Grupa Otmuchów. Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.

Transkrypt

1 Grupa Otmuchów Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Rozszerzony skonsolidowany raport kwartalny za trzeci kwartał roku obrotowego 2018 obejmującego okres od do (zawiera skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe według MSSF oraz skrócone sprawozdanie finansowe jednostki dominującej według MSSF w walucie PLN) Otmuchów, 9 listopada 2018 r.

2 SPIS TREŚCI Wprowadzenie Wybrane dane finansowe Skrócone śródroczne sprawozdania finansowe Sprawozdania z całkowitych dochodów Sprawozdania z sytuacji finansowej Sprawozdania z przepływów pieniężnych Sprawozdania ze zmian w kapitale własnym Informacje dodatkowe do śródrocznego (kwartalnego) skonsolidowanego sprawozdania finansowego Informacje wstępne Zasady przyjęte przy sporządzaniu skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania Zastosowane zasady i metody rachunkowości Sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Otmuchów w podziale na segmenty Działalność zaniechana i aktywa/grupy aktywów zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży Rynki zbytu Zmiany w strukturze Grupy i Jednostki Rodzaj oraz kwoty pozycji, które są nietypowe ze względu na ich wielkość, rodzaj lub częstotliwość Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na odroczony podatek dochodowy Rezerwy na świadczenia pracownicze Emisja, wykup oraz spłata nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych Wypłacona lub zadeklarowana dywidenda Sezonowość sprzedaży Grupy Kapitałowej Zobowiązania i aktywa warunkowe Zdarzenia, które wystąpiły po dniu 30 września 2018 roku, które nie zostały odzwierciedlone w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Pozostałe informacje Podstawowe informacje o S.A Organizacja Grupy Kapitałowej Zarząd Rada Nadzorcza Omówienie wyników finansowych Normalizacja wyników finansowych Grupy Kapitałowej Otmuchów Wyniki Grupy Kapitałowej Normalizacja wyników finansowych S.A Wyniki S.A Akcjonariat Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów Zmiany w strukturze znaczących akcjonariuszy Akcje Emitenta w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Transakcje z podmiotami powiązanymi Udzielone poręczenia i gwarancje Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej Stanowisko wobec publikowanych prognoz Opis działalności w okresie trzech kwartałów 2018 roku Opis czynników i zdarzeń o nietypowym charakterze mających znaczny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe w trzech kwartałach 2018 r Inne informacje, które zdaniem Spółki są istotne dla sytuacji Spółki i Grupy Kapitałowej Czynniki istotne dla rozwoju działalności Grupy Kapitałowej Strategia Grupy Kapitałowej Zarządzanie ryzykiem finansowym Strona 1 z 37

3 SPIS TABEL: Tabela 1 Wybrane jednostkowe dane finansowe wyniki finansowe i rachunek przepływów pieniężnych... 4 Tabela 2 Wybrane skonsolidowane dane finansowe wyniki finansowe i rachunek przepływów pieniężnych... 4 Tabela 3 Wybrane jednostkowe dane finansowe - dane bilansowe... 5 Tabela 4 Wybrane skonsolidowane dane finansowe - dane bilansowe... 5 Tabela 5 Jednostkowe sprawozdanie S.A. z całkowitych dochodów... 7 Tabela 6 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Otmuchów z całkowitych dochodów... 8 Tabela 7 Jednostkowe sprawozdanie S.A. z sytuacji majątkowej - aktywa... 9 Tabela 8 Jednostkowe sprawozdanie S.A. z sytuacji majątkowej kapitały i zobowiązania... 9 Tabela 9 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Otmuchów z sytuacji majątkowej - aktywa Tabela 10 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Otmuchów z sytuacji majątkowej - kapitały i zobowiązania Tabela 11 Jednostkowe sprawozdanie S.A. z przepływów pieniężnych Tabela 12 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Otmuchów z przepływów pieniężnych Tabela 13 Sprawozdanie ze zmian w kapitałach S.A. w okresie od Tabela 14 Sprawozdanie ze zmian w kapitałach S.A. w okresie od Tabela 15 Sprawozdanie ze zmian w kapitałach S.A. w okresie od Tabela 16 Sprawozdanie ze zmian w kapitałach Grupy Otmuchów w okresie od Tabela 17 Sprawozdanie ze zmian w kapitałach Grupy Otmuchów w okresie od Tabela 18 Sprawozdanie ze zmian w kapitałach Grupy Otmuchów w okresie od Tabela 19 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów w podziale na segmenty Grupy Otmuchów w okresie Tabela 20 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów w podziale na segmenty Grupy Otmuchów w okresie Tabela 21 Sprawozdanie z całkowitych dochodów działalności zaniechanej Tabela 22 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - dane jednostkowe Tabela 23 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - dane skonsolidowane Tabela 24 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - dane jednostkowe Tabela 25 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - dane skonsolidowane Tabela 26 Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych - dane jednostkowe Tabela 27 Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych - dane skonsolidowane Tabela 28 Zobowiązania i aktywa warunkowe na dzień Tabela 29 Zakłady produkcyjne S.A Tabela 31 Zakłady produkcyjne Spółek Zależnych Tabela 32 Struktura Grupy Kapitałowej Otmuchów na dzień roku oraz na dzień publikacji niniejszego raportu kwartalnego Tabela 33 Struktura akcjonariatu S.A. na dzień roku oraz na dzień publikacji niniejszego raportu kwartalnego Tabela 35 Liczba oraz wartość nominalna akcji oraz Praw Do Akcji (PDA) serii E będących w posiadaniu Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej na dzień sporządzania niniejszego sprawozdania Tabela 36 Transakcje z podmiotami powiązanymi SPIS DIAGRAMÓW: Diagram 1 Struktura Grupy Kapitałowej Otmuchów na dzień publikacji niniejszego raportu kwartalnego Strona 2 z 37

4 Wprowadzenie Niniejszy rozszerzony skonsolidowany raport za okres trzech kwartałów 2018 roku został sporządzony zgodnie z 66 ust rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych [ ] i obejmuje dane finansowe spółki S.A. (dalej jako: Spółka, Emitent, Jednostka Dominująca ) oraz podmiotów zależnych tworzących łącznie Grupę Otmuchów (dalej jako: Grupa, Grupa Kapitałowa, Grupa Otmuchów ). Jednostkowe oraz skonsolidowane sprawozdania finansowe zawarte w niniejszym raporcie sporządzone zostały zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSR/MSSF). Dane finansowe, jeżeli nie wskazano inaczej są wyrażone w tysiącach złotych. Jednocześnie Spółka informuje, iż działając na podstawie 62 ust. 1 ww. rozporządzenia S.A. nie przekazuje odrębnego kwartalnego raportu jednostkowego. Elementy skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego S.A. przekazywane są w niniejszym rozszerzonym skonsolidowanym raporcie kwartalnym. Ponadto Spółka informuje, iż w niniejszym rozszerzonym skonsolidowanym raporcie kwartalnym przyjęła formę prezentacji poszczególnych elementów odpowiednio jednostkowego oraz skonsolidowanego skróconego sprawozdania finansowego, poprzez zestawienie analogicznych pozycji odpowiednio jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego w odrębnych tabelach w ramach danego elementu sprawozdania finansowego. W opinii Spółki przyczyni się to do lepszej oceny udziału wyników finansowych Jednostki Dominującej na tle wyników finansowych Grupy Otmuchów. Strona 3 z 37

5 1. Wybrane dane finansowe Tabela 1 Wybrane jednostkowe dane finansowe wyniki finansowe i rachunek przepływów pieniężnych WYBRANE DANE FINANSOWE DANE JEDNOSTKOWE tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto, razem Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) -0,52 0,18-0,12 0,04 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) -0,52 0,18-0,12 0,04 Tabela 2 Wybrane skonsolidowane dane finansowe wyniki finansowe i rachunek przepływów pieniężnych WYBRANE DANE FINANSOWE DANE SKONSOLIDOWANE tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto, razem Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) -0,34-0,09-0,08-0,02 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) -0,34-0,09-0,08-0,02 S t r o n a 4

6 Tabela 3 Wybrane jednostkowe dane finansowe - dane bilansowe WYBRANE DANE FINANSOWE DANE JEDNOSTKOWE tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR Aktywa, razem (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) Zobowiązania długoterminowe (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) Kapitał własny (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) Liczba akcji (w szt.) (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) 7,22 7,74 1,69 1,85 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) 7,22 7,74 1,69 1,85 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/eur) Tabela 4 Wybrane skonsolidowane dane finansowe - dane bilansowe WYBRANE DANE FINANSOWE DANE SKONSOLIDOWANE tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR Aktywa, razem (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) Zobowiązania długoterminowe (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) Kapitał własny (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) Liczba akcji (w szt.) (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) 7,88 8,21 1,84 1,97 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) 7,88 8,21 1,84 1,97 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/eur) S t r o n a 5

7 Wybrane dane finansowe zaprezentowane powyżej zostały przeliczone na EUR zgodnie z opisaną poniżej metodą. Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zaprezentowane powyżej zostały przeliczone wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca za okres III kwartałów odpowiednio 2018 oraz 2017 roku, przy czym zgodnie z przedstawioną poniżej metodologią: - w okresie styczeń wrzesień 2018 roku kurs EUR wynosił 4,2535 zł; - w okresie styczeń wrzesień 2017 roku kurs EUR wynosił 4,2566 zł. Poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej oraz dane porównawcze przeliczono na EUR wg średniego kursu ogłoszonego przez NBP odpowiednio na: - dzień 30 września 2018 roku, który wynosił 4,2714 zł, - dzień 31 grudnia 2017 roku, który wynosił 4,1709 zł, - dzień 30 września 2017 roku, który wynosił 4,3091 zł. S t r o n a 6

8 2. Skrócone śródroczne sprawozdania finansowe W związku z połączeniem Emitenta ze spółkami zależnymi, czyli Otmuchów Marketing Sp. z o. o., Otmuchów Choco 1 Sp. z o. o. oraz Otmuchów Choco 2 Sp. z o. o., o czym Spółka informowała raportem bieżącym nr 27/2017 z dnia 4 sierpnia 2017 roku, przedstawione wyniki jednostkowe za okres trzech kwartałów 2017 roku uwzględniają efekt połączenia Sprawozdania z całkowitych dochodów Dane jednostkowe: Tabela 5 Jednostkowe sprawozdanie S.A. z całkowitych dochodów DANE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Przychody Przychody ze sprzedaży Pozostałe przychody Koszty własny sprzedaży Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej Inne całkowite dochody Rachunkowość zabezpieczeń Całkowite dochody ogółem Zysk (strata) przypadająca na: Akcjonariuszom jednostki dominującej Udziałowcom niesprawującym kontroli - Całkowite dochody ogółem przypadająca na: Akcjonariuszom jednostki dominującej Udziałowcom niesprawującym kontroli - - Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł/gr na jedną - 0,52 0,18-0,11-0,08 akcję) Zysk (strata) netto rozwodniony na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) - 0,52 0,18-0,11-0,08 Z działalności kontynuowanej: - 0,52 0,18-0,11-0,08 Zwykły - 0,52 0,18-0,11-0,08 Rozwodniony - 0,52 0,18-0,11-0,08 S t r o n a 7

9 Dane skonsolidowane: Tabela 6 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Otmuchów z całkowitych dochodów DANE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Działalność kontynuowana Przychody Przychody ze sprzedaży Pozostałe przychody Koszty własny sprzedaży Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej Inne całkowite dochody Rachunkowość zabezpieczeń Całkowite dochody ogółem Zysk (strata) przypadająca na: Akcjonariuszom jednostki dominującej Udziałowcom niesprawującym kontroli Całkowite dochody ogółem przypadająca na: Akcjonariuszom jednostki dominującej Udziałowcom niesprawującym kontroli Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł/gr na jedną - 0,34-0,09-0,04-0,21 akcję) Zysk (strata) netto rozwodniony na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) - 0,34-0,09-0,04-0,21 Z działalności kontynuowanej: - 0,34-0,18-0,03-0,17 Zwykły - 0,34-0,18-0,03-0,17 Rozwodniony - 0,34-0,18-0,03-0,17 S t r o n a 8

10 2.2. Sprawozdania z sytuacji finansowej Dane jednostkowe: Tabela 7 Jednostkowe sprawozdanie S.A. z sytuacji majątkowej - aktywa AKTYWA tys. PLN tys. PLN przekształcone Aktywa trwałe Wartość firmy - - Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne - - Inwestycje w udziały i akcje Aktywa na podatek odroczony Aktywa obrotowe Zapasy Pożyczki Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu podatku bieżącego - - Należności pozostałe Pozostałe aktywa finansowe - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Pozostałe aktywa Aktywa przeznaczone do sprzedaży Aktywa razem Tabela 8 Jednostkowe sprawozdanie S.A. z sytuacji majątkowej kapitały i zobowiązania KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA tys. PLN tys. PLN przekształcone Razem kapitały Kapitał podstawowy Akcje własne - - Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Wynik finansowy za rok obrotowy Zobowiązanie długoterminowe Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku odroczonego Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy długoterminowe - - Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Pozostałe zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Pozostałe zobowiązania Rezerwy krótkoterminowe Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia Kapitały i zobowiązania razem S t r o n a 9

11 Dane skonsolidowane: Tabela 9 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Otmuchów z sytuacji majątkowej - aktywa AKTYWA tys. PLN tys. PLN Aktywa trwałe Wartość firmy Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Pozostałe aktywa finansowe Aktywa na podatek odroczony Aktywa obrotowe Zapasy Pożyczki - - Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu podatku bieżącego Należności pozostałe Pozostałe aktywa finansowe - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Pozostałe aktywa Aktywa przeznaczone do sprzedaży Aktywa razem Tabela 10 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Otmuchów z sytuacji majątkowej - kapitały i zobowiązania KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA tys. PLN tys. PLN Razem kapitały Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Wynik finansowy za rok obrotowy Kapitały przypadające udziałom niesprawującym kontroli Zobowiązanie długoterminowe Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku odroczonego Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy długoterminowe - - Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Pozostałe zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Pozostałe zobowiązania Rezerwy krótkoterminowe Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia Kapitały i zobowiązania razem S t r o n a 10

12 2.3. Sprawozdania z przepływów pieniężnych Dane jednostkowe: Tabela 11 Jednostkowe sprawozdanie S.A. z przepływów pieniężnych SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej tys. PLN DANE JEDNOSTKOWE tys. PLN Zysk (strata) brutto Korekty razem Amortyzacja Zyski (straty) udziałów niesprawujących kontroli 0 0 (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z tytułu działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek, kredytów oraz podatku bieżącego Podatek dochodowy zapłacony 0 0 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty 0-21 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy Sprzedaż wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Sprzedaż inwestycji w udziały, akcje oraz wspólne przedsięwzięcia Odsetki otrzymane Spłata udzielonych pożyczek Wydatki Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne 0 0 Nabycie inwestycji w udziały, akcje oraz wspólne przedsięwzięcia Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy Wpływy z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki zaciągnięte Wydatki Płatności z tytułu kosztów emisji akcji / wydania udziałów Nabycie akcji /udziałów własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Spłaty kredytów i pożyczek Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki zapłacone Inne wydatki finansowe Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem Przepływy pieniężne netto, razem Środki pieniężne na początek okresu Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: S t r o n a 11

13 Dane skonsolidowane: Tabela 12 Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Otmuchów z przepływów pieniężnych SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH DANE SKONSOLIDOWANE tys. PLN tys. PLN Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Korekty razem Amortyzacja Zyski (straty) udziałów niesprawujących kontroli (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z tytułu działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek, kredytów oraz podatku bieżącego Podatek dochodowy zapłacony - 2 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy Sprzedaż wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Sprzedaż inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne - - Sprzedaż inwestycji w udziały, akcje oraz wspólne przedsięwzięcia Odsetki otrzymane Dywidendy otrzymane Wydatki Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy Wpływy z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki zaciągnięte Wydatki Płatności z tytułu kosztów emisji akcji / wydania udziałów Nabycie akcji /udziałów własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Spłaty kredytów i pożyczek Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki zapłacone Inne wydatki finansowe Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem Przepływy pieniężne netto, razem Środki pieniężne na początek okresu Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: S t r o n a 12

14 2.4. Sprawozdania ze zmian w kapitale własnym Dane jednostkowe: Tabela 13 Sprawozdanie ze zmian w kapitałach S.A. w okresie od SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH KAPITAŁ PODSTAWOWY KAPITAŁ ZAPASOWY POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE NIEPODZIELONY WYNIK Z LAT UBIEGŁYCH WYNIK FINANSOWY ZA ROK OBROTOWY Na dzień 1 stycznia 2018 roku Całkowite dochody: Zysk (strata) netto Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Inne całkowite dochody Transakcje z właścicielami: Zmiany w strukturze udziałowej Podział wyniku Na dzień 30 września 2018 roku RAZEM Tabela 14 Sprawozdanie ze zmian w kapitałach S.A. w okresie od SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH KAPITAŁ PODSTAWOWY KAPITAŁ ZAPASOWY POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE NIEPODZIELONY WYNIK Z LAT UBIEGŁYCH WYNIK FINANSOWY ZA ROK OBROTOWY Na dzień 1 stycznia 2017 roku Całkowite dochody: Zysk (strata) netto Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Inne całkowite dochody Transakcje z właścicielami: Połączenie spółek Podział wyniku Zmiany w strukturze udziałowej Na dzień 31 grudnia 2017 roku RAZEM S t r o n a 13

15 Tabela 15 Sprawozdanie ze zmian w kapitałach S.A. w okresie od SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH KAPITAŁ PODSTAWOWY KAPITAŁ ZAPASOWY POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE NIE PODZIELONY WYNIK Z LAT UBIEGŁYCH WYNIK FINANSOWY ZA ROK OBROTOWY Na dzień 1 stycznia 2017 roku Całkowite dochody: Zysk (strata) netto Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Inne całkowite dochody Transakcje z właścicielami: Nabycie udziałów w jednostkach zależnych Podział wyniku Zmiany w strukturze udziałowej Na dzień 30 września 2017 roku RAZEM Dane skonsolidowane: Tabela 16 Sprawozdanie ze zmian w kapitałach Grupy Otmuchów w okresie od SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH KAPITAŁ PODSTAWOWY KAPITAŁ ZAPASOWY POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE NIE PODZIELONY WYNIK Z LAT UBIEGŁYCH WYNIK FINANSOWY ZA ROK OBROTOWY KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY AKCJONARIUSZOM JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY UDZIAŁOWCOM NIESPRAWUJĄCYM KONTROLI Na dzień 1 stycznia 2018 roku Całkowite dochody: Zysk (strata) netto Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Inne całkowite dochody Transakcje z właścicielami: Nabycie udziałów w jednostkach zależnych Zmiany w strukturze udziałowców Podział wyniku Na dzień 30 września 2018 roku RAZEM S t r o n a 14

16 Tabela 17 Sprawozdanie ze zmian w kapitałach Grupy Otmuchów w okresie od SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH KAPITAŁ PODSTAWOWY KAPITAŁ ZAPASOWY POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE NIE PODZIELONY WYNIK Z LAT UBIEGŁYCH WYNIK FINANSOWY ZA ROK OBROTOWY KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY AKCJONARIUSZOM JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY UDZIAŁOWCOM NIESPRAWUJĄCYM KONTROLI Na dzień 1 stycznia 2017 roku Całkowite dochody: Zysk (strata) netto Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Inne całkowite dochody Transakcje z właścicielami: Nabycie udziałów w jednostkach zależnych Podział wyniku Wypłata dywidendy Na dzień 31 grudnia 2017 roku RAZEM Tabela 18 Sprawozdanie ze zmian w kapitałach Grupy Otmuchów w okresie od SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH KAPITAŁ PODSTAWOWY KAPITAŁ ZAPASOWY POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE NIE PODZIELONY WYNIK Z LAT UBIEGŁYCH WYNIK FINANSOWY ZA ROK OBROTOWY KAPITAŁ KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY PRZYPADAJĄCY AKCJONARIUSZOM UDZIAŁOWCOM JEDNOSTCE NIESPRAWUJĄCYM DOMINUJĄCEJ KONTROLI Na dzień 1 stycznia 2017 roku Całkowite dochody: Zysk (strata) netto Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Inne całkowite dochody Transakcje z właścicielami: Nabycie udziałów w jednostkach zależnych Podział wyniku Wypłata dywidendy Na dzień 30 września 2017 roku RAZEM S t r o n a 15

17 3. Informacje dodatkowe do śródrocznego (kwartalnego) skonsolidowanego sprawozdania finansowego 3.1. Informacje wstępne Zasady przyjęte przy sporządzaniu skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania Śródroczne skrócone sprawozdania finansowe za okres 3 kwartałów 2018 roku zostały przygotowane zgodnie z przepisami Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz rozporządzenia Ministra Finansów z dnia z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych [ ] i przedstawia sytuację finansową Grupy Kapitałowej Otmuchów oraz spółki dominującej ZPC Otmuchów S.A. Śródroczne skrócone kwartalne sprawozdania finansowe zawarte w niniejszym raporcie zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę i Jednostkę Dominującą w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień prezentacji niniejszych śródrocznych sprawozdań finansowych nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę i Grupę Kapitałową. Sprawozdania jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki Dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. Sprawozdania finansowe są przedstawione w złotych ( PLN ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych ( tys. PLN ). Zastosowane zasady i metody rachunkowości W skróconym kwartalnym sprawozdaniu finansowym oraz w kwartalnym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim, odpowiednio, rocznym sprawozdaniu finansowym oraz rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. S t r o n a 16

18 3.2. Sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Otmuchów w podziale na segmenty Grupa Kapitałowa Otmuchów prowadzi działalność, którą można zakwalifikować do dwóch segmentów rynku spożywczego. Ponadto wyszczególniony został segment uwzględniający pozostałe źródła przychodów niesklasyfikowane w dwóch podstawowych segmentach operacyjnych. Segmentami tymi są: 1) SŁODYCZE - segment obejmuje następujące grupy asortymentowe: mleczko, galanteria, żelki, chałwa, galaretki w cukrze, karmelki i sezamki. 2) PRODUKTY ŚNIADANIOWE ORAZ ZBOŻOWE - segment obejmuje grupy asortymentowe: płatki śniadaniowe, batony, chrupki, prażynki oraz snacksy wielozbożowe. 3) POZOSTAŁE - segment obejmuje świadczenie usług logistycznych oraz transportowych i spedycyjnych. Do tego segmentu zaliczana jest również sprzedaż materiałów i towarów. W ocenie Zarządu Spółki, aktualnie żadna grupa asortymentowa składająca się na segment Pozostałe nie stanowi elementu istotnego z punktu widzenia strategii Grupy Kapitałowej. W celu wyznaczenia wyniku finansowego segmentów do każdego z segmentów operacyjnych alokowane są koszty bezpośrednie produkcji. Koszty pośrednie produkcji, zarządu, sprzedaży, pozostałe przychody i koszty operacyjne, przychody i koszty finansowe oraz podatek dochodowy monitorowane są na poziomie Grupy i alokowane są do segmentu Pozostałe. Produkty składające się na ofertę Grupy Kapitałowej w ramach poszczególnych segmentów obejmują szereg produktów występujących w wielu wersjach, przy czym ceny poszczególnych produktów cechują się relatywnie dużym zróżnicowaniem. Mając powyższe na uwadze w niniejszym sprawozdaniu pominięto prezentację ilościową sprzedaży, gdyż taka prezentacja mogłaby wprowadzić w błąd co do rzeczywistego znaczenia danego segmentu dla działalności Grupy Kapitałowej. Zgodnie z MSSF 8 pkt. 4 segmenty operacyjne nie zostały wyszczególnione w sprawozdaniu finansowym jednostkowym, a jedynie w sprawozdaniu finansowym skonsolidowanym. Sprawozdanie z całkowitych dochodów w podziale na segmenty zawiera wynik działalności zaniechanej, czyli spółki Aero Snack Sp. z o. o., jak również uwzględnia wynik spółki Jedność Sp. z o. o. do momentu sprzedaży udziałów w roku Dane za okres: : Tabela 19 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów w podziale na segmenty Grupy Otmuchów w okresie SEGMENT OPERACYJNY SŁODYCZE PRODUKTY ŚNIADANIOWE ORAZ ZBOŻOWE POZOSTAŁE SEGMENTY* RAZEM SEGMENTY Przychody ze sprzedaży Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Pozostałe przychody Koszty własny sprzedaży Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu S t r o n a 17

19 Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe 156 Koszty finansowe Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy 304 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej * nieistotne z punktu widzenia Jednostki i MSSF 8 Dane za okres: : Tabela 20 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów w podziale na segmenty Grupy Otmuchów w okresie SEGMENT OPERACYJNY SŁODYCZE PRODUKTY ŚNIADANIOWE ORAZ ZBOŻOWE POZOSTAŁE SEGMENTY* RAZEM SEGMENTY Przychody ze sprzedaży Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Pozostałe przychody Koszty własny sprzedaży Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) przed opodatkowaniem 13 Podatek dochodowy 733 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej -720 * nieistotne z punktu widzenia Jednostki i MSSF Działalność zaniechana i aktywa/grupy aktywów zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży W związku ze sprzedażą przez Emitenta wszystkich udziałów w spółce Jedność sp. z o.o. na dzień 30 września 2018 roku oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania do działalności zaniechanej kwalifikowana jest spółka Aero Snack Sp. z o. o. Na dzień 30 września 2017 roku w działalności zaniechanej oprócz spółki Aero Snack Sp. z. o. o. Grupa ujmowała również wyniki spółki Jedność Sp. z o. o. do momentu sprzedaży udziałów. Tabela 21 Sprawozdanie z całkowitych dochodów działalności zaniechanej SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW DLA DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ tys. PLN tys. PLN Działalność zaniechana Przychody Przychody ze sprzedaży Pozostałe przychody Koszt własny sprzedaży Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej S t r o n a 18

20 Przychody finansowe 2 8 Koszty finansowe Zysk (strata) przed opodatkowaniem 3-40 Podatek dochodowy - 15 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Rynki zbytu Głównym rynkiem zbytu dla Grupy Kapitałowej Otmuchów w obszarze działalności kontynuowanej jest rynek polski, którego udział w sprzedaży ogółem w okresie trzech kwartałów 2018 roku wyniósł 82,9%, przy 84,0% w okresie trzech kwartałów 2017 roku. Jednocześnie udział sprzedaży eksportowej wzrósł do 17,1% w okresie trzech kwartałów 2018 roku z 16,0% w okresie porównawczym Zmiany w strukturze Grupy i Jednostki Wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym na Giełdzie Papierów Wartościowych S.A. akcji spółki S.A. W okresie sprawozdawczym spółka S.A. ubiegała się o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym (podstawowym) na Giełdzie Papierów Wartościowych S.A. w Warszawie do akcji serii E. W dniu 31 października 2018 roku właściwy Sąd Rejonowy zarejestrował emisję akcji serii E. W efekcie oferty akcjonariusze nabyli wszystkie oferowane akcje tj po cenie 2.00 zł za jedną akcję. Wartość emisji wyniosła ,00 PLN. Szacunkowe koszty emisji wyniosły ok. 438 tys. zł, w tym: - przygotowanie i przeprowadzenie oferty 305 tys. zł, - sporządzenie prospektu emisyjnego, z uwzględnieniem kosztów doradztwa 125 tys. zł, - promocja oferty 8 tys. zł. Emitent informował szczegółowo o ww. procesie w następujących raportach bieżących: nr 4/2018 z dnia 5 marca 2018 roku ( Treść uchwał podjętych przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 5 marca 2018 roku ) nr 9/2018 z dnia 17 maja 2018 roku ( Sprostowanie oczywistej omyłki w treści uchwały podjętej przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 5 marca 2018 roku ) nr 10/2018 z dnia 29 maja 2018 roku ( Zatwierdzenie prospektu emisyjnego Spółki związanego z ofertą publiczną akcji serii E ) nr 11/2018 z dnia 30 maja 2018 roku ( Ustalenie ceny emisyjnej akcji serii E ) nr 14/2018 z dnia 13 czerwca 2018 roku ( Informacja nt. dopuszczenia, wprowadzenia i notowania praw poboru w obrocie giełdowym ) nr 20/2018 z dnia 06 lipca 2018 roku ( Informacja nt. przydziału akcji serii E w związku z zapisami podstawowymi oraz dodatkowymi ) S t r o n a 19

21 nr 21/2018 z dnia 09 lipca 2018 roku ( Informacja o transakcjach związanych z przydziałem akcji ) nr 22/2018 z dnia 10 lipca 2018 roku ( Informacje przekazane na podstawie art.69 Ustawy o ofercie publicznej ) nr 23/2018 z dnia 12 lipca 2018 roku ( Informacja nt. uchwały Zarządu w sprawie przydziału akcji ) nr 24/2018 z dnia 13 lipca 2018 roku ( Informacje przekazane na podstawie art. 69 Ustawy o ofercie publicznej ) nr 25/2018 z dnia 20 lipca 2018 roku ( Podsumowanie oferty publicznej akcji serii E ) nr 26/2018 z dnia 24 lipca 2018 roku ( Oświadczenie KDPW w sprawie rejestracji praw do akcji serii E ) nr 27/2018 z dnia 26 lipca 2018 roku ( Dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu giełdowego praw do akcji serii E ), Nr 32/2018 z dnia 31 października 2018 roku ( Rejestracja podwyższenia kapitału w drodze emisji akcji serii E ). Poza zdarzeniami wskazanymi powyżej w okresie sprawozdawczym nie miały miejsca inne zmiany organizacji Grupy Otmuchów, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności Rodzaj oraz kwoty pozycji, które są nietypowe ze względu na ich wielkość, rodzaj lub częstotliwość Poza zdarzeniami i okolicznościami opisanymi w niniejszym sprawozdaniu w okresie trzech kwartałów 2018 roku nie wystąpiły żadne czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze, które mogły mieć wpływ na wyniki finansowe osiągnięte przez Emitenta i Grupę Kapitałową Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarządy jednostek konsolidowanych pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu. Pomimo szacunków oraz najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłym, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Szacunki te dotyczą, miedzy innymi, weryfikacji rezerw dotyczących świadczeń pracowniczych i przewidywanych zobowiązań oraz podatku odroczonego. S t r o n a 20

22 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Tabela 22 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - dane jednostkowe AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO STAN NA STAN NA STAN NA ZWIĘKSZENIA ZMNIEJSZENIA - DANE SKONSOLIDOWANE Z tytułu: Rezerwy na koszty wynagrodzeń i pochodne: Rezerwy na odprawy emerytalne Rezerwy na niewykorzystane urlopy Rezerwy na roszczenia sporne Rezerwy na koszty usług obcych Odpisów aktualizujących należności i zapasy Odsetek od pożyczek Różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości niematerialnych Straty podatkowe Pozostałe Razem Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tyt. odroczonego podatku dochodowego Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem Tabela 23 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - dane skonsolidowane AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO - STAN NA STAN NA STAN NA ZWIĘKSZENIA ZMNIEJSZENIA DANE SKONSOLIDOWANE Z tytułu: Rezerwy na koszty wynagrodzeń i pochodne (w tym: premie, nagrody jubileuszowe, wynagrodzenia bezosobowe) Rezerwy na odprawy emerytalne Rezerwy na niewykorzystane urlopy Rezerwy na roszczenia sporne Rezerwy na koszty usług obcych Odpisów aktualizujących należności Odsetek od kredytów i pożyczek Różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości niematerialnych Strat podatkowych Pozostałe Razem Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tyt. odroczonego podatku dochodowego Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem Wartości na dzień bilansowy obejmują również wartości dotyczące działalności zaniechanej. Rezerwa na odroczony podatek dochodowy Tabela 24 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - dane jednostkowe REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO - STAN NA STAN NA STAN NA ZWIĘKSZENIA ZMNIEJSZENIA DANE JEDNOSTKOWE Z tytułu: Odsetek od udzielonych pożyczek/należności Różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości niematerialnych Przychodów z najmu Leasingu finansowego Wycena ST wg wartości godziwej Wycena krótkoterm.aktywów finansowych Pozostałych tytułów Razem Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego S t r o n a 21

23 Tabela 25 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - dane skonsolidowane REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU STAN NA STAN NA STAN NA ZWIĘKSZENIA ZMNIEJSZENIA DOCHODOWEGO - DANE SKONSOLIDOWANE Z tytułu: odsetek od udzielonych pożyczek/należności różnicy przejściowej pomiędzy zarachowaną należną kwotą dotacji a jej faktycznym otrzymaniem rozliczeń międzyokresowych różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości niematerialnych przychodów z najmu leasingu finansowego wycena ST wg wartości godziwej wycena krótkoterm.aktywów finansowych pozostałych tytułów Razem Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Wartości na dzień bilansowy obejmują również wartości dotyczące działalności zaniechanej. Rezerwy na świadczenia pracownicze Tabela 26 Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych - dane jednostkowe REZERWA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH - STAN NA STAN NA STAN NA ZWIĘKSZENIA ZMNIEJSZENIA DANE JEDNOSTKOWE Z tytułu rezerwa na odprawy emerytalne i podobne rezerwy na nagrody jubileuszowe rezerwa na niewykorzystane urlopy Razem Tabela 27 Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych - dane skonsolidowane REZERWA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH - DANE SKONSOLIDOWANE STAN NA ZWIĘKSZENIA ZMNIEJSZENIA STAN NA STAN NA Z tytułu rezerwa na odprawy emerytalne i podobne rezerwy na nagrody jubileuszowe rezerwa na niewykorzystane urlopy Razem Wartości na dzień bilansowy obejmują również wartości dotyczące działalności zaniechanej Emisja, wykup oraz spłata nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. W okresie trzech kwartałów 2018 roku nie dokonywano wykupu lub spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. W dniu 18 grudnia 2017 roku Zarząd Spółki podjął decyzję o zamiarze przeprowadzenia wtórnej Emisji akcji z prawem poboru, natomiast Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 5 marca 2018 r. podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki. W dniu 31 października 2018 r. właściwy Sąd Rejonowy zarejestrował emisję akcji serii E. S t r o n a 22

24 3.9. Wypłacona lub zadeklarowana dywidenda W okresie trzech kwartałów 2018 roku Emitent nie wypłacił ani też nie deklarował wypłaty dywidendy Sezonowość sprzedaży Grupy Kapitałowej Grupa Kapitałowa Otmuchów działa w branży ulegającej cyklicznym wahaniom popytu, zwłaszcza na produkty czekoladowe. Najniższy poziom sprzedaży tych produktów jest odnotowywany w miesiącach wiosennych i letnich (drugi i trzeci kwartał), co jest zauważalne w przychodach Grupy w tym okresie Zobowiązania i aktywa warunkowe Tabela 28 Zobowiązania i aktywa warunkowe na dzień RODZAJ KONTRAKTU PODLEGAJĄCY ZABEZPIECZENIU: Poręczenie Spółki Dominującej leasingu w Grupie ING Lease dla PWC Odra S.A. Poręczenie Spółki Dominującej leasingu w Arval Service Lease Polska Sp. z o. o. dla PWC Odra S.A. Poręczenie Spółki Dominującej -gwarancja w ZPC Gryf dla PWC Odra S.A. Poręczenie Spółki Dominującej leasingu w Millenium Leasing dla Otmuchów Logistyka Sp. z o. o. KWOTA WYNIKAJĄCA Z UMOWY (TYS. ZŁ) POTENCJALNE ZOBOWIĄZANIE WARUNKOWE odsetki odsetki odsetki odsetki ZABEZPIECZENIE SPŁATY DŁUGU PRZEZ PORĘCZYCIELA Weksel własny in blanco Przystąpienie do długu Przystąpienie do długu Weksel własny in blanco Zdarzenia, które wystąpiły po dniu 30 września 2018 roku, które nie zostały odzwierciedlone w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym W obrębie Grupy Kapitałowej nie wystąpiły inne zdarzenia po dacie bilansu, które miałyby istotny wpływ na wyniki Spółki lub Grupy Kapitałowej i nie zostały odzwierciedlone w niniejszym sprawozdaniu finansowym. 4. Pozostałe informacje 4.1. Podstawowe informacje o S.A. Spółka Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. powstała w wyniku zawarcia umowy sporządzonej w dniu 28 czerwca 1997 roku, w formie aktu notarialnego, Repertorium nr A2494/97 w Kancelarii Notarialnej Hanny Przystup, Nysa, ul. Grodzka 7. Spółka powstała z przekształcenia Spółki Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w Spółkę Akcyjną. Spółka jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Opolu VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS Spółce nadano numer statystyczny REGON Siedziba Spółki mieści się w Otmuchowie przy ul. Nyskiej 21. Czas trwania Jednostki jest nieograniczony. S t r o n a 23