SZKOLENIE dla realizujących projekty wybrane w ramach wdrażania LSROR

Transkrypt

1 "Partnerstwo dla Doliny Baryczy" SZKOLENIE dla realizujących projekty wybrane w ramach wdrażania LSROR Stowarzyszenie Partnerstwo dla Doliny Baryczy Milicz, 27 czerwca 2013

2 "Partnerstwo dla Doliny Baryczy" Unia Europejska, Europejski Fundusz Rybacki. Zadanie realizowane przez Stowarzyszenie Partnerstwo dla Doliny Baryczy", współfinansowane przez Unię Europejską ze środków finansowych Europejskiego Funduszu Rybackiego zapewniającą inwestycję w zrównoważone rybołówstwo w ramach środka 4.1. Rozwój obszarów zależnych od rybactwa, w zakresie realizacji operacji polegającej na funkcjonowaniu lokalnej grupy rybackiej (LGR) oraz nabywaniu umiejętności i aktywizacji lokalnych społeczności. Program Operacyjny Zrównoważony rozwój sektora rybołówstwa i nadbrzeżnych obszarów rybackich

3 "Partnerstwo dla Doliny Baryczy" SZKOLENIE warsztatowo- konsultacyjne Jak poprawnie rozliczyć projekt realizowany w ramach osi 4 PO RYBY Planowany zakres szkolenia: wybór projektu, czyli realizacja Lokalnej Strategii Rozwoju Obszarów Rybackich (LSROR) dla Doliny Baryczy ramach PO Ryby cele i wskaźniki monitorowania. umowa i zakres zobowiązań zaliczka wniosek o płatność - najczęściej popełniane błędy kontrola Dyskusja

4 "Partnerstwo dla Doliny Baryczy" Wybór projektu i co dalej z LSROR cele i wskaźniki monitorowania. LGR wybiera projekty zgodne z LSROR na podstawie informacji we wniosku tj. zakresu rzeczowego oraz informacji znajdującej się w: Zał. 1 do wniosku - zgodność z celami LSROR Zał. 2 do wniosku - zgodność z lokalnymi kryteriami wyboru W informacji po ocenie wskazane jest, w który cel LSROR wg Komitetu projekt realizuje i nie zawsze jest on zgodny z celem deklarowanym przez wnioskodawcę

5 "Partnerstwo dla Doliny Baryczy" Monitoring LSROR LGR zobowiązana jest do monitoringu realizacji LSROR Dokonana została aktualizacja celów szczegółowych oraz przedsięwzięć, powstała NOWA Struktura: Przedsięwzięcie wskaźnik produktu Cel szczegółowy wskaźnik rezultatu Cel ogólny wskaźnik oddziaływania Opracowane zostały propozycje narzędzi weryfikacji wskaźników jednak ich rodzaj i charakter zależy od poszczególnych projektów Wskazane jest by beneficjent zaplanował narzędzia weryfikacji wskaźników (karta monitoringu) wybrane do realizacji projekty, w pierwszej kolejności te już zrealizowane, na podstawie zobowiązania (zał. 4 oraz zapis w umowie) będą monitorowane pod kątem osiągniecia celów.

6 "Partnerstwo dla Doliny Baryczy" Umowa Podpisana z właściwym ze względu na siedzibę samorządem (IW) Zawiera 1. Tytuł operacji 2. określa etapy realizacji operacji (w jednym etapie / w.etapach) 3. określa, co składa się na realizacje operacji : 1) wykonanie zakresu rzeczowego zgodnie z zestawieniem rzeczowofinansowym operacji stanowiącym załącznik nr 1 do umowy, 2) poniesienie kosztów kwalifikowalnych operacji, nie później niż do dnia złożenia wniosku o płatność, 3) udokumentowanie wykonania robót, dostaw lub usług objętych zakresem rzeczowo finansowym, 4) osiągnięcie zakładanego celu operacji, nie później niż do dnia złożenia wniosku o płatność końcową 4. Określa cel 5. Miejsce realizacji operacji

7 Podstawy Prawne Ustawa z dnia 3 kwietnia 2009 r. o wspieraniu zrównoważonego rozwoju sektora rybackiego z udziałem Europejskiego Funduszu Rybackiego (Dz. U. z 2009 r. Nr 72, poz. 619), Rozporządzenie Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 15 października 2009 r. w sprawie szczegółowych warunków i trybu przyznawania, wypłaty i zwracania pomocy finansowej na realizację środków objętych osią priorytetową 4 PO RYBY (Dz. U. z 2009 r. Nr 177, poz z późn. zmian) ZALICZKA Rozporządzenie Ministra Rozwoju Regionalnego w sprawie warunków i trybu udzielania i rozliczania zaliczek oraz zakresu i terminów składania wniosków o płatność w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich (Dz. U. z dnia 29 grudnia 2009r.); Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (DZ.U. z 2009 Nr 157 poz z późn. zmian) Umowa o dofinansowanie dla środka 4.1 dla operacji z wyłączeniem funkcjonowania LGR

8 ZALICZKA "Partnerstwo dla Doliny Baryczy"

9 Zasady udzielania zaliczek Zaliczka wypłacana jest beneficjentowi, jeżeli przewiduje to umowa o dofinansowanie. Beneficjent wnioskuje o zaliczkę: - na poziomie oceny wniosku o dofinansowanie (we wniosku o dofinasowanie w harmonogramie); - przed podpisaniem umowy po ocenie wniosku o dofinansowanie oraz po podpisaniu umowy na wniosek beneficjenta; (interpretacja MRiRW stosowny wniosek).

10 Zasady udzielania zaliczek Zaliczka jest wypłacana w terminie, w wysokości i w sposób określony w umowie o dofinansowanie. W przypadku gdy umowa o dofinansowanie przewiduje wypłatę zaliczki w kilku transzach, wypłata drugiej i kolejnych transz jest uzależniona od rozliczenia określonej w umowie o dofinansowanie części, nie niższej jednak niż 70 % dotychczas otrzymanej zaliczki.

11 Zasady udzielania zaliczek Zaliczka jest wypłacana na pokrycie kosztów, o których mowa w art. 12 ust. 2 ustawy z dnia 3 kwietnia 2009 r. o wspieraniu zrównoważonego rozwoju sektora rybackiego z udziałem Europejskiego Funduszu Rybackiego. Zaliczka może być wykorzystana zgodnie z harmonogramem na pokrycie przyszłych kosztów kwalifikowalnych. Zaliczką nie można refundować wcześniej opłaconych wydatków.

12 Terminy wykorzystania zaliczek Wytyczne Instytucji Zarządzającej (rozliczenie zaliczki): - etap realizacji operacji, na który została przyznana zaliczka nie powinien być dłuższy niż 9 miesięcy w przypadku robót budowlanych; - etap realizacji operacji, na który została przyznana zaliczka nie powinien być dłuższy niż 6 miesięcy w pozostałych przypadkach (np. zakupy).

13 Rozporządzenie MRR w sprawie rozliczania zaliczek Zaliczka jest przekazywana na wyodrębniony rachunek bankowy beneficjenta, przeznaczony wyłącznie do obsługi tej zaliczki. Wyodrębnienie konta zaliczkowego tylko do obsługi zaliczki = Jawność i przejrzystość wydatkowania zaliczki Płatności tylko bezgotówkowo!!!!!

14 Rozporządzenie MRR w sprawie rozliczania zaliczek Rozliczenie zaliczki polega na wykazaniu przez beneficjenta wydatków kwalifikowalnych we wnioskach o płatność, złożonych do właściwej instytucji, w terminach i na warunkach określonych w umowie o dofinansowanie oraz zgodnie z systemem realizacji danego programu operacyjnego lub na zwrocie zaliczki. Środki wypłacone w ramach zaliczki mogą być rozliczane wyłącznie w formie bezgotówkowej. W przypadku wystąpienia przez Beneficjenta o zaliczkę, kwota pomocy zostanie wypłacona w wysokości pomniejszonej o wysokość wypłaconych zaliczek. Pomoc jest pomniejszona o wartość odsetek bankowych zgromadzonych na rachunku wyodrębnionym do obsługi zaliczki.

15 Umowa o dofinansowanie Samorząd Województwa żąda zwrotu pomocy zgodnie z art. 27 ustawy, przepisami rozporządzenia lub przepisami o finansach publicznych. Pomoc pobrana nienależnie (nie realizuje operacji w całości lub w części, nie realizuje obowiązków z nią związanych) Pomoc wykorzystana niezgodnie z przeznaczeniem (wykorzystanie środków na inny cel niż w umowie) Beneficjent zwraca pomoc powiększoną o odsetki obliczone jak dla zaległości podatkowych, zgodnie z przepisami o finansach publicznych.

16 Umowa o dofinansowanie Beneficjent może zachować prawo do części pomocy dotyczącej operacji lub jej etapu, które zostały zrealizowane lub mogą zostać zrealizowane zgodnie z warunkami, o których mowa w 3 umowy, jeżeli cel operacji został osiągnięty lub może zostać osiągnięty do dnia złożenia wniosku o płatność końcową, z zastrzeżeniem, że jeżeli Beneficjent zaprzestał realizacji operacji lub nie wypełnił zobowiązań, o których mowa w 6 ust. 1 pkt. 3 lit. punkty: a - osiągnięcia celu operacji, b - zachowania celu operacji, f - umożliwienia przedstawicielom Samorządu Województwa dokonywania kontroli w miejscu realizacji operacji g - umożliwienia kontroli i audytów SW, MRiRW, UKS, KE oraz innym upoważnionym organom, pomoc podlega zwrotowi w całości! Wypowiedzenie umowy 11 umowy.

17 Ponoszenie wydatków W sytuacji, gdy podatek VAT nie stanowi kosztu kwalifikowanego dla beneficjenta, faktury opłacane są z dwóch rachunków: kwota netto z rachunku wyodrębnionego do obsługi zaliczki kwota podatku VAT z rachunku własnego beneficjenta Płatności w ramach rachunku zaliczkowego dokonywane są do wyczerpania środków na tym rachunku tj. do kwoty przyznanej w umowie o dofinansowanie w zakresie zaliczki, a następnie ze środków własnych beneficjenta.

18 Zwrot zaliczki W przypadku rozliczenia zaliczki (zawsze przed złożeniem wniosku o płatność) i przypadającej do zwrotu niewykorzystanej części zaliczki należy wystosować pismo do ARiMR oraz pismo do UMWD, które będzie zwierać: Dane beneficjenta, a ponadto: Nr umowy o dofinansowanie i datę jej zawarcia; Informację o przyczynach zwrotu; Informację o dokonanym zwrocie na konto ARiMR wraz z kwotami, a także informacje o ubieganiu się o kolejne transze zaliczki wraz z kwotami (o ile umowa o dofinansowanie przewidywała wypłatę środków w transzach); Potwierdzenie wykonanych operacji (załącznik do pisma). Zgodnie z pismem MRiRW z dnia r. znak RYB-kmr-EK /11 l.dz.6204 od 1 stycznia 2012 r. zwrotu środków należy dokonać na jedno konto:

19 Rozliczenie zaliczki Beneficjenci zobowiązani są do rozliczania otrzymanej płatności zaliczkowej zgodnie z harmonogramem określonym w umowie o dofinansowanie, z wyłączeniem przypadków gdzie odrębne przepisy stanowią o sposobie udzielenia i rozliczenia dotacji, wykorzystanie następuje przez realizację celów wskazanych w tych przepisach (art. 168 ust 5 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U". Nr 157, poz. 1240, z późn. zm.).

20 Ustawa o finansach publicznych Zgodnie z 150 pkt 3 oraz 184 ust. 2 Ustawy o finansach publicznych z dnia 27 sierpnia 2009 r. (z późniejszymi zmianami) przy wydatkowaniu środków m.in. z Europejskiego Funduszu Rybackiego, stosuje się odpowiednio zasady rozliczania określone dla dotacji z budżetu państwa, natomiast środki te należy wykorzystać w terminie nie dłuższym, niż do 31 grudnia danego roku budżetowego. Jednostki sektora finansów publicznych zobligowane są do stosowania powyższych zasad zarówno przy sporządzaniu harmonogramu finansowego operacji jak i przy rozliczeniu operacji. Wniosek o płatność składany jest wówczas najpóźniej do 15 stycznia roku następnego po roku budżetowym,w którym wykorzystano zaliczkę.

21 Kwalifikowalność kosztów Koszty uznawane są za kwalifikowalne od dnia podpisania umowy ramowej LGR (po nowelizacji rozporządzenia). Ponoszenie kosztów kwalifikowalnych najpóźniej do dnia złożenia wniosku o płatność! Wykonanie zakresu rzeczowego zgodnie z zestawieniem rzeczowo-finansowym operacji stanowiącym załącznik nr 1 do umowy i udokumentowanie wykonania robót, dostaw lub usług zgodnie z warunkami uzyskania pomocy. (oryginały faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej wraz z dowodami zapłaty poniesionych kosztów, protokoły odbioru, montażu i inne ) Osiągnięcie zakładanego celu operacji nie później niż do dnia złożenia wniosku o płatność końcową, zgodnie z warunkami przyznania pomocy.

22 Zmiany wysokości kosztów kwalifikowalnych w zestawieniu rzeczowo-finansowym W przypadku, gdy we wniosku o płatność wykazane zostanie, że poszczególne pozycje kosztów kwalifikowalnych, zostały poniesione w wysokości wyższej niż określona w zestawieniu rzeczowo-finansowym operacji, stanowiącym załącznik nr 1 do umowy, jednak nie więcej niż o 10% w stosunku do kwoty wskazanej w tym zestawieniu rzeczowofinansowym, wówczas przy obliczaniu kwoty pomocy przysługującej do wypłaty, koszty te mogą zostać uwzględniane w wysokości faktycznie poniesionej, na uzasadniony wniosek Beneficjenta, z zastrzeżeniem, że kwota pomocy nie może zostać zwiększona.

23 "Partnerstwo dla Doliny Baryczy" WNIOSEK O PŁATNOŚĆ

24 Termin złożenia wniosku o płatność Wniosek o płatność składa się w terminie wskazanym w 8 umowy o dofinansowanie. Jeżeli wniosek o płatność nie został złożony w terminie określonym w umowie o dofinansowanie, SW wzywa Beneficjenta w formie pisemnej do złożenia wniosku o płatność w terminie 14 dni. Niezłożenie wniosku o płatność lub złożenie po tym terminie skutkuje wypowiedzeniem umowy.

25 Akty prawne określające zasady składania wniosków o płatność w ramach PO RYBY Rozporządzenie Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 15 października 2009 r. w sprawie szczegółowych warunków i trybu przyznawania, wypłaty i zwracania pomocy finansowej na realizację środków objętych osią priorytetową 4 Zrównoważony rozwój obszarów zależnych od rybactwa zawartą w programie operacyjnym Zrównoważony rozwój sektora rybołówstwa i nadbrzeżnych obszarów rybackich (Dz. U nr 177 poz.1371) Rozporządzenie Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 23 listopada 2011 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie szczegółowych warunków i trybu przyznawania, wypłaty i zwracania pomocy finansowej na realizację środków objętych osią priorytetową 4 Zrównoważony rozwój obszarów zależnych od rybactwa, zawartą w programie operacyjnym Zrównoważony rozwój sektora rybołówstwa i nadbrzeżnych obszarów rybackich (Dz.U nr 261 poz. 1563) Rozporządzenie Ministra Rozwoju Regionalnego z dnia 18 grudnia 2009 r. w sprawie warunków i trybu udzielania zaliczek oraz zakresu i terminów składania wniosków o płatność w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich (Dz.U nr 223 poz. 1786)

26 Wniosek o płatność powinien: być wypełniony na aktualnym formularzu; być sporządzony zgodnie z obowiązującą Instrukcją wypełniania wniosku o płatność ; być podpisany przez osoby do tego upoważnione; zawierać wszystkie poprawnie wypełnione załączniki;

27 FORMULARZ WNIOSKU O PŁATNOŚĆ

28

29

30 "Partnerstwo dla Doliny Baryczy"

31 "Partnerstwo dla Doliny Baryczy"

32 Wniosek o płatność należy składać: osobiście; w wersji papierowej i elektronicznej; w terminie określonym w umowie o dofinansowanie ( 8); w miejscu wskazanym przez Urząd Marszałkowski odpowiedni dla województwa

33 W chwili złożenia wniosku o płatność wraz z załącznikami pracownik SW: przyjmuje go i rejestruje; stempluje oryginały faktur lub dokumenty o równoważnej wartości dowodowej pieczątką: PRZEDSTAWIONO DO REFUNDACJI w ramach Programu Operacyjnego Zrównoważony rozwój sektora rybołówstwa i nadbrzeżnych obszarów rybackich sporządza kopie dokumentów; potwierdza ich zgodność z oryginałem zwraca Beneficjentowi oryginały dokumentów

34 Błędy popełniane przez beneficjentów przy wypełnianiu formularza wniosku o płatność Niespójność z danymi wynikającymi z umowy Brak adresu prowadzenia działalności na obszarze objętym LSROR Brak danych osoby odpowiedzialnej za kontakty robocze

35 Brak pełnomocnictwa poświadczonego notarialnie Dane niezgodnie z aktualnym odpisem z KRS Brak nr rachunku bankowego Brak zaświadczenia z banku

36 Dane nie wynikają z umowy o dofinansowanie lub z ostatniego aneksu do umowy w przypadku jego zawarcia

37 Data podpisania umowy o dofinansowanie Data złożenia wniosku o płatność w SW = Sekcja IV. kol. 8, = Sekcja V. kol. 5 = Sekcja V. kol. 8 Nie może przekraczać kwoty z umowy = Sekcja IV. kol. 10 = Sekcja V. kol. 6 Pomniejsza kwotę przyznanej pomocy

38 Omyłki rachunkowe i pisarskie w sporządzonym wykazie faktur

39 Wykaz faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej Kwoty w wykazie podajemy z dokładnością do 2 miejsc po przecinku; Faktury wystawione w walutach obcych należy przeliczyć na walutę polską po kursie sprzedaży faktycznie zastosowanym przez bank Beneficjenta w dniu dokonania płatności; Kurs należy podać poprzez przedstawienie adnotacji banku na fakturze lub innym dokumencie o równoważnej wartości dowodowej; adnotacji banku na dokumencie wystawionym przez bank (np. potwierdzenie przelewu); odrębnego zaświadczenia z banku. W przypadku płatności gotówkowych stosujemy kurs sprzedaży NBP z dnia dokonania transakcji; Jeżeli nie ma możliwości ustalenia kursu rzeczywistego, należy dokonać przeliczenia po kursie średnim NBP z dnia poprzedzającego dokonanie transakcji.

40 Dokumenty akceptowane na etapie wniosku o płatność faktury VAT (VAT RR, VAT MP); rachunki; faktury i noty korygujące ( wraz z fakturami, których dotyczą); dokumenty celne (wraz z dokumentami, których dotyczą) umowy sprzedaży nieruchomości sporządzone w formie aktu notarialnego wraz z dokumentem potwierdzającym poniesienie kosztu; Umowy zlecenia, o dzieło oraz inne umowy cywilnoprawne wraz z rachunkami; niektóre dokumenty wewnętrzne.

41 Opis dokumentów księgowych Wymagane adnotacje: Sprawdzono pod względem merytorycznym; Sprawdzono pod względem formalno-rachunkowym; Zatwierdzono do wypłaty; Dekretacja księgowa (Beneficjenci prowadzących pełną księgowość) albo adnotacja wskazująca numer pozycji z Zestawienia wszystkich dokumentów księgowych dotyczących operacji (pozostali Beneficjenci); Data i podpis osoby odpowiedzialnej za te wskazania.

42 Pozostałe elementy opisu dokumentu księgowego w ramach PO RYBY Nazwa programu Zrównoważony rozwój sektora rybołówstwa i nadbrzeżnych obszarów rybackich ; Nazwa środka, np. 4.1 a Wzmocnienie konkurencyjności Umowa o dofinansowanie nr... z dnia...; Umowa z wykonawcą/zlecenie z dostawcą nr... z dnia... (jeżeli dotyczy); Kwota wydatków kwalifikowalnych (dla danego dokumentu); Informacja o sfinansowaniu wydatku z zaliczki (jeżeli dotyczy); Opis związku wydatku z projektem odniesienie do pozycji z zestawienia rzeczowo-finansowego; Data i podpis osoby sporządzającej opis dokumentu.

43 Przykładowe błędy w wykazie faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej Wpisanie nazwy dokumentu w kolumnie 2 wykazu faktur Brak odwołania do faktury korygującej, faktury zaliczkowej lub noty korygującej Podanie nazwy towaru niezgodnej z dokumentem księgowym (w kolumnie 4) Błąd: ujęcie faktury, która odnosi się do więcej niż jednego zadania z zestawienia rzeczowo finansowego jeden raz Wpisanie kwoty VAT w przypadku, gdy VAT jest kosztem niekwalifikowalnym

44 Popełniane błędy dotyczące ponoszenia kosztów Błąd: ponoszenie kosztów z rachunku bankowego przeznaczonego do obsługi zaliczki na cele niezwiązane z realizowaną operacją Środki przekazane w ramach zaliczki są przeznaczone na ponoszenie kosztów związanych wyłącznie z realizowaną operacją Zapłata dokonana z konta nienależącego do Beneficjenta Błąd: finansowanie kosztów niekwalifikowalnych (podatek VAT) z konta do obsługi zaliczki - w przypadku,gdy podatek VAT nie stanowi kosztu kwalifikowanego z rachunku zaliczkowego opłacane są wyłącznie koszty kwalifikowalne kwota netto

45 Nieprawidłowe opłacenie dokumentów księgowych Błąd: płatności gotówkowe powyżej euro Naruszenie art. 22 ustawy o swobodzie działalności gospodarczej Obowiązek dokonywania płatności za pośrednictwem rachunku bankowego, gdy jednorazowa wartość transakcji, bez względu na liczbę wynikających z niej płatności, przekracza równowartość euro przeliczonych na złote według średniego kursu walut obcych ogłaszanego przez NBP ostatniego dnia miesiąca poprzedzającego miesiąc, w którym dokonano transakcji Jeżeli wartość transakcji przekracza kwotę euro, to kwalifikowalne jest tylko to, co zostało zapłacone przelewem z rachunku Beneficjenta

46 Nieprawidłowe poprawki w dokumentach Niepoprawnie wystawione dokumenty księgowe - błędny NIP, nazwa Beneficjenta, adres, wartość brutto, netto, podatek VAT, brak informacji nt. wpłaconych wcześniej zaliczek (jeżeli dotyczy) Błąd: odręczne poprawienie błędów na fakturach VAT Do korekty błędów na fakturach służą faktury korygujące i noty korygujące. Faktury i noty korygujące należy dostarczyć do wniosku o płatność wraz z fakturami, których dotyczą.

47 Przykładowe błędy w opisie dokumentów księgowych Brak adnotacji o sprawdzeniu dokumentu księgowego pod względem merytorycznym, formalno rachunkowym, zatwierdzeniu do wypłaty wraz z datą i podpisem osoby/osób odpowiedzialnych za powyższe wskazania Brak odniesienia w opisie do faktury do poszczególnych pozycji z zestawienia rzeczowo finansowego Niepoprawna wysokość kosztów kwalifikowalnych Nieprawidłowa informacja o sfinansowaniu wydatku (w opisie wskazuje się wartość poniesionych przez Beneficjenta wydatków z zaliczki) Brak podpisu osoby, która sporządziła opis dokumentu księgowego

48 Zestawienie rzeczowo-finansowe

49

50 We wnioskach o płatność końcową

51 We wnioskach o płatność pośrednią

52 Problemy w trakcie realizacji projektu

53 Błędy dotyczące kompletowania załączników do wniosku o płatność Brak faktur zaliczkowych jeżeli Beneficjent dokonywał wpłat zaliczkowych wraz z dowodami zapłaty Załączony druk polecenia przelewu zamiast potwierdzenia przelewu Brak należytego udokumentowania płatności gotówkowej Brak umów, zamówień zawieranych z wykonawcami Brak zaświadczeń, pozwoleń i innych decyzji związanych z realizacją operacji, o ile wymagają tego obowiązujące przepisy prawa oraz postanowienia umowy

54 Błędy dotyczące kompletowania załączników do wniosku o płatność Brak pozwolenia budowlanego w przypadku braku pozwolenia budowlanego albo zgłoszenia na etapie weryfikacji wniosku o dofinansowanie warunkiem wypłaty pomocy jest złożenie przez Beneficjenta ww. dokumentów najpóźniej w dniu złożenia wniosku o płatność Brak dokumentu potwierdzającego zawiadomienie właściwego organu o zakończeniu budowy wraz z adnotacją, iż właściwy organ, w terminie 21 dni od dnia doręczenia zawiadomienia o zakończeniu budowy, nie zgłosił sprzeciwu w drodze decyzji administracyjnej Brak decyzji o pozwoleniu na użytkowanie obiektu

55 Błędy dotyczące kompletowania załączników do wniosku o płatność Brak protokołów odbioru, wykonania prac, montażu, instalacji, itp., podpisanych przez strony umowy lub sprzedawcę i nabywcę w przypadku faktury lub rachunku Podpisany protokół odbioru robót jest podstawą do wystawienia faktury za prace, które zostały odebrane. Data sprzedaży na fakturze VAT niespójna z datą z protokołu przekazania/przyjęcia (data przekazania na protokole odbioru powinna być zgodna z datą sprzedaży określoną na fakturze)

56 Błędy dotyczące kompletowania załączników do wniosku o płatność brak pełnego wyciągu z rachunku bankowego przeznaczonego do obsługi zaliczki obejmującego okres od dnia otrzymania środków (wpływu zaliczki) poprzez wszystkie operacje na koncie zaliczkowym do dnia złożenia wniosku o płatność lub wyczerpania środków na tym rachunku (saldo końcowe = 0 zł) Wyciąg bankowy bądź wydruk z elektronicznego wyciągu operacji, który nie jest opatrzony klauzulą o nie wymaganiu podpisu ani uwierzytelnienia, powinien być opatrzony pieczęcią bankową wraz z podpisem pracownika banku

57 Układanie dokumentów w segregatorze faktura lub inny dowód księgowy; umowa z wykonawcą; dokumenty potwierdzające odbiór prac; dowód zapłaty; oferty; inne załączniki (np. dokumentacja zdjęciowa itp.) Dokumenty należy układać w kolejności wskazanej we wniosku o płatność.

58 KONTROLA "Partnerstwo dla Doliny Baryczy"

59 "Partnerstwo dla Doliny Baryczy" SPRAWOZDANIA

60 "Partnerstwo dla Doliny Baryczy" Instytucja Pośrednicząca Urząd Marszałkowski Województwa Dolnośląskiego Wydział Obszarów Wiejskich Zastępca Dyrektora Wydziału Jacek Kaszuba DZIAŁ DS. OSI 4 PO RYBY Pokój 4018, ul. Mazowiecka 17

61 "Partnerstwo dla Doliny Baryczy" Instytucja Pośrednicząca Urząd Marszałkowski Województwa Wielkopolskiego Departament Programów Rozwoju Obszarów Wiejskich ul. Szyperska Poznań Dyrektor Emilia tel Oddział Obsługi PO Ryby Wszelkie informacje dotyczące PO Ryby udzielane są w godzinach od 13 do15

62 "Partnerstwo dla Doliny Baryczy" Stowarzyszenie Partnerstwo dla Doliny Baryczy Waresiaka 7, Milicz Inga Demianiuk Ozga Prezes Zarządu/Dyrektor Biura Paweł Fojt Joanna Kołodziej