Szkolenie dla beneficjentów Stowarzyszenia Lokalna Grupa Rybacka Żabi Kraj 12 listopad 2012 roku

Transkrypt

1 Szkolenie dla beneficjentów Stowarzyszenia Lokalna Grupa Rybacka Żabi Kraj 12 listopad 2012 roku

2 I. Zapisy umowy o dofinansowanie: Definicje, w tym: - pomoc pomoc finansowa pochodząca z publicznych środków krajowych oraz Europejskiego Funduszu Rybackiego, polegająca na zwrocie części kosztów kwalifikowalnych operacji, poniesionych w wysokości oraz zgodnie z warunkami określonymi w Programie, rozporządzeniu nr 1198/2006, rozporządzeniu nr 498/2007, ustawie, rozporządzeniu, umowie oraz przepisach odrębnych;

3 I. Zapisy umowy o dofinansowanie: Beneficjent zobowiązuje się do realizacji operacji pt.. Realizacja operacji lub jej etapu obejmuje: wykonanie zakresu rzeczowego zgodnie z zestawieniem rzeczowo-finansowym operacji stanowiącym załącznik nr 1 do umowy; poniesienie przez Beneficjenta kosztów kwalifikowalnych operacji, nie później niż do dnia złożenia wniosku o płatność;

4 I. Zapisy umowy o dofinansowanie: Realizacja operacji lub jej etapu obejmuje: udokumentowanie wykonania robót, dostaw lub usług objętych zakresem rzeczowo finansowym; osiągnięcie zakładanego celu operacji nie później niż do dnia złożenia wniosku o płatność końcową: po podpisaniu umowy o dofinansowanie nie ma możliwości zmiany celu operacji; osiągnięcie celu będzie przedmiotem oceny w trakcie kontroli na miejscu realizacji operacji i/lub weryfikacji wniosku o płatność końcową.; cel musi zostać osiągnięty w przeciwnym wypadku wnioskodawcy grozi konieczność zwrotu otrzymanych środków. konieczne jest zachowanie celu w okresie 5 lat od płatności ostatecznej.

5 I. Zapisy umowy o dofinansowanie: Beneficjentowi zostanie wypłacona pomoc, na warunkach określonych w umowie, w wysokości.. jednak nie wyższej niż procent poniesionych kosztów kwalifikowalnych operacji wskazany w załączniku nr 1 do umowy.

6 I. Zapisy umowy o dofinansowanie: Zaliczka zostanie wypłacona na wyodrębniony rachunek bankowy (lub subkonto), przeznaczony wyłącznie do obsługi zaliczki. Pomoc jest pomniejszana o wartość odsetek bankowych zgromadzonych na tym rachunku.

7 I. Zapisy umowy o dofinansowanie: W przypadku gdy we wniosku o płatność wykazane zostanie, że poszczególne pozycje kosztów kwalifikowalnych, zostały poniesione w wysokości wyższej niż określona w zestawieniu rzeczowofinansowym operacji, stanowiącym załącznik nr 1 do umowy, jednak nie więcej niż o 10% w stosunku do kwoty wskazanej w tym zestawieniu rzeczowo-finansowym, wówczas przy obliczaniu kwoty pomocy przysługującej do wypłaty, koszty te mogą zostać uwzględniane w wysokości faktycznie poniesionej, na uzasadniony wniosek Beneficjenta, z zastrzeżeniem, że kwota pomocy określona w 4 ust. 1 nie może zostać zwiększona.

8 I. Zapisy umowy o dofinansowanie: Zobowiązania beneficjenta: - poniesienie kosztów oraz ich udokumentowania.; - spełnianie wymagań sanitarnych, ochrony środowiska, weterynaryjnych, a także dotyczących bezpieczeństwa żywności i żywienia oraz warunków ochrony zwierząt, jeżeli są wymagane przepisami prawa krajowego w odniesieniu do realizowanej operacji, nie później niż do dnia złożenia wniosku o płatność;

9 I. Zapisy umowy o dofinansowanie: Zobowiązania beneficjenta: - w trakcie realizacji operacji oraz przez 5 lat od dnia dokonania przez Agencję płatności końcowej: osiągnięcie i zachowanie celu operacji (niespełnienie warunku zwrot pomocy w całości); nieprzenoszenie prawa własności lub posiadania rzeczy nabytych w ramach realizacji operacji lub niezmienianie sposobu ich wykorzystania ( SW, o ile zostanie zachowany cel operacji, może wyrazić to zgodę);

10 I. Zapisy umowy o dofinansowanie: Zobowiązania beneficjenta: -w trakcie realizacji operacji oraz przez 5 lat od dnia dokonania przez Agencję płatności końcowej: umożliwienie przedstawicielom Samorządu Województwa dokonywania kontroli w miejscu realizacji operacji (niespełnienie warunku zwrot pomocy w całości); umożliwienia przedstawicielom Samorządu Województwa, Ministra Finansów, Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi, Komisji Europejskiej, organów kontroli skarbowej oraz innym podmiotom upoważnionym do takich czynności, dokonania audytów i kontroli dokumentów związanych z realizacją operacji i wykonaniem obowiązków po zakończeniu realizacji operacji lub audytów i kontroli w miejscu realizacji operacji lub siedzibie Beneficjenta (niespełnienie warunku zwrot pomocy w całości);

11 I. Zapisy umowy o dofinansowanie: Zobowiązania beneficjenta: -w trakcie realizacji operacji oraz przez 5 lat od dnia dokonania przez Agencję płatności końcowej: niefinansowanie realizacji operacji z udziałem innych środków publicznych, z wyłączeniem przypadków współfinansowania ze środków własnych JST stanowiących dochody własne lub subwencję ogólną, z krajowych środków publicznych w ramach Programu Promesa Ministra Kultury i Dziedzictwa Narodowego, z krajowych środków publicznych będących w dyspozycji MTiS oraz ze środków FOŚiGW; prowadzenie działalności związanej z przyznaną pomocą i nieprzenoszenie miejsca prowadzenia tej działalności (SW, o ile zostanie zachowany cel operacji, może wyrazić zgodę );

12 I. Zapisy umowy o dofinansowanie: Zobowiązania beneficjenta: -w trakcie realizacji operacji oraz przez 5 lat od dnia dokonania przez Agencję płatności końcowej: niezwłoczne informowanie Samorządu Województwa o planowanych albo zaistniałych zdarzeniach związanych ze zmianą sytuacji faktycznej lub prawnej Beneficjenta lub jego przedsiębiorstwa w zakresie mogącym mieć wpływ na realizację operacji; przechowywanie całości dokumentacji związanej z realizacją operacji;

13 I. Zapisy umowy o dofinansowanie: Zobowiązania beneficjenta: -w trakcie realizacji operacji oraz przez 5 lat od dnia dokonania przez Agencję płatności końcowej: stosowanie odrębnej ewidencji księgowej dla wszystkich transakcji związanych z operacją oraz prowadzenia dokumentacji finansowo księgowej, zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości w sposób umożliwiający przeprowadzenie kontroli, prowadzenie zestawienia danych wynikających z faktur lub równoważnych dokumentów księgowych na formularzu opracowanym i udostępnionym przez SW, w sposób umożliwiający przeprowadzenie kontroli - w przypadku gdy Beneficjent nie jest obowiązany do stosowania przepisów o rachunkowości;

14 I. Zapisy umowy o dofinansowanie: Zobowiązania beneficjenta: -w trakcie realizacji operacji oraz przez 5 lat od dnia dokonania przez Agencję płatności końcowej: sporządzanie sprawozdań rocznych i końcowego z realizacji operacji; prowadzenia działań informacyjnych i promocyjnych, informujących o finansowaniu realizacji operacji przez Europejski Fundusz Rybacki;

15 I. Zapisy umowy o dofinansowanie: Zobowiązania beneficjenta: przekazanie SW pisemnych informacji o wszelkich zmianach w harmonogramie w terminie 5 dni przed planowanym rozpoczęciem szkoleń, seminariów, targów, wystaw tematycznych, kampanii informacyjnych lub kampanii promocyjnych - zmiana harmonogramu nie wymaga zmiany umowy. W przypadku operacji obejmującej organizację szkoleń, seminariów, targów, wystaw tematycznych, kampanii informacyjnych lub opracowanie i przeprowadzenie kampanii promocyjnych, szczegółowy harmonogram tej operacji określa załącznik nr 2 do umowy.

16 I. Zapisy umowy o dofinansowanie: Zobowiązania beneficjenta: zapewnienie i udokumentowanie, że czas wykonywania zadań związanych z realizacją operacji przez pracowników Beneficjenta nie będzie pokrywał się z czasem pracy wynikającym z umów o pracę zawartych pomiędzy tymi pracownikami a Beneficjentem; niedokonywanie przelewu wierzytelności wynikających z tytułu realizacji umowy;

17 I. Zapisy umowy o dofinansowanie: Zobowiązania beneficjenta: złożenie osobiście lub przez upoważnioną osobę, bezpośrednio Samorządowi Województwa wniosku o płatność wraz z wymaganymi dokumentami określonymi oraz przedstawić upoważnionemu pracownikowi Samorządu Województwa oryginały faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej wraz z dowodami zapłaty poniesionych kosztów; wniosek o płatność składa się nie później niż w dniu 30 czerwca 2015 r.;

18 I. Zapisy umowy o dofinansowanie: Zobowiązania beneficjenta: - w przypadku gdy Beneficjent nie spełnił któregokolwiek z warunków środki finansowe z tytułu pomocy mogą być wypłacone w części dotyczącej operacji lub jej etapu, które zostały zrealizowane zgodnie z tymi warunkami oraz jeżeli cel operacji został osiągnięty lub może zostać osiągnięty do dnia złożenia wniosku o płatność końcową;

19 I. Zapisy umowy o dofinansowanie: Oświadczenia beneficjenta: 1) nie podlega wykluczeniu z ubiegania się o przyznanie pomocy na podstawie przepisów ustawy o finansach publicznych oraz przepisów Unii Europejskiej lub przepisów odrębnych; 2) jest / nie jest podatnikiem podatku od towarów i usług (VAT), zgodnie z ustawą z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług (Dz. U. Nr 54, poz. 535, z późn. zm.);

20 I. Zapisy umowy o dofinansowanie: Wypowiedzenie umowy nierozpoczęcie przez Beneficjenta realizacji operacji do końca terminu do złożenia wniosku o płatność; niezłożenie wniosku o płatność w wyznaczonym terminie; odstąpienie przez Beneficjenta od realizacji operacji lub od realizacji zobowiązań wynikających z umowy po wypłacie pomocy;

21 I. Zapisy umowy o dofinansowanie: Wypowiedzenie umowy stwierdzenie, w okresie realizacji operacji lub w okresie 5 lat od dnia dokonania przez Agencję płatności końcowej: a) nieprawidłowości związanych z ubieganiem się o przyznanie pomocy; b) realizacji operacji niezgodnie z umową; c) niespełnienia któregokolwiek z warunków określonych w umowie; d) złożenia niezgodnie z prawdą oświadczeń;

22 I. Zapisy umowy o dofinansowanie: Zwrot pomocy SW może zażądać zwrotu pomocy wraz z odsetkami określonymi jak dla zaległości podatkowych. Beneficjent może zachować prawo do części pomocy w części dotyczącej operacji lub jej etapu, które zostały zrealizowane lub mogą zostać zrealizowane zgodnie z warunkami umowy, jeżeli cel operacji został osiągnięty lub może zostać osiągnięty do dnia złożenia wniosku o płatność końcową, z zastrzeżeniem, że jeżeli Beneficjent zaprzestał realizacji operacji lub nie wypełnił zobowiązań pomoc podlega zwrotowi w całości

23 I. Zapisy umowy o dofinansowanie: Zmiany w treści umowy Umowa może zostać zmieniona na wniosek każdej ze stron, przy czym zmiana ta nie może powodować zwiększenia kwoty pomocy, zmiany celu operacji, ani zmiany zobowiązania o niefinansowaniu operacji z udziałem innych środków publicznych, przyznanych w związku z realizacją tej operacji, z wyłączeniem przypadku współfinansowania ze środków własnych jednostek samorządu terytorialnego stanowiących dochody własne lub subwencję ogólną.

24 I. Zapisy umowy o dofinansowanie: Zmiany w treści umowy Zmiana umowy jest wymagana w szczególności w przypadku: zmian zakresu rzeczowego operacji lub etapu operacji - wniosek w tej sprawie Beneficjent składa najpóźniej w dniu złożenia wniosku o płatność (po tym terminie wniosek o zmianę umowy nie zostanie rozpatrzony pozytywnie a SW rozpatrzy wniosek o płatność zgodnie z postanowieniami zawartej umowy);

25 I. Zapisy umowy o dofinansowanie: Zmiany w treści umowy Zmiana umowy jest wymagana w szczególności w przypadku: zmiany dotyczącej terminu złożenia wniosku o płatność - wniosek w tej sprawie Beneficjent składa najpóźniej w dniu złożenia wniosku o płatność, w przypadku niedotrzymania tego terminu, wniosek o zmianę umowy nie zostanie rozpatrzony pozytywnie.

26 I. Zapisy umowy o dofinansowanie: Zmiany w treści umowy Niedopuszczalne jest dokonywanie przez beneficjenta takich zmian we wniosku o aneks, które istotnie korygują elementy uprzednio ocenione przez Komitet LGR. Wraz z wnioskiem o zmianę zestawienia rzeczowo finansowego, beneficjent dostarcza dokumenty niezbędne do oceny racjonalności i konkurencyjności kosztów (oferty) oraz uzasadnienie zmian. W zakresie wniosku o aneks odnoszącego się do zmiany terminów złożenia wniosków o płatność w dla wielu etapów, należy planowane zmiany rozważyć pod kątem terminów rozpatrywania wniosków o płatność pośrednią.

27 II. Realizacja operacji: 1. Oferty cenowe Wnioskodawca zobowiązany jest na etapie realizacji operacji przeprowadzić badanie konkurencyjności zakupów. W tym celu dostarcza wraz z wnioskiem co najmniej dwie oferty cenowe. Oferty cenowe powinny zawierać następujące elementy: Wskazanie sprzedawcy towaru/usługi Podstawowe parametry techniczne sprzętu/zakres usługi Cenę netto i brutto. Wnioskodawcy mogą dostarczać oferty cenowe w postaci: wydruków ze strony internetowej, oferty elektronicznej przesłanej przez oferenta, oryginału lub kopii katalogu branżowego. Do ofert należy dołączyć uzasadnienie wyboru kierując się następującymi zasadami - uzyskiwania najlepszych efektów z danych nakładów oraz optymalnego doboru metod i środków służących osiągnięciu założonych celów.

28 II. Realizacja operacji: 2. Zaliczki Dwa odrębne rachunki bankowe na potrzeby projektu: - do obsługi zaliczki - transakcji z konta zaliczkowego można dokonywać tylko w formie bezgotówkowej. - do obsługi refundacji. Płatności mogą być dokonywane dopiero po otrzymaniu środków finansowych na wyodrębniony rachunek. W sytuacji gdy podatek VAT nie stanowi kosztu kwalifikowalnego dla beneficjenta, wówczas zakupy są opłacane z dwóch odrębnych rachunków: kwota netto z rachunku bankowego wyodrębnionego do obsługi zaliczki, a kwota podatku VAT z rachunku własnego beneficjenta.

29 II. Realizacja operacji: 2. Zaliczki ( dla podmiotów sektora publicznego ) Zgodnie z 150 pkt 3 oraz 184 ust 2 ustawy o finansach publicznych z dnia 27 sierpnia 2009 r. podmioty sektora finansów publicznych zobowiązane są rozliczać środki z EFR tak jak dotacje otrzymane z budżetu państwa. Otrzymane wsparcie finansowe z osi 4 PO RYBY należy wykorzystać w terminie nie dłuższym niż do 31 grudnia danego roku budżetowego. Wniosek o płatność należy dostarczyć do SW najpóźniej do 15 stycznia roku następnego po roku budżetowym, w którym wykorzystano zaliczkę.

30 II. Realizacja operacji: 3. Uwagi ogólne Opłaty związane z prowadzeniem rachunku bankowego zaliczkowego można zaliczyć do kosztów kwalifikowalnych projektu. Do kosztów kwalifikowalnych nie można zaliczyć kosztów związanych z bieżącym funkcjonowaniem inwestycji/ jednostki. Wskaźniki operacji oraz mierniki rzeczowe zawarte we wniosku o dofinansowanie będą stanowiły przedmiot kontroli na każdym etapie realizacji operacji.

31 II. Realizacja operacji: 3. Uwagi ogólne Koszty kwalifikowlane - faktycznie poniesione przez beneficjenta od dnia przyznania pomocy z tytułu realizacji tej operacji, w tym także podatek od towarów i usług (VAT) na zasadach określonych w art. 55 ust. 5 rozporządzenia nr 1198/2006; Podatek VAT stanowi koszt niekwalifikowalny w każdych okolicznościach dla krajowych, regionalnych i lokalnych organów władzy publicznej i innych instytucji prawa publicznego. Podatek jest niekwalifikowalny nawet wówczas, gdy istnieje jedynie prawdopodobieństwo, że zostanie on odzyskany przez podatnika.

32 II. Realizacja operacji: 3. Uwagi ogólne Przedstawienie przez Beneficjenta dokumentów potwierdzających prawo do dysponowania nieruchomością na potrzeby projektu nie zwalnia Beneficjenta z obowiązku spełnienia wymagań formalnych wynikających z przepisów prawa polegających na otrzymaniu odpowiednich decyzji, pozwoleń oraz opinii innych organów np. pozwolenia wodno-prawnego, pozwolenia na budowę, raportu o oddziaływaniu przedsięwzięcia na środowisko itp. W przypadku gdyby beneficjent nie potrafił przedstawić odpowiednich dokumentów obejmujących okres do dnia przeprowadzenia kontroli, SW może rozpocząć procedurę odzyskiwania należności.

33 II. Realizacja operacji: 3. Tablice informacyjne Tablice informacyjne do zamieszczenia których zobligowani są beneficjenci, będą zawierały informacje o środkach finansowych z uwzględnieniem całej kwoty wynikającej z zawartej umowy o dofinansowanie. Tablice powinny spełniać wymogi określone w art. 32 Rozporządzenia Komisji (WE) nr 498/2007 z dnia 26 marca 2007 r. oraz w Księdze wizualizacji znaku PO RYBY zamieszczonej na stronie:

34 II. Realizacja operacji: 3. Tablice informacyjne Tablice informacyjne powinny wykonane wg wzoru umieszczonego w ww. księdze wizualizacji. Należy je zamontować najpóźniej 6 miesięcy po zakończeniu realizacji operacji.

35 II. Realizacja operacji: 4. Wyodrębniona księgowość Zgodnie z art. 56 lit d rozporządzenia Rady (WE) nr 1198/2006 z dnia 27 lipca 2006 ustanawiającego przepisy ogólne dotyczące Europejskiego Funduszu Rybackiego Instytucja Zarządzająca musi zapewnić prowadzenie przez beneficjentów odrębnego systemu księgowego albo odpowiedniego kodu księgowego dla wszystkich transakcji związanych z operacją.

36 II. Realizacja operacji: 5. Sprawozdania Sprawozdanie roczne i końcowe sporządzają beneficjenci zgodnie z rozporządzeniem, w formie papierowej i elektronicznej. Wzór sprawozdania wraz z instrukcją dostępny jest na stronie

37 1. Zasady ogólne Wniosek o płatność wraz z wymaganymi załącznikami, w tym dokumentami potwierdzającymi poniesione wydatki należy złożyć w wersji papierowej bezpośrednio w Samorządzie Województwa w terminie określonym w umowie o dofinansowanie. Należy przedstawić oryginały faktur/dokumentów o równoważnej wartości dowodowej oraz dowodów zapłaty.

38 1. Zasady ogólne Dokumenty zostaną ostemplowane pieczątką Przedstawiono do refundacji w ramach Programu Operacyjnego Zrównoważony rozwój sektora rybołówstwa i nadbrzeżnych obszarów rybackich , następnie skopiowane i potwierdzone za zgodność z oryginałem przez pracownika UM. W razie wystąpienia jakichkolwiek wątpliwości związanych z dokumentami potwierdzającymi poniesienie wydatków, SW może zażądać od Beneficjenta dodatkowych dokumentów potwierdzających dokonanie płatności adekwatnych do sposobu dokonania zapłaty.

39 2. Potwierdzenie kwalifikowalności VAT Podpisany przez beneficjenta wniosek o dofinansowanie jest oświadczeniem, również w zakresie znajomości zasad dotyczących kwalifikowalności podatku VAT. Na etapie weryfikacji wniosku o płatność IP zastosuje rozwiązanie polegające na stemplowaniu faktur pieczątką, która będzie informacją dla organów kontroli skarbowej, iż podatek VAT zawarty na danym dokumencie został już zwrócony.

40 3. Kwalifikowalność wydatków będzie rozpatrywana w kontekście celu projektu w powiązaniu z celem danego środka. Wydatek musi być niezbędny do osiągnięcia celu projektu; Wszystkie wydatki dokonywane przez Beneficjenta muszą być zapłacone / uregulowane do dnia złożenia wniosku o płatność (nie jest to element podlegający uzupełnieniu); Wszelkie płatności dokonywane ze środków otrzymywanych w ramach zaliczki muszą być wykonywane w sposób bezgotówkowy;

41 3. Kwalifikowalność wydatków Beneficjent, który otrzymał zaliczkę na wyodrębniony rachunek bankowy (lub subkonto), przeznaczony wyłącznie do obsługi zaliczki, zobowiązany jest bezwzględnie do wykorzystania zaliczki, wyłącznie w celu realizacji operacji. Weryfikacji podlegać będą wszystkie rozchody z rachunku przeznaczonego do obsługi zaliczki, pod kątem ich zgodności z fakturami lub innymi dokumentami o równoważnej wartości dowodowej. Pomoc jest pomniejszona o wartość odsetek bankowych zgromadzonych na wyodrębnionym rachunku.

42 4. Zwrot niewykorzystanej zaliczki Beneficjent, który będzie dokonywał zwrotu niewykorzystanej części zaliczki sporządza do ARiMR, BGK oraz informacyjnie do IP pismo zawierające: Nr umowy o dofinansowanie i datę jej zawarcia; Informację o przyczynach zwrotu ; Informację o dokonanym zwrocie na konto ARiMR oraz MF wraz z kwotami, a także informacje o ubieganiu się o kolejne transze zaliczki wraz z kwotami (o ile umowa o dofinansowanie przewidywała wypłatę środków w transzach), Potwierdzenie wykonanych operacji (jako załącznik do pisma).

43 4. Zwrot niewykorzystanej zaliczki Zgodnie z pismem MRiRW z dnia r. znak RYB-kmr-EK /11 l.dz.6204 od 1 stycznia 2012 r. zwrotu środków należy na konto: w przypadku rozliczenia zaliczki w niepełnej wysokości, tj. mniejszej niż 70% otrzymanej kwoty, pozostałą niewykorzystaną część (do 100%) przed złożeniem wniosku rozliczającego zaliczkę należy zwrócić na konto płatnika/-ów, a zwrot wykazać we wniosku o płatność rozliczającym zaliczkę. Niewykorzystaną zaliczkę należy zwrócić najpóźniej w dniu złożenia wniosku o płatność ostateczną.

44 5. Dokonywanie płatności zaliczkowej na poczet wykonawcy robót budowlanych W przypadku dokonywania płatności zaliczkowej na poczet wykonawcy robót budowlanych, IP będzie weryfikować na etapie płatności, czy powyższe rozwiązanie ma odzwierciedlenie w umowie, którą beneficjent zawarł z wykonawcą robót. Należy pamiętać, by wykonawca wystawił nie później niż 7 dnia od dnia, w którym otrzymał część zaliczki fakturę VAT zaliczkową.

45 5. Dokonywanie płatności zaliczkowej na poczet wykonawcy robót budowlanych Jeżeli zaliczka obejmuje część należności, to po wykonaniu usługi należy wystawić fakturę na zasadach ogólnych, z tym że sumę wartości usług pomniejsza się o wartość otrzymanych części należności, a kwotę podatku pomniejsza się o sumę kwot podatku wykazanego w fakturach dokumentujących pobranie części należności. Faktura taka powinna zawierać również numery faktur wystawionych przed wykonaniem usługi. Jeżeli jednak faktura zaliczkowa obejmuje całą cenę brutto towaru lub usługi, sprzedawca po wykonaniu usługi wystawia fakturę tzw. zerową. Wszystkie te faktury należy przestawić wraz z wnioskiem o płatność.

46 6. Koszty ogólne operacji przygotowanie dokumentacji technicznej; przygotowanie dokumentacji ekonomicznej, kosztorysów, analiz ekonomicznych, planów przedsięwzięć, analiz rynkowych; poniesione na wydanie zaświadczeń, pozwoleń, itp.; obsługi geodezyjnej; usług dotyczących przygotowania operacji; nabycia patentów i licencji.

47 6. Koszty ogólne operacji Do kosztów kwalifikowalnych operacji nie zalicza się kosztów ogólnych powyżej 10% wartości netto operacji. Koszt wypełnienia wniosku o dofinansowanie nie stanowi kosztu kwalifikowalnego. Natomiast koszt przygotowania załączników do wniosku o dofinansowanie podlega refundacji w ramach PO RYBY

48 7. Roboty budowlane Wykonanie prac budowlanych dokumentowane jest na etapie wniosku o płatność protokołami odbioru lub wykonania prac oraz dokumentami księgowymi, natomiast w przypadku pozostałych prac np. zakupu wyposażenia - dokumentami księgowymi.

49 8. Formularz wniosku o płatność We wniosku o płatność Beneficjent wypełnia wyłącznie białe pola wniosku. W sytuacji, kiedy dane pole we wniosku nie dotyczy Beneficjenta w pole tekstowe należy wstawić kreskę, a w przypadku danych liczbowych należy wstawić wartość 0,00. Wszystkie dane finansowe zawarte we wniosku o płatność należy wypełnić z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku.

50 8. Formularz wniosku o płatność W przypadku, gdy zakres niezbędnych informacji nie mieści się w przewidzianych do tego tabelach i rubrykach, dane te należy zamieścić na dodatkowych kartkach (kopie stron wniosku i załączników) ze wskazaniem, której części dokumentu dotyczą oraz z adnotacją na wniosku, że dane rubryka lub tabela została dołączona. Dodatkowe strony należy podpisać, opatrzyć datą oraz dołączyć do wniosku przy pomocy zszywacza.

51 8. Formularz wniosku o płatność Sekcja IV Wykaz faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej dokumentujących poniesione koszty kwalifikowalne: Pozycje w wykazie faktur powinny być umieszczone według kolejności zadań ujętych w aktualnym zestawieniu rzeczowo-finansowym z realizacji operacji. Kolumna 2 Nr dokumentu należy wpisać pełny numer faktury lub numer dokumentu o równoważnej wartości dowodowej. Kolumna 3 Data wystawienia dokumentu należy wpisać datę w formacie dd/mm/rrrr.

52 8. Formularz wniosku o płatność Sekcja IV Wykaz faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej dokumentujących poniesione koszty kwalifikowalne: Kolumna 4 Nazwa towaru lub usługi lub pozycja na dokumencie należy wpisać nazwę towaru/usługi lub nr pozycji, do której odnosi się wydatek kwalifikowalny. Kolumna 5 Pozycja w zestawieniu rzeczowo-finansowym - należy podać, do której pozycji w zestawieniu rzeczowo-finansowym z realizacji operacji odnosi się dany dokument. W przypadku zakwalifikowania danej faktury do więcej niż jednego zadania z zestawienia rzeczowo-finansowego należy ją ująć osobno dla każdego zadania z wyszczególnieniem danych kwot oraz pozycji z faktury.

53 8. Formularz wniosku o płatność Sekcja IV Wykaz faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej dokumentujących poniesione koszty kwalifikowalne: Kolumna 6 Data zapłaty należy wpisać daty dokonania ostatecznej zapłaty za przedstawione do refundacji faktury lub dokumenty o równoważnej wartości dowodowej w formacie dd/mm/rrrr. Kolumna 7 Sposób zapłaty G/P/K należy wpisać odpowiednie oznaczenie: G- gotówka, P-przelew, K-karta. Kolumna 8 Kwota dokumentu brutto należy wpisać kwotę brutto całego dokumentu. Kolumna 9 Kwota dokumentu netto - należy wpisać kwotę netto całego dokumentu.

54 8. Formularz wniosku o płatność Sekcja IV Wykaz faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej dokumentujących poniesione koszty kwalifikowalne: Kolumna 10 Kwota wydatków kwalifikowalnych - należy wpisać odpowiednią kwotę poniesionych kosztów podlegających refundacji, wynikających z faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej oraz dokumentów potwierdzających dokonanie zapłaty. Kolumna 11 w tym VAT należy wpisać kwotę VAT w przypadku, gdy VAT jest kosztem kwalifikowalnym. W pozostałych przypadkach należy wpisać,,0,00. Kwota kosztów kwalifikowalnych w Wykazie faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej w wierszu RAZEM musi być zgodna z danymi zawartymi w,,zestawieniu rzeczowo-finansowym z realizacji operacji w wierszu RAZEM w kolumnie 6.

55 8. Formularz wniosku o płatność Sekcja V Zestawienie rzeczowo-finansowe z realizacji operacji dla etapu : w nagłówku sekcji należy wpisać numer etapu, w ramach którego składany jest wniosek o płatność. W przypadku operacji jednoetapowej należy wpisać,,1, w pozycji,,wnioskowany poziom dofinansowania należy wpisać poziom dofinansowania zgodny z umową o dofinansowanie. Kolumna 2 Wyszczególnienie zakresu rzeczowego dane należy przypisać analogicznie do tych samych pozycji zestawienia rzeczowo-finansowego z realizacji operacji, do których zostały one przypisane w zestawieniu rzeczowo-finansowym będącym załącznikiem do umowy o dofinansowanie;

56 8. Formularz wniosku o płatność Sekcja V Zestawienie rzeczowo-finansowe z realizacji operacji dla etapu : Kolumna 3 (jednostki miary) i 4 (ilość) należy wypełnić zgodnie ze stanem faktycznym; Kolumna 5 Całkowity koszt operacji - należy podać wartość całkowitych kosztów operacji (z VAT) elementów wyszczególnionych w kolumnie 2. Wartość kolumny stanowi sumę kolumn 6 oraz 8; Kolumna 6 Koszty kwalifikowalne (w tym inwestycyjne lub ogólne) należy podać wartość netto kosztów kwalifikowalnych inwestycyjnych i wartość netto kosztów kwalifikowalnych ogólnych;

57 8. Formularz wniosku o płatność Sekcja V Zestawienie rzeczowo-finansowe z realizacji operacji dla etapu : Kolumna 7- Koszty ogólne kwalifikowalne - należy podać wartość netto kosztów ogólnych kwalifikowalnych. W przypadku nie wystąpienia kosztów kwalifikowalnych ogólnych należy wstawić,,0,00 ; Kolumna 8 Koszty niekwalifikowalne - należy podać wartość kosztów niekwalifikowalnych, w tym podatku VAT, w przypadku, gdy jest on kosztem niekwalifikowalnym.

58 8. Formularz wniosku o płatność Sekcja V Zestawienie rzeczowo-finansowe z realizacji operacji dla etapu : W przypadku, gdy podatek VAT jest kosztem kwalifikowalnym, ostatnią pozycją w kolumnie 2 zestawienia rzeczowo-finansowego z realizacji operacji powinien być wyszczególniony podatek VAT dla każdego z elementów składowych zakresu rzeczowego np.,,podatek VAT dla pozycji 1,2,3,. Wartość podatku VAT należy wpisać w kolumnie 6 natomiast w kolumnach 5, 7 oraz 8 należy wstawić,x.

59 8. Formularz wniosku o płatność Sekcja V Zestawienie rzeczowo-finansowe z realizacji operacji dla etapu : W przypadku, gdy wartości kosztów ogólnych wzrosła w stosunku do wartości tych kosztów zapisanych w zestawieniu rzeczowo-finansowym stanowiącym załącznik do umowy, nadwyżka tych kosztów (ponad wartość zapisaną w umowie) stanowi koszt niekwalifikowalny. Do zestawienia rzeczowo-finansowego z realizacji operacji należy wpisać tylko tę część kosztów ogólnych, która stanowi koszt kwalifikowalny.

60 8. Formularz wniosku o płatność Sekcja V Zestawienie rzeczowo-finansowe z realizacji operacji dla etapu : Koszty ogólne przekraczające 10% wartości kosztów netto operacji nie mogą zostać zaliczone do kosztów kwalifikowalnych operacji. Jeżeli wskutek zmian w poszczególnych pozycjach zestawienia koszty ogólne przekroczą 10% wartości kosztów netto operacji, to podczas oceny wniosku o płatność końcową dokonana zostanie korekta kwoty pomocy.

61 9. Załączniki do wniosku Faktury VAT; Faktury VAT-RR dla rolników ryczałtowych; Faktury VAT-MP dla małych podatników; Rachunki; Faktury korygujące (wraz z fakturami, których dotyczą); Noty korygujące (wraz z dokumentami, których dotyczą);

62 9. Załączniki do wniosku Umowy sprzedaży nieruchomości sporządzone w formie aktu notarialnego wraz z dokumentem potwierdzającym poniesienie kosztu lub zawierające informacje potwierdzające, iż płatność nastąpiła jednocześnie z podpisaniem aktu notarialnego dotyczy środków, w których możliwy jest zakup nieruchomości;

63 9. Załączniki do wniosku Umowy zlecenia, o dzieło oraz inne umowy cywilnoprawne wraz z załączonym dokumentem potwierdzającym poniesienie kosztu. Do umów zlecenia oraz o dzieło, jeżeli zostały zawarte z osobami fizycznymi nie prowadzącymi działalności gospodarczej, należy dołączyć: rachunek określający wysokość podatku dochodowego, dokument stwierdzający istnienie obowiązku podatkowego (np. kopia deklaracji PIT 4R) wraz z dowodem zapłaty podatku, dokument wskazujący wysokość składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne (np. kopia załącznika do ZUS/DRA) wraz z dowodem zapłaty.

64 9. Załączniki do wniosku Dokumenty, które mogą być sporządzone na udokumentowanie informacji zawartych w księdze przychodów i rozchodów Beneficjenta, zaopatrzone w datę i podpisy osób, które bezpośrednio poniosły koszty (dowody wewnętrzne), określające: przy zakupie nazwę towaru oraz ilość, cenę jednostkową i wartość; w innych przypadkach przedmiot operacji gospodarczych i wysokość kosztu/wydatku; na zasadach określonych w rozporządzeniu;

65 9. Załączniki do wniosku Faktury VAT powinny zawierać co najmniej: Imiona i nazwiska lub nazwy bądź nazwy skrócone sprzedawcy i nabywcy oraz ich adresy; Numery identyfikacji podatkowej sprzedawcy i nabywcy; Numer kolejnej faktury oznaczonej jako,,faktura VAT ; Dzień, miesiąc i rok wystawienia faktury, a w przypadku, gdy data ta różni się od daty sprzedaży, również datę sprzedaży; Nazwę (rodzaj) towaru lub usługi;

66 9. Załączniki do wniosku Faktury VAT powinny zawierać co najmniej: Miarę i ilość sprzedanych towarów lub zakres wykonanych usług; Cenę jednostkową towaru lub usługi bez kwoty podatku (cenę jednostkową netto); Wartość towarów lub wykonanych usług, których dotyczy sprzedaż, bez kwoty podatku (wartość sprzedaży netto); Stawki podatku; Sumę wartości sprzedaży netto towarów lub wykonanych usług z podziałem na poszczególne stawki podatku i zwolnionych od podatku oraz niepodlegającym opodatkowaniu; Kwotę podatku od sumy wartości sprzedaży netto towarów (usług), z podziałem na kwoty dotyczące poszczególnych stawek podatku; Kwotę należności ogółem wraz z należnym podatkiem.

67 9. Załączniki do wniosku Do przedstawionych faktur i dokumentów o równoważnej wartości dowodowej należy dołączyć potwierdzenie poniesienia wydatku czyli zapłaty należności. Dokumenty te powinny określać w szczególności: strony transakcji; tytuł zapłaty; datę zapłaty; kwotę zapłaty.

68 9. Załączniki do wniosku Przedstawione dowody zapłaty powinny umożliwiać identyfikację numeru faktury lub dowodu o równoważnej wartości dowodowej, za który dokonano płatności. W przypadku, gdy tytuł zapłaty na dowodach zapłat nie odnosi się jednoznacznie do faktury, której dotyczy (brak lub błędny nr faktury, bądź w tytule zapłaty widnieje nr faktury pro-forma) należy dodatkowo przedstawić oświadczenie od wystawcy faktury lub dokumentu o równoważnej wartości dowodowej, że płatność dotyczy przedmiotowego dowodu księgowego dołączonego do wniosku o płatność.

69 9. Załączniki do wniosku Zapłaty można dokonywać w formie bezgotówkowej przeprowadzonej poleceniem przelewu lub w formie gotówkowej.

70 9. Załączniki do wniosku Dowodem zapłaty bezgotówkowej może być w szczególności: Wyciąg bankowy lub inny dokument bankowy potwierdzający dokonanie płatności; Wyciąg bankowy złożony na nieoryginalnym druku stosowanym przez bank bądź wydruk z elektronicznego wyciągu operacji, który nie jest opatrzony klauzulą o nie wymaganiu podpisu ani uwierzytelnienia, powinien być opatrzony pieczęcią bankową wraz z podpisem pracownika banku.

71 9. Załączniki do wniosku Dowodem zapłaty bezgotówkowej może być w szczególności: Zestawienie przelewów dokonanych przez bank Beneficjenta zawierające wartości i daty dokonania poszczególnych przelewów, tytuł, odbiorcę oraz stempel banku; Polecenie przelewu wraz wyciągiem bankowym; Wydruk z systemu e-bankowości.

72 9. Załączniki do wniosku Dowodem zapłaty gotówkowej może być w szczególności: Oświadczenie wystawcy faktury lub dokumentu o równoważnej wartości dowodowej o dokonaniu zapłaty przez Beneficjenta sporządzone w formie odrębnego dokumentu; Adnotacja sprzedającego o dokonaniu zapłaty przez Beneficjenta na fakturze lub dokumencie o równoważnej wartości dowodowej; Dokument KP Kasa Przyjmie; Dokument KW Kasa Wypłaci; Rozliczenie pobranej przez pracownika zaliczki..

73 9. Załączniki do wniosku Dowód zapłaty gotówkowej powinien być podpisany przez osobę przyjmującą wpłatę. Dokument KP/KW powinien być opatrzony dodatkowo numerem dokumentu oraz czytelnym podpisem osoby przyjmującej zapłatę oraz pieczęcią firmową. Jeżeli na fakturze/rachunku forma płatności została określona jako,,gotówka, a termin płatności jako dzień wystawienia dokumentu oraz na fakturze/rachunku znajduje się adnotacja,,zapłacono wówczas taki dokument nie wymaga dołączenia dodatkowych dowodów zapłaty...

74 9. Załączniki do wniosku Ostateczne pozwolenie budowlane albo zgłoszenie, o których mowa w przepisach prawa budowlanego - w przypadku, gdy nie było złożone wraz z wnioskiem o dofinansowanie. Ostateczne pozwolenie wodno-prawne na szczególne korzystanie z wód, o którym mowa w przepisach prawa wodnego w przypadku, gdy nie było złożone wraz z wnioskiem o dofinansowanie. Decyzja o zatwierdzeniu projektu prac geologicznych (gdy przedmiotem operacji jest wykonanie studni)..

75 9. Załączniki do wniosku Kosztorys powykonawczy w przypadku robot budowlanych lub prac konstrukcyjnych. Podstawą opracowania kosztorysu powinien być obmiar robót, czyli rzeczywiste ilości wykonanych robót. W przypadku wystąpienia różnic kosztorys różnicowy. Akt notarialny stwierdzający przeniesienie własności nieruchomości w przypadku gdy wymaga tego specyfika operacji. Kopię dowodu rejestracyjnego w przypadku zakupu samochodu..

76 9. Załączniki do wniosku Dokumenty potwierdzające odbiór lub wykonanie robót, dostaw, usług: 1) dla robót budowlanych, na które wymagane jest pozwolenie na budowę pozwolenie na użytkowanie obiektu budowlanego (jeśli właściwy organ nałożył taki obowiązek w wydanym pozwoleniu na budowę) zawiadomienie właściwego organu o zakończeniu budowy złożone co najmniej 21 dni przed zamierzonym terminem przystąpienia do użytkowania wraz z: kopią zaświadczenia wydanego przez właściwy organ, że nie wnosi sprzeciwu wobec zgłoszonego zamiaru przystąpienia do użytkowania obiektu, albo oświadczeniem wnioskodawcy, że w ciągu 21 dni od dnia zgłoszenia projektu, właściwy organ nie wniósł sprzeciwu wobec zgłoszonego zamiaru przystąpienia do użytkowania obiektu.

77 9. Załączniki do wniosku Dokumenty potwierdzające odbiór lub wykonanie robót, dostaw, usług: 2) dla robót budowlanych, na które nie jest wymagany żaden z dokumentów wymieniony w pkt. 1, a także gdy przedmiotem umowy był zakup maszyn i urządzeń wymagających montażu i rozruchu: protokoły odbioru robót, protokoły montażu/rozruchu maszyn i urządzeń..

78 9. Załączniki do wniosku Dokumenty potwierdzające odbiór lub wykonanie robót, dostaw, usług: UWAGA! Faktyczne wykonanie robót budowlanych i prac konstrukcyjnych nakładów rzeczowych wniesionych w formie robót budowlanych lub prac konstrukcyjnych, których wartość ustala się w kosztorysie powykonawczym, musi być potwierdzone przez inspektora nadzoru inwestorskiego, w protokole odbioru..

79 9. Załączniki do wniosku Pisemne oświadczenie beneficjenta potwierdzające, że nieruchomość w okresie 5 lat poprzedzających jej nabycie nie była zakupiona z udziałem środków publicznych - w przypadku gdy wymaga tego specyfika operacji. Dokumentacja fotograficzna z zrealizowanej operacji w przypadku gdy wymaga tego specyfika operacji. Wzory materiałów promocyjnych - w przypadku gdy wymaga tego specyfika operacji..

80 9. Załączniki do wniosku Dokument potwierdzający podniesienie kwalifikacji zawodowych, w tym zaświadczenie o ukończeniu kursu szkoły, szkolenia lub otrzymanych certyfikatach w przypadku gdy wymaga tego specyfika operacji. Lista osób uczestniczących w kursach lub szkoleniach w przypadku gdy wymaga tego specyfika operacji..

81 9. Załączniki do wniosku Pisemne oświadczenie beneficjenta, że dokonał odpisów amortyzacyjnych środków trwałych - w przypadku gdy wymaga tego specyfika operacji. Aktualny wyciąg z rachunku bankowego przeznaczonego do obsługi zaliczki, zawierający informację o wysokości uzyskanych odsetek bankowych..

82 9. Załączniki do wniosku Umowa leasingu lub innych dokumentów potwierdzających nabycie rzeczy przez finansującego od zbywcy za określoną kwotę (wraz z wnioskiem o płatność, w ramach którego por raz pierwszy zostaną ujęte raty zapłacone z tytułu wykonania umowy leasingu) - w przypadku gdy wymaga tego specyfika operacji; Umowa leasingu wraz z harmonogramem spłat, w której przewidziane będzie przeniesienie prawa własności przedmiotu leasingu na beneficjenta (wraz z wnioskiem o płatność, w ramach którego por raz pierwszy zostaną ujęte raty zapłacone z tytułu wykonania umowy leasingu) - w przypadku gdy wymaga tego specyfika operacji;.

83 9. Załączniki do wniosku Dokumenty potwierdzające przeniesienie praw własności rzeczy będących przedmiotem umowy leasingu na beneficjenta (wraz z wnioskiem o płatność, w ramach którego będzie rozliczana ostatnia rata zapłacona z tytułu wykonania umowy leasingu) w przypadku gdy wymaga tego specyfika operacji; Pełnomocnictwo w przypadku gdy zostało udzielone..

84 9. Załączniki do wniosku Uzasadnienie zmian dokonanych w poszczególnych pozycjach zestawienia rzeczowo-finansowego. W przypadku gdy koszty kwalifikowalne projektu wykazane w danej pozycji zestawienia rzeczowo-finansowego będą wyższe niż w zestawieniu dołączonym do umowy o dofinansowanie, koszty te mogą być uwzględnione w wysokości faktycznie poniesionej na uzasadniony wniosek beneficjenta. Należy jednak pamiętać, że kwota pomocy zawarta w umowie nie może ulec zwiększeniu..

85 9. Załączniki do wniosku Dokumenty związane z zakupem maszyn i urządzeń używanych Maszyny i urządzenia używane mogą być kosztem kwalifikowalnym m.in. pod warunkiem, iż zostały zakupione od pomiotu prowadzącego działalność gospodarczą w zakresie sprzedaży takich maszyn lub urządzeń. Do wniosku o płatność Beneficjent obowiązkowo musi załączyć wycenę wraz z opinią rzeczoznawcy: określającą wartość rynkową zakupionych maszyn i urządzeń używanych, potwierdzającą, że są sprawne i mają właściwości techniczne niezbędne do realizacji operacji oraz spełniają obowiązujące normy i standardy..

86 9. Załączniki do wniosku. Dokumenty związane z zakupem maszyn i urządzeń używanych W innych przypadkach (np. kajak) należy dostarczyć oświadczenie Beneficjenta potwierdzające, że wartość rynkowa nie przewyższa wartości nowego sprzętu oraz potwierdzające spełnianie wymagań technicznych przez sprzęt..

87 9. Załączniki do wniosku Dokumenty związane z zakupem maszyn i urządzeń używanych Kosztem niekwalifikowalnym jest koszt zakupu używanych maszyn, urządzeń lub innego sprzętu, jeżeli: zostały zakupione z udziałem środków publicznych w okresie 5 lat poprzedzających rok ich nabycia, ich wartość rynkowa przewyższa wartość nowych maszyn, urządzeń lub innego sprzętu tego samego typu, nie spełniają wymagań technicznych.. Europejskiego Funduszu Rybackiego zapewniającą. inwestycje w zrównoważone rybołówstwo.

88 9. Załączniki do wniosku Pisemne oświadczenie beneficjenta, że używane maszyny, urządzenia lub inny sprzęt w okresie 5 lat poprzedzających rok ich nabycia nie zostały zakupione z udziałem środków publicznych. Dokument potwierdzający, że maszyny lub urządzenia zostały zakupione od podmiotu prowadzącego działalność gospodarczą w zakresie sprzedaży takich maszyn i urządzeń...

89 9. Załączniki do wniosku Oferty cenowe - w celu zbadania racjonalności kosztów oraz konkurencyjności dokonywanych zakupów. W przypadku dostarczania rozbudowanych katalogów, cenników, ofert należy wyraźne zaznaczenie, która pozycja była brana pod uwagę podczas dokonywania wyceny. Sprawozdanie końcowe z realizacji operacji w przypadku wniosku o płatność końcową, wypełnione zgodnie z instrukcją..

90 10. Terminy rozpatrzenia WoP Jeżeli WOP nie został złożony w terminie określonym w umowie, SW wzywa beneficjanta, w formie pisemnej, do złożenia wniosku w terminie nie krótszym niż 14 dni od dnia doręczenia wezwania. Jeżeli WOP nie zostanie złożony w tym terminie pomocy nie wypłaca się. Jeżeli WOP nie został prawidłowo wypełniony lub zawiera braki, SW wzywa beneficjenta do usunięcia braków lub złożenia wyjaśnień, w terminie 14 dni od dnia doręczenia wezwania. Jeżeli beneficjent nie usunął braków lub nie złożył wyjaśnień w wyznaczonym terminie, SW ponownie wzywa beneficjenta wyznaczając termin 14 dni od dnia doręczenia wezwania..

91 10. Terminy rozpatrzenia WoP Jeżeli pomimo ponownego wezwania beneficjent nie usunął braków lub nie złożył wyjaśnień: - SW rozpatruje WOP w zakresie, w jakim został prawidłowo wypełniony i udokumentowany, - jeżeli WOP nie może zostać rozpatrzony w zakresie poniesionych kosztów pomocy nie wypłaca się..

92 10. Terminy rozpatrzenia WoP SW rozpatruje WOP w terminie 60 dni od dnia złożenia wniosku przez beneficjanta, W przypadku nierozpatrzenia WOP w terminie SW zawiadamia wnioskodawcę o przyczynach zwłoki, określając nowy termin rozpatrzenia wniosku, nie dłuższy niż 14 dni. Wezwania beneficjenta do usunięcia braków lub złożenia wyjaśnień wstrzymują bieg rozpatrywania WOP..

93 11. Kontrola WoP Kontrola przeprowadzana jest w zakresie sprawdzania dostarczania współfinansowanych towarów i usług, prawdziwości i kwalifikowalności poniesionych wydatków, ich zgodności z programem; Kontrola polega na sprawdzeniu dowodów poświadczających poniesienie wydatków w ramach operacji, dokumentujących dane podawane we wnioskach o płatność lub weryfikacji poniesionych wydatków, postępów w realizacji operacji i efektów realizacji tej operacji w miejscu jej realizowania;

94 . Realizacja operacji oraz ich rozliczanie w ramach 4 osi priorytetowej 11. Kontrola WoP Płatność jest wypłacana jeżeli wynik kontroli przeprowadzonej po zakończeniu realizacji operacji potwierdza prawidłową realizację operacji lub usunięcie nieprawidłowości stwierdzonych w wyniku kontroli przeprowadzonych w trakcie realizacji operacji.

95 12. Kontrola operacji Rodzaje kontroli: administracyjna, doraźna i kontrola na miejscu. Jest przeprowadzana po złożeniu wniosku o dofinansowanie: w trakcie realizacji operacji, po zakończeniu realizacji operacji, w każdym miejscu bezpośrednio związanym w realizacją operacji. Przeprowadzana przez zespół co najmniej 2 osób. Podmiot kontrolowany (w przypadku kontroli na miejscu i doraźnej) winien zapewnić kontrolującym odpowiednie warunki i środki techniczne niezbędne do przeprowadzenia kontroli.

96 12. Kontrola operacji O planowanej kontroli (w przypadku kontroli na miejscu i doraźnej) powiadamia się podmiot, u którego ma być przeprowadzona kontrola, co najmniej na 7 dni przed rozpoczęciem kontroli. Podmiot kontrolowany powinien przedstawić, za żądanie kontrolujących, dokumenty związane z przedmiotem kontroli oraz udzielić szczegółowych wyjaśnień. Po kontroli sporządzona zastaje informacja pokontrolna.

97 13. Ustalenie wysokości środków finansowych do wypłaty Pomniejsza się wysokość środków w stosunku do kwoty zawartej w umowie o dofinansowanie o: A) niewłaściwie wydatkowane kwoty; B) kwoty wydatków niestanowiących kosztów kwalifikowalnych; C) kwoty, które zostały wydatkowane z naruszeniem przepisów o zamówieniach publicznych mającym wpływ na wynik postępowania;

98 14. Przyczyny zwrotu pomocy w całości: jeżeli beneficjent nie osiągnął celu operacji lub go nie zachował przez 5 lat; jeżeli beneficjent nie umożliwił przeprowadzenia kontroli związanych z pomocą w okresie związania z celem; jeżeli beneficjent zaprzestał realizacji operacji; w całości lub w części: jeżeli beneficjent naruszył przepisy o zamówieniach publicznych w sposób, który miał albo mógł mieć wpływ na wynik postępowania;

99 DZIĘKUJĘ ZA UWAGĘ! MACIEJ PŁOSA.