PISMO PREZESA ZARZĄDU. Szanowni Państwo,

Transkrypt

1 PISMO PREZESA ZARZĄDU Szanowni Państwo, Przedstawiamy sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej STOMIL SANOK S.A. za 2007 rok. Obejmuje ono wyniki podmiotu dominującego oraz dziesięciu podmiotów zależnych. Skonsolidowane sprawozdanie wykazuje silne uzależnienie wyników całej Grupy od rezultatów uzyskanych przez STOMIL SANOK S.A.. Jest to zamierzony efekt, ponieważ wszystkie skonsolidowane podmioty zależne poza Stomet Spółka z o.o. i PST STOMIL Sp. z o.o. w Rymanowie tworzone były z myślą o wspomaganiu aktywności handlowej podmiotu dominującego. Spółki dystrybucyjne przeważającą wielkość swoich obrotów osiągają ze sprzedaży produktów lidera Grupy na krajowym rynku wtórnym, Spółka Stomil-East Sp. z o.o. jest natomiast aktywna na rynku wschodnim. Udział sprzedaży podmiotu dominującego w sprzedaży całej Grupy wyniósł 94%. Sprzedaż w Grupie w 2007 roku wyniosła 434 mln zł i była wyższa o 7% od sprzedaży ubiegłorocznej. Natomiast osiągnięty zysk netto wyniósł 46 mln. zł. i był wyższy o 31% od uzyskanego w roku ubiegłym. Na tak wysoka dynamikę, poza bardzo dobrymi wynikami z działalności podstawowej wpływ miała jednorazowa transakcja zbycia przez Stomil Sanok S.A. akcji Ciech S.A., na której zrealizowano zysk brutto w wysokosci 7,7 mln zł (dynamika zysku netto w warunkach porównywalnych wyniosła 118,9%). Wszystkie konsolidowane podmioty utrzymały przez cały 2007 rok płynność finansową. Rozwój Grupy Kapitałowej w bardzo dużym stopniu zależy od realizacji celów nakreślonych przez STOMIL SANOK S.A. w planie wieloletnim. Głównymi celami rynkowymi na najbliższe lata są: wzrost sprzedaży komponentów do samochodów produkowanych w Europie wzrost udziałów w europejskim rynku uszczelek do stolarki otworowej, wzrost udziału w światowym rynku uszczelek konsumenckich, utrzymanie wysokiego udziału w krajowym rynku pasów klinowych dla rolnictwa i przemysłu oraz wzrost ich eksportu na rynki wschodnie. Osiągnięcie tych celów wspomagać będą: - reorganizacja sieci dystrybucyjnej krajowej i sieci na rynkach wschodnich, - przeniesieni części produkcji na wschód (dotyczy to w pierwszym etapie części do agd i obydwu linii produktowych dla budownictwa) Realizm tych celów wyznacza obecność produktów z Sanoka we wszystkich wymienionych wyżej segmentach rynkowych, efektywnie funkcjonujący system jakości,

2 ścisła współpraca z klientami, w tym także w fazie projektowania wyrobów oraz mocna pozycja finansowa Spółki. Czynnikom tym towarzyszy realizowany program inwestycyjny, skoncentrowany przede wszystkim na zakupie maszyn i urządzeń produkcyjnych oraz aparatury badawczej. Rozwój Grupy Kapitałowej jest wynikiem celowej i świadomej pracy wszystkich pracowników, którym tą drogą składam gratulacje i podziękowania za osiągnięte wyniki. Przedmiotem codziennej troski kierownictwa jednostki dominującej, zauważanym i cenionym przez naszych pracowników, klientów i społeczeństwo lokalne jest prowadzenie działalności w zgodzie z wymogami ochrony środowiska. Pełna kontrola aspektów ekologicznych wszystkich realizowanych procesów to także jeden z celów Stomil Sanok S.A. W wyniku udziału w ogólnopolskim konkursie ekologicznym pod patronatem Ministerstwa Środowiska Stomil Sanok S.A. uzyskał certyfikat Firma Bliska Środowisku za 2007 rok. Wzrost sprzedaży, głównie eksportowej, nowe projekty dla czołowych europejskich firm samochodowych, rosnący rynek wschodni oraz mocna pozycja Spółki na rynku krajowym są podstawą do uzasadnionego optymizmu co do dalszego rozwoju Grupy Kapitałowej. Z poważaniem: Marek Łęcki Prezes Zarządu STOMIL SANOK S.A.

3 GRUPA KAPITAŁOWA STOMIL SANOK SA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRESY 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONE DNIA 31 GRUDNIA 2007 I 31 GRUDNIA 2006 ROKU SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ (Dane w tys. zł) SANOK kwiecień 2008 roku

4 Grupa kapitałowa STOMIL SANOK SA 1.Dane podstawowe. Sprawozdanie finansowe dotyczy Grupy Kapitałowej składającej się z Sanockich Zakładów Przemysłu Gumowego STOMIL SANOK SA jako jednostki dominującej oraz 10 spółek zależnych. Sanockie Zakłady Przemysłu Gumowego STOMIL SANOK Spółka Akcyjna z siedzibą w Sanoku, ulica Reymonta 19 w obecnej formie prawnej działają od 29 grudnia 1990 roku. Spółka powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego. Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym po numerem prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Sprawozdanie finansowe sporządzone jest w za okres roku w walucie polskiej w tysiącach złotych. Zgodnie z Polską Klasyfikacją Działalności (PKD) podstawowa działalność Spółki dominującej dotyczy produkcji pozostałych wyrobów gumowych. Można wyróżnić 4 główne grupy produkowanych i sprzedawanych wyrobów: I grupa ARTYKUŁY FORMOWE, CIĘTE I KONFEKCJONOWANE II grupa ARTYKUŁY WYTŁACZANE III grupa PASY KLINOWE IV grupa MIESZANKI Ponadto Spółka dominująca realizuje sprzedaż mediów energetycznych a także towarów uzupełniających ofertę produktową STOMIL SANOK S.A. 2. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 22 kwietnia 2008 roku. 3. Oświadczenie o zgodności. Prezentowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości/Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSR)/(MSSF) oraz interpretacjami przyjętymi przez Komisję Europejską. Sprawozdanie uwzględnia także postanowienia MSSF 7 Instrumenty finansowe ujawnianie informacji i zmiany w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych obowiązujące od Interpretacje KIMSF 7 Zastosowanie metody przekształcenia w ramach MSR 29 Sprawozdawczość finansowa w warunkach hiperinflacji, KIMSF 8 Zakres MSSF 2, KIMSF 9 Ponowna ocena wbudowanych instrumentów finansowych oraz KIMS10 Śródroczna sprawozdawczość finansowa a utrata wartości, które weszły w życie również nie skutkowały żadnymi zmianami w zasadach rachunkowości Spółek. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy 2007 roku podlegało badaniu przez biegłego rewidenta. Raport z przeprowadzonego badania stanowi załącznik do sprawozdania. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności i braku przesłanek wskazujących na jej zagrożenie. Do wyceny aktywów i pasywów stosowano te same zasady (politykę) rachunkowości i metody obliczeniowe co w ostatnim rocznym sprawozdaniu, z wyłączeniem zmian opisanych w dalszej części sprawozdania. 1

5 Grupa kapitałowa STOMIL SANOK SA 4. Podstawowe zasady sporządzania sprawozdania finansowego. a) środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia i amortyzowane liniowo. Opierając się na głównych założeniach MSSF uznano, że grunty w wieczystym użytkowaniu spełniają warunek zaliczenia do aktywów, mają wartość zbywczą i można je sprzedać, w związku z tym są ujawnionym bilansowo aktywem. Grunty w użytkowaniu wieczystym nie podlegają amortyzacji, gdyż ich wartość rezydualna jest co najmniej równa ich wartości księgowej. b) udziały i akcje wyceniane są w cenie nabycia skorygowanej o odpisy aktualizujące. c) materiały i towary wykazywane są w cenie zakupu (z uwagi na nieistotną wartość kosztów zakupu ujmowane są one w kosztach w okresie ich poniesienia) nie wyższej od ich wartości netto możliwej do odzyskania. Produkcja w toku, półfabrykaty oraz wyroby gotowe wyceniane są w koszcie wytworzenia nie wyższym od cen sprzedaży. Rozchody zapasów odbywają się generalnie wg poniższych zasad: - materiały - cena średnioważona, - wyroby gotowe i półfabrykaty - cena standardowa, - towary - cena średnioważona d) należności i zobowiązania wykazuje się w wartości nominalnej. e) środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych. 2

6 Grupa kapitałowa STOMIL SANOK SA AKTYWA SKONSOLIDOWANY BILANS na dzień 31 grudnia 2007 roku oraz 31 grudnia 2006 roku (tys. zł) 31 grudnia 31 grudnia Nota Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne Należności długoterminowe 22 0 Aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa trwałe razem Aktywa obrotowe Zapasy Należności handlowe Należności krótkoterminowe inne Należności z tytułu podatku dochodowego Rozliczenia międzyokresowe czynne Aktywa finansowe Środki pieniężne Aktywa obrotowe razem Aktywa razem PASYWA Kapitał własny jednostki dominującej Kapitał akcyjny Kapitał z emisji opcji (program opcyjny) Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane Kapitał akcjonariuszy mniejszościowych Kapitał własny jednostki dominującej i kapitały mniejszości, razem Zobowiązania długoterminowe Kredyty, papiery dłużne oraz inne zobowiązania długoterminowe Rezerwy Przychody przyszłych okresów Rezerwa na podatek odroczony Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i papiery dłużne Zobowiązania handlowe Zobowiązania krótkoterminowe inne Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Przychody przyszłych okresów Rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe razem Pasywa razem

7 Grupa kapitałowa STOMIL SANOK SA SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za 12 miesięcy do 31 grudnia 2007 roku oraz 31 grudnia 2006 roku (tys. zł) Nota Przychody ze sprzedaży w tym od jednostek powiązanych Koszt własny sprzedaży w tym od jednostek powiązanych Zysk na sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty operacyjne Zysk operacyjny Przychody finansowe Koszty finansowe Udział w wyniku finansowym jednostek konsolidowanych metodą praw własności Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy bieżący odroczony Zysk netto przypadający udziałowcom jednostki dominującej przypadający udziałowcom mniejszościowym Średnia ważona liczba akcji Zysk na jedną akcję 15,99 12,54 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji Rozwodniony zysk na jedną akcję 15,84 12,19 Przeprowadzona przez spółkę dominującą analiza kosztów ogólnozakładowych wykazała, że część kosztów należy ujmować jako koszty wydziałowe a nie ogólnozakładowe. W związku z tym począwszy od część kosztów związanych głównie z podatkiem od nieruchomości, ochroną mienia oraz ubezpieczeniem maszyn i urządzeń ujmowana jest jako koszty wydziałowe. Za cztery kwartały 2007 roku jest to kwota tys. zł. Stosując obecne zasady, koszty ogólnozakładowe za 12 miesięcy 2006 roku powinny być mniejsze o tys. zł. W I kwartale 2007 r. Spółka Stomil Sanok S.A. sprzedała posiadane akcje Ciech S.A. osiągając zysk brutto na tej transakcji w wysokości tys. zł, który został wykazany w pozycji przychody finansowe rachunku zysków i strat. Przychody i koszty związane z odpisami aktualizacyjnymi oraz rezerwami zostały wykazane w notach nr 7, 8, 13 i 17. Rozwodniony zysk na jedną akcję dotyczy realizacji programu opcyjnego. 4

8 Grupa kapitałowa STOMIL SANOK SA SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYCH KAPITAŁACH WŁASNYCH (w tys. zł) Kapitały Kapitał własny udziałowców jednostki dominującej mniejszości Razem Kapitał Akcje Kapitał z emisji Kapitał Kapitał akcyjny własne opcji zapasowy wyceny Kapitały z aktualizacji Kapitał Zyski własne rezerwo wy zatrzymane razem 1 stycznia 2006 roku korekta błędu podstawowego zysk netto za 12 miesięcy 2006 roku Korekta przeszacowania z tytułu sprzedaży środków trwałych Podatek odroczony odniesiony na kapitały korekty konsolidacyjne emisja akcji umorzenie akcji własnych wycena akcji Ciech S.A podział zysku pozostałe grudnia 2006 roku stycznia 2007 roku korekta błędu podstawowego zysk netto za 12 miesięcy 2007 roku sprzedaż i likwidacja przeszacowanych środków trwałych Podatek odroczony odniesiony na kapitały korekty konsolidacyjne program opcyjny podział zysku sprzedaż akcji Ciech S.A pozostałe grudnia 2007 roku

9 Grupa kapitałowa STOMIL SANOK SA SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za 12 miesięcy do 31 grudnia 2007 roku oraz 31 grudnia 2006 roku (tys. zł) za 12 m-cy do za 12 m-cy do Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk netto Korekty o pozycje: Zysk przypadający udziałowcom mniejszościowym Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych netto Odsetki i dywidendy netto Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań Zmiana stanu czynnych rozliczeń międzyokresowych i przychodów przyszłych okresów Pozostałe korekty Podatek dochodowy zapłacony Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Przychody ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych Przychody z aktywów finansowych Zakup środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych Wydatki na aktywa finansowe Dywidendy wypłacone akcjonariuszom mniejszościowym Inne wydatki inwestycyjne Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów Emisja dłużnych papierów wartościowych/akcji Inne wpływy finansowe Spłata kredytów Nabycie akcji własnych 0 0 Umorzenie akcji własnych Zapłacone odsetki Różnice kursowe 0 0 Dywidendy wypłacone na rzecz właścicieli Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Inne wydatki finansowe Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zmiana stanu środków pieniężnych Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych Środki pieniężne na początek okresu Zmiana stanu środków pieniężnych netto Środki pieniężne na koniec okresu w tym o ograniczonej możliwości dysponowania

10 Grupa kapitałowa STOMIL SANOK SA NOTY DO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANEGO 1. Skład Grupy Kapitałowej Na dzień bilansowy w skład Grupy Kapitałowej wchodzi STOMIL SANOK SA oraz następujące spółki zależne: Lp. a b c d e f g nazwa jednostki (ze wskazaniem siedziba przedmiot przedsiębiorstwa (działalności) właściwy sąd prowadzący zastosowana metoda procent posiadanego formy prawnej) rejestry konsolidacji kapitału akcyjnego/ zakładowego 1STOMET Sp. z o.o. 2Stomil EAST Sp. z o.o. 3Stomil Sanok Dystrybucja Sp. z o.o. (*) 4Stomil Sanok Dystrybucja Sp. z o.o. (*) 5Stomil Sanok Dystrybucja Sp. z o.o. (*) 6Stomil Sanok Dystrybucja Sp. z o.o. (*) 7Stomil Sanok Dystrybucja Sp. z o.o. (*) 8Stomil Sanok Dystrybucja Sp. z o.o. (*) 9Fibrax Stomil Sp. z o.o. 10 PST Stomil w Rymanowie Zdroju 11STOMIL SANOK - Wiatka SAZT Sanok Sanok Bogucin k/poznania wytwarzanie wyrobów z metalu, tworzyw sztucz. i innych mat. sprzedaż towarów i usług handel w kraju i za granicą wszelkiego rodzaju towarami i usługami sprzedaż towarów z gumy i innych materiałów Bielsko-Biała sprzedaż towarów z gumy i innych materiałów Kielce Olsztynek Dębica Bydgoszcz Sanok Rymanów Zdrój sprzedaż hurtowa wyrobów chemicznych i pozostałych półproduktów sprzedaż towarów z gumy i innych materiałów sprzedaż hurtowa wyrobów chemicznych i pozostałych półproduktów sprzedaż hurtowa wyrobów chemicznych produkcja i sprzedaż wyrobów gumowych pozostałych usługi w zakresie lecznictwa, rehabilitacji, wypoczynku Kirów (Rosja) sprzedaż towarów z gumy i innych materiałów KRS Sądu Rejonowego w Rzeszowie KRS Sądu Rejonowego w Rzeszowie KRS Sądu Rejonowego w Poznaniu KRS Sądu Rejonowego w Bielsku-Białej KRS Sądu Rejonowego w Kielcach KRS Sądu Rejonowego w Olsztynie KRS Sądu Rejonowego w Rzeszowie udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu pełna pełna 65,69 79,29 pełna pełna pełna pełna pełna KRS Sądu pełna Rejonowego w Bydgoszczy KRS Sądu pełna Rejonowego w Rzeszowie KRS Sądu pełna Rejonowego w Rzeszowie niekonsolido wana 81,1 81,1 12Stomil RUS Moskwa (Rosja) sprzedaż towarów z gumy i innych materiałów niekonsolido wana (*) W dniu 1 lutego 2008 roku zgodnie z postanowieniem Sądu Rejonowego w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, do Rejestru Przedsiębiorców zostało wpisane połączenie spółki Stomil Sanok - Dystrybucja Sp. z o.o. z siedzibą w Bogucinie, której 100% udziałowcem jest Stomil Sanok S.A. ze spółkami Stomil Sanok - Dystrybucja Sp. z o.o. z siedzibą w Bielsku-Białej, Stomil Sanok - Dystrybucja Sp. z o.o. z siedzibą w Bydgoszczy, Stomil Sanok - Dystrybucja Sp. z o.o. z siedzibą w Dębicy, Stomil Sanok - Dystrybucja Sp. z o.o. z siedzibą w Kielcach, Stomil Sanok - Dystrybucja Sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynku, w których Stomil Sanok S.A. posiada po 100% udziałów. 7

11 Grupa kapitałowa STOMIL SANOK SA W wyniku zarejestrowania połączenia, spółki Stomil Sanok - Dystrybucja Sp. z o.o. z siedzibą w Bielsku-Białej, Stomil Sanok - Dystrybucja Sp. z o.o. z siedzibą w Bydgoszczy, Stomil Sanok - Dystrybucja Sp. z o.o. z siedzibą w Dębicy, Stomil Sanok - Dystrybucja Sp. z o.o. z siedzibą w Kielcach, Stomil Sanok - Dystrybucja Sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynku zostają wykreślone z Rejestru, a ich majątek zostaje przeniesiony na spółkę Stomil Sanok - Dystrybucja Sp. z o.o. w Bogucinie. Po połączeniu spółek udziałowcem spółki Stomil Sanok Dystrybucja Sp. z o.o w Bogucinie jest Stomil Sanok S.A. posiadający 100% udziałów. W wyniku połączenia spółek nastąpiła koncentracja kapitałów, majątku i zasobów osobowych, która powinna doprowadzić do rozwoju połączonych spółek, zwiększenia efektywności zarządzania i aktywności gospodarczej, a docelowo do wzrostu wartości rynkowej tego segmentu działalności. 3 marca 2008 roku zarejestrowana została spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Stomil Sanok BEL z siedzibą w Baranowiczach na Białorusi, w której Stomil Sanok S.A. objęła udział o wartości nominalnej USD, co stanowi 80% kapitału zakładowego Stomil Sanok BEL i uprawnia do oddania 80% głosów na Zgromadzeniu Wspólników tej spółki. Stomil East Sp. z o.o. z siedzibą w Sanoku, podmiot zależny od Stomil Sanok S.A. objęła udział o wartości USD co stanowi 20% kapitału zakładowego Stomil Sanok BEL i uprawnia do oddania 20% głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera sprawozdanie finansowe jednostki dominującej oraz sprawozdania finansowe jednostek kontrolowanych przez jednostkę dominującą sporządzone na ten sam dzień bilansowy. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Z konsolidacji wyłączono następujące jednostki zależne: Stomil Sanok- Wiatka SAZT Kirów Stomil Sanok RUS z siedzibą w Moskwie. których dane finansowe są nieistotne dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Informacje finansowe dotyczące jednostek wyłączonych z konsolidacji 31 grudnia 31 grudnia Stomil Sanok Rus, Moskwa Przychody Zysk netto Aktywa razem Zobowiązania Stomil Sanok-Wiatka Kirów, Rosja Przychody Zysk netto Aktywa razem Zobowiązania Ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego wyłączono: wartość kapitałów własnych jednostek zależnych przypadających udziałowcom mniejszościowym, wartość udziałów posiadanych przez jednostkę dominującą w jednostkach zależnych, wzajemne należności i zobowiązania oraz inne rozrachunki o podobnym charakterze jednostek objętych konsolidacją, przychody i koszty dotyczące operacji gospodarczych dokonywanych między jednostkami objętymi konsolidacją, niezrealizowane, z punktu widzenia Grupy, zyski powstałe na operacjach dokonywanych między jednostkami objętymi konsolidacją, a zawarte w wartości podlegających konsolidacji aktywów i pasywów dywidendę wypłaconą przez jednostkę zależną jednostce dominującej. 8

12 2. Skład Zarządu spółki dominującej. Grupa kapitałowa STOMIL SANOK SA Na dzień 31 grudnia 2007 roku skład zarządu przedstawiał się następująco: Prezes Zarządu, Dyrektor Generalny Członek Zarządu, Dyrektor Badań i Nowych Uruchomień Członek Zarządu, Dyrektor Zakładu Produkcji Mieszanek Członek Zarządu, Dyrektor Logistyki - Marek Łęcki, - Marta Rudnicka, - Gustaw Magusiak - Mariusz Młodecki 3. Rzeczowe aktywa trwałe Na dzień przejścia na MSSF została dokonana wycena budynków i budowli oraz gruntów co do zasady wg wartości godziwej, która następnie została uznana jako koszt zakładany. Zmiany wartości wynikające z wyceny wg MSSF/MSR zawiera skonsolidowany raport roczny za 2006 r. Pozostałe środki są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia nie obejmuje różnic kursowych. Środki trwałe o wartości do zł., z uwagi na nieistotność kwoty, generalnie odpisuje się jednorazowo w koszty w momencie ich przyjęcia do używania. Środki te w zależności od potrzeby ich kontroli ilościowej rozlicza się jako: - środki trwałe podlegają one ewidencji jak inne środki trwałe - materiały dotyczy to składników majątkowych o niskiej wartości, które nie wymagają kontroli przez system finansowo - księgowy pod kątem osoby odpowiedzialnej za dany składnik. Wszystkie rzeczowe aktywa trwałe dla potrzeb bilansowych amortyzowane są metodą liniową. Planowany okres ekonomicznej użyteczności wynosi: - budynki 40 lat, - budowle od 10 do 40 lat, - urządzenia techniczne i maszyny od 3 do 14 lat, - środki transportu 5 lat Środki trwałe stanowią zabezpieczenie kredytów nota 15. 9

13 Zmiany w rzeczowych aktywach trwałych Grupa kapitałowa STOMIL SANOK SA - grunty własne i prawo wieczystego użytkowania - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe środki trwałe, razem wartość brutto środków trwałych na Zwiększenia w okresie Zmniejszenia w okresie wartość brutto środków trwałych na Zwiększenia w okresie Zmniejszenia w okresie wartość brutto środków trwałych na amortyzacja (umorzenie) na Zwiększenia (amortyzacja) Zmniejszenia (złomowanie, sprzedaż) amortyzacja (umorzenie) na Zwiększenia (amortyzacja) Zmniejszenia skumulowana amortyzacja (umorzenie) na wartość netto środków trwałych na Środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe wartość netto środków trwałych na Środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Główną pozycję stanowią koszty prac rozwojowych związanych z wprowadzeniem nowych wyrobów do produkcji oraz licencje na programy komputerowe. Wyceniane są one w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Zakończone prace rozwojowe są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży danego przedsięwzięcia lub przez 5 lat, jeżeli prace te dotyczą wyrobu dla nieokreślonego odbiorcy. Prace rozwojowe w trakcie realizacji są wykazywane jako wartości niematerialne w toku wytwarzania. Pozostałe wartości niematerialne i prawne to koszty licencji na programy komputerowe wykazywane według cen nabycia pomniejszone o dotychczasowe umorzenie i ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości Wartości niematerialne amortyzowane są liniowo. Planowane okresy ekonomicznej użyteczności wynoszą: a) licencja SAP 10 lat, b) pozostałe licencje(sublicencje) na programy komputerowe 5 lat, c) koszty zakończonych prac rozwojowych - : - dla jednorazowych zamówień o określonym okresie realizacji -okres trwania projektu lecz nie dłużej niż 5 lat, - dla produkcji seryjnej rynkowej dla nieokreślonego odbiorcy 5 lat d) pozostałe wartości niematerialne 5 lat Grupa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. 10

14 Zmiany w wartościach niematerialnych. Grupa kapitałowa STOMIL SANOK SA koszty zakończonych prac rozwojowych licencje na programy komputerowe inne wartości niematerialne razem wartość brutto wartości niematerialnych na Zwiększenia w okresie Zmniejszenia w okresie wartość brutto wartości niematerialnych na Zwiększenia w okresie Zmniejszenia w okresie wartość brutto wartości niematerialnych na amortyzacja (umorzenie) na Zwiększenia (amortyzacja bieżąca) Zmniejszenia amortyzacja (umorzenie) na Zwiększenia (amortyzacja bieżąca) Zmniejszenia amortyzacja (umorzenie) na wartość netto wartości niematerialnych na Wartości niematerialne w toku wytwarzania Wartości niematerialne wartość netto wartości niematerialnych na Wartości niematerialne w toku wytwarzania Wartości niematerialne Trwałe aktywa finansowe. Posiadane udziały i akcje w innych podmiotach ujmowane są jako aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Akcje notowane na rynku giełdowym wycenione były według wartości godziwej, a wynikające stąd zyski lub straty odnoszono na kapitał z aktualizacji wyceny. W momencie zbycia akcji łączne dotychczasowe zyski uprzednio ujęte na kapitale własnym ujęto w rachunku zysków i strat. W I kwartale 2007 r. Stomil Sanok SA sprzedał posiadane akcje Ciech S.A. osiągając zysk brutto na tej transakcji w wysokości tys. zł, który został wykazany w pozycji przychody finansowe rachunku zysków i strat. Akcje i udziały nie notowane na rynku giełdowym wyceniane są w cenie nabycia. Występujące w niektórych spółkach ryzyko kursowe zabezpieczane było instrumentami pochodnymi. Instrumenty te traktowane są jako aktywa lub zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. 31 grudnia 31 grudnia Akcje/Udziały w podmiotach powiązanych nie objętych konsolidacją Akcje/Udziały w pozostałych podmiotach, w tym notowane na giełdzie nie notowane na giełdzie Aktywa finansowe razem

15 Grupa kapitałowa STOMIL SANOK SA 6. Podatek dochodowy Podatek dochodowy składa się z podatku bieżącego (bieżącego obciążenia lub przychodu podatkowego) oraz podatku odroczonego (odroczonego obciążenia lub przychodu podatkowego). Podatek bieżący oraz podatek odroczony zmniejsza lub zwiększa bezpośrednio kapitał własny, jeśli dotyczy pozycji, które w tym samym lub innym okresie zmniejszyły lub zwiększyły bezpośrednio odpowiednią pozycję kapitału własnego (przeszacowanie budynków, wycena akcji dostępnych do sprzedaży według wartości godziwej). Podatek odroczony liczony jest od różnicy przejściowej między wartością bilansową i podatkową składnika aktywów lub pasywów. Główne przyczyny różnicujące wartość bilansową i podatkową aktywów i zobowiązań to okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych, stawki podatkowe amortyzacji, niezrealizowane różnice kursowe od należności i zobowiązań, odpisy aktualizujące i rezerwy. Wycena różnic przejściowych nastąpiła wg stawki podatkowej obowiązującej na dzień bilansowy. 31 grudnia 31 grudnia Rezerwy z tytułu odroczonego podatku na początek okresu zmiany rezerw z tytułu podatku odroczonego w okresie zwiększenia (+): niezrealizowane różnice kursowe amortyzacja podatkowa (od ulgi inwestycyjnej oraz bieżąca) Inne odniesione na kapitał własny zmniejszenia (-): niezrealizowane różnice kursowe amortyzacja podatkowa (od ulgi inwestycyjnej oraz bieżąca) -229 Inne odniesione na kapitał własny Stan rezerwa na podatek odroczony na koniec okresu grudnia 31 grudnia Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu zmiany aktywów z tytułu podatku odroczonego w okresie zwiększenia (+): niezrealizowane różnice kursowe świadczenia pracownicze nowe uruchomienia majątek obrotowy Inne zmniejszenia (-): niezrealizowane różnice kursowe świadczenia pracownicze nowe uruchomienia 0-55 majątek obrotowy amortyzacja z przeszacowania środków trwałych Inne odniesione na kapitał własny -63 Stan aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu PODATEK ODROCZONY w okresie odnoszony na wynik finansowy

16 Grupa kapitałowa STOMIL SANOK SA PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY 31 grudnia 31 grudnia Zysk (strata) brutto KOREKTY KONSOLIDACYJNE Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) - koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów (KUP) przychody nie podlegające opodatkowaniu koszty lat poprzednich zaliczone do KUP w roku obecnym darowizny podlegające odliczeniu przychód uznany za zrealizowany Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym Podatek dochodowy według stawki 19% Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki 1 0 podatku 7. Podatek dochodowy: naliczone zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 7.2 podatek odroczony Efektywna stawka podatkowa wynosi (pkt.7/pkt.1)*100 w % 20,9 22,2 Wśród kosztów nie zaliczanych przez przepisy podatkowe do kosztów uzyskania przychodów najważniejsze pozycje dotyczą kosztów programu opcyjnego oraz rezerw i odpisów aktualizujących majątek obrotowy. Przychody nie uznawane za przychody podatkowe dotyczą głównie niezrealizowanych różnic kursowych, dotacji opodatkowanej kasowo oraz rozwiązanych rezerw i odpisów aktualizacyjnych niestanowiących kosztów uzyskania przychodów w momencie ich tworzenia. 7. Zapasy Ze względu na nieistotne koszty związane z zakupem materiałów i towarów (koszty dostawy generalnie obciążają dostawcę). Zapasy ww. składników majątkowych wyceniane są w cenach zakupu. Wyroby gotowe, półprodukty i produkty w toku ujmowane są w koszcie wytworzenia (nie wyższym od cen sprzedaży netto), który obejmuje koszty bezpośrednio związane z jednostką produktu oraz odpowiednio przypisane zmienne i stałe koszty produkcji. Stałe pośrednie koszty produkcji przypisuje się przyjmując przeciętny poziom wykorzystania zdolności produkcyjnych. Na dzień 31 grudnia spółki dokonują odpisów aktualizacyjnych zapasy na podstawie oceny indywidualnej, a w ciągu roku w wysokości wynikającej z polityki rachunkowości odpis ogólny w oparciu o wskaźniki procentowe określone na podstawie rzeczywistych cykli rotacji tych zapasów. 31 grudnia 31 grudnia a) materiały b) półprodukty i produkty w toku c) produkty gotowe d) towary e) zaliczki na poczet dostaw Zapasy, razem odpis aktualizacyjny zapasy brutto

17 Grupa kapitałowa STOMIL SANOK SA Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy 31 grudnia 31 grudnia Stan na początek okresu Zwiększenia, z tytułu zapasy wolnorotujące Zmniejszenia, z tytułu sprzedaż/zużycie Stan na koniec okresu Należności z tytułu dostaw i inne Obowiązujące w Spółkach podstawowe terminy płatności za dostarczone towary i usługi mieszczą się w przedziale dni, a cykl rotacji należności oscyluje wokół 55 dni. Na dzień należności z terminem płatności powyżej roku w kwocie 22 tys. zł dotyczą wpłaconej kaucji Prezentowane w sprawozdaniu należności do 1 roku wykazywane są w wartości nominalnej wynikającej z faktur pomniejszonej o dokonane odpisy aktualizacyjne, które odnoszone są w rachunku zysków i strat w ciężar kosztów działalności podstawowej. Kwotę odpisu stanowi różnica między wartością bilansową należności a wartością bieżącą szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych. Zaliczki na dostawy, w tym zaliczki na dostawy środków trwałych zaliczane są do należności. 31 grudnia 31 grudnia a) od jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług, b) należności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń w tym należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych inne dochodzone na drodze sądowej 0 0 Należności krótkoterminowe netto, razem c) odpisy aktualizujące wartość należności Należności krótkoterminowe brutto, razem Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności 31 grudnia 31 grudnia Stan na początek okresu odpis aktualizujący należności z tytułu dostaw odpis aktualizujący pozostałe należności 2 2 Zwiększenia, z tytułu należności wątpliwe naliczone odsetki od należności pozostałe 0 0 Zmniejszenia, z tytułu spłata należności/spłata odsetek umorzenie należności zakończenie postępowań oraz pozostałe Stan BZ odpis aktualizujący należności z tytułu dostaw odpis aktualizujący pozostałe należności

18 9. Rozliczenia międzyokresowe czynne. Grupa kapitałowa STOMIL SANOK SA 31 grudnia 31 grudnia czynne rozliczenia międzyokresowe dot. umowy leasingowej pozostałe rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe czynne Pozostałe rozliczenia międzyokresowe dotyczą kosztów 2008 roku: ubezpieczeń majątkowych, prenumerat oraz pozostałych opłat. 10. Aktywa finansowe obrotowe 31 grudnia 31 grudnia Aktywa finansowe wyceniane przez wynik finansowy W 2006 roku w powyższej pozycji (dot. jednostki dominującej) ujęto instrumenty pochodne wynikające z zawartych struktur opcyjnych zabezpieczających przed ryzykiem kursowym. W 2007 roku kwota 199 tys. zł dotyczy spółki Stomil-East i obejmuje wynik wyceny zawartych przez spółkę kontraktów terminowych i zakupionych opcji. Wartość godziwa instrumentów finansowych została ustalona na podstawie ich aktualnej ceny ustalonej na dzień bilansowy przez bank, z którym zawarto umowę. W rachunku wyników ujęto skutki wyceny opcji oraz jej aktualizacji. W sprawozdaniu finansowym instrumenty zostały wykazane według wartości bilansowej. 11. Środki pieniężne. Na dzień r środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych. Do środków pieniężnych nie zalicza się krótkoterminowych kredytów w rachunkach bieżących. 31 grudnia 31 grudnia Środki pieniężne w kasie Środki pieniężne na rachunkach bankowych Środki pieniężne razem, w tym: w walucie polskiej w walutach obcych Wartość środków Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych gromadzonych na wyodrębnionych kontach na r. wyniosła 71 tys. zł. w Stomil Sanok S.A. oraz 78 tys. zł w PST Stomil w Rymanowie Zdroju. 15

19 Grupa kapitałowa STOMIL SANOK SA 12. Kapitał podstawowy. Kapitał zakładowy Spółki dominującej wynosi tys. zł. DANE O STRUKTURZE WŁASNOŚCI KAPITAŁU ZAKŁADOWEGO Seria/emisja Rodzaj akcji (udziałów) Rodzaj uprzywilejowania Liczba akcji (udziałów) Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji A środki własne B środki własne C środki własne D środki własne UMORZENIE UMORZENIE UMORZENIE UMORZENIE I TRANSZA OPCJE środki własne II TRANSZA OPCJE środki własne III TRANSZA OPCJE środki własne UMORZENIE Kapitał razem X X X Kapitał na początek okresu zwiększenia 300 zmniejszenia 257 Kapitał na koniec okresu Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Stomil Sanok S.A. w dniu r. podjęło uchwałę o emisji obligacji serii B z prawem pierwszeństwa do objęcia akcji w ramach kolejnego programu motywacyjnego, adresowanego do kluczowych pracowników Stomil Sanok S.A. Na podstawie ww. uchwały NWZA, 26 października 2006 roku Sąd Rejonowy w Rzeszowie dokonał rejestracji warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego o kwotę zł w drodze emisji akcji o wartości nominalnej 2 zł. Zgodnie z MSSF 2 Płatności w formie akcji własnych została dokonana wycena wartości godziwej Programu opcyjnego w oparciu o metodę Monte-Carlo. Szczegółowe informacje w tym zakresie zawiera raport roczny za 2006 r. (sprawozdanie jednostkowe). Mając na uwadze zasady nabywania uprawnień i nieistotny wpływ na dane sprawozdania finansowego za 2006 rok, program ten ujmowany jest w księgach rachunkowych począwszy od r. i na dzień jego wartość wynosi tys. zł, z tego na 2006 rok przypada 46 tys. zł. W dniu 31 stycznia 2008 roku Sąd Rejonowy w Rzeszowie XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji podziału akcji Stomil Sanok S.A. poprzez obniżenie wartości nominalnej akcji i zwiększenie liczby akcji bez obniżenia kapitału zakładowego Spółki w stosunku 1:10. Kapitał zakładowy po rejestracji podziału akcji wynosi złotych i dzieli się na akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 20 groszy każda. Po zarejestrowaniu podziału akcji ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosi Udziały mniejszości Inni udziałowcy posiadają udziały w następujących spółkach zależnych: - Fibrax Stomil Sp. z o.o. 50 % - Stomil EAST Sp. z o.o. 34,31 % Kapitał mniejszości ustalono proporcjonalnie do posiadanych udziałów: - Fibrax Stomil Sp. z o.o tys. zł. - Stomil EAST Sp. z o.o tys. zł. 16

20 13. Kredyty długoterminowe i papiery dłużne Grupa kapitałowa STOMIL SANOK SA 31 grudnia 31 grudnia Kredyty długoterminowe, w tym kredyty w walucie polskiej Inne zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i papierów dłużnych razem Stan na Spółka, Nazwa Kwota kredytu wg Banku, siedziba umowy tys. zł. w tym w walucie (w tys.) PST "Stomil"; Kredyt Bank S.A. O/Krosno Stomet, PEKAO S.A. O/Krosno Kwota kredytu pozostała do Termin spłaty spłaty na dzień bilansowy tys. zł. w walucie (w tys.) Zabezpieczenie (PLN) (PLN) Hipoteki umowne zwykłe (PLN) (PLN) Zastaw na maszynach i urządzeniach Stomet, IKB Leasing Poznań SSD Bydgoszcz; Bank Pekao S.A. II o/bydgoszcz (PLN) (PLN) Zastaw na maszynach (PLN) (PLN) zastaw na pojeździe Stan na Spółka, Nazwa Banku, siedziba PST "Stomil"; Kredyt Bank S.A. O/Krosno Kwota kredytu wg Kwota kredytu pozostała do Termin spłaty Zabezpieczenie umowy spłaty na dzień bilansowy tys. zł. w tym w walucie (w tys.) tys. zł. w walucie (w tys.) (PLN) (PLN) Hipoteki umowne zwykłe Inne zobowiązania długoterminowe obejmują część kapitałową rat leasingu finansowego przypadającą do zapłaty w latach 2008 i 2009 w spółkach Fibrax Stomil oraz Stomet. 14. Rezerwy długoterminowe Rezerwy są to zobowiązania, których kwota lub termin zapłaty są niepewne. Na dzień utworzono rezerwy wg zasad wynikających z MSR na: - odroczony podatek dochodowy szczegóły w nocie dotyczącej podatku odroczonego, - świadczenia pracownicze tj. na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalno-rentowe, niewykorzystane urlopy wypoczynkowe, premie dotyczące okresu sprawozdawczego płatne w następnym okresie. Rezerwa na urlopy szacowana jest w miesiącu, w którym pracownicy nabyli prawo do urlopów w wysokości wynikającej z iloczynu ilości dni niewykorzystanego urlopu i średniego wynagrodzenia z okresu szacunku powiększonego o narzuty płatne na rzecz ZUS. Wartość rezerwy na premię ustalana jest na podstawie zasad wynikających z ZUZP, a dla pracowników nie objętych ZUZP w oparciu o dane statystyczne z poprzednich okresów sprawozdawczych. Nagrody jubileuszowe przysługują pracownikom z tytułu długoletniego zatrudnienia po przepracowaniu określonego czasu (staż pracy), odprawy emerytalno-rentowe są należne z tytułu przejścia na rentę lub emeryturę - 17

21 Grupa kapitałowa STOMIL SANOK SA na zasadach i w wysokościach określonych w ZUZP oraz w Kodeksie Pracy. Wycena tych świadczeń następuje metodami statystycznymi uwzględniającymi strukturę i zmienność zatrudnionych, płacę, stopę dyskontową (w wysokości rentowności 5 letnich obligacji skarbowych). Świadczenia te ujmowane są jako rezerwy i koszty wynagrodzeń. Na każdy dzień bilansowy powyższe szacunki podlegają weryfikacji. 31 grudnia 31 grudnia Rezerwy na świadczenia emerytalne Rezerwy na nagrody jubileuszowe Pozostałe rezerwy -część długoterminowa 0 2 Rezerwy - część długoterminowa, razem grudnia 31 grudnia Stan na początek okresu rezerwy na świadczenia emerytalne rezerwy na nagrody jubileuszowe pozostałe rezerwy 2 1 Korekta BO rezerw na świadczenia emerytalne dot. błędu podstawowego 2 0 Zwiększenia rezerwy na świadczenia emerytalne rezerwy na nagrody jubileuszowe pozostałe rezerwy 0 1 Rozwiązania, wykorzystanie i przeniesienie do części krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne rezerwy na nagrody jubileuszowe pozostałe rezerwy -2 0 Stan na koniec okresu rezerwy na świadczenia emerytalne rezerwy na nagrody jubileuszowe pozostałe rezerwy Przychody przyszłych okresów 31 grudnia 31 grudnia prawo wieczystego użytkowania gruntów dotacje odtworzenie wartości środków trwałych 0 6 Dotacje ujmuje się w księgach po ich otrzymaniu w okresie, w którym istnieje uzasadnione przekonanie, że spełnione zostaną warunki związane z otrzymaną dotacją. Dotacje do aktywów lub kosztów (przychodów) prezentowane są w bilansie jako przychody przyszłych okresów. W marcu 2004 roku Spółka dominująca podpisała umowę z Ministrem Gospodarki, Pracy i Polityki Społecznej dotyczącą udzielenia przez Ministra wsparcia finansowego przeznaczonego na realizację inwestycji w wysokości tys. zł., w tym 1966 tys. zł. na zwiększenie i realizację zakupu środków trwałych. Kwota związana z zakupem środków trwałych została odniesiona na przychody przyszłych okresów. Wsparcie finansowe z Ministerstwa Gospodarki, Pracy i Polityki Społecznej uwarunkowane jest m.in. utworzeniem i utrzymaniem przez 5 lat nowych miejsc pracy oraz uzyskaniem określonej efektywności ekonomicznej tej inwestycji. W 2005 roku jednostka dominująca otrzymała dotację w wysokości 66 tys. zł. od Starostwa Powiatowego na zakup maszyn i utworzenie miejsc pracy. 18

22 Grupa kapitałowa STOMIL SANOK SA Pod koniec 2006 roku została podpisana umowa z Narodowym Funduszem Ochrony Środowiska i Gospodarki wodnej o dofinansowaniu inwestycji realizowanej w ramach Sektorowego Programu Operacyjnego Wzrost Konkurencyjności Przedsiębiorstw. Zgodnie z umową planowana wartość inwestycji wyniosła tys. zł., a wartość dofinansowania tys. zł. z czego do końca 2007 roku wpłynęła na konto spółki kwota w wysokości 848 tys. zł. Dofinansowanie to jest uwarunkowane m.in. osiągnięciem założonych celów i zapewnieniem trwałości osiąganych efektów przez okres 5 lat od dnia przekazania inwestycji do użytkowania. Inwestycja ta została zakończona w 2007 roku. Spółka PST Stomil w Rymanowie Zdroju w różnych okresach otrzymała kilka dotacji od PFRON dotyczących sprzętu rehabilitacyjnego oraz na modernizację obiektów w sanatoriach w Rymanowie i Iwoniczu. Dotacje te są rozliczane systematycznie jako przychody równocześnie z odpisami amortyzacyjnymi środków trwałych sfinansowanych tymi dotacjami. 16. Kredyty krótkoterminowe 31 grudnia 31 grudnia Kredyty krótkoterminowe, w tym kredyty w walucie polskiej kredyty w walutach obcych Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i papierów dłużnych razem

23 Grupa kapitałowa STOMIL SANOK SA Stan na Nazwa Banku, siedziba Kwota kredytu wg umowy tys. zł. w tym w walucie (w tys.) SSD Bielsko Biała; ING do 300 do Bank Śląski SA., Bielsko- 300(PLN) Biała SSD Bydgoszcz; Bank do 350 do Pekao S.A. II 350(PLN) o/bydgoszcz SSD Bydgoszcz; Bank Pekao S.A. II o/bydgoszcz SSD Kielce; Fortis Bank S.A. O/Kielce SSD Olsztynek; BRE Bank Olsztyn SSD Poznań; BZ WBK S.A. I O/Poznań Stomet; Pekao S.A. Krosno Stomet, IKB Leasing Poznań Stomet, City Bank Rzeszów Fibrax; Bank Zachodni WBK, Wrocław Fibrax, Pekao S.A. I o/sanok Stomil Sanok; Bank Zachodni WBK, Wrocław PST "Stomil"; BS Rymanów PST "Stomil"; Kredyt Bank S.A. O/Krosno Umowa długoterminowa wykazana w nocie 12 do 250 do 200 do 200 do 250(PLN) do 200(PLN) do 200(PLN) Umowa długoterminowa wykazana w nocie 12 Umowa długoterminowa wykazana w nocie 12 do 500 do 500(PLN) Kwota kredytu pozostała do spłaty na dzień bilansowy tys. zł. w walucie (w tys.) Termin spłaty Zabezpieczenie (PLN) zastaw na towarach (PLN) zastaw na towarach cesja polisy ubezp., weksel (PLN) zastaw na pojeździe (PLN) zastaw na towarach - - (PLN) zastaw rejestrowy na towarach - - (PLN) zastaw rejestrowy na towarach (PLN) kwota kredytu długoterminowego przewidziana do spłaty w ciągu 12 miesięcy (PLN) kwota kredytu długoterminowego przewidziana do spłaty w ciągu 12 miesięcy (PLN) cesja należności (PLN) (EUR) zastaw na maszynach i urządzeniu (PLN) (PLN) (PLN) zastaw na maszynie (EUR) cesja należności hipoteka kaucyjna, do (PLN) cesja polis (PLN) ubezpieczeniowych, pełnomocnictwo do rachunków (PLN) (PLN) weksel in blanco, cesja polis ubezpieczeniowych, pełnomocnictwo do rachunków Umowa długoterminowa wykazana w nocie (PLN) kwota kredytu inwestycyjnego Spółki przewidziana do spłaty w 2008 roku 20

24 Grupa kapitałowa STOMIL SANOK SA Stan na Nazwa Banku, siedziba Kwota kredytu wg umowy Kwota kredytu pozostała do spłaty na dzień bilansowy SSD Bielsko Biała; ING Bank Śląski SA., Bielsko- Biała SSD Bydgoszcz; Bank Pekao S.A. II o/bydgoszcz SSD Kielce; Fortis Bank S.A. O/Kielce SSD Poznań; BZ WBK S.A. I O/Poznań tys. zł. w tym w walucie (w tys.) tys. zł. w walucie (w tys.) Termin spłaty Zabezpieczenie do 300 do 300(PLN) (PLN) zastaw na towarach do 350 do 350(PLN) (PLN) zastaw na towarach do 250 do 250(PLN) (PLN) zastaw na towarach do 200 do 200(PLN) zastaw rejestrowy na towarach zastaw na maszynach Stomil Sanok; Bank do (EUR) i urządzeniach Zachodni WBK, Wrocław (PLN) (PLN) zastaw na zapasach, cesja należności, hipoteka kaucyjna, cesja polis ubezpieczeniowych, pełnomocnictwo do rachunków weksel in blanco, PST "Stomil"; BS Rymanów PST "Stomil"; Kredyt Bank S.A. O/Krosno Fibrax; Bank Zachodni WBK, Wrocław cesja polis (PLN) (PLN) ubezpieczen., pełnomocnictwo do rachunków kwota kredytu Umowa długoterminowa inwestycyjnego wykazana w nocie (PLN) Spółki przewidziana do spłaty w 2007 roku (PLN) (EUR) zastaw na maszynach i urządzeniu (PLN) Fibrax; Bank Pekao S.A. I o/sanok (PLN) (PLN) zastaw na maszynie 17. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i pozostałe zobowiązania, zobowiązania z tytułu podatku dochodowego oraz przychody przyszłych okresów. 31 grudnia 31 grudnia Przychody przyszłych okresów dotacje pozostałe Zobowiązania handlowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych Zobowiązania krótkoterminowe inne, w tym: zobowiązania z tytułu innych podatków zobowiązania inwestycyjne zobowiązania z tytułu leasingu zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0 0 ZFŚS Zobowiązania krótkoterminowe i przychody przyszłych okresów razem