Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Magellan S.A. sporządzone za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2013 roku

Transkrypt

1 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe. sporządzone za okres 6

2 SPIS TREŚCI I. Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów... 5 II. Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień... 6 III. Śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym... 8 IV. Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych... 9 V. Dodatkowe informacje i objaśnienia do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Informacje ogólne Opis przyjętych zasad rachunkowości Segmenty operacyjne i sezonowość Przychody ze świadczenia usług Koszt finansowania portfela Koszty świadczeń pracowniczych Zysk przypadający na jedną akcję Jednostki podporządkowane Pożyczki i należności własne oraz należności z umów leasingu finansowego Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Zysk zatrzymany i dywidendy Pożyczki od podmiotów powiązanych Pożyczki i kredyty bankowe Zobowiązania z tytułu obligacji Pozostałe zobowiązania finansowe Dywidendy wypłacone i zadeklarowane oraz inne wypłaty z zysku Transakcje z jednostkami powiązanymi Transakcje z jednostkami powiązanymi Wynagrodzenia członków naczelnego kierownictwa Płatności w formie akcji Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe Zdarzenia po dniu bilansowym

3 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe. za okres 3 i 6 zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Sprawozdanie finansowe zawiera dane porównywalne za okres 6 dnia 30 czerwca 2012 oraz na dzień 31 grudnia 2012 i na dzień 30 czerwca 2012 roku. Sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz noty objaśniające do tego sprawozdania obejmują dodatkowo dane za okres 3 dnia 30 czerwca 2013 roku oraz dane porównawcze za okres 3 dnia 30 czerwca 2012 roku. Dane za okres 3 oraz dane porównawcze za okres 3 dnia 30 czerwca 2012 roku nie były przedmiotem przeglądu lub badania przez biegłego rewidenta.. na podstawie par. 83 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku nie przekazuje oddzielnego półrocznego raportu jednostkowego; półroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe. stanowi uzupełnienie półrocznego raportu skonsolidowanego Grupy Kapitałowej Magellan. Wybrane dane finansowe śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Kwoty w tys. PLN Kwoty w tys. EUR Wybrane dane finansowe od do od do od do od do Przychody ze sprzedaży Zysk na działalności operacyjnej Zysk brutto Zysk netto Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (32 861) (39 135) (7 798) (9 264) Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zmiana stanu środków pieniężnych netto (216) (762) (51) (180) Aktywa razem Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał akcyjny Średnia liczba akcji (w sztukach akcji) Zysk na jedną akcję (w PLN / EUR) (*) 2,61 2,36 0,62 0,56 Rozwodniony zysk na jedną akcję (w PLN / EUR) (**) 2,58 2,36 0,61 0,56 Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w PLN / EUR) (***) 35,52 29,72 8,20 6,97 (*) Zysk na jedną akcję zwykłą obliczony został jako iloraz zysku netto przypadającego na akcjonariuszy jednostki dominującej oraz liczby akcji (**) Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą obliczony został jako iloraz zysku netto przypadającego na akcjonariuszy jednostki dominującej oraz liczby akcji powiększonej o liczbę akcji rozwadniających z tyt. realizacji III i IV transzy przyjętego w Spółce. programu opcji menedżerskich; po rozliczeniu I i II transzy Programu w oparciu o akcje własne nabyte przez Spółkę w ramach realizacji programu skupu akcji własnych transze te nie powodują efektu rozwodnienia. (***) Wartość księgowa na jedną akcję obliczona została jako iloraz kapitału własnego przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej oraz liczby akcji Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób: pozycje dotyczące sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów 3

4 ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu; kurs ten wyniósł za sześć 2013 roku 1 EUR = 4,2140 PLN, za sześć 2012 roku 1 EUR = 4,2246 PLN; pozycje bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez NBP, obowiązującego na dzień bilansowy; kurs ten wyniósł na 30 czerwca 2013 r. 1 EUR = 4,3292 PLN; na 30 czerwca 2012 r. - 1 EUR = 4,2613 PLN. Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki. w dniu 30 sierpnia Grupa Kapitałowa Magellan sporządziła skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd. w dniu 30 sierpnia Łódź, 30 sierpnia 2013 Podpisy Krzysztof Kawalec Grzegorz Grabowicz Urban Kielichowski Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu 4

5 I. Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów NOTA trzech sześciu trzech sześciu nie przeglądane nie przeglądane PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 Działalność kontynuowana Przychody ze świadczenia usług Koszty finansowania portfela 5 (11 640) (23 621) (11 692) (22 881) Marża na pokrycie kosztów Zużycie surowców i materiałów (142) (266) (102) (215) Koszty świadczeń pracowniczych 6 (3 376) (6 167) (2 731) (5 074) Amortyzacja (250) (492) (208) (444) Koszty usług doradczych (244) (444) (299) (451) Pozostałe koszty (1 614) (2 668) (39) (1 305) Zysk na działalności operacyjnej Pozostałe przychody i koszty operacyjne (214) (66) Przychody i koszty finansowe (103) Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy (2 176) (4 364) (1 521) (3 332) Zysk netto z działalności kontynuowanej Zysk netto Inne całkowite dochody netto Całkowity dochód za okres sprawozdawczy Średnia liczba akcji w okresie Zysk na jedną akcję (w PLN na jedną akcję) 7 1,30 2,61 1,28 2,36 Zysk na jedną akcję rozwodniony (w PLN na jedną akcję) 7 1,28 2,58 1,28 2,36 W okresie sprawozdawczym ani w okresach porównywalnych nie występowała działalność zaniechana. Łódź, 30 sierpnia 2013 Polityka rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 44 stanowią jego integralną część. 5

6 II. Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień Aktywa AKTYWA NOTA badane PLN 000 PLN 000 PLN 000 Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Udziały w jednostkach podporządkowanych Należności z tytułu leasingu finansowego Pożyczki i należności własne Aktywa trwałe razem Aktywa obrotowe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu leasingu finansowego Pożyczki i należności własne Pozostałe należności podatkowe Pozostałe aktywa Pochodne instrumenty finansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa obrotowe razem Aktywa razem Łódź, 30 sierpnia 2013 Polityka rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 44 stanowią jego integralną część. 6

7 Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień Zobowiązania i kapitał własny NOTA badane PLN 000 PLN 000 PLN 000 Kapitał własny Wyemitowany kapitał akcyjny Akcje własne (12) (1 606) (1 131) Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane Razem kapitał własny Zobowiązania długoterminowe Pożyczki i kredyty bankowe Zobowiązania z tytułu obligacji Pozostałe zobowiązania finansowe Rezerwa na podatek odroczony Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Pożyczki i kredyty bankowe Zobowiązania z tytułu obligacji Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek od podmiotów powiązanych Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe razem Zobowiązania razem Zobowiązania i kapitały własne razem Łódź, 30 sierpnia 2013 Polityka rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 44 stanowią jego integralną część. 7

8 III. Śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Akcje własne Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane Razem PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN stycznia 2013 roku (1 606) Całkowite dochody za okres Płatności w formie akcji Realizacja programu skupu akcji własnych - (12) (12) Sprzedaż skupionych akcji własnych Wynik na sprzedaży akcji własnych Podział zysku (33 320) - 30 czerwca 2013 roku () (12) stycznia 2012 roku (2 992) Całkowite dochody za okres Płatności w formie akcji Realizacja programu skupu akcji własnych - (431) (431) Realizacja programu opcji menadżerskich (314) (1 962) - 16 Podział zysku (28 669) - 30 czerwca 2012 roku () (1 131) stycznia 2012 roku (2 992) Całkowite dochody za okres Płatności w formie akcji Realizacja programu skupu akcji własnych - (906) (906) Realizacja programu opcji menadżerskich (314) (1 962) - 16 Podział zysku (28 669) - 31 grudnia 2012 roku (badane) (1 606) Łódź, 30 sierpnia 2013 Polityka rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 44 stanowią jego integralną część. 8

9 IV. Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Nota od do od do PLN 000 PLN 000 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk brutto w okresie obrotowym Korekty o pozycje Podatek dochodowy zapłacony (2 062) (1 379) (Zysk) / Strata z działalności inwestycyjnej 2 (9) Odsetki zapłacone oraz dywidendy otrzymane (613) (54) Amortyzacja aktywów trwałych Zmniejszenie salda należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności (Zwiększenie) salda pożyczek i należności własnych 9 (24 502) (56 428) Zwiększenie/(Zmniejszenie) salda pozostałych 13, 14, zobowiązań finansowych 15 (27 268) (Zwiększenie) salda pozostałych zobowiązań oraz rezerw i pozostałych aktywów (1 367) (3 648) Wycena programu opcji menedżerskich Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (32 861) (39 135) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Dywidenda otrzymana od jednostek stowarzyszonych Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych Wydatki z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (614) (144) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Nabycie akcji własnych (12) (431) Wpływy netto ze sprzedaży akcji własnych Wpływy z kredytów i pożyczek 12, Spłata kredytów i pożyczek 12, 13 ( ) (96 880) Wpływy z emisji obligacji własnych Wykup obligacji własnych 14 ( ) ( ) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (349) (193) Odsetki zapłacone (21) (25) Inne wpływy - 16 Środki pieniężne netto z działalności finansowej

10 Zwiększenie/(Zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu (216) (762) Łódź, 30 sierpnia 2013 Polityka rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 44 stanowią jego integralną część. 10

11 V. Dodatkowe informacje i objaśnienia do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego 1. Informacje ogólne Spółka. ( Spółka ) została utworzona na podstawie aktu notarialnego z dnia 5 stycznia 1998 roku. Na dzień bilansowy siedzibą Spółki jest miasto Łódź, al. Piłsudskiego 76. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego w Łodzi, pod numerem KRS Czas trwania Spółki jest nieograniczony. Spółka. jest instytucją finansową wyspecjalizowaną w oferowaniu produktów i usług finansowych dla podmiotów działających na rynku medycznym oraz jednostek samorządu terytorialnego. Spółka oferuje szeroki zakres usług finansowania działalności bieżącej i inwestycyjnej dla sektora usług medycznych oraz sektora samorządowego.. dostarcza zindywidualizowane usługi finansowe, które umożliwiają optymalne i efektywne zarządzanie finansami oraz działalnością podstawową przez podmioty działające na rynku medycznym i na rynku samorządów lokalnych. Spółka do dnia 7 września 2006 roku prowadziła działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. Z datą 8 września 2006 Spółka została przekształcona w spółkę akcyjną. Od dnia 1 października 2007 roku akcje Spółki są notowane na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. Na dzień bilansowy 30 czerwca 2013 roku w skład akcjonariatu Spółki wchodzili: Udział % w Liczba Liczba Akcjonariusze kapitale głosów na akcji zakładowym WZA Udział % w ogólnej liczbie głosów Wartość nominalna akcji w PLN Polish Enterprise Fund IV L.P ,27% ,27% ,00 Aviva OFE Aviva BZ WBK ,22% ,22% ,20 Fundusze zarządzane przez Amplico PTE S.A ,04% ,04% ,00 AEGON OFE ,40% ,40% ,00 Fundusze zarządzane przez ING PTE S.A ,00% ,00% ,70 Piotr Krupa ,53% ,53% ,00 Generali OFE ,07% ,07% ,00 Pozostali akcjonariusze łącznie ,47% ,47% ,50 Razem ,00% ,00% ,40 Poniższa tabela prezentuje strukturę akcjonariatu Spółki na dzień publikacji niniejszego raportu dane na podstawie otrzymanych zawiadomień. Akcjonariusze Liczba akcji Udział % w kapitale zakładowym Liczba głosów na WZA Udział % w ogólnej liczbie głosów Wartość nominalna akcji w PLN Fundusze zarządzane przez ING PTE S.A ,76% ,76% ,50 AEGON OFE ,58% ,58% ,90 Fundusze zarządzane przez Amplico PTE S.A ,76% ,76% ,90 Aviva OFE Aviva BZ WBK ,31% ,31% ,40 Piotr Krupa ,53% ,53% ,00 Generali OFE ,07% ,07% ,00 Pozostali akcjonariusze łącznie ,99% ,99% ,70 Razem ,00% ,00% ,40 11

12 Skład organów Spółki Zarząd. W skład Zarządu Spółki. na dzień 30 czerwca 2013 roku wchodzili: Krzysztof Kawalec Prezes Zarządu, Grzegorz Grabowicz Wiceprezes Zarządu, Urban Kielichowski Członek Zarządu. W okresie sprawozdawczym oraz do dnia publikacji niniejszego raportu skład Zarządu Spółki nie uległ zmianie. Rada Nadzorcza. W skład Rady Nadzorczej Spółki. na dzień 30 czerwca 2013 roku wchodzili: Dariusz Prończuk Przewodniczący Rady Nadzorczej, Marek Kołodziejski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Paweł Brukszo Członek Rady Nadzorczej, Krzysztof Burnos Członek Rady Nadzorczej, Sebastian Król Członek Rady Nadzorczej, Piotr Krupa Członek Rady Nadzorczej, Marek Wójtowicz Członek Rady Nadzorczej, Karol Żbikowski Członek Rady Nadzorczej. W okresie sprawozdawczym zmienił się skład Rady Nadzorczej. Do dnia 22 czerwca 2013 roku Rada Nadzorcza Spółki. działała w składzie: Dariusz Prończuk Przewodniczący Rady Nadzorczej, Marek Kołodziejski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Krzysztof Burnos Członek Rady Nadzorczej, Sebastian Król Członek Rady Nadzorczej, Piotr Krupa Członek Rady Nadzorczej, Jacek Owczarek Członek Rady Nadzorczej, Marek Wójtowicz Członek Rady Nadzorczej, Karol Żbikowski Członek Rady Nadzorczej. Pan Jacek Owczarek złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej. z dniem 23 czerwca 2013 roku. W dniu 24 czerwca 2013 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki podjęło uchwałę o powołaniu Pana Pawła Brukszo na Członka Rady Nadzorczej. 2. Opis przyjętych zasad rachunkowości Podstawy sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki. zostało sporządzone za okres w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach podane zostały dane z większą dokładnością. Walutą funkcjonalną, jak i sprawozdawczą Spółki jest złoty polski (PLN). Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności Spółki w dającej się przewidzieć przyszłości przez co najmniej 12 od daty sporządzenia niniejszego sprawozdania, tj. od dnia 30 sierpnia 2013 roku. Na dzień sporządzenia sprawozdania oraz jego zatwierdzenia nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności przez Spółkę. 12

13 W niniejszym śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółka zastosowała zasadę kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej. Oświadczenie o zgodności Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ), w szczególności z zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34, oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ( KIMSF ). Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu niniejszego śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy 31 grudnia 2012 roku, za wyjątkiem nowych standardów rachunkowości i interpretacji stosowanych od dnia 1 stycznia 2013 r. oraz zmian opisanych poniżej. Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe nie zawiera informacji i ujawnień wymaganych przy pełnych sprawozdaniach finansowych i powinno być odczytywane łącznie z rocznym jednostkowym sprawozdaniem finansowym za rok 31 grudnia 2012 r. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości W niniejszym śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym zastosowano takie same zasady rachunkowości, jakie zastosowano przy sporządzaniu pełnego rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za 2012 rok z wyjątkiem zastosowania następujących zmian do standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2013 roku. Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2013 Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone przez UE wchodzą w życie w roku 2013: MSSF 13 Ustalenie wartości godziwej, zatwierdzone w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy Silna hiperinflacja i usunięcie sztywnych terminów dla stosujących MSSF po raz pierwszy, zatwierdzone w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy Pożyczki rządowe, zatwierdzone w UE w dniu 4 marca 2013 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji Kompensowanie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych, zatwierdzone w UE w dniu 13 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - Prezentacja składników innych całkowitych dochodów, zatwierdzone w UE w dniu 5 czerwca 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2012 roku lub po tej dacie), 13

14 Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy Podatek odroczony: realizacja wartości aktywów, zatwierdzone w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 19 Świadczenia pracownicze Poprawki do rachunkowości świadczeń po okresie zatrudnienia, zatwierdzone w UE w dniu 5 czerwca 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie) w Spółce nie występują rezerwy aktuarialne; Zmiany do różnych standardów Poprawki do MSSF (2012) dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF opublikowane w dniu 17 maja 2012 roku (MSSF 1, MSR 1, MSR 16, MSR 32 oraz MSR 34) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa, zatwierdzone w UE w dniu 27 marca 2013 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 lub po tej dacie), Interpretacja KIMSF 20 Koszty usuwania nadkładu na etapie produkcji w kopalniach odkrywkowych, zatwierdzone w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie). W/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości jednostki. Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Spółka nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale które nie weszły jeszcze w życie: MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, zatwierdzone w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne, zatwierdzone w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), MSSF 12 Ujawnienie informacji na temat udziałów w innych jednostkach, zatwierdzone w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), MSR 27 (znowelizowany w roku 2011) Jednostkowe sprawozdania finansowe, zatwierdzone w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), MSR 28 (znowelizowany w roku 2011) Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach, zatwierdzone w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne oraz MSSF 12 Ujawnienie informacji na temat udziałów w innych jednostkach objaśnienia na temat przepisów przejściowych, zatwierdzone w UE w dniu 4 kwietnia 2013 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 32 Instrumenty finansowe: prezentacja kompensowanie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych, zatwierdzone w UE w dniu 13 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie). 14

15 Standardy i Interpretacje przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień 30 sierpnia 2013 nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania w UE: MSSF 9 Instrumenty finansowe (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2015 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji obowiązkowa data wejścia w życie i przepisy przejściowe, Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 12 Ujawnienie informacji na temat udziałów w innych jednostkach oraz MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe jednostki inwestycyjne (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 36 Utrata wartości aktywów Ujawnianie wartości odzyskiwalnej aktywów niefinansowych (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena Nowacja instrumentów pochodnych i dalsze stosowanie rachunkowości zabezpieczeń (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), Interpretacja KIMSF 21 Opłaty publiczne (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie). Według szacunków Spółki, w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy. Jednocześnie nadal poza regulacjami przyjętymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE. Według szacunków jednostki, zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń portfela aktywów lub zobowiązań finansowych według MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena nie miałoby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby przyjęte do stosowania na dzień bilansowy. Spółka zobowiązuje się do implementacji poszczególnych nie obowiązujących jeszcze standardów i interpretacji w okresie odpowiadającym dacie ich wdrożenia. Spółka. prowadzi księgi zgodnie z rozdziałem I, art. 2, punkt 3 ustawy o rachunkowości. 3. Segmenty operacyjne i sezonowość Zgodnie z wymogami określonymi w MSSF 8 informacja o segmentach operacyjnych została zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy Kapitałowej Magellan, w której jednostką dominującą jest Spółka. Spółka nie obserwuje występowania znaczącego zjawiska sezonowości prowadzonej działalności. 15

16 4. Przychody ze świadczenia usług Analiza przychodów z działalności podstawowej Spółki za okres 3 i 6 ch roku oraz za okresy porównawcze przedstawia się następująco: trzech sześciu trzech sześciu PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 nie przeglądane nie przeglądane Przychody ze świadczenia usług Przychody z portfela wierzytelności o ustalonym harmonogramie spłat (dyskonto, prowizja) Przychody z portfela wierzytelności bez ustalonego harmonogramu spłat (dyskonto, prowizja) Przychody z udzielonych pożyczek (prowizja) Przychody odsetkowe Razem Spółka wycenia przychody z portfela aktywów finansowych za pomocą zamortyzowanego kosztu przy wykorzystaniu efektywnej stopy procentowej. Biorąc pod uwagę specyfikę funkcjonowania Spółki poniżej zaprezentowano wielkości charakteryzujące skalę prowadzonej działalności poprzez zaprezentowanie pozycji: wpływy, prowizje i zrównane z nimi. Wartość wpływów, prowizji i zrównanych z nimi stanowią: wpływy, kompensaty i potrącenia z tytułu realizacji posiadanego portfela aktywów finansowych (z wyłączeniem wpływów z pożyczek, gdzie przychód ma charakter prowizyjny i odsetkowy), przychody prowizyjne z poszczególnych produktów, przychody odsetkowe z poszczególnych produktów zaliczane do podstawowej działalności. Koszt własny odpowiadający zrealizowanym wpływom stanowi wartość zrealizowanych aktywów finansowych w cenie nabycia. Zrealizowane przychody: trzech sześciu trzech sześciu PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 Wpływy, prowizje i zrównane z nimi Koszt własny odpowiadający zrealizowanym wpływom Zrealizowane przychody ze sprzedaży usług

17 Zrealizowane wpływy: trzech sześciu trzech sześciu PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 Wpływy, prowizje i zrównane z nimi Wpływy ze spłat udzielonych pożyczek i umów leasingu finansowego Zrealizowane wpływy Ze zrealizowanej w pierwszym półroczu 2013 kwoty wpływów ( tys. PLN) 88% zostało zrealizowanych w formie wpływów gotówkowych. 5. Koszt finansowania portfela trzech sześciu trzech sześciu PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 nie przeglądane nie przeglądane Odsetki i prowizje od kredytów, pożyczek i zobowiązań oprocentowanych Odsetki i prowizje z tytułu emisji obligacji Inne Razem koszt finansowania portfela Zaliczenie kosztu finansowania portfela do działalności operacyjnej ma na celu wyraźne, prezentacyjne oddzielenie pozycji kosztów związanych z podstawową działalnością wynikającą z charakteru prowadzonej działalności, od pozostałych kosztów Spółki. W wyniku przyjętej prezentacji nie dokonuje się wyłączenia z działalności operacyjnej i rachunku przepływów pieniężnych odsetek od kredytów finansujących podstawową działalność Spółki. Koszty finansowania portfela w okresie bieżącym oraz w okresie porównywalnym są rozliczane według zamortyzowanego kosztu przy wykorzystaniu efektywnej stopy procentowej. 17

18 6. Koszty świadczeń pracowniczych trzech sześciu trzech sześciu PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 nie przeglądane nie przeglądane Wynagrodzenia Koszty ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń Program opcji menedżerskich Razem Koszty świadczeń pracowniczych obejmują koszty wynagrodzeń płatne zgodnie z warunkami umów o pracę. Koszty ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń obejmują świadczenia z tytułu ubezpieczenia emerytalnego, rentowego i wypadkowego oraz składki na fundusz gwarantowanych świadczeń pracowniczych i fundusz pracy oraz inne świadczenia takie jak szkolenia, usługi medyczne i odpis na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych. Spółka dokonała szacunków rezerw na przyszłe świadczenia emerytalne i z uwagi na nieistotną kwotę tych rezerw nie dokonała ujęcia tych zobowiązań w sprawozdaniu finansowym. Dnia 6 maja 2009 uchwałą numer 41/2009 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia wprowadzono w Spółce program opcji menedżerskich dla kierownictwa najwyższego szczebla i kluczowych pracowników zatrudnionych w Spółce. Szczegółowy opis wyceny programu opcyjnego został zamieszczony w nocie nr 17.3 (Płatności realizowane w formie akcji). 7. Zysk przypadający na jedną akcję trzech nie przeglądane sześciu trzech nie przeglądane sześciu Średnia ważona liczba akcji (w szt.) Zysk netto (w tys. PLN) Zysk netto podstawowy na jedną akcję (w PLN) 1,30 2,61 1,28 2,36 Zysk netto rozwodniony na jedną akcję (w PLN) 1,28 2,58 1,28 2,36 Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres sprawozdawczy przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu roku obrotowego. Akcje nie są uprzywilejowane zarówno co do głosu jak i dywidendy. Po rozliczeniu I i II transzy Programu w oparciu o akcje własne nabyte przez Spółkę w ramach realizacji programu skupu akcji własnych Transze I i II nie mają wpływu na efekt rozwodnienia. 18

19 Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą obliczony został jako iloraz zysku netto przypadającego na akcjonariuszy jednostki dominującej oraz liczby akcji powiększonej o liczbę akcji rozwadniających z tyt. realizacji III i IV transzy przyjętego w Spółce. programu opcji menedżerskich. Średnia wartość notowań akcji Spółki w roku 2012 była wyższa od ceny wykonania III transzy programu opcyjnego oraz średnia wartość notowań akcji Spółki w I półroczu 2013 była wyższa od ceny wykonania IV transzy programu opcyjnego, w związku z czym wystąpił efekt rozwodnienia zarówno dla III jak i IV transzy. Liczba akcji po uwzględnieniu efektu rozwodnienia wyniosła akcji. W okresie bieżącym oraz porównywalnym nie wystąpiła działalność zaniechana, dlatego Spółka nie przedstawiła kalkulacji zysku z działalności zaniechanej przypadającego na jedną akcję. 8. Jednostki podporządkowane. Jednostki podporządkowane PLN 000 PLN 000 PLN 000 Udział w jednostkach zależnych Udział w jednostkach stowarzyszonych Razem Na dzień 30 czerwca 2013 roku, 31 grudnia 2012 oraz na dzień 30 czerwca 2012 roku jednostkami podporządkowanymi Spółki. były: MEDFinance S.A. (spółka zależna) Magellan Česká republika s.r.o. (spółka zależna) Magellan Slovakia s.r.o. (spółka zależna) Kancelaria Prawnicza Karnowski i Wspólnik Spółka Komandytowa (jednostka stowarzyszona) Kancelaria P. Pszczółkowski i Wspólnik Spółka Komandytowa (jednostka stowarzyszona). 19

20 9. Pożyczki i należności własne oraz należności z umów leasingu finansowego Ze względu na specyfikę prowadzonej działalności Spółka do kategorii aktywów finansowych pożyczki i należności własne wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu zalicza następujące klasy aktywów finansowych: Obrotowe PLN 000 PLN 000 PLN 000 Pożyczki i należności własne wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu Portfel wierzytelności z ustalonym harmonogramem spłat (i) Portfel z tyt. leasingu finansowego z ustalonym harmonogramem spłat Portfel wierzytelności bez ustalonego harmonogramu spłat (ii) Pożyczki udzielone (iii) Razem Trwałe PLN 000 PLN 000 PLN 000 Pożyczki i należności własne wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu Portfel wierzytelności z ustalonym harmonogramem spłat (i) Portfel z tyt. leasingu finansowego z ustalonym harmonogramem spłat Portfel wierzytelności bez ustalonego harmonogramu spłat (ii) Pożyczki udzielone (iii) Razem (i) Portfel wierzytelności z ustalonym harmonogramem spłat obejmuje aktywa finansowe wynikające z porozumień ustanawiających harmonogram spłat. Harmonogramy spłat są podpisywane na okres do 8 lat. (ii) Portfel wierzytelności bez ustalonego harmonogramu spłat obejmuje aktywa finansowe wynikające z umów nie posiadające przyjętego przez dłużnika harmonogramu spłat. (iii) Spółka udziela pożyczek podmiotom niepowiązanym oraz spółkom zależnym na okres do 10 lat. Podstawową grupą pożyczkobiorców są publiczne szpitale. Bazując na danych historycznych prawdopodobieństwo wcześniejszej spłaty aktywów jest niskie. Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości Spółka tworzy odpisy aktualizujące wartość posiadanego portfela aktywów finansowych. Z uwagi na specyfikę działalności i ryzyko kredytowe Spółka dokonała odpisów celowych w okresie bieżącym i w okresach porównywalnych. 20

21 Zmiany stanu odpisów aktualizujących PLN 000 PLN 000 PLN 000 początek roku obrotowego Zwiększenie odpisu aktualizującego ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji pozostałe koszty Zwiększenie odpisu aktualizującego ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i pomniejszające pozycję przychody ze świadczenia usług Wykorzystanie odpisów (363) (166) (113) koniec okresu Wartość portfela aktywów finansowych brutto po uwzględnieniu odpisów aktualizacyjnych PLN 000 PLN 000 PLN 000 Wartość portfela aktywów finansowych brutto Odpisy aktualizacyjne (4 815) (3 358) (1 086) Wartość portfela aktywów finansowych netto

22 Klasy i kategorie instrumentów finansowych Ze względu na wysoki stopień jednorodności portfela aktywów finansowych podziały portfela na kategorie i klasy instrumentów finansowych pokrywają się. Kategorie instrumentów finansowych PLN 000 PLN 000 PLN 000 Aktywa finansowe Pożyczki i należności własne Pożyczki udzielone Portfel wierzytelności z ustalonym harmonogramem spłat Portfel wierzytelności z leasingu finansowego Portfel wierzytelności bez ustalonego harmonogramu spłat Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (instrumenty pochodne) Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Razem Aktywa Finansowe Zobowiązania finansowe y i pożyczki Zobowiązania z tytułu emisji obligacji Pożyczki od podmiotów powiązanych Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych (wyceniane w wartości godziwej)

23 Opóźnienia wg kategorii instrumentów finansowych Do kategorii aktywów opóźnionych Spółka zalicza aktywa objęte ustalonym z dłużnikiem harmonogramem spłat i opóźnione w stosunku do tego harmonogramu. Z aktywów nie posiadających ustalonego harmonogramu spłat wykazano aktywa opóźnione w stosunku do rotacji zakładanej przy podejmowaniu decyzji inwestycyjnej. Tak rozumiane opóźnienia prezentuje poniższa tabela: PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 Aktywa finansowe ogółem w tym opóźnione ogółem w tym opóźnione ogółem w tym opóźnione Pożyczki i należności własne Pożyczki udzielone Portfel wierzytelności z ustalonym harmonogramem spłat Portfel wierzytelności z umów leasingu finansowego Portfel wierzytelności bez ustalonego harmonogramu spłat Płatności opóźnione jako % wartości portfela aktywów finansowych 5,31% 4,86% 4,87% Posiadany portfel jest narażony na ograniczone ryzyko utraty wartości nabytych aktywów finansowych. Za zobowiązania publicznych zakładów opieki zdrowotnej w myśl ustawy o działalności leczniczej z dnia 15 kwietnia 2011 r. w przypadku likwidacji tych podmiotów lub ich przekształcenia odpowiada organ założycielski to znaczy Skarb Państwa lub Jednostki Samorządu Terytorialnego. W przypadku wierzytelności podmiotów ze zdolnością upadłościową Spółka, zgodnie z obowiązującą procedurą, posiada zabezpieczenia odpowiadające związanemu z nimi ryzyku kredytowemu. Saldo wierzytelności objętych postępowaniem sądowym na dzień 30 czerwca 2013 roku wynosiło tys. PLN co stanowiło 9% wartości portfela aktywów finansowych, wobec tys. PLN (8% portfela) na dzień oraz wobec tys. PLN (10% portfela) na dzień r. Ze względu na charakter prowadzonej działalności objęcie aktywa postępowaniem sądowym jest jednym z typowych etapów odzyskiwania wierzytelności przewidzianych procedurami operacyjnymi Spółki, a ryzyko kredytowe tej grupy aktywów jest na poziomie porównywalnym z pozostałymi aktywami finansowymi spłacanymi przez dłużników bez ustalonego harmonogramu płatności. 23

24 Struktura portfela ze względu na status prawny dłużnika Poniższa tabela przedstawia strukturę portfela aktywów finansowych Spółki w podziale na jednostki mające zdolność upadłościową i jednostki nie mające takiej zdolności. Udział w strukturze portfela aktywów finansowych (wartościowo) Jednostki publiczne w tym: 92,94% 91,52% 90,90% Samodzielne Publiczne Zakłady Opieki Zdrowotnej 85,58% 83,75% 84,45% Jednostki Samorządu Terytorialnego 7,36% 7,77% 6,45% Jednostki ze zdolnością upadłościową w tym: 7,06% 8,48% 9,10% Niepubliczne Zakłady Opieki Zdrowotnej 1,72% 4,16% 0,58% Inne 5,34% 4,32% 8,52% 10. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności PLN 000 PLN 000 PLN 000 Należności z tytułu dostaw i usług Pozostałe należności Należności od pozostałych jednostek z tytułu korekty podatku VAT Razem Do pozycji tej Spółka kwalifikuje należności od spółek zależnych, należności z tytułu zysków w innych podmiotach oraz pozostałe należności. 11. Zysk zatrzymany i dywidendy PLN 000 PLN 000 PLN 000 Zyski (straty) zatrzymane z tytułu implementacji MSSF opcje (1 774) (1 774) (1 774) menadżerskie Zysk bieżącego okresu koniec roku obrotowego

25 12. Pożyczki od podmiotów powiązanych Spółka na dzień 30 czerwca 2013 posiadała zobowiązania z tytułu pożyczek udzielonych przez spółkę MEDFinance w wysokości tys. PLN. Pożyczki zostały udzielone na finansowanie podstawowej działalności operacyjnej. PLN 000 PLN 000 PLN 000 Pożyczki od podmiotu powiązanego wraz z teoretycznymi odsetkami W tym o terminach spłaty: do 30 dni dni dni dni Wartość teoretycznych przyszłych płatności odsetkowych Wartość bilansowa Pożyczki i kredyty bankowe y w rachunku bieżącym Inne kredyty bankowe Krótkoterminowe Długoterminowe PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN Razem y zaprezentowane zostały w wartości nominalnej powiększonej o oszacowane odsetki od dnia bilansowego do dnia ich wymagalności. W przypadku kredytów z oprocentowaniem zmiennym przyjęto stopę procentową z dnia bilansowego. Ze względu na dużą zmienność salda zadłużenia kredyty w zaprezentowane zostały zgodnie z saldem na dzień 30 czerwca 2013 bez prezentacji potencjalnych zobowiązań odsetkowych. 25

26 PLN 000 PLN 000 PLN 000 y otrzymane wraz z teoretycznymi odsetkami W tym o terminach spłaty: do 30 dni dni dni dni od 1 roku do 2 lat lata Wartość teoretycznych przyszłych płatności odsetkowych Wartość nominalna Korekta z tytułu zamortyzowanego kosztu (1 359) (847) (1 407) Wartość bilansowa Znaczący wzrost wartości potencjalnych przyszłych płatności odsetkowych wynika ze zmiany struktury czasowej kredytów i pożyczek otrzymanych i znaczącego wzrostu zobowiązań o zapadalności powyżej 1 roku. Na dzień 30 czerwca 2013 zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek otrzymanych stanowią 45% zobowiązań z tego tytułu wobec 8% na dzień 30 czerwca

27 Zestawienie kredytów bankowych wg stanu na dzień 30 czerwca 2013 () Lp. Rodzaj kredytu Nazwa banku Kwota umowna Wykorzysta na kwota kredytu Nierozliczon a prowizja Część krótkotermi nowa Część długotermi nowa Zabezpieczenie spłaty 1. PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 DNB NORD Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem, zastaw rejestrowy na wierzytelnościach 2. obrotowy DNB NORD Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem, zastaw rejestrowy na wierzytelnościach 3. BRE Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem, warunkowa cesja wierzytelności 4. BZ WBK Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem, zastaw rejestrowy na wierzytelnościach 5. obrotowy BZ WBK Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem, zastaw rejestrowy na wierzytelnościach PKO BP Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem BPH Alior Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem, warunkowa cesja wierzytelności Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem, zastaw rejestrowy na zbiorze wierzytelności 9. obrotowy Alior Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem oraz zastaw rejestrowy na zbiorze wierzytelności 27

28 10. obrotowy Raiffeisen Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem, warunkowa cesja wierzytelności 11. Bank Pocztowy Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem 12. obrotowy Bank Pocztowy Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem 13. BOŚ Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem, warunkowa cesja wierzytelności średnioterminowy w krótkoterminowy - saldo karty płatniczej PBP Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem, zastaw rejestrowy na wierzytelnościach DNB NORD Wpływy na RAZEM

29 Zestawienie kredytów bankowych wg stanu na dzień 31 grudnia 2012 Lp. 1 Rodzaj kredytu Nazwa banku/poży czkodawcy Kwota umowna Wykorzysta na kwota kredytu Nierozliczo na prowizja Część krótkoter minowa Część długoterm inowa PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 DNB NORD Zabezpieczenie spłaty Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem, zastaw rejestrowy na zbiorze wierzytelności, weksel własny 2 obrotowy odnawialny DNB NORD Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem, zastaw rejestrowy na zbiorze wierzytelności, weksel własny 3 4 BRE BZ WBK obrotowy BZ WBK PKO BP obrotowy BPH Weksel własny in blanco, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem oraz warunkowy przelew wierzytelności Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem, zastaw rejestrowy na zbiorze wierzytelności, weksel własny Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem, zastaw rejestrowy na zbiorze wierzytelności, weksel własny Weksel własny in blanco, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem oraz warunkowy przelew wierzytelności, weksel własny 8 BPH Weksel własny in blanco, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem oraz warunkowy przelew wierzytelności 9 Alior Weksel własny in blanco, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem oraz warunkowy przelew wierzytelności 10 obrotowy odnawialny Alior Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem oraz warunkowy przelew wierzytelności, weksel własny 29

30 11 obrotowy Raiffeisen Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem, warunkowy przelew wierzytelności, weksel własny 12 Bank Pocztowy Weksel własny in blanco, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem 13 obrotowy średnioterminowy w krótkoterminowy - saldo karty płatniczej Bank Pocztowy BOŚ PBP Weksel własny in blanco, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem Weksel własny in blanco, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem, warunkowy przelew wierzytelności Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem, zastaw rejestrowy na zbiorze wierzytelności DNB NORD Wpływy na RAZEM

31 Zestawienie kredytów bankowych Spółki wg stanu na dzień 30 czerwca 2012 () Lp. Rodzaj kredytu Nazwa banku Kwota umowna Wykorzysta na kwota kredytu Nierozliczon a prowizja Część krótkotermi nowa Część długotermi nowa Zabezpieczenie spłaty 1. PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 DNB NORD Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem, zastaw rejestrowy na wierzytelnościach 2. obrotowy odnawialny DNB NORD Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem, zastaw rejestrowy na wierzytelnościach BRE PKO BP BPH Weksel własny in blanco, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem oraz warunkowy przelew wierzytelności Weksel własny in blanco, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem Weksel własny in blanco, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem oraz warunkowy przelew wierzytelności 6. obrotowy nieodnawialny BPH Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem oraz warunkowy przelew wierzytelności 7. Alior Bank Weksel własny in blanco, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem oraz warunkowy przelew wierzytelności 8. obrotowy Alior Bank Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem oraz warunkowy przelew wierzytelności 9. BZ WBK Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem, zastaw rejestrowy na wierzytelnościach, weksel własny 10. obrotowy BZ WBK Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem, zastaw rejestrowy na wierzytelnościach, weksel własny 31