy Zarząd Asseco Business Solutions S.A. zamierza zarekomendować Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Asseco Business Solutions S.A., które zostało zwołane na dzień 15 maja 2009 r. wypłaty akcjonariuszom dywidendy za rok obrotowy 2008 w wysokości 0,42 zł na 1 akcję Asseco Business Solutions S.A. Zysk za rok obrotowy 2008 w wysokości ,06 zł (czternaście milionów trzydzieści pięć tysięcy sześćset czterdzieści jeden złotych sześć groszy) przeznaczyć do podziału między Akcjonariuszy tj. wypłacić dywidendę w kwocie 0,42 zł (czterdzieści dwa grosze) na jedną akcję. Zysk za rok obrotowy 2008 w wysokości ,39 zł (sto trzynaście tysięcy dwieście trzydzieści złotych trzydzieści dziewięć groszy) przekazać na kapitał zapasowy. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Asseco Business Solutions S.A. ustala datę dywidendy na dzień 26 maja 2009 roku oraz termin wypłaty dywidendy na dzień 10 czerwca 2009 roku. 15

16 Zwołanie Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Asseco Business Solutions S.A. na dzień 15 maja 2009 r. Zarząd Asseco Business Solutions S.A. ma zamiar zwołać Zwyczajne Walne Zgromadzenie na dzień 15 maja 2009 roku na godz , które odbędzie się w siedzibie Spółki w Lublinie, ul. Konrada Wallenroda 4C. W porządku obrad wystąpią następujące punkty: 1. Otwarcie obrad Walnego Zgromadzenia; 2. Wybór Przewodniczącego Walnego Zgromadzenia; 3. Stwierdzenie prawidłowości zwołania Walnego Zgromadzenia i jego zdolności do podejmowania uchwał; 4. Powołanie Komisji Skrutacyjnej; 5. Przyjęcie porządku obrad; 6. Podjęcie uchwały w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2008; 7. Podjęcie uchwały w sprawie zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Spółki za rok 2008; 8. Podjęcie uchwały w sprawie zatwierdzenia sprawozdania Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy 2008; 9. Podjęcie uchwały w sprawie zatwierdzenia sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Spółki za rok obrotowy 2008; 10. Zapoznanie się z treścią sprawozdania Rady Nadzorczej Spółki dotyczącego oceny sprawozdania Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy 2008 i oceny sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2008; 11. Podjęcie uchwał o udzieleniu absolutorium Członkom Zarządu Spółki z wykonania obowiązków w roku obrotowym 2008; 12. Podjęcie uchwał o udzieleniu Członkom Rady Nadzorczej Spółki absolutorium z wykonania obowiązków w roku obrotowym 2008; 13. Podjęcie uchwały w sprawie podziału zysku wypracowanego przez Asseco Business Solutions S.A. w roku obrotowym 2008 i wypłaty dywidendy; 14. Podjęcie uchwały w sprawie zmian Statutu Spółki; 15. Zamknięcie obrad Walnego Zgromadzenia. 13. ZNACZĄCE ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM NIEUJĘTE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM Po dniu bilansowym nie wystąpiły znaczące zdarzenia mogące mieć wpływ na prezentowane wyniki finansowe Grupy Asseco BS, które nie zostały odzwierciedlone w sprawozdaniu finansowym. 16

17 14. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ZMIANA W OKRESIE 3 M-CY ZAKOŃCZONYCH Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych udzielonych jako zabezpieczenie płatności Weksle własne wystawione sprzedawcom hurtowym Inne zobowiązania warunkowe Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych udzielonych jako zabezpieczenie należytego wykonania umów handlowych i zabezpieczających roszczenia w okresie gwarancji i rękojmi OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ Jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej Asseco Business Solutions jest spółka Asseco Business Solutions S.A. Poniżej przedstawiono informacje dotyczące udziałów w kapitale własnym oraz udziałów w głosach na Walnym Zgromadzeniu spółek zależnych, w których Asseco Business Solutions S.A. posiada udziały. Asseco Business Solutions S.A. zakupiło od Asseco Poland S.A. 60,56% akcji firmy Anica System S.A. z siedzibą w Lublinie w dniu 30 listopada 2007 r. Dzięki zawarciu wspomnianej umowy powstała Grupa Kapitałowa Asseco Business Solutions, w skład której wchodzą spółki: Asseco Business Solutions S.A. i Anica System S.A. W dniu 25 kwietnia 2008 zostały podpisane umowy z dotychczasowymi akcjonariuszami Anica System, w wyniku których Asseco BS przejęło pakiet pozostałych 39,44% akcji firmy. Przejęcia dokonano poprzez emisję akcji serii D, która miała charakter aportowy. W dniu 1 kwietnia 2009 r. Sąd Rejonowy w Lublinie zarejestrował połączenia spółki Asseco Business Solutions S.A. ze spółką Anica System S.A. Połączenie spółek nastąpiło w trybie art pkt 1 KSH, tj. przez przeniesienie całego majątku Anica system na Asseco BS. W wyniku połączenia Anica została rozwiązana bez przeprowadzenia likwidacji. 17

18 16. PROGNOZY Zarząd Asseco Business Solutions S.A. nie publikował prognoz wyników finansowych na I kwartał 2009 roku. 17. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE Zgodnie z wiedzą Zarządu Asseco Business Solutions S.A. stan akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów w Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy na dzień publikacji raportu, tj. dnia 6 maja 2009 roku, przedstawia się następująco: Liczba akcji przypadająca na znaczących akcjonariuszy odpowiada liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu. Liczba akcji będąca w posiadaniu akcjonariuszy znaczących, nie uległa zamianie od czasu przekazania ostatniego raportu kwartalnego. 18. AKCJE EMITENTA BĘDĄCE W POSIADANIU ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ LICZBA POSIADANYCH AKCJI (odpowiada % udziałowi w ogólnej liczbie głosów na WZ) stan na dzień ZMIANA OD DNIA PRZEKAZANIA POPRZEDNIEGO RAPORTU PROCENTOWY UDZIAŁ W AKCJONARIACIE (ODPOWIADA % UDZIAŁOWI W OGÓLNEJ LICZBIE GŁOSÓW NA WZ) ZMIANA OD DNIA PRZEKAZANIA POPRZEDNIEGO RAPORTU KWARTALNEGO OSOBY ZARZĄDZAJĄCE ,9% 0% Wojciech Barczentewicz ,0% 0% Wojciech Frysztak ,5% 0% Cezary Maciejewski ,6% 0% Maciej Maniecki ,8% 0% Piotr Masłowski ,8% 0% Romuald Rutkowski ,3% 0% 18

19 19. WSKAZANIE POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ W omawianym okresie sprawozdawczym nie toczyły się żadne postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczące zobowiązań albo wierzytelności Grupy, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Grupy. 20. OPIS TRANSAKCJI Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI NALEŻNOŚCI OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH 31 MARCA GRUDNIA MARCA 2008 Prokom Software S.A Asseco Poland S.A. (jednostka dominująca) Asseco Systems S.A Pozostałe jednostki powiązane Razem ZOBOWIĄZANIA WOBEC JEDNOSTEK POWIĄZANYCH 31 MARCA GRUDNIA MARCA 2008 Prokom Software S.A. 202 Asseco Poland S.A. (jednostka dominująca) Asseco Systems S.A. 34 Pozostałe jednostki powiązane 1 53 Razem SPRZEDAŻ NA RZECZ PODMIOTÓW POWIĄZANYCH OD DO OD DO Prokom Software S.A Asseco Poland S.A. (jednostka dominująca) Asseco Systems S.A Pozostałe jednostki powiązane Razem ZAKUPY OD PODMIOTÓW POWIĄZANYCH OD DO OD DO Prokom Software S.A. 4 Asseco Poland S.A. (jednostka dominująca) Asseco Systems S.A Pozostałe jednostki powiązane 1 2 Razem Transakcje zakupu i sprzedaży były realizowane w ramach statutowej działalności Spółek z Grupy Kapitałowej Asseco Business Solutions. W bieżącym okresie sprawozdawczym Emitent ani jednostka zależna nie zawarły transakcji z podmiotami powiązanymi, o łącznej wartości przekraczającej wyrażoną w złotych równowartość kwoty euro, które nie były transakcjami 19

20 typowymi i rutynowymi, zawieranymi na warunkach rynkowych pomiędzy jednostkami powiązanymi. 21. INFORMACJE O ZACIĄGNIĘTYCH KREDYTACH ORAZ UDZIELONYCH PRZEZ SPÓŁKI Z GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO BUSINESS SOLUTIONS GWARANCJACH I PORĘCZENIACH W omawianym okresie sprawozdawczym Emitent ani jednostka od niego zależna nie udzieliły poręczeń kredytu lub pożyczki ani gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, dla których łączna wartość istniejących poręczeń, lub gwarancji stanowiłaby równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta czy Grupy. W omawianym okresie sprawozdawczym Grupa nie zaciągnęła żadnych kredytów. 22. WSKAZANIE CZYNNIKÓW, KTÓRE W OCENIE ZARZĄDU BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ GRUPĘ WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU W opinii Zarządu Asseco Business Solutions S.A. obecna sytuacja finansowa Grupy Asseco BS jest dobra i stwarza sprzyjające warunki do dalszego rozwoju w II kwartale 2009 roku. W opinii Zarządu do najważniejszych czynników, które bezpośrednio lub pośrednio mogą wpłynąć na działalność Grupy Asseco Business Solutions i osiągane przez nią wyniki w perspektywie kolejnego kwartału zaliczyć można: rozwój sytuacji na globalnych rynkach finansowych i gospodarczych oraz ich wpływ na sytuację ekonomiczną w Polsce, nastawienie potencjalnych klientów do kwestii inwestycji w IT w kontekście ogólnej sytuacji ekonomicznej, intensywność działań bezpośredniej oraz pośredniej konkurencji, rezultaty bieżących działań handlowych, przebieg prac w ramach realizowanych umów. 23. ZATRUDNIENIE Przeciętne zatrudnienie w GK Asseco Business Solutions w okresie sprawozdawczym: STRUKTURA ZATRUDNIENIA OD DO OD DO Zarząd Jednostki Dominującej 5 7 Zarządy Jednostek z Grupy 2 2 Działy produkcyjne Działy serwisowe Działy handlowe Działy administracyjne Pozostali Razem

21 Zatrudnienie w GK Asseco Business Solutions na koniec okresu sprawozdawczego: STRUKTURA ZATRUDNIENIA 31 MARCA GRUDNIA 2008 Zarząd Jednostki Dominującej 6 7 Zarządy Jednostek z Grupy 2 2 Działy produkcyjne Działy serwisowe Działy handlowe Działy administracyjne Pozostali Razem INFORMACJE DODATKOWE PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI Przedmiotem działalności Asseco Business Solutions S.A. zgodnie z klasyfikacją przyjętą przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. jest informatyka. Przedmiotem działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest działalność usługowa w zakresie instalowania, naprawy i konserwacji profesjonalnego sprzętu radiowo telewizyjnego oraz sprzętu do operowania dźwiękiem oraz obrazem IDENTYFIKACJA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje śródroczny okres sprawozdawczy zakończony w dniu 31 marca 2009 roku zawiera dane porównywalne dla bilansu, rachunku zysków i strat, zestawienia zmian w kapitale własnym oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za śródroczny okres sprawozdawczy zakończony w dniu 31 marca 2008 roku oraz dla danych bilansowych za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2008 roku PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej. Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji jest złoty polski ( PLN ). Wszystkie dane finansowe przedstawia się w tysiącach złotych polskich chyba że zaznaczono inaczej. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Asseco Business Solutions w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółki Grupy OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, wydanymi i obowiązującymi na dzień niniejszego sprawozdania finansowego, w tym z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ( MSR 34 ). MSSF obejmują standardy i interpretacje 21

22 zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ( KIMSF ). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF oraz standardami MSSF przyjętymi przez Unię Europejską. Nie wystąpiły KOREKTY BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW 25. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW I USŁUG OD DO OD DO ERP małe ERP duże Outsourcing Systemy mobilne Razem Spadek przychodów ze sprzedaży Grupy w okresie 1 stycznia 31 marca 2009 roku w porównaniu do okresu 1 stycznia 31 marca 2008 r. spowodowany był zmniejszeniem liczby realizowanych kontraktów handlowych do czego przyczyniło się spowolnienie gospodarcze oraz wstrzymaniem przez przedsiębiorstwa budżetów przeznaczonych na inwestycje w IT. KOSZTY RODZAJOWE KOSZTY OPERACYJNE WEDŁUG TYPÓW KOSZTÓW OD DO OD DO Wartość sprzedanych towarów, materiałów i usług (6 212) (11 309) Zużycie materiałów i energii (847) (1 147) Usługi obce (6 303) (4 047) Wynagrodzenia (14 187) (12 660) Świadczenia na rzecz pracowników (2 950) (2 289) Amortyzacja (2 628) (2 293) Podatki i opłaty (207) (176) Podróże służbowe (237) (337) Pozostałe ( 1 037) (530) Razem (34 608) (34 788) 22

23 Zmiana stanu zapasów, produkcji w toku i rozliczeń międzyokresowych (971) (871 ) Koszty sprzedaży (2 354) (2 373 ) Koszty ogólnego zarządu (4 791) (5 404 ) Koszt własny sprzedaży (26 492) ( ) Razem (34 608) ( ) PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE PRZYCHODY FINANSOWE OD DO OD DO Przychody finansowe z tytułu odsetek: Odsetki od depozytów bankowych Przychody odsetkowe od krótkoterminowych papierów dłużnych 42 Pozostałe przychody odsetkowe 88 Dodatnie różnice kursowe 72 Pozostałe przychody finansowe Przychody finansowe ogółem KOSZTY FINANSOWE OD DO OD DO Koszty finansowe z tytułu odsetek (76) (37) Odsetki od leasingu finansowego (42) (31) Opłaty i prowizje bankowe (11) (6) Pozostałe koszty odsetkowe (23) Ujemne różnice kursowe (41) Pozostałe koszty finansowe (2) Koszty finansowe ogółem (76) (80) Główną pozycją przychodów finansowych są odsetki z tytułu inwestowania wolnych środków pieniężnych w lokaty krótkoterminowe oraz krótkoterminowe bezpieczne papiery wartościowe. Jako koszty finansowe Grupa wykazuje odsetki z tytułu leasingu finansowego samochodów osobowych oraz koszty związane z prowadzeniem i obsługą rachunków bankowych. KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Obligacje skarbowe Inne papiery wartościowe Razem krótkoterminowe aktywa finansowe Jako alternatywę do lokowania wolnych środków pieniężnych w lokaty bankowe Grupa stosuje inwestowanie w obligacje skarbu państwa. 23

24 NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (KRÓTKOTERMINOWE) Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: Od jednostek powiązanych Od jednostek pozostałych Odpis aktualizujący należności nieściągalne (990) (696) (1 371) Razem należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (KRÓTKOTERMINOWE) Wobec jednostek powiązanych Wobec jednostek pozostałych Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (krótkoterminowe) Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (długoterminowe) Razem zobowiązania finansowe Jako zobowiązania finansowe Grupa prezentuje zobowiązania z tytułu leasingu finansowego samochodów osobowych. Wysokość tych zobowiązań na dzień 31 marca 2009 roku wyniosła tys. PLN (długo- i krótkoterminowe zobowiązania finansowe). 24

25 ASSECO BUSINESS SOLUTIONS SPÓŁKA AKCYJNA INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PODSTAWOWE DANE ZE SPRAWOZDANIA JEDNOSTKOWEGO ASSECO BUSINESS SOLUTIONS S.A. ZA ROKU 25

26 WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE ASSECO BUSINESS SOLUTIONS S.A. ZA IQ MIESIĄCE DO 31 MARCA MIESIĄCE DO 31 MARCA MIESIĄCE DO 31 MARCA MIESIĄCE DO 31 MARCA 2008 Przychody ze sprzedaży Zysk brutto ze sprzedaży Zysk z działalności operacyjnej Zysk brutto Zysk netto Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (1 157) (4 050) (252) (1 138) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (201) 356 (44) 100 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu Średnia ważona liczba akcji w okresie Zysk na 1 akcję zwykłą Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób: - stan środków pieniężnych Spółki na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego oraz analogicznego w okresie poprzednim przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na dzień bilansowy. W dniu 31 marca 2009 roku 1 EUR= 4,7013 PLN, W dniu 31 marca 2008 roku 1 EUR= 3,5258 PLN. - wybrane pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca. W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2009 roku 1 EUR = 4,5994PLN. W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2008 roku 1 EUR = 3,5574 PLN EUR ŚREDNI KURS 31 stycznia lutego EUR = 4,5994 PLN 31 marca I KWARTAŁ 2008 EUR ŚREDNI KURS 31 stycznia lutego EUR =3,5574 PLN 31 marca

27 SKRÓCONY JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA 3 MIESIĄCE ZAKOŃCZONE 31 MARCA 2009 ROKU Z DANYMI PORÓWNYWALNYMI 3 MIESIĄCE DO 31 MARCA MIESIĄCE DO 31 MARCA 2008 Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży (19 351) (18 675) Zysk/(strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (2 207) (2 237) Koszty ogólnego zarządu (3 482) (4 241) Zysk netto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (177) (34) Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe (141) (72) Zysk/(strata) brutto Podatek dochodowy (682) (334) Zysk/(strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Zysk/(strata) netto za rok obrotowy ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ: podstawowy/rozwodniony z zysku za okres przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Całość zysku za rok dotyczy działalności kontynuowanej. 27

28 SKRÓCONY JEDNOSTKOWY BILANS BILANS WEDŁUG STANU NA 31 MARCA 2009 R. WRAZ Z DANYMI PORÓWNYWALNYMI 31 MARCA GRUDNIA MARCA 2008 PRZEKSZTAŁCONE AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Wartość firmy Akcje i udziały w jednostkach powiązanych Należności długoterminowe Aktywa z tytułu podatku odroczonego Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3-49 Aktywa obrotowe Zapasy Rozliczenia międzyokresowe Należności z tytułu dostaw i usług Inne należności Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe SUMA AKTYWÓW PASYWA Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu bieżącego Kapitał własny ogółem Zobowiązania długoterminowe Rezerwy Długoterminowe zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty bankowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania budżetowe Zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania Rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania razem SUMA PASYWÓW

29 KWOTY PODANE SĄ TYSIĄCACH ZŁOTYCH (PLN) SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH WEDŁUG STANU NA 31 MARCA 2009 R. WRAZ Z DANYMI PORÓWNYWALNYMI KAPITAŁ PODSTAWOWY NADWYŻKA ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ ZYSKI ZATRZYMANE / NIEPOKRYTE STRATY KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM Trzy miesiące zakończone 31 marca 2009 Na dzień 1 stycznia 2009 roku Zysk netto za rok obrotowy Przychody/koszty za rok obrotowy ogółem Na dzień 31 marca 2009 roku Dwanaście miesięcy zakończone 31 grudnia 2008 Na dzień 1 stycznia 2008 roku (2 760) Zysk netto za rok obrotowy Przychody/koszty za rok obrotowy ogółem Emisja kapitału akcyjnego Koszty emisji akcji (805) (805) Na dzień 31 grudnia 2008 roku W tym: trzy miesiące zakończone 31 marca 2008 Na dzień 1 stycznia 2008 roku (2 760) Zysk / strata za rok obrotowy Przychody/koszty za rok obrotowy ogółem Na dzień 31 marca 2008 roku