I. Ogólna charakterystyka spółki dominującej Polski Koncern Mięsny DUDA S.A.

Transkrypt

1 WROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY PKM DUDA ZA OKRES

2 I. Ogólna charakterystyka spółki dominującej Polski Koncern Mięsny DUDA S.A. 1. Nazwa: Polski Koncern Mięsny DUDA S.A. 2. Adres siedziby: Warszawa ul. Kłobucka Organ rejestrowy: Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego 4. Data wpisu do rejestru: Numer w rejestrze: Akt notarialny: Repertorium A Nr 5645/2001 z dnia r. 7. Forma prawna: Spółka Akcyjna 8. Przedmiot działalności spółki II. 1. Przedmiot działalności PKM DUDA S.A. a) Produkcja i sprzedaŝ hurtowa mięsa i wyrobów mięsnych b) Wyszczególnienie Chów i hodowla świń Działalność usługowa wspomagająca chów i hodowlę zwierząt gospodarskich Przetwarzanie i konserwowanie mięsa, z wyłączeniem mięsa z drobiu Przetwarzanie i konserwowanie mięsa z drobiu Produkcja wyrobów z mięsa, włączając wyroby z mięsa drobiowego Kod PKD Z Z Z Z Z 2. Przedmiot działalności pozostałych spółek Grupy AGRO DUDA Sp. z o.o. Uprawa, skup i obrót zboŝami oraz chów i hodowla zwierząt Z Uprawa zbóŝ, roślin strączkowych i roślin oleistych na nasiona, z wyłączeniem ryŝu Z Chów i hodowla bydła mlecznego Z Chów i hodowla świń Z Uprawy rolne połączone z chowem i hodowlą zwierząt (działalność mieszana)

3 AGROFERM Sp. z o.o. Uprawy rolne oraz chów i hodowla zwierząt Z Uprawy rolne połączone z chowem i hodowlą zwierząt (działalność mieszana) 01.1 Uprawy rolne, ogrodnictwo, włączając warzywnictwo 15.7 Produkcja gotowych pasz dla zwierząt Z SprzedaŜ hurtowa zboŝa, nasion i pasz dla zwierząt AGROHOP Sp. z o.o. Uprawa zbóŝ, chów i hodowla zwierząt Z Uprawa zbóŝ, roślin strączkowych i roślin oleistych na nasiona, z wyłączeniem ryŝu 01.4 Chów i hodowla zwierząt Z Uprawy rolne połączone z chowem i hodowlą zwierząt (działalność mieszana) Z Wytwarzanie produktów przemiału zbóŝ Z Wytwarzanie skrobi i wyrobów skrobiowych AGRO NET Sp. z o.o. Uprawy rolne, chów i hodowla zwierząt, działalność usługowa Z Z Z Z Uprawy rolne połączone z chowem i hodowlą zwierząt (działalność mieszana) Uprawa zbóŝ, roślin strączkowych i roślin oleistych na nasiona, z wyłączeniem ryŝu Produkcja gotowej paszy dla zwierząt gospodarskich SprzedaŜ hurtowa maszyn i urządzeń rolniczych oraz dodatkowego wyposaŝenia AGROPROF Sp. z o.o. Uprawa zbóŝ, produkcja pasz Z Z Z Z Produkcja gotowej paszy dla zwierząt gospodarskich Uprawa zbóŝ, roślin strączkowych i roślin oleistych na nasiona, z wyłączeniem ryŝu Wytwarzanie produktów przemiału zbóŝ Działalność usługowa wspomagająca produkcję roślinną BIOENERGIA Sp. z o.o. SprzedaŜ hurtowa zboŝa, nasion i pasz dla zwierząt 51.2 SprzedaŜ hurtowa płodów rolnych i Ŝywych zwierząt F Z SprzedaŜ detaliczna kwiatów, roślin, nasion, nawozów SprzedaŜ hurtowa owoców i warzyw 52.6 Handel detaliczny prowadzony poza siecią sklepową BORYS Sp. z o.o. Ubój i rozbiór mięsa Produkcja i sprzedaŝ hurtowa mięsa i wyrobów mięsnych

4 BORYS Sp. z o.o. Pośrednictwo w handlu płodami rolnymi, Ŝywymi zwierzętami Produkcja, przetwórstwo, przechowywanie, kupno produkcji rolnej Centrum Mięsne MAKTON S.A. Handel hurtowy i detaliczny mięsem i wędlinami Z SprzedaŜ hurtowa mięsa i wyrobów mięsnych Z SprzedaŜ detaliczna mięsa i wyrobów mięsnych 15.1 Produkcja, przetwórstwo i konserwowanie mięsa i produktów mięsnych Towarowy transport drogowy EURO-DUDA Sp. z o.o. Usługi z zakresu uboju i rozbioru mięsa Z Z Z Z Produkcja wyrobów z mięsa, włączając wyroby z mięsa drobiowego SprzedaŜ detaliczna mięsa i wyrobów z mięsa prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach Przetwarzanie i konserwowanie mięsa, z wyłączeniem mięsa z drobiu Transport drogowy towarów EKSPRES Sp. z o.o. Ubój i produkcja mięsa Hunter Wild Sp. z o.o. Produkcja i sprzedaŝ hurtowa dziczyzny i wyrobów z dziczyzny Z Z Z Z Produkcja mięsa, z wyjątkiem drobiowego i króliczego Gospodarka łowiecka, hodowla i pozyskiwanie zwierząt łownych, łącznie z działalnością usługową SprzedaŜ hurtowa mięsa i wyrobów mięsnych Pozostała sprzedaŝ detaliczna poza siecią sklepową MEAT SERVICE Sp. z o.o. Eksport i import mięsa wieprzowego Z Z Z C SprzedaŜ hurtowa mięsa i wyrobów z mięsa SprzedaŜ detaliczna mięsa i wyrobów z mięsa prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach Transport drogowy towarów Przeładunek towarów w pozostałych punktach przeładunkowych NETBROKERS Sp. z o.o. Prowadzenie internetowej giełdy towarowej

5 93.05.Z Świadczenie usług informacji rynkowej i handlowej za pośrednictwem mediów, sieci komputerowych, w tym internetu 51 Dostarczenie oprogramowania, sprzętu komputerowego oraz innych urządzeń związanych z elektronicznym i telekomunikacyjnym systemem przesyłania danych Z Usługi wykonywania stron internetowych, oprogramowania i sprzedaŝy systemów komputerowych Usługi prowadzenia kampanii reklamowych i innych usług za pośrednictwem internetu i innych sieci elektronicznych ZM DUDA Sp. z o.o. Przechowalnictwo Z Z B SprzedaŜ hurtowa mięsa i wyrobów z mięsa Produkcja wyrobów z mięsa, włączając wyroby z mięsa drobiowego Magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów PAN PRODUKT PLUS Chów i hodowla trzody chlewnej PIEPRZYK ROGATYN Sp. z o. o. Uprawa ziemi, produkcja rolna i surowcowa, PKM DUDA Distribution Gmbh Chłodnictwo oraz dystrybucja wyrobów na rynkach Unii Europejskiej POLSKA WOŁOWINA Sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej Pozyskiwanie, ubój, rozbiór oraz eksport mięsa wołowego Z Z Z Z Z Chów i hodowla bydła Chów i hodowla owiec, kóz, koni, osłów, mułów Chów i hodowla trzody chlewnej Produkcja mięsa, z wyjątkiem drobiowego i króliczego Uprawy rolne połączone z chowem zwierząt (działalność mieszana) PRYWATNE PRZEDSIĘBIORSTWO ŚWINIOKOMPLEKS ZORIA Chów i hodowla trzody chlewnej DUDA Skup Sp. z o. o. Skup trzody chlewnej, działalność wspomagająca chów o hodowlę zwierząt Z Z Z SprzedaŜ hurtowa Ŝywych zwierząt SprzedaŜ hurtowa zboŝa, nieprzetworzonego tytoniu, nasion i pasz dla zwierząt Działalność usługowa wspomagająca chów i hodowlę zwierząt gospodarskich

6 PZZ Dystrybucja Sp. z o.o. Przechowywanie i sprzedaŝ zboŝa Z Z Z Z SprzedaŜ hurtowa zboŝa, nasion i pasz dla zwierząt Działalność agentów zajmujących się sprzedaŝą płodów rolnych, Ŝywych zwierząt, surowców dla przemysłu włókienniczego i półproduktów Działalność agentów zajmujących się sprzedaŝą Ŝywności, napojów i wyrobów tytoniowych Wytwarzanie produktów przemiału zbóŝ ROGATYN FEEDMILL Sp. z o.o. Produkcja pasz ROLPOL Sp. z o.o. Uprawa zbóŝ, produkcja pasz Z Z Z Z Produkcja gotowej paszy dla zwierząt gospodarskich Działalność usługowa wspomagająca produkcję roślinną Wytwarzanie produktów przemiału zbóŝ Uprawa zbóŝ, roślin strączkowych i roślin oleistych na nasiona, z wyłączeniem ryŝu ROSAN AGRO Sp. z o.o. Chów i hodowla trzody chlewnej ROSANA MPC Sp. z o.o. Produkcja i sprzedaŝ hurtowa mięsa i wyrobów mięsnych ROSAN TRADE Sp. z o.o. SprzedaŜ hurtowa i detaliczna prefiksów STÓŁ POLSKI Sp. z o. o. Produkcja oraz dystrybucja mięs i wędlin Z Produkcja mięsa, z wyjątkiem drobiowego i króliczego Z Produkcja mięsa drobiowego i króliczego A Produkcja konserw, przetworów z mięsa, z podrobów mięsnych i krwi Z SprzedaŜ detaliczna mięsa i wyrobów mięsnych WIZENTAL Sp. z o.o. Uprawa roślin oraz chów i hodowla zwierząt Z Uprawa zbóŝ, roślin strączkowych i roślin oleistych na nasiona, z wyłączeniem

7 01.13.Z Z Z ryŝu Uprawa warzyw, włączając melony oraz uprawa roślin korzeniowych i roślin bulwiastych Chów i hodowla bydła mlecznego Chów i hodowla świń ZSA ŚWINIOKOMPLEKS ZORIA Chów i hodowla trzody chlewnej III. Czas trwania emitenta i jednostek z Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. IV. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest za okres od do r. oraz dane porównywalne za okres do r. V. Skład Osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej PKM DUDA S.A. w okresie od do Zarząd W dniu 20 stycznia 2009 roku Rada Nadzorcza Polskiego Koncernu Mięsnego DUDA S.A. powołała niŝej wskazane osoby do Zarządu Spółki III kadencji: Maciej Duda Bogna Duda-Jankowiak Roman Miler Rafał Oleszak Prezes Zarządu V-ce Prezes Zarządu V-ce Prezes Zarządu V-ce Prezes Zarządu Dyrektor Finansowy Rada Nadzorcza W okresie od 1 stycznia 2009 r. do 17 czerwca 2009 r. Rada Nadzorcza pracowała w składzie: Rafał Abratański Tomasz Łuczyński Rafał Tuzimek Marek Dybalski Michał Dworzyński* Robert Rogowski** Andrzej Soczek*** Przewodniczący RN Wiceprzewodniczący RN Członek RN Członek RN Członek RN Członek RN Członek RN

8 * Michał Dworzyński złoŝył rezygnację z członkostwa w organie w dniu 17 kwietnia 2009 roku ze skutkiem na dzień odbycia najbliŝszego Walnego Zgromadzenia ** Robert Rogowski złoŝył rezygnację z członkowstwa w organie w dniu 14 kwietnia 2009 roku *** Andrzej Soczek złoŝył rezygnację z członkostwa w organie w dniu 01 kwietnia 2009 roku W dniu 17 czerwca 2009 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Polskiego Koncernu Mięsnego DUDA S.A. powołało niŝej wymienione osoby do Rady Nadzorczej III kadencji: Rafał Abratański Tomasz Łuczyński Rafał Tuzimek Marek Dybalski Jarosław Tomczyk Andrzej Kasperek Wojciech Kossuth Przewodniczący RN Wiceprzewodniczący RN Członek RN Członek RN Członek RN Członek RN Członek RN VI. PKM Duda S.A. nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe. VII. PKM Duda S.A. są spółką dominującą i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. VII. W prezentowanym skonsolidowanym rocznym sprawozdaniu finansowym miało miejsca połączenie spółki zaleŝnych W ramach dalszej integracji segmentu dystrybucji mięsa i wędlin w zostały przeprowadzone działania konsolidacyjne wewnątrz Grupy Kapitałowej w wyniku których Centrum Mięsne Makton S.A. lider segmentu dystrybucyjnego w grupie Polski Koncern Mięsny DUDA S.A., połączył się ze spółkami zaleŝnymi: Centrum Mięsne Eurosmak sp. z o.o. oraz Fedrus S.A. Połączenie firm miało na celu wzmocnienie efektywności zarządzania oraz optymalizację kosztów działania grupy. Połączenie zostało zarejestrowane w dniu 05 stycznia 2009 roku a emitent poinformował o tym fakcie w raporcie bieŝącym nr 3/2009 z dnia

9 VIII. Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez wszystkie jednostki Grupy Kapitałowej PKM DUDA S.A. Zdaniem Zarządu Spółki dominującej jak i Zarządów spółek zaleŝnych nie istnieją okoliczności wskazujące na zagroŝenie kontynuowania działalności jednostek Grupy Kapitałowej PKM DUDA S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości. IX. Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej. Sprawozdania jednostkowe zostały podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych. Nie zmieniano zasad rachunkowości. W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dokonano korekty błędów podstawowych w wysokości 378 tys. zł X. W przedstawionym skonsolidowanym rocznym sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych nie dokonano korekt wynikających z zastrzeŝeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania. XI. Zasady i metody rachunkowości, zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiary wyniku finansowego. Grupa Kapitałowa zastosowała w niniejszym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) obowiązujące równieŝ w okresie porównywalnym. Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej prowadzą księgi rachunkowe zgodnie z zasadami ustawy o rachunkowości. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe, przygotowane w oparciu o księgi rachunkowe spółek Grupy, zawiera korekty w celu pokazania jej skonsolidowanej pozycji finansowej, wyniku oraz przepływu środków pienięŝnych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, obejmującymi standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz Stały Komitet ds. Interpretacji. Sprawozdania finansowe spółek zaleŝnych wchodzących w skład Grupy Kapitałowej podlegają konsolidacji metoda pełną. 1. MSR 2 Zapasy. Zapasy wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia lub teŝ według wartości netto moŝliwej do uzyskania, w zaleŝności od tego, która z tych kwot jest niŝsza. Na cenę nabycia lub kosztu wytworzenia składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.

10 Zasady stosowane przez grupę w wycenie zapasów nie odbiegają od zawartych w MSR. zasad 2. Wartości niematerialne i prawne Składnik wartości niematerialnych (WN) ujmuje się tylko wtedy gdy: jest prawdopodobne, Ŝe jednostka osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które moŝna przyporządkować danemu składnikowi aktywów, moŝna wiarygodnie określić cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów. 3. Rzeczowe aktywa trwałe. Rzeczowe aktywa trwałe początkowo wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się: cena zakupu, łącznie z cłami importowymi i podatkami bezzwrotnymi, pomniejszona o upusty handlowe i rabaty, inne koszty dające się bezpośrednio przyporządkować, poniesione w celu dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego funkcjonowania. Grupa posiada jednak w swojej strukturze spółki, których majątek trwały nabyty został przed 1996 rokiem (spółki rolne). W związku z powyŝszym będzie miał tu zastosowanie MSR-29 wycena wg wartości godziwej. W myśl MSSF 1 jednostka moŝe dokonać wyceny składników rzeczowego majątku trwałego na dzień zastosowania MSSF i uznać tą wartość godziwą jako koszt składników rzeczowego majątku trwałego na ten dzień. Mimo dołoŝenia naleŝytej staranności, z uwagi na ilość, czas i stopień skomplikowania wyceny, Grupa Kapitałowa nie dokonała szacunku wartości godziwej jako nowej wartości nabycia wyŝej wymienionych aktywów. 4. Rzeczowe aktywa trwałe Dotacje. Ujecie dotacji inwestycyjnych na zakup środków trwałych Grupa ujmuje zgodnie z MSSF. 5. Nieruchomości inwestycyjne. Nieruchomości inwestycyjne wycenia się początkowo według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Przy początkowej wycenie uwzględnia się koszty przeprowadzenia transakcji. Wycena po początkowym ujęciu opiera się na modelu wartości godziwej, zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej wpływa na zysk lub stratę netto okresu, w którym nastąpiła zmiana.

11 6. Aktywa biologiczne i produkty rolnicze zapasy i środki trwałe (stada hodowlane). Grupa stosuje następujące metody wyceny: Zasiew zbóŝ, kukurydzy- wycena według technicznego kosztu wytworzenia (TKW) i prezentowane w sprawozdaniu finansowym jako produkcja w toku, ZboŜa, kukurydza (zbiory) - według wartości godziwej z odniesieniem róŝnicy na wynik finansowy. Świnie, bydło, konie - według wartości ceny nabycia (w przypadku zwierząt hodowlanych i bydła mlecznego, czyli majątku trwałego) Aktywa biologiczne w fazie wzrostu (zwierzęta w tuczu) - według TKW 7. Krótkoterminowe aktywa finansowe. Jednostka posiada papiery wartościowe przeznaczone do obrotu i wycenia je według wartości godziwej. Takie rozwiązanie jest zgodne z MSR. 8. Kapitały Grupa prezentuje kapitały mniejszości jako osobną pozycję pasywów. W związku z przejściem na MSR grupa przekwalifikowała kapitały mniejszości jako wyodrębnioną cześć kapitału własnego. 9. Płatności w formie akcji własnych. W grupie istnieje program motywacyjny, który przyznaje pracownikom akcje spółki dominującej po spełnieniu określonych warunków. Uchwała z dnia (rejestracja ) mówi o subskrypcji akcji w formie obligacji zamiennych na akcję, które będą przyznawane pracownikom w ciągu trzech lat. Oznacza to, Ŝe kaŝdorocznie przez okres trzech lat począwszy od 2005 roku - wartość godziwa instrumentu kapitałowego oznaczającego moŝliwość objęcia 1/3 ilości akcji spółki będzie odnoszona w koszty roku. 10. Połączenia jednostek. Dla spółek nabytych przed na dzień przejścia na MSR oraz Grupa przeprowadziła test na utratę wartości firmy, oraz zaprzestała amortyzować wartość firmy począwszy od Wartość firmy Wartość firmy wynikająca z konsolidacji nie podlega amortyzacji zgodnie z MSSF. Grupa Kapitałowa PKM DUDA raz w roku (na koniec roku obrotowego) będzie przeprowadzać test na utratę wartości zgodnie MSSF Dotacje rządowe. Ujęcie dotacji stosowane przez grupę jest zgodne z MSR 20.

12 XII. Graficzne przedstawienie struktury organizacyjnej Grupy Kapitałowej XIII. Wykaz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Polskiego Koncernu Mięsnego DUDA S.A objętych konsolidacją Na dzień 30 czerwca 2009 r. w skład Grupy Kapitałowej wchodziły: Jednostka dominująca: Polski Koncern Mięsny DUDA S.A. Jednostki zaleŝne : AGRO DUDA Sp. z o.o. o AGROPROF Sp. z o.o. o ROLPOL Sp. z o.o. o PZZ Dystrybucja Sp. z o.o. o AGROHOP Sp. z o.o. o AGROFERM Sp. z o.o. o AGRO NET Sp. z o.o. Euro-Duda Sp. z o.o.

13 Polska Wołowina Sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej Wizental Sp. z o.o. Centrum Mięsne MAKTON S.A. o NetBrokers Sp. z o.o. o Stół Polski Sp. z o.o. Bioenergia sp. z o.o. ZM DUDA Sp. z o.o. Borys TEoB Zoria ZSA Zoria PP Rosan - Agro Sp. z o.o. o Rosana MPC Sp. z o.o. o Rogatyn Feedmill Sp. z o.o. o Rosan Trade Sp. z o.o. o Ekspres Sp. z o.o. o Pan Produkt Plus Sp. z o.o. o Pieprzyk Rogatyń Sp. z o.o. DUDA Skup Sp. z o.o. (48 % udziałów w spółce posiada AGRO DUDA Sp. z o.o.) Hunter Wild sp. z o.o o PKM DUDA Distribution Gmbh PODSTAWOWE DANE SPÓŁEK GRUPY KAPITALOWEJ: Jednostka dominująca: Polski Koncern Mięsny DUDA S.A Warszawa, ul. Kłobucka 25, REGON: NIP: Spółka Akcyjna w powstała 21 lutego 2002 r. w wyniku przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, działającej w okresie od 15 grudnia 1999 r. do 20 lutego 2002 r. Polski Koncern Mięsny DUDA S.A. zostały wpisane do KRS pod nr Maciej Duda - prezes zarządu

14 Polski Koncern Mięsny DUDA S.A. Bogna Duda - Jankowiak - wiceprezes zarządu Roman Miler - wiceprezes zarządu Rafał Oleszak - wiceprezes zarządu Rafał Abratański przewodniczący RN Tomasz Łuczyński wiceprzewodniczący RN Rafał Tuzimek - członek RN Marek Dybalski - członek RN Jarosław Tomczyk - członek RN Andrzej Kasperek - członek RN Wojciech Kossuth - członek RN Jednostki zaleŝne: REGON: AGRO DUDA Sp. z o.o. Grąbkowo 73, Jutrosin NIP: Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS PKM DUDA S.A. jako jedyny wspólnik posiada udziałów, co stanowi 100 % udziałów w kapitale zakładowym i głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Maciej Duda - prezes zarządu Marcin Duda wiceprezes zarządu Dariusz Jankowiak wiceprezes zarządu AGROHOP Sp. z o. o. Grąbkowo 73, Jutrosin REGON: NIP:

15 AGROHOP Sp. z o. o. Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS AGRO DUDA Sp. z o. o. jako spółka zaleŝna od PKM DUDA S.A. posiada udziałów, co stanowi 99,98 % udziałów w kapitale zakładowym i głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Wiesław Pszonka prezes zarządu Mirosław Szczepaniak wiceprezes zarządu Dariusz Jankowiak przewodniczący RN Grzegorz Ograbek wiceprzewodniczący RN Jerzy Sroka członek RN AGRO NET Sp. z o. o. Grąbkowo 73, Jutrosin REGON: NIP: Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS PKM DUDA S.A. jako jedyny wspólnik posiada udziałów, co stanowi 100 % udziałów w kapitale zakładowym i głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Wiesław Pszonka prezes zarządu Mirosław Szczepaniak wiceprezes zarządu AGROPROF Sp. z o. o. Kościelna 13, Mąkoszyce REGON: NIP: Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Opolu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS

16 AGROPROF Sp. z o. o. AGRO DUDA Sp. z o.o. jako spółka zaleŝna od PKM DUDA S.A. posiada udziałów, co stanowi 100% udziałów w kapitale zakładowym i głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Wiesław Pszonka prezes zarządu Mirosław Szczepaniak - wiceprezes zarządu BIOENERGIA Sp. z o. o. Grąbkowo 73, Jutrosin REGON: NIP: Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS PKM DUDA S.A. jako jedyny wspólnik posiada udziałów, co stanowi 100 % udziałów w kapitale zakładowym i głosów na Zgromadzeniu Wspólników Ryszard Kozłowski prezes zarządu BORYS Sp. z o. o. m. Nowowołyńsk, obwód wołyński Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością PKM DUDA S.A. jako jednostka dominująca posiada 95 % udziałów REGON: Stepan Prannyk Dyrektor Generalny Centrum Mięsne MAKTON S.A. Kłobucka 25, Warszawa

17 Centrum Mięsne MAKTON S.A. NIP: Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS PKM Duda S.A. jako jedyny wspólnik posiada akcji, co stanowi 100% udziałów w kapitale zakładowym i głosów na Zgromadzeniu Wspólników Adam Wierzbowski prezes zarządu Piotr Wierzbowski wiceprezes zarządu Piotr Mamrowicz wiceprezes zarządu Tomasz Mamrowicz członek zarządu Violetta Felińska członek zarządu Paweł Kraupe członek zarządu Maciej Duda przewodniczący RN Roman Miler członek RN Rafał Oleszak członek RN Jerzy Sroka członek RN Tomasz Łuczyński członek RN EURO-DUDA Sp. z o.o. Kłobucka 25, Warszawa REGON: NIP: Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS PKM Duda S.A. jako jednostka dominująca posiada 51 udziałów, co stanowi 51% udziałów w kapitale zakładowym i głosów na Zgromadzeniu Wspólników Beata Ratajczak - prezes zarządu Piotr Koszuta - wiceprezes zarządu

18 EKSPRES Sp. o.o , Ukraina, obwód Rivneński, rejon Rivneński, wieś Zorja, ul. Adamkowska, 5 Przedsiębiostwo filialne zarejestrowana w Jednolitym Państwowym Rejestrze Przedsiębiorstw i Organizacji Ukrainy pod kodem Rosan - Agro Sp. z o.o. jako spółka zaleŝna od PKM Duda S.A. posiada 100 % udziałów w funduszu statutowym Halina Czepurko dyrektor Hunter Wild Sp. z o. o. ul. Wrocławska 83, Wałbrzych REGON: NIP: Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej we Wrocławiu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS PKM DUDA S.A. jako jedyny wspólnik posiada udziałów, co stanowi 100 % udziałów w kapitale zakładowym i głosów na Zgromadzeniu Wspólników Piotr Karasek prezes zarządu MEAT SERVICE Sp. z o. o. Kłobucka 25, Warszawa REGON: NIP:

19 Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS PKM DUDA S.A. jako jedyny wspólnik posiada 50 udziałów, co stanowi 100 % udziałów w kapitale zakładowym i głosów na Zgromadzeniu Wspólników Kamil Czub prezes zarządu NETBROKERS Sp. z o. o. Ul. Cystersów 22, Kraków REGON: NIP: Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS Centrum Mięsna MAKTON S.A. jako spółka zaleŝna od PKM DUDA S.A. posiada 750 udziałów, co stanowi 100 % udziałów w kapitale zakładowym i głosów na Zgromadzeniu Wspólników Adam Wierzbowski - prezes Zarządu ZM DUDA Sp. z o. o. Kłobucka 25, Warszawa REGON: NIP: Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS PKM DUDA S.A. jako jedyny wspólnik posiada udziałów, co stanowi 100 % udziałów w kapitale zakładowym i głosów na Zgromadzeniu Wspólników

20 ZM DUDA Sp. z o. o. Halina Osińska prezes zarządu Grzegorz Ograbek wiceprezes zarządu Kamil Czub wiceprezes zarządu PAN PRODUKT PLUS Sp. o.o , Ukraina, obwód Volyński, rejon Volodumyr-Volyński, wieś Fedorovka Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowana w Jednolitym Państwowym Rejestrze Przedsiębiorstw i Organizacji Ukrainy pod kodem Rosan Agro Sp. z o.o. jako spółka zaleŝna od PKM Duda S.A. posiada 96,90 % udziałów w funduszu statutowym Mirosława Czajkowska dyrektor PIEPRZYK ROGATYN Sp. z o. o , Ukraina, obwód Iwano-Frankowski, rejon Rohatyński, miasto Rohatyń, ul. Galicka, 14 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowana w Jednolitym Państwowym Rejestrze Przedsiębiorstw i Organizacji Ukrainy pod kodem Rosan Agro Sp. z o.o. jako spółka zaleŝna od PKM Duda S.A. posiada 100 % udziałów w funduszu statutowym Vasyl śurawel - dyrektor PKM DUDA Gmbh Distribution Sp. z o. o. Rößlerhofweg 6, Passau NIP: DE Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Hunter Wild sp. z o.o - spółka zaleŝna od PKM DUDA S.A. jako jedyny wspólnik posiada 100 % udziałów

21 PKM DUDA Gmbh Distribution Sp. z o. o. Piotr Karasek prezes zarządu POLSKA WOŁOWINA Sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej Radomska 59 A, Huta REGON: NIP: Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS PKM Duda S.A. jako jedyny wspólnik posiada udziałów, co stanowi 100 % udziałów w kapitale zakładowym i głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Mariusz Małachowski - syndyk PRYWATNE PRZEDSIĘBIORSTWO ŚWINIOKOMPLEKS ZORIA 33000, m. Równe, ul. Soborna 276 Przedsiębiorstwo Prywatne PKM DUDA S.A. jako jedyny wspólnik posiada 100 % udziałów Olena Wawryniuk dyrektor brak DUDA Skup Sp. z o. o. ul. Kłobucka 25, Warszawa REGON:

22 Sądowego prowadzonego dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS PKM DUDA S.A. jako jednostka dominująca posiada udziałów, co stanowi 52,17 % udziałów w kapitale zakładowym i głosów na Zgromadzeniu Wspólników, natomiast spółka zaleŝna od PKM DUDA S.A. AGRO DUDA Sp. z o.o. posiada udziały, co stanowi 47,83 % udziałów w kapitale zakładowym i głosów na Zgromadzeniu Wspólników Grzegorz Ograbek prezes zarządu PZZ Dystrybucja Sp. z o.o. Ul. Wyspiańskiego 8, Pleszew REGON: NIP: Sądowego prowadzonego przez Sad Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS AGRO DUDA Sp. z o.o. jako spółka zaleŝna od PKM DUDA S.A posiada udziałów, co daje 100 % udziałów w kapitale zakładowym i głosów na Zgromadzeniu Wspólników Tomasz Klak - prezes zarządu ROGATYN FEEDMILL Sp. o.o , Ukraina, obwód Iwano-Frankowski, rejon Rohatyński, wieś Pidhoroddia. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowana w Jednolitym Państwowym Rejestrze Przedsiębiorstw i Organizacji Ukrainy pod kodem Rosan Agro Sp. z o.o. jako spółka zaleŝna od PKM Duda S.A. posiada 99,90 % udziałów w funduszu statutowym Oleksandr Osypenko - dyrektor

23 ROLPOL Sp. z o.o. Kościelna 13, Mąkoszyce REGON: NIP: Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Opolu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS AGRO DUDA Sp. z o.o. jako spółka zaleŝna od PKM DUDA S.A. posiada udziałów, co stanowi 100% udziałów w kapitale zakładowym i głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Mirosław Szczepaniak - prezes zarządu Wiesław Pszonka wiceprezes zarządu ROSAN - AGRO Sp. z o. o , Ukraina, obwód Iwano-Frankowski, rejon Rohatyński, wieś Pidhoroddia. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowana w Jednolitym Państwowym Rejestrze Przedsiębiorstw i Organizacji Ukrainy pod kodem PKM Duda S.A. jako jedyny wspólnik posiada 100 % udziałów w funduszu statutowym Siergiej Mamczycz prezes Zarządu Vasyl śuravel zastępca dyrektora naczelnego Oleg Kuzyk p.o. dyrektora finansowego ROSANA MPC Sp. o.o , Ukraina, obwód Iwano-Frankowski, rejon Rohatyński, miasto Rohatyń, ul. Galicka, 128 Przedsiębiorstwo filialne zarejestrowaneе w Jednolitym Państwowym Rejestrze Przedsiębiorstw i Organizacji Ukrainy pod kodem

24 Rosan Agro Sp. z o.o. jako spółka zaleŝna od PKM Duda S.A. posiada 100 % udziałów w funduszu statutowym Stephan Prannyk - dyrektor ROSAN TRADE Sp. o.o , Ukraina, obwód Iwano-Frankowski, rejon Rohatyński, wieś Pidhoroddia. Przedsiębiorstwo filialne zarejestrowana w Jednolitym Państwowym Rejestrze Przedsiębiorstw i Organizacji Ukrainy pod kodem Rasan Agro Sp. z o.o. jako spółka zaleŝna od PKM Duda S.A. jako jedyny wspólnik posiada 100 % udziałów w funduszu statutowym Oleg Adamyk - Dyrektor STÓŁ POLSKI Sp. z o. o. ul. Lotnicza 18, Warszawa REGON: NIP: Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS Centrum Mięsne MAKTON S.A. jako spółka zaleŝna od PKM Duda S.A. posiada 366 udziałów, co stanowi 100 % udziałów w kapitale zakładowym i głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Piotr Mamrowicz prezes zarządu Józef Mamrowicz członek zarządu Sławomira Ziomska członek zarządu Maciej Duda przewodniczący RN Rafał Oleszak członek RN Roman Miler członek RN

25 WIZENTAL Sp. z o.o. Grąbkowo 73, Jutrosin REGON: NIP: Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS PKM DUDA S.A. jako jedyny wspólnik posiada udziałów, co stanowi 100 % udziałów w kapitale zakładowym i głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Mirosław Szczepaniak - prezes zarządu Wiesław Pszonka wiceprezes zarządu ZSA ŚWINIOKOMPLEKS ZORIA Obwód Rowieński, rejon Rowieński, wieś OrŜiv Zamknięta Spółka Akcyjna PKM DUDA S.A. jako jedyny wspólnik posiada 99,99566 % udziałów w funduszu statutowym Aleksandr Wiktorowicz Mescheryakov Prezes Zarządu XIV. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO ustalonych przez Narodowy Bank Polski. Do przeliczania pozycji bilansowych w formularzu przyjęto średni kurs NBP z ostatniego dnia roboczego w poszczególnych okresach: 4,4696 PLN/EURO z dnia 30 czerwca 2009 roku, 3,3542 PLN/EURO z dnia 30 czerwca 2008 roku. Dla przeliczenia poszczególnych pozycji w rachunku zysków i strat oraz dla przepływów pienięŝnych zastosowano średnie kursy: 4,5184 PLN/EURO za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2009 r. 3,4776 PLN/EURO za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2008 r. w/w jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień kaŝdego miesiąca w danym okresie

26 XV. Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków pienięŝnych ze sprawozdania finansowego za okres sprawozdawczy i okres porównywalny. a) pozycje bilansu Wyszczególnienie tys.zł. tys.euro udział tys.zł. tys.euro udział Aktywa trwałe % % Wartości niematerialne i prawne % % Wartość firmy jednostek podporządkowanych % % Rzeczowe aktywa trwałe % % NaleŜności długoterminowe % % Inwestycje długoterminowe % % Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe % % Aktywa obrotowe % % Zapasy % % NaleŜności krótkoterminowe % % Inwestycje krótkoterminowe % % A k t y w a r a z e m % % Kapitał własny % % Kapitał zakładowy % % Kapitał zapasowy % % Kapitały mniejszości % % Kapitał z aktualizacji wyceny % 0 0 0% Pozostałe kapitały rezerwowe 0 0% 0 0 0% Zysk (strata) netto z lat ubiegłych % % Zysk (strata) netto % % Kapitały mniejszości 0 0% 0 0 0% Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych 0 0% 0 0 0% Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania % % Rezerwy na zobowiązania % % Zobowiązania długoterminowe % % Zobowiązania krótkoterminowe % % Rozliczenia międzyokresowe % % P a s y w a r a z e m % %

27 b) pozycje rachunku zysków i strat I II Lp Wyszczególnienie I półrocze 2009 I półrocze 2008 tys. PLN tys.eur tys. PLN tys.eur Dynamika 09/08 Przychody netto ze sprzedaŝy produktów towarów i materiałów % Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów % III Zysk (strata) brutto na sprzedaŝy % IV Zysk (strata) na sprzedaŝy % V Zysk (strata) na działalności operacyjnej % VI Zysk (strata) na działalności gospodarczej % VII Zysk (strata) brutto % VIII Zysk (strata) netto % c) pozycje rachunku przepływu środków pienięŝnych Lp A B Wyszczególnienie I półrocze 2009 I półrocze 2008 tys. tys. PLN tys.eur PLN tys.eur Dynamika 09/08 Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej % Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej % C Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej % D Przepływy pienięŝne netto % E Środki pienięŝne na koniec okresu % XVI. Informacje dotyczące przychodów i wyników przypadających na poszczególne segmenty branŝowe lub geograficzne, określone zgodnie z MSR, w zaleŝności od tego, który podział segmentów jest podziałem podstawowym Grupa Kapitałowa Polskiego Koncernu Mięsnego Duda S.A. przyjęła jako podstawowy podział segmentów podział branŝowy. Jest to związane ze specyfiką działalności spółek wchodzących w skład PKM DUDA S.A. Segment produkcyjny: Polski Koncern Mięsny DUDA S.A. Polska Wołowina sp. z o.o. Hunter Wild sp z o.o. Borys sp. z o.o. Makton sp. z o.o. Rosana MPC PF Ekspres

28 Segment handlowo-usługowy: Makton sp. z o.o. Stół Polski sp z o.o NetBrokers sp. z o.o. EuroDuda sp. z o.o. Meat Service sp. z o.o. ZM Duda sp. z o.o. PKM DUDA Distrbution GmbH Rosan Trade Rogatyn Feedmill Duda Skup sp. z o.o. Segment rolny: Agroprof sp. z o.o. Agro Duda sp. z o.o. PZZ Dystrybucja sp z o.o. Rolpol sp. z o.o. Wizental sp. z o.o. Bioenergia sp. z o.o. Agrohop sp. z o.o. Agronet sp. z o.o. Agroferm sp. z o.o. PP Świniokompleks ZORIA ZAT Świniokompleks ZORIA Rosan Agro Pieprzyk Rogatyń Pan Produkt Plus Wyniki według segmentów branŝowych Wyszczególnienie segment produkcyjny segment handlowy segment rolny Grupa Korekty dla grupy Grupa Przychody ogółem Koszty ogółem Pozostałe przychody Pozostałe koszty Wynik operacyjny segmentu Przychody finansowe ,00 693, Koszty finansowe Wynik brutto Wynik netto

29 Suma bilansowa Nakłady na AT Amortyzacja PODPISY: Podpisy wszystkich Członków Zarządu Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Maciej Duda Prezes Zarządu Bogna Duda-Jankowiak Wiceprezes Zarządu Roman Miler Wiceprezes Zarządu Rafał Oleszak Wiceprezes Zarządu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Jerzy Jaśkowiak Gł. Księgowy