X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

Transkrypt

1 MSIG 75/2017 (5212) poz X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo-Usługowe GRET-POL Greta Katarzyna Gąsiorowska w Płocku. [BMSiG-13047/2017] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego SPRAWOZDANIE FINANSOWE Nazwa (firma) spółki: Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo-Usługowe GRET-POL Greta Katarzyna Gąsiorowska. Siedziba: ul. Kostrogaj 10, Płock. Telefon: Fax: Adres poczty elektronicznej: office@gretpol.com.pl Adres strony internetowej: Przedmiot działalności: produkcja poduch meblowych. Forma prawna: osoba fizyczna - Greta Katarzyna Gąsiorowska, PESEL Organ rejestrowy: Centralna Ewidencja i Informacja o Działalności Gospodarczej (CEIDG). Numer: V. 6411/19909/97 z dnia r. NIP: REGON: P. P. H. U. GRET-POL prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynający się roku i kończący się roku. 2. W bieżącym roku obrotowym w skład jednostki nie wchodziły wewnętrzne jednostki organizacyjne zobowiązane do sporządzania samodzielnego sprawozdania finansowego, jednostka nie była więc zobowiązana do sporządzania łącznego sprawozdania finansowego. 3. Na dzień sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego nie są nam znane okoliczności i zdarzenia, które świadczyłyby o istnieniu poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez nas działalności. Dlatego sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu, że działalność przedsiębiorstwa będzie kontynuowana w okresie nie krótszym niż rok od dnia bilansowego. 4. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa o rachunkowości pozostawia jednostce prawo wyboru: 1) Środki pieniężne w kasie wycenia się według wartości nominalnej. Inwentaryzacja środków pieniężnych w kasie jest przeprowadzana w formie spisu z natury. 2) Środki pieniężne na rachunkach bankowych wycenia się według wartości nominalnej. Inwentaryzacja środków pieniężnych na rachunkach bankowych jest przeprowadzana poprzez potwierdzenie sald z bankami. 3) Środki pieniężne na walutowym rachunku bankowym wycenia się po średnim kursie NBP z ostatniego dnia roku, w którym ogłoszono te kursy. Różnice kursowe powstałe od własnych środków pieniężnych na walutowym rachunku bankowym rozliczano zgodnie z art. 24c ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Niezrealizowane różnice kursowe, zgodnie ze stosowaną metoda podatkową nie stanowią przychodów, ani kosztów podatkowych. Na dzień 1 stycznia roku następnego dokonuje się storna zapisu wymienionego powyżej. Zapisy te nie stanowią również przychodów, ani kosztów podatkowych. - Środki pieniężne w walucie obcej na dzień wyceniono po średnim kursie NBP (tabela nr 252/A/NBP/2016 z dnia ). 4) Zobowiązania i należności wyrażone w walucie obcej na dzień r. wyceniono po średnim kursie NBP (tabela nr 252/A/NBP/2016 z dnia ). Różnice kursowe z tego tytułu nie zaliczono do przychodów, ani kosztów podatkowych. 18 KWIETNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 75

2 MSIG 75/2017 (5212) poz ) Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o dotychczasowe umorzenie. Odpisy amortyzacyjne są dokonywane przy zastosowaniu metody liniowej. Amortyzację wartości niematerialnych i prawnych, którymi w jednostce są programy komputerowe nalicza się przez okres 2 lat. Mając na uwadze zasadę istotności, wynikającą z art. 4 ust. 4a UoR potwierdzoną postanowieniem ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych art. 22f ust. 3 dla wartości niematerialnych i prawnych o wartości do 3 500,00 zł. ustala się odpisy amortyzacyjne jednorazowo w miesiącu oddania ich do użytkowania. 6) Środki trwałe wycenia się według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o dotychczasowe odpisy umorzeniowe. Przedsiębiorstwo prowadzi ewidencję środków trwałych, do których zalicza się składniki mienia, przy czym dla środków trwałych o wartości do 3 500,00 zł, ustala się odpisy amortyzacyjne jednorazowo w miesiącu oddania ich do użytkowania, zgodnie z art. 32 ust. 6 UoR. - Budynki i budowle zakupione jako używane przy ul. Kostrogaj 10 amortyzowane są przez okres 10 lat. - Zespoły komputerowe amortyzowane są wg stawki 30% rocznie. - Maszyny szwalnicze amortyzowane są metodą liniową wg podstawowej stawki 14% rocznie. Inwentaryzacja rzeczowych aktywów trwałych przeprowadzana jest w formie spisu z natury co 4 lata. 7) Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w związku z ich nabyciem lub wytworzeniem. Odsetki, prowizje od kredytów oraz różnice kursowe dotyczące środków trwałych w budowie zwiększają wartość nabycia tych składników majątku. 8) Zapasy materiałów wyceniane są wg cen nabycia w wysokości ceny zakupu. 9) Produkcję w toku oraz wyroby gotowe wycenia się po rzeczywistym technicznym koszcie wytworzenia. 10) Roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zał. Nr 1 do ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości. Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w układzie kalkulacyjnym. W sprawozdaniu finansowym jednostka wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Wynik finansowy jednostki za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. Zobowiązania zostały wycenione na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty. Główny Księgowy mgr Sylwia Staszewska Właściciel mgr Greta Gąsiorowska Płock, 14 marca 2017 r. Bilans sporządzony na dzień r. Aktywa Wartość na dzień r. Wartość na dzień r. AKTYWA , ,19 A. Aktywa trwałe , ,14 I. Wartości niematerialne i prawne 0, ,24 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 0, ,24 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,90 1. Środki trwałe , ,63 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,90 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,94 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,37 d) środki transportu , ,98 e) inne środki trwałe , ,44 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 KWIETNIA 2017 R. 76

3 MSIG 75/2017 (5212) poz Środki trwałe w budowie , ,81 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0, ,46 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe , ,05 I. Zapasy , ,77 1. Materiały , ,55 2. Półprodukty i produkty w toku , ,75 3. Produkty gotowe , ,47 4. Towary 0,00 0,00 5. Zaliczki na dostawy i usługi 0, ,00 II. Należności krótkoterminowe , ,04 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 18 KWIETNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 77

4 MSIG 75/2017 (5212) poz a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3. Należności od pozostałych jednostek , ,04 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,96 - do 12 miesięcy , ,96 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 1 835, ,08 c) inne 286,00 286,00 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe , ,13 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,13 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,13 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,13 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2 Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,11 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 D. Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 Aktywa razem , ,19 Pasywa Wartość na dzień r. Wartość na dzień r. PASYWA , ,19 A. Kapitał (fundusz) własny , ,38 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,20 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 0,00 0,00 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 0,00 0,00 III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 0,00 0,00 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 KWIETNIA 2017 R. 78

5 MSIG 75/2017 (5212) poz IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 0,00 0,00 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00 - na udziały (akcje) własne 0,00 0,00 V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VI. Zysk (strata) netto , ,58 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,81 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa 0,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 e) inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,81 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek , ,81 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,71 - do 12 miesięcy , ,71 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0,00 0,00 18 KWIETNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 79

6 MSIG 75/2017 (5212) poz f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,75 h) z tytułu wynagrodzeń , ,68 i) inne , ,67 4. Fundusze specjalne 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 Pasywa razem , ,19 Główny Księgowy mgr Sylwia Staszewska Właściciel mgr Greta Gąsiorowska Płock, r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres Pozycja (wariant kalkulacyjny) Wartość na dzień r. Wartość na dzień r. A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: , ,43 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,14 II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,29 B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: , ,91 - jednostkom powiązanym 0,00 0,00 I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów , ,14 II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,77 C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) , ,52 D. Koszty sprzedaży , ,73 E. Koszty ogólnego zarządu , ,55 F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) , ,24 G. Pozostałe przychody operacyjne , ,36 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych ,16 0,00 II. Dotacje 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 IV. Inne przychody operacyjne , ,36 H. Pozostałe koszty operacyjne , ,11 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0, ,11 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 KWIETNIA 2017 R. 80

7 MSIG 75/2017 (5212) poz III. Inne koszty operacyjne , ,00 I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) , ,49 J. Przychody finansowe , ,19 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 V. Inne , ,19 K. Koszty finansowe , ,10 I. Odsetki, w tym: 372,03 30,18 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 IV. Inne , ,92 L. Zysk (strata) brutto (l+j-k) , ,58 M. Podatek dochodowy 0,00 0,00 N. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 O. Zysk (strata) netto (L-M-N) , ,58 Główny Księgowy mgr Sylwia Staszewska Właściciel mgr Greta Gąsiorowska Płock, r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od r. do r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,29 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,29 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,93 18 KWIETNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 81

8 MSIG 75/2017 (5212) poz a) zwiększenie (z tytułu) , ,56 - zysk za 2014 r ,44 - zysk za 2015 r ,56 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,49 - potrzeby własne właściciela , ,25 - podatek dochodowy za 2016 r. i zdrowotne , , Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,20 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) Z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lal ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 KWIETNIA 2017 R. 82

9 MSIG 75/2017 (5212) poz b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto , ,58 a) zysk netto , ,58 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,38 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Główny Księgowy mgr Sylwia Staszewska Właściciel mgr Greta Gąsiorowska Płock, r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od r. do r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,58 II. Korekty razem , ,59 1. Amortyzacja , ,77 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 1 430,25 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 372,03 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej , ,54 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów , ,07 7. Zmiana stanu należności , ,41 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,25 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty ,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,17 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy ,51 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych ,51 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 18 KWIETNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 83

10 MSIG 75/2017 (5212) poz b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - splata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,12 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych ,12 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,12 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki , ,49 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli , ,25 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku , ,24 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 372,03 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,49 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,56 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,57 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,13 - o ograniczonej możliwości dysponowania Główny Księgowy mgr Sylwia Staszewska Właściciel mgr Greta Gąsiorowska Płock, r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 KWIETNIA 2017 R. 84

11 MSIG 75/2017 (5212) poz Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego GRET-POL Greta Katarzyna Gąsiorowska w Płocku Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego GRET-POL Greta Katarzyna Gąsiorowska z siedzibą w Płocku, ul. Kostrogąj 10, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje kwotę ,19 zł, 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r. do r., wykazujący zysk netto w kwocie zł, 4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres r. do r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę ,91 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,56 zł, 6) oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Właściciel PPHU GRET-POL jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Właściciel jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdanie finansowe było wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, Właściciel jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Właściciela jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od r. do r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami umowy. Płock, dnia r. Krystyna Kowalik nr ewid. KIBR 1832 Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu EKSPERT-FIN Biegli Rewidenci Sp. z o.o. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr ewid. KIBR 808 ul. Kwiatka 41/ Płock 18 KWIETNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 85

12 MSIG 75/2017 (5212) poz Płock, dnia 20 marca 2017 r. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego za 2016 rok Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za rok 2016 zamykające się kwotą bilansową ,19 zł i zyskiem ,58 zł. Zysk przeznacza się na cele własne właściciela. Właściciel mgr Greta Gąsiorowska MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 KWIETNIA 2017 R. 86