GRUPA COMPERIA SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Transkrypt

1 GRUPA COMPERIA SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 marca 2014 roku Warszawa, 12 maja 2014 roku 1

2 SPIS TREŚCI WYBRANE DANE FINANSOWE ZE SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ COMPERIA.PL S.A SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ... 5 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY... 6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM... 7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH... 8 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO... 9 NOTA 1. INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ... 9 NOTA 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ NOTA 3. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGORADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ NOTA 4. ZATWIERDZENIESPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NOTA 5. INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE NOTA 6. FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NOTA 6.1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI NOTA 6.2. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI DLA NOTA 6.3. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI NOTA 6.4. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI I METODY OBLICZENIOWE NOTA 6.5. STATUS ZATWIERDZENIA STANDARDÓW W UE NOTA 6.6. NOWE I ZMIENIONE REGULACJE MSSF NOTA 6.7. NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE, KTÓRE ZOSTAŁY OPUBLIKOWANE, A NIE WESZŁY JESZCZE W ŻYCIE NOTA 6.8. JEDNOLITY OPIS ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI NOTA 6.9. ZASTOSOWANE KURSY WALUT NOTA 7. INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH, OBSZARACH GEOGRAFICZNYCH I ISTOTNYCH KLIENTACH NOTA 7.1. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH NOTA 7.2. INFORMACJE GEOGRAFICZNE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ NOTA 8. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE NOTA 9. WARTOŚCI NIEMATERIALNE NOTA 10. ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH NOTA 7. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI NOTA 8. NALEŻNOŚCI Z TYT. DOSTAW I USŁUG NOTA 9. NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE NOTA 10. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NOTA 11. POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE NOTA 12. AKTYWA KLASYFIKOWANE, JAKO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA NOTA 11. KOREKTY BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW NOTA 13. STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO NOTA 14. POZOSTAŁE KAPITAŁY NOTA 20. POZOSTAŁE REZERWY NOTA 21. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

3 NOTA 22. STRUKTURA WIEKOWANIA ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU KREDYTÓWI POŻYCZEK WEDŁUG DATY ZAPADALNOŚCI NOTA 23. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOTACJI NOTA 24. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG NOTA 25. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE NOTA 26. PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW, DOTACJE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW NOTA 30. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY NOTA 31. POZOSTAŁE PRZYCHODY NOTA 32. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ NOTA KOSZTY AMORTYZACJI NOTA KOSZTY USŁUG OBCYCH NOTA KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH NOTA POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE NOTA 33. OBCIĄŻENIE WYNIKU FINANSOWEGO PODATKIEM DOCHODOWYM NOTA 34. UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NOTA 35. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ NOTA 36. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA NOTA 37. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NOTA 38. INSTRUMENTY FINANSOWE NOTA 39. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM NOTA 40. PONIESIONE ORAZ PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE NOTA 41. PROGRAMY OPCJI MENADŻERSKICH NOTA 42. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI NOTA 43. POZYCJE POZABILANSOWE NOTA 44. OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY WTNIKAMI FINANSOWYMI A PUBLIKOWANYMI PROGNOZAMI WYNIKÓW NOTA 45. INFORMACJE O DYWIDENCIE NOTA 46. ISTOTNE SPRAWY SPORNE PRZECIWKO SPÓŁCE NOTA 47. ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU SPÓŁKI WYBRANE DANE FINANSOWE ZE SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ COMPERIA.PL S.A. tys. PLN tys. EUR za okres za okres za okres za okres za okres za okres od od od od od od do do do do do do Przychody netto ze sprzedaży Zysk (strata) ze sprzedaży Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem Zysk (strata) netto

4 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom Comperia.pl Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto razem Aktywa/Pasywa razem Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Comperia.pl Zobowiązania razem Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Liczba akcji (szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR ) 0,27 1,59 0,30 0,07 0,38 0,07 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR ) 0,27 1,59 0,30 0,07 0,38 0,07 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR ) 11,22 6,12 5,03 2,69 1,48 1,20 1 zastosowano średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (MSR 33 Zysk przypadający na jedną akcję, pkt 20) 2 dane porównywalne obejmują jednostkowe sprawozdanie Jednostki Dominującej COMPERIA.PL S.A. 4

5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ ROKU, ROKU, ROKU AKTYWA Aktywa trwałe Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Udziały w jednostce zależnej Aktywa z tytułu podatku odroczonego Aktywa obrotowe Należności z tytułu dostaw i usług Należności pozostałe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Pozostałe aktywa Aktywa razem PASYWA Razem kapitały Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Kapitał z wyceny opcji menedżerskich Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane w tym zysk (strata) netto Zobowiązanie długoterminowe Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Pozostałe rezerwy Dotacje Zobowiązania krótkoterminowe Pozostałe rezerwy Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania pozostałe Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego Dotacje Pasywa razem dane porównywalne obejmują jednostkowe sprawozdanie Jednostki Dominującej COMPERIA.PL S.A. 5

6 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY ZA OKRESY: OD DNIA ROKU DO DNIA ROKU, OD DNIA ROKU DO DNIA ROKU Działalność kontynuowana Przychody Przychody ze sprzedaży Pozostałe przychody Koszty działalności operacyjnej Usługi obce Wynagrodzenia Amortyzacja Podatki i opłaty Ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia Zużycie materiałów i surowców Pozostałe koszty Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe 0 1 Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 0 Inne całkowite dochody 0 0 Całkowite dochody ogółem Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję Zysk netto na jedna akcję zwykłą z działalności kontynuowanej 0,27 0,30 Zysk netto na jedna akcję zwykłą z - - działalności zaniechanej 2 Zastosowano średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (MSR 33 Zysk przypadający na jedną akcję, pkt 20). 6

7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD DNIA ROKU DO ROKU Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Kapitał z wyceny opcji menedżerskich Kapitał rezerwowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2014 roku Całkowite dochody: Zysk/strata netto roku obrotowego Transakcje z właścicielami: Zawarcie umowy opcji menedżerskich na akcje Emisja akcji/wydanie udziałów Koszty emisji akcji Przeksięgowanie wyniku lat ubiegłych 0 Agio 0 Stan na 31 marca 2014 roku ZA OKRES OD DNIA ROKU DO ROKU Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Kapitał z wyceny opcji menedżerskich Kapitał rezerwowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Stan na 1 stycznia 2013 roku Całkowite dochody: Zysk/strata netto roku obrotowego Podział wyniku finansowego Transakcje z właścicielami: Zawarcie umowy opcji menedżerskich na akcje Emisja akcji/wydanie udziałów Koszty emisji akcji Stan na 31 grudnia 2013 roku ZA OKRES OD DNIA ROKU DO ROKU Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Kapitał z wyceny opcji menedżerskich Kapitał rezerwowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2013 roku Całkowite dochody: Zysk/strata netto roku obrotowego Transakcje z właścicielami: Zawarcie umowy opcji menedżerskich na akcje Emisja akcji/wydanie udziałów Koszty emisji akcji Przeksięgowanie wyniku lat ubiegłych 0 Agio 0 Stan na 31 marca 2013 roku

8 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRESY: OD DNIA ROKU DO DNIA ROKU, OD DNIA ROKU DO DNIA ROKU PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk / strata brutto II. Korekty Amortyzacja Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dotacji Podatek dochodowy zapłacony Zmiana stanu pozostałych aktywów Koszty programu motywacyjnego 0 8 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll) PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy 0 0 II. Wydatki Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy Dopłaty do kapitału Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte Inne wpływy finansowe 0 0 II. Wydatki Spłata kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych Odsetki Inne wydatki finansowe 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM o ograniczonej możliwości dysponowania - - 8

9 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NOTA 1. INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Dane Jednostki Dominującej Comperia.pl S.A. (Jednostka Dominująca, Spółka) powstała z przekształcenia Spółki Comperia.pl Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną. Przekształcenie Comperia.pl Spółki z o.o. w spółkę akcyjną nastąpiło na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Grupy z dnia 8 czerwca 2011 roku (akt notarialny Rep A nr 9827/2011). Jednostka Dominująca została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Krajowego Rejestru Gospodarczego pod numerem KRS w dniu 4 lipca 2011 roku. Spółka posiada numer NIP oraz symbol REGON Siedziba Jednostki Dominującej mieści się w Warszawie(kod pocztowy: ), przy ulicy Konstruktorskiej 13. Czas trwania Jednostki Dominującej jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działalności jest: pośrednictwo finansowe. Opis organizacji Grupy Kapitałowej W skład Grupy Comperia.pl wchodzi Comperia.pl S.A. oraz Comperia Ubezpieczenia Spółka z o.o. Comperia.pl S.A. jest porównywarką produktów finansowych. Comperia Ubezpieczenia (wobec, której podmiotem dominującym jest Comperia.pl S.A.) została założona w maju 2013 roku. Działalność Comperia Ubezpieczenia Sp. z o.o. koncentruje się obecnie prowadzeniu serwisów comperiaagent.pl oraz comperiaubezpieczenia.pl oraz budowaniu podstaw do funkcjonowania naziemnych struktur sprzedaży. Struktura Grupy Comperia: Grupa Comperia Comperia.pl S.A. Comperia Ubezpieczenia Sp. z o.o. 100% W okresie od 1 stycznia 2014 do 31 marca 2014 roku w Grupie nie zachodziły żadne zmiany organizacyjne. 9

10 NOTA 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ W skład Zarządu Spółki na dzień roku wchodzili: Prezes Zarządu Bartosz Piotr Michałek, Wiceprezes Zarządu Karol Wilczko. W okresie od 1 stycznia 2014 roku do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne zmiany w składzie Zarządu Spółki. NOTA 3. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGORADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień roku wchodzili: Marek Dojnow - Członek Rady Nadzorczej, Derek Alexander Christopher Przemysław Kruszyński Przemysław Czuk Jacek Łubiński - Przewodniczący Rady Nadzorczej, - Członek Rady Nadzorczej, - Członek Rady Nadzorczej, - Członek Rady Nadzorczej. W okresie od 1 stycznia 2014 roku do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej Jednostki. NOTA 4. ZATWIERDZENIESPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 14 maja 2014 roku. NOTA 5. INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE Spółka jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej Comperia.pl S.A., która na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, oprócz niej obejmuje jeszcze spółkę zależną Comperia Ubezpieczenia sp. z o.o. Spółka Comperia Ubezpieczenia sp. z o.o. została zawiązana aktem notarialnym z dnia 17 maja 2013 roku. Wszystkie udziały w liczbie 100, o wartości nominalnej 50 tys. PLN w nowopowstałej spółce objęła Comperia.pl S.A. Comperia Ubezpieczenia sp. z o.o. została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS , w dniu 7 czerwca 2013 roku. NOTA 6. FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Zarząd Spółki oświadcza, iż skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Comperia.pl zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 31 marca 2014 roku, zgodnie obowiązującymi zasadami rachunkowości, w tym zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa. Sprawozdanie finansowe Spółki odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Jednostki w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny. 10

11 NOTA 6.1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z: Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską ( UE ). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komisję ds. Interpretacji Sprawozdawczości Finansowej ( IFRIC ), Ustawą o rachunkowości z dnia r. (Dz. U. z 2013 r., poz. 330). Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmujące okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 marca Zasady rachunkowości przedstawione poniżej stosowano przy zachowaniu zasady ciągłości we wszystkich prezentowanych okresach obrotowych. Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Sprawozdanie finansowe składa się z: śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, śródrocznego skróconego skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów, śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, not objaśniających. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych ( PLN ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych ( tys. PLN ). NOTA 6.2. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI DLA PREZENTOWANEGO SKONSOLIDOWANSPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 marca 2014 roku i obejmuje okres 3 miesięcy. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnych i notach objaśniających dotyczących tego sprawozdania zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień oraz Dla danych prezentowanych w rachunku zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów, sprawozdaniu z przepływów pieniężnych i notach objaśniających ich dotyczących zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2013 roku do dnia 31 marca 2013 roku. Dane porównywalne były zweryfikowane przez biegłego rewidenta. NOTA 6.3. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI Sprawozdanie finansowe Grupy i zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Grupę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nie dotychczasowej działalności. 11

12 NOTA 6.4. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską ( UE ). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ( KIMSF ). NOTA 6.5. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI I METODY OBLICZENIOWE Grupa sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z przyjętymi zasadami Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( MSR ) i Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ).W punkcie 6.9 ujęto jednolity opis zasad rachunkowości. NOTA 6.6. STATUS ZATWIERDZENIA STANDARDÓW W UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych interpretacji, które według stanu na dzień 30 kwietnia 2014 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania: MSSF 9 Instrumenty finansowe oraz późniejsze zmiany (nie określono jeszcze terminu). MSSF 9 wymaga, aby wszystkie aktywa finansowe wchodzące w zakres MSR 39 były wyceniane według zamortyzowanego kosztu lub wartości godziwej. Inwestycje dłużne utrzymywane w ramach modelu biznesowego, w którym za cel jest uzyskanie odpowiednich przepływów pieniężnych, na które składają się ustalone zapłaty kwot bazowych oraz odsetki są wycenianie według zamortyzowanego kosztu na koniec kolejnych okresów sprawozdawczych. Wszelkie inne inwestycje dłużne jak i inwestycje kapitałowe są wyceniane w wartości godziwej na te dni. Dodatkowo, zmiany wartości godziwej inwestycji kapitałowych które nie są przeznaczone do obrotu, można prezentować w pozostałych całkowitych dochodach, przy czym w rachunku zysków i strat ujmuje się wyłącznie dywidendę. Decyzja taka jest nieodwracalna. W odniesieniu do wyceny zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik, MSSF 9 wymaga wszelkie zmiany wartości godziwej zobowiązań finansowych które zostały przypisane do zmian ryzyka kredytowego tego zobowiązania, prezentuje się w pozostałych całkowitych dochodach, chyba że taka prezentacja spowoduje niedopasowanie rachunkowe. Zmiany wartości godziwej przypisane do ryzyka kredytowego zobowiązania finansowego nie są przenoszone na wynik w kolejnych latach sprawozdawczych. Zgodnie z MSR 39, cała kwota zmian wartości godziwej zobowiązania finansowego wyznaczonego do wyceny w wartości godziwej przez wynik odnoszona była na wynik. Zarząd nie spodziewa się, zobowiązania finansowe. że zastosowanie MSSF 9 może mieć znaczący wpływ na aktywa i Nie została jeszcze zakończona szczegółowa analiza wpływu nowego standardu na skonsolidowane sprawozdania Grupy, w związku z tym na chwilę obecną nie jest możliwe dokonanie wiarygodnego oszacowania wpływu tego standardu na kwoty wykazywane w sprawozdaniach finansowych Spółki. Zmiany do MSR 19 Świadczenia pracownicze - Programy określonych świadczeń: składki pracownicze (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 roku lub po tej dacie), Pomniejsze zmiany dotyczą zakresu zastosowania standardu do składek od pracowników lub osób trzecich płaconych na rzecz programów określonych świadczeń. Celem zmian jest uproszczenie rozliczania składek, które są niezależne od liczby przepracowanych lat pracy (np. składek pracowniczych obliczanych jako stały procent wynagrodzenia). 12

13 Zarząd przewiduje, iż powyższe zmiany nie będą miały znaczącego wpływu na kwoty wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Spółki. Interpretacja KIMSF 21 Opłaty publiczne (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie). KIMSF 21 to interpretacja MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe. MSR 37 określa kryteria rozpoznawania zobowiązania, jednym z których jest wymóg posiadania obecnego obowiązku wynikający z przeszłych zdarzeń (tzw. zdarzenie obligujące). Interpretacja wyjaśnia, że zdarzeniem skutkującym powstanie zobowiązania do uiszczenia opłaty publicznej jest działalność podlegająca opłacie publicznej określona w odpowiednich przepisach prawnych. Zarząd przewiduje, iż powyższe zmiany nie będą miały znaczącego wpływu na kwoty wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Spółki. Projekty Corocznych Poprawek do MSSF cykle oraz , wydany przez RMSR 12 grudnia 2013 roku. MSSF 14 Działalność o regulowanych cenach ( obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie). Celem tego standardu jest zwiększenie porównywalności sprawozdań finansowych jednostek zaangażowanych w działalność podlegającą regulacji cen. NOTA 6.7. NOWE I ZMIENIONE REGULACJE MSSF Od 1 stycznia 2013 roku Spółka zastosowała poniższe standardy i interpretacje: MSSF 1 (zmiana) Zastosowanie MSSF po raz pierwszy - data wejścia w życie: okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2013 (zmiana zaakceptowana przez Komisję Europejską). Zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. Zmiana do MSSF 1 zezwala jednostkom stosującym MSSF po raz pierwszy na ujęcie istniejących na dzień przejścia pożyczek otrzymanych od państwa na preferencyjnych warunkach według jednej z dwóch wybranych przez jednostkę metod: według wartości wynikającej ze stosowanych do tej pory zasad rachunkowości lub według wartości wynikającej z retrospektywnego zastosowania odpowiednich standardów, które wymagają szczególnego ujęcia pomocy rządowej w sprawozdaniu finansowym (MSR 20 oraz MSSF 9 lub MSR 39) pod warunkiem, że istniały informacje umożliwiające odpowiednią wycenę na dzień ujęcia pożyczki. Zmiany do MSSF 1, MSR 1, MSR 16, MSR 32, MSR 34 wynikające z Projektu corocznych poprawek: cykl , które wchodzą w życie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku (zmiany zaakceptowane przez Komisję Europejską). Poza zmianami zasad prezentacji wynikającymi z MSR 1, zmiany standardów nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. Poprawki do standardów obejmują: MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy : uregulowano postępowanie w przypadku, gdyby spółka stosowała MSSF, następnie przeszła na inne zasady rachunkowości, a potem ponownie na MSSF. Zgodnie ze zmianą ponowne przejście na MSSF może odbyć się albo na podstawie MSSF 1 albo MSR 8. 13

14 MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy : zgodnie ze zmianą przy przejściu na MSSF spółka może przyjąć na dzień przejścia na MSSF wartość aktywowanych kosztów finansowania zewnętrznego ustaloną zgodnie z wcześniej stosowaną polityką rachunkowości. Po tym dniu należy stosować MSR 23. MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych : zmiana polega na rezygnacji z wymogu zamieszczania not do trzeciego bilansu, który prezentowany jest w sprawozdaniu w przypadku zmian zasad rachunkowości lub prezentacji. MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych : uszczegółowiono, że jednostka może prezentować dodatkowe okresy lub dni (ponad te wymagane przez standard) w sprawozdaniu finansowym, ale nie musi prezentować ich wtedy do wszystkich elementów sprawozdania (na przykład może zaprezentować tylko dodatkowy bilans bez dodatkowego sprawozdania z całkowitych dochodów), musi jednak w informacji dodatkowej zaprezentować noty do tego dodatkowego okresu lub dnia. MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe : usunięto niespójność, która powodowała, że część odbiorców MSR 16 uważała, że części zamienne należy klasyfikować jako zapasy. Zgodnie z poprawionym standardem należy je ujmować jako środki trwałe lub zapasy zgodnie z ogólnymi kryteriami określonymi dla aktywów w MSR 16. MSR 32 Instrumenty finansowe: prezentacja : uszczegółowienie, że skutki podatkowe wypłat dla właścicieli i kosztów transakcji kapitałowych powinny być ujmowane zgodnie z MSR 12. MSR 34 śródroczna sprawozdawczość finansowa : ujednolicenie wymogów ujawniania informacji na temat aktywów i zobowiązań segmentów z MSSF 8. MSSF 13 "Wycena w wartości godziwej" Spółka zastosowała MSSF 13 po raz pierwszy w bieżącym roku. MSSF 13 ustanawia jednolite źródło wytycznych dla wyceny w wartości godziwej i ujawniania informacji na temat wyceny w wartości godziwej. Zakres MSSF 13 jest szeroki: wytyczne dotyczące pomiarów wartości godziwej stosuje się zarówno do pozycji instrumentów finansowych jak i pozycji instrumentów niefinansowych, dla których inne MSSF wymagają lub zezwalają wyceny w wartości godziwej i ujawniania informacji na temat wyceny w wartości godziwej. Nie dotyczy przy czym płatności na bazie akcji, które są w zakresie MSSF 2, transakcji leasingowych, które wchodzą w zakres MSR 17 jak i wycen, które mają pewne podobieństwa do wartości godziwej, ale nie są wartościami godziwymi (np. cena sprzedaży netto dla celów wyceny zapasów lub wartości użytkowej dla potrzeb oceny utraty wartości). MSSF 13 definiuje wartość godziwą jako cenę, którą można uzyskać przy sprzedaży składnika aktywów lub zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w zwyczajowej transakcji w głównym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych. Zgodnie z MSSF 13 wartością godziwą jest cena wyjścia, niezależnie od tego, czy cena jest bezpośrednio obserwowalna czy oszacowana przy użyciu innej techniki wyceny. Ponadto, MSSF 13 zawiera obszerne wymogi dotyczące ujawniania informacji. MSSF 13 wymaga prospektywnego zastosowanie od 1 stycznia 2013 roku. Standard ten przewiduje również przepisy przejściowe, dzięki którym nie ma konieczności wystosowania ujawnień w odniesieniu do okresów wcześniejszych niż ten, w którym zastosowano Standard po raz pierwszy (tj. w danych porównawczych). Zgodnie z tymi przepisami przejściowymi, Spółka nie wystosowała żadnych nowych ujawnień wymaganych przez MSSF 13 dla okresu porównawczego za 2012 rok. Prócz wystosowania 14

15 dodatkowych ujawnień, zastosowanie MSSF 13 nie miało istotnego wpływu na kwoty ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. MSSF 7 (zmiana) Instrumenty finansowe: ujawnienia - data wejścia w życie: okresy roczne rozpoczynające się 1 lipca 2011 r. lub później. Zmiana wprowadza dodatkowe ujawnienia dotyczące transferu aktywów finansowych, zarówno tych, które skutkują usunięciem z bilansu, jak i tych, które powodują powstanie odpowiadającego im zobowiązania. Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - Prezentacja składników pozostałych całkowitych dochodów Spółka zastosowała po raz pierwszy w bieżącym roku obrotowym zmiany do MSR 1 Prezentacja składników pozostałych całkowitych dochodów. Zmiany do MSR 1 wprowadzają nową terminologię sprawozdań z całkowitych dochodów oraz rachunku zysków i strat. Zgodnie z tymi zmianami, nazwa sprawozdanie z całkowitych dochodów zostaje zmieniona na rachunek zysków i strat oraz pozostałe całkowite dochody, a nazwa sprawozdanie z wyniku finansowego zostaje zmienione na rachunek zysków i strat. Stosowanie nowej terminologii nie jest jednak obowiązkowe. Zmiany do MSR 1 zachowują również możliwość zaprezentowania zysku lub straty oraz pozostałe całkowite dochody w pojedynczym sprawozdaniu lub w dwóch następujących po sobie sprawozdaniach. Przy czym składniki pozostałych całkowitych dochodów dzieli na te, które zgodnie z innymi standardami: (a) nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat oraz (b) mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat gdy zostaną spełnione określone warunki. Podatek dochodowy dotyczący składników pozostałych całkowitych dochodów alokuje się na tych samych zasadach - przy czym zmiany nie zmieniają możliwość zaprezentowania pozycji pozostałych całkowitych dochodów przed opodatkowaniem lub po opodatkowaniu. Zmiany zostały zastosowane prospektywnie, zatem prezentacja składników pozostałych całkowitych dochodów został zmodyfikowane w celu odzwierciedlenia tych zmian. Zastosowanie zmian do MSR 1 nie powoduje innych niż wyżej wymienione prezentacyjne zmiany (tj. nie ma wpływu na wynik w rachunku zysków i strat, pozostałych całkowitych dochodach ani na sumę całkowitych dochodów). MSR 12 (zmiana) Podatek dochodowy - data wejścia w życie: okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2012 r. lub później. Zmieniony standard reguluje, w jaki sposób kalkulować podatek odroczony w przypadkach, gdy prawo podatkowe odmiennie traktuje odzyskanie wartości nieruchomości inwestycyjnej poprzez jej wykorzystanie (czynsze) i zbycie, a jednostka nie ma planów co do jej zbycia. Zmiana MSR 12 powoduje wycofanie interpretacji SKI 12, ponieważ jej regulacje zostały włączone do standardu. Zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. Znowelizowany MSR 19 (2011) "Świadczenia pracownicze" - Poprawki do rachunkowości świadczeń po okresie zatrudnienia MSR 19 (2011) zmienia sposób ujmowania programów określonych świadczeń. Najistotniejsza zmiana dotyczy ujmowania zmian zobowiązań z tytułu określonych świadczeń oraz aktywów programu. Zmiany wymagają ujmowania zmian zobowiązań z tytułu określonych świadczeń i wartości godziwej aktywów programu w momencie ich powstania. Zmiana ta tym samym eliminuje metodę korytarzową" dopuszczalną przez poprzednią wersję MSR 19 i przyspiesza 15

16 rozpoznawanie kosztów przeszłego zatrudnienia. Wszelkie zyski i straty aktuarialne ujmowane są natychmiastowo w pozostałych całkowitych dochodach w celu ujęcia aktywów lub zobowiązań emerytalnych netto w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej aby odzwierciedlić pełną wartość deficytu lub nadwyżki programu. Ponadto, koszty odsetek i przewidywany zwrot z aktywów programu z poprzedniej wersji MSR 19 są w MSR 19 (2011) zastąpione odsetkami netto, który są obliczane poprzez zastosowanie stopy dyskontowej do aktywów lub zobowiązań z tytułu określonych świadczeń netto. Ze względu na fakt, że Spółka posiada jedynie rezerwy na odprawy emerytalne, które traktuje jako inne długoterminowe świadczenia pracownicze zmiany MSR 19, nie miały wpływu na wartości ujęte w rachunku zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodach. MSSF 1 (zmiana) Zastosowanie MSSF po raz pierwszy - data wejścia w życie: okresy roczne rozpoczynające się 1 lipca 2011 r. lub później. Dotychczas MSSF 1 uzależniał możliwość skorzystania z niektórych zwolnień i wyłączeń od faktu, czy transakcja nastąpiła przed czy po 1 stycznia 2004 roku. Zmiana MSSF 1 dotyczy zastąpienia tej daty dniem przejścia na MSSF. Ponadto wprowadzono zmiany zasad postępowania w przypadku, gdy jednostka działała w okresie ostrej hiperinflacji, kiedy nie były osiągalne wskaźniki cen oraz nie istniała stabilna waluta obca. Standardy i interpretacje obowiązujące w wersji opublikowanej przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ), lecz nie zatwierdzone przez Unię Europejską, wykazywane są poniżej w punkcie dotyczącym standardów i interpretacji, które nie weszły w życie. W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji. NOTA 6.8. NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE, KTÓRE ZOSTAŁY OPUBLIKOWANE, A NIE WESZŁY JESZCZE W ŻYCIE Nowe standardy i interpretacje KIMSF, które zostały opublikowane przez RMSR, jednakże nie obowiązujące w bieżącym okresie sprawozdawczym pozostają takie jak w części dotyczącej historycznych danych finansowych. Grupa jest w trakcie oszacowywania wpływu nowych regulacji. Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje. Zarząd Jednostki nie przewiduje, aby wprowadzenie powyższych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości za wyjątkiem dodatkowych lub nowych ujawnień. Grupa obecnie analizuje konsekwencje oraz wpływ zastosowania powyższych nowych standardów oraz interpretacji na sprawozdania finansowe. NOTA 6.9. JEDNOLITY OPIS ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI Sporządzając śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Grupa zastosowała zasady rachunkowości takie same jak przy sporządzaniu historycznych danych finansowych. 16

17 NOTA ZASTOSOWANE KURSY WALUT Kursy walut, przyjęte do wyceny bilansowej, Grupa przyjęła zgodnie z tabelą NBP nr 062/A/NBP/ marca 2014 roku EUR 4,1713 USD 3,0344 NOTA 7. INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH, OBSZARACH GEOGRAFICZNYCH I ISTOTNYCH KLIENTACH NOTA 7.1. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH Grupa prowadzi jednorodną działalność, Zarząd Grupy nie wyodrębnia segmentów oceniając wyniki Grupy. NOTA 7.2. INFORMACJE GEOGRAFICZNE Grupa działa na terenie Polski, wszystkie przychody ze sprzedaży osiąga na rynku krajowym. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ NOTA 8. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Nie wystąpiły istotne transakcje nabycie i sprzedaży środków trwałych oraz Grupa nie posiada istotnych zobowiązań z tytułu dokonania nabycia środków trwałych na dzień 31 marca NOTA 9. WARTOŚCI NIEMATERIALNE WARTOŚCI NIEMATERIALNE Prace rozwojowe oraz inne wartości niematerialne Wartości niematerialne w toku wytwarzania Razem Na dzień 31 marca 2014 roku Grupa jako inne wartości niematerialne wykazuje nabyte licencje oraz prace rozwojowe. Prace rozwojowe, aktywowane w pozycji wartości niematerialnych dotyczą aktywowanych kosztów budowy stron internetowych i programów komputerowych zapewniających pożądane na tych stronach użyteczności oraz kosztów budowy integrującego systemu informatycznego. Wszystkie wartości niematerialne są własnością Grupy, żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. Grupa nie dokonywała zabezpieczeń na wartościach niematerialnych. 17

18 Na dzień 31 marca 2013 roku Grupa nie posiadała zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu wartości niematerialnych. 18

19 NOTA 10. ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH Stan na ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu Prace rozwojowe, inne wartości niematerialne Pozostałe wartości niematerialne razem zwiększenia nabycie darowizny - - inne - - transfer - - zmniejszenia - - zbycie - - likwidacja - - inne - - transfer - - Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu Skumulowana amortyzacja na początek okresu amortyzacja za okres zwiększenia amortyzacja okresu bieżącego inne - - transfer - - zmniejszenia - - sprzedaż - - likwidacja - - inne - - transfer - - Skumulowana amortyzacja na koniec okresu odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - zwiększenia - - wykorzystanie - - rozwiązanie - - odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu

20 Stan na ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH (bez wartości niematerialnych w toku wytwarzania) Prace rozwojowe, inne wartości niematerialne Pozostałe wartości niematerialne razem Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu zwiększenia nabycie darowizny inne transfer zmniejszenia 0 0 zbycie likwidacja inne transfer Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu Skumulowana amortyzacja na początek okresu amortyzacja za okres zwiększenia amortyzacja okresu bieżącego inne transfer zmniejszenia 0 0 sprzedaż likwidacja inne transfer Skumulowana amortyzacja na koniec okresu odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu zwiększenia wykorzystanie rozwiązanie odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu

21 NOTA 7. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI Bilans na Wpływ na wynik za okres kończący się Z tytułu: Rezerw na koszty wynagrodzeń i pochodne (w tym: premie, nagrody jubileuszowe, wynagrodzenia bezosobowe) Rezerwy na niewykorzystane urlopy Odsetki naliczone od pożyczek Rezerwa na badanie sprawozdania Różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości niematerialnych 0-53 Pozostałe 0 0 Razem Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tyt. odroczonego podatku dochodowego Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem NOTA 8. NALEŻNOŚCI Z TYT. DOSTAW I USŁUG NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: należności dochodzone na drodze sądowej terminowe przeterminowane do 6 miesięcy od 6 do 12 miesięcy 5 46 powyżej 12 miesięcy Należności z tytułu dostaw i usług brutto, razem Odpisy aktualizujące wartość należności Należności z tytułu dostaw i usług razem

22 NOTA 9. NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE Należności pozostałe, w tym: należności dochodzone na drodze sądowej Należności publiczno-prawne, bez podatku bieżącego Dotacje 0 Należności pozostałe (w tym zaliczki na środki trwałe, zapasy, dostawy) Należności pozostałe brutto, razem Odpisy aktualizujące wartość należności Należności pozostałe netto, razem w tym od jednostek powiązanych ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAWI USŁUG Odpis aktualizujący początek okresu: - - Zwiększenie - - Wykorzystanie - - Odpisanie niewykorzystanych kwot (rozwiązanie odpisu) - - Odpis aktualizujący na koniec okresu - - W pozycji należności publiczno-prawnych, na dzień 31 marca 2013, Grupa wykazuje należności od urzędu skarbowego z tytułu VAT do zwrotu w kolejnych okresach. NOTA 10. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ŚRODKI PIENIĘŻNE Środki pieniężne w kasie i na rachunkach Inne środki pieniężne (lokaty krótkoterminowe) Środki pieniężne w drodze Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem NOTA 11. POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE POZOSTAŁE AKTYWA Poniesione koszty dotyczące przyszłych emisji Koszty usług obcych 65 9 Krótkoterminowe pozostałe aktywa, razem

23 NOTA 12. AKTYWA KLASYFIKOWANE, JAKO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA W okresie bieżącym oraz w okresie porównywalnym Grupa nie rozpoznała aktywów przeznaczonych do zbycia lub związanych z działalnością zaniechaną. NOTA 11. KOREKTY BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW Nie wystąpiły. NOTA 13. STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO Stan na Seria/emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Seria A imienne co do głosu - 2 głosy na akcję ,00 wkład pieniężny Seria B na okaziciela ,00 Seria C na okaziciela ,00 Seria D na okaziciela ,10 Seria E na okaziciela ,00 Seria F na okaziciela ,00 Liczba akcji razem Kapitał zakładowy razem ,10 Wartość nominalna jednej akcji w PLN 0,10 - wkład pieniężny wkład pieniężny wkład pieniężny wkład pieniężny wkład pieniężny Stan na Seria/emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Seria A imienne co do głosu - 2 głosy na akcję ,00 wkład pieniężny Seria B na okaziciela ,00 Seria C na okaziciela ,00 Seria D na okaziciela ,40 Seria E na okaziciela Liczba akcji razem wkład pieniężny wkład pieniężny wkład pieniężny wkład pieniężny Kapitał zakładowy razem ,40 Wartość nominalna jednej akcji w zł 0,10-23

24 W dniu 27 marca 2014 zgodnie z aktem notarialnym (Rep nr 1246/2014) zostało uchwalone podniesienie kapitału podstawowego Spółki dominującej z kwoty 158 tys. PLN do kwoty 216 tys. PLN poprzez emisję akcji na okaziciela serii F o wartości nominalnej 0,1PLN każda akcja, tym samym kapitał podstawowy został podniesiony o 57,5 tys. PLN. Spółka dominująca uzyskała nadwyżkę środków z tytułu emisji ponad wartość nominalną w wysokości ,5 tys. PLN. 24

25 Struktura Akcjonariatu na 31 marca 2014 w porównaniu z 31 grudnia 2013 przedstawiała się następująco: STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁUPODSTAWOWEGO - stan na Lp. Akcjonariusz Łączna ilość akcji Rodzaj akcji Ilość głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Wartość nominalna wszystkich akcji w tys. PLN Udział w kapitale podstawowym Udział głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Liczba akcji uprzywilejowanych Wartość nominalna akcji uprzywilejowanych w tys. PLN 1. Talnet Holding Limited (Cypr) imienne uprzywilejowane co do głosu 2:1 oraz zwykłe na okaziciela ,32% 24,49% , ,00 2. Fidea (Cyprus) Holding Limited (Cypr) imienne uprzywilejowane co do głosu 2:1 oraz zwykłe na okaziciela % 24,18% , ,00 3. Bartosz Michałek Karol Wilczko imienne uprzywilejowane co do głosu 2:1 oraz zwykłe na okaziciela imienne uprzywilejowane co do głosu 2:1 oraz zwykłe na okaziciela ,65% 6,56% , , ,40% 6% , ,00 5. TFI Investors zwykłe na okaziciela ,88% 4% Pozostali (poniżej 5% akcji) zwykłe na okaziciela ,69% 34% - - Razem ,00% 100,00% , ,00 25

26 Stan na STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO - stan na Lp. Akcjonariusz Łączna ilość akcji Rodzaj akcji Ilość głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Wartość nominalna wszystkich akcji w tys. zł. Udział w kapitale podstawowym Udział głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Liczba akcji uprzywilejowanych Wartość nominalna akcji uprzywilejowanych w tys. zł. 1. Talnet Holding Limited (Cypr) imienne uprzywilejowane co do głosu 2:1 oraz zwykłe na okaziciela ,32% 26,56% , ,00 2. Fidea (Cyprus) Holding Limited (Cypr) 3. Bartosz Michałek Karol Wilczko Pozostali (poniżej 5% akcji) imienne uprzywilejowane co do głosu 2:1 oraz zwykłe na okaziciela imienne uprzywilejowane co do głosu 2:1 oraz zwykłe na okaziciela imienne uprzywilejowane co do głosu 2:1 oraz zwykłe na okaziciela ,36% 25,44% , , ,14% 14,46% , , ,79% 14,06% , , zwykłe na okaziciela ,40% 19,47% - - Razem ,00 % 100,00% , ,00 26

27 NOTA 14. POZOSTAŁE KAPITAŁY KAPITAŁ ZAPASOWY Zyski lat ubiegłych Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną Koszty emisji akcji Kapitał z wyceny opcji menedżerskich Kapitał zapasowy, razem W pozycji kapitału zapasowego znajdują się niepodzielone zyski z lat ubiegłych, koszty emisji akcji poniesione przy kolejnych emisjach akcji, na pozostałych kapitałach wykazywany jest również program opcji menedżerskich, zgodnie z kolejno zawieranymi umowami dotyczącymi opcji na akcje. W pozycji kapitału zapasowego wykazywane jest również agio pozyskane z emisji akcji w 2011 i 2013 roku. NOTA 20. POZOSTAŁE REZERWY REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH (WG TYTUŁÓW) Stan na początek okresu 1 1 rezerwa na odprawy emerytalne i podobne 1 1 inne 0 0 Zwiększenia z tytułu: 1 1 rezerwa na odprawy emerytalne i podobne 1 1 inne 0 0 Wykorzystanie z tytułu: 0 0 rezerwa na odprawy emerytalne i podobne 0 0 inne 0 0 Rozwiązanie z tytułu: 1 1 rezerwa na odprawy emerytalne i podobne 1 1 inne 0 0 Stan na koniec okresu 1 1 rezerwa na odprawy emerytalne i podobne 1 1 inne 0 0 Poniżej przedstawiono zmianę stanu pozostałych rezerw. ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW (WG TYTUŁÓW) Stan na początek okresu 1 1 Zwiększenia z tytułu: 0 1 rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 0 rezerwa na premie 0 Wykorzystanie z tytułu: 0 1 rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 0 Pozostałe rezerwy 0 27

28 Rozwiązanie z tytułu: -1 Stan na koniec okresu 1 1 NOTA 21. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK W okresie od 1 stycznia 2013 roku do 31 marca 2014 roku Grupa nie zaciągała zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek. NOTA 22. STRUKTURA WIEKOWANIA ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU KREDYTÓWI POŻYCZEK WEDŁUG DATY ZAPADALNOŚCI ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Krótkoterminowe do roku - - Długoterminowe - - Razem zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek - - NOTA 23. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOTACJI ZOBOWIĄZANIA DOTACJE Dotacje na środki trwałe i wartości niematerialne długoterminowa Datacje na środki trwałe i wartości niematerialne krótkoterminowa Pozostałe zobowiązania długoterminowe, razem W pozycji Spółka wykazuje dotacje w podziale na krótkoterminowe i długoterminowe zgodnie z okresem w jakim będą wykazywane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji pozostałe przychody. NOTA 24. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG terminowe przeterminowane do 6 miesięcy od 6 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług, razem Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach dniowych. NOTA 25. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Zobowiązania publiczno prawne, z wyłączeniem podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 123 Inne

29 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, razem ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA NIEFINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE STRUKTURA WIEKOWA Zobowiązania krótkoterminowe a) terminowe wobec jednostek powiązanych: do 1 miesiąca powyżej 1 do 3 miesięcy powyżej 3 do 6 miesięcy powyżej 6 do 12 miesięcy wobec jednostek pozostałych: do 1 miesiąca powyżej 1 do 3 miesięcy - powyżej 3 do 6 miesięcy - powyżej 6 do 12 miesięcy b) przeterminowane wobec jednostek powiązanych: - do 6 miesięcy - powyżej 6 do 12 miesięcy - powyżej roku wobec jednostek pozostałych: do 6 miesięcy powyżej 6 do 12 miesięcy powyżej roku NOTA 26. PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW, DOTACJE PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW - DOTACJE Przychody przyszłych okresów długoterminowe, w tym: Dotacje Przychody przyszłych okresów krótkoterminowe, w tym: Dotacje Dotacje, razem: W kwietniu 2013 roku Grupa podpisała umowę o dofinansowanie Nr UDA-POIG /12-00 w ramach działania 8.2 wspieranie wdrażania elektronicznego biznesu typu B2B. Grupa otrzymała 29