SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES SZEŚCIU MIESIĘCY ZAKOOCZONY 30 CZERWCA 2014 ROKU

Transkrypt

1 Raport okresowy za i kwartał 2014 roku (w milionach złotych) SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES SZEŚCIU MIESIĘCY ZAKOOCZONY 30 CZERWCA 2014 ROKU Strona 1 z 52

2 Strona 2 z 52

3 KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Skonsolidowany raport półroczny PSr 2014 (zgodnie z 82 ust. 2 i 83 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku Dz. U. Nr 33, poz. 259, z późn. zm.) dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalnośd wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową za I półrocze roku obrotowego 2014 obejmujące okres od do , zawierający skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej w walucie polskiej (PLN) oraz skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej w walucie polskiej (PLN). dnia 14 sierpnia 2014 roku (data przekazania) POLSKIE GÓRNICTWO NAFTOWE i GAZOWNICTWO S.A. (pełna nazwa emitenta) PGNiG S.A. (skrócona nazwa emitenta) Paliwowy (pal) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie) Warszawa (kod pocztowy) (miejscowośd) Kasprzaka 25 (ulica) (numer) (telefon) (fax) pr@pgnig.pl ( ) (www) (NIP) (REGON) Strona 3 z 52

4 Strona 4 z 52

5 WYBRANE DANE FINANSOWE Dane dotyczące skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa Kapitałowa PGNiG w mln PLN w mln EUR Przychody ze sprzedaży Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem Zysk/(Strata) netto akcjonariuszy jednostki dominującej Zysk/(Strata) netto Całkowite dochody przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej Całkowite dochody razem Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (1 239) (1 559) (297) (370) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (1 634) (2 283) (391) (542) Zmiana stanu środków pieniężnych netto Zysk/(Strata) netto i rozwodniony/(a) zysk/(strata) netto na jedną akcję przypisany/(a) zwykłym akcjonariuszom jednostki dominującej (odpowiednio w PLN i w EUR) 0,26 0,24 0,06 0,06 31 grudnia grudnia 2013 Aktywa razem Zobowiązania razem Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe razem Kapitał własny razem Kapitał podstawowy (akcyjny) Liczba akcji (średnia ważona w mln. szt.) Wartośd księgowa i rozwodniona wartośd księgowa na jedną akcję (odpowiednio w PLN i w EUR) 4,90 4,82 1,18 1,16 Dane dotyczące skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego w mln PLN w mln EUR Przychody ze sprzedaży Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem Zysk/(Strata) netto Całkowite dochody razem Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (167) (916) (40) (217) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (1 009) (1 551) (241) (368) Zmiana stanu środków pieniężnych netto Zysk/(Strata) netto i rozwodniony zysk/(strata) netto na jedną akcję przypisany/(a) zwykłym akcjonariuszom (odpowiednio w PLN i w EUR) 0,23 0,24 0,06 0,06 31 grudnia grudnia 2013 Aktywa razem Zobowiązania razem Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe razem Kapitał własny Kapitał podstawowy (akcyjny) Liczba akcji (średnia ważona w mln. szt.) Wartośd księgowa i rozwodniona wartośd księgowa na jedną akcję (odpowiednio w PLN i w EUR) 3,94 3,89 0,95 0,94 Pozycje rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitego dochodu oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu EUR/PLN, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski (NBP) na ostatni dzieo każdego miesiąca danego okresu obrotowego. Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone według średniego kursu EUR/PLN obowiązującego na koniec danego okresu obrotowego, ustalonego przez NBP. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro ustalane przez NBP 31 grudnia 2013 Średni kurs w okresie 4,1784 4,2140 4,2110 Kurs na koniec okresu 4,1609 4,3292 4,1472 Strona 5 z 52

6 Strona 6 z 52

7 SPIS TREŚCI I. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE... 9 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT... 9 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW... 9 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ...10 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH...11 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM...12 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PODATEK ODROCZONY ODPISY AKTUALIZUJĄCE REZERWY PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY KOSZTY OPERACYJNE PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE PODATEK DOCHODOWY RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W PODZIALE NA GRUPY POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE INFORMACJE FINANSOWE W PODZIALE NA POSZCZEGÓLNE SEGMENTY OPERACYJNE ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM I W PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH, A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI II. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE...30 SKRÓCONY JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT...30 SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW...30 SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ...31 SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH...32 SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM...33 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO...34 III. 1. PODATEK ODROCZONY ODPISY AKTUALIZUJĄCE REZERWY PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY KOSZTY OPERACYJNE PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE PODATEK DOCHODOWY RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W PODZIALE NA GRUPY ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM I W PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH, A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU OKRESOWEGO INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE EMITENTA I JEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ ZMIANY W STRUKTURZE JEDNOSTKI, W TYM POŁĄCZENIA PRZEDSIĘWZIĘD, OBJĘCIE LUB UTRATA KONTROLI NAD JEDNOSTKAMI ZALEŻNYMI I INWESTYCJAMI DŁUGOTERMINOWYMI, RESTRUKTURYZACJA I ZANIECHANIE DZIAŁALNOŚCI PODSTAWA SPORZĄDZENIA I FORMAT SPRAWOZDAO FINANSOWYCH ZAMIESZCZONYCH W RAPORCIE WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI Strona 7 z 52

8 4. PRZYJĘTE ZASADY RACHUNKOWOŚCI WPŁYW NOWYCH STANDARDÓW I INTERPRETACJI NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY ZWIĘZŁY OPIS ISTOTNYCH DOKONAO LUB NIEPOWODZEO EMITENTA W OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY RAPORT, WRAZ Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEO DOTYCZĄCYCH EMITENTA OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEO, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI EMITENTA W PREZENTOWANYM OKRESIE INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH INFORMACJE O ISTOTNYCH ROZLICZENIACH Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH INFORMACJE NA TEMAT ZMIAN SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚD GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAO FINANSOWYCH JEDNOSTKI INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH POSTANOWIEO UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAO NAPRAWCZYCH DO KOOCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, JEŻELI POJEDYNCZO LUB ŁĄCZNIE SĄ ONE ISTOTNE I ZOSTAŁY ZAWARTE NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE INFORMACJE DOTYCZĄCE EMISJI, WYKUPU I SPŁATY NIEUDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ (LUB ZADEKLAROWANEJ) DYWIDENDY ZDARZENIA, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE, NIEUJĘTE W TYM SPRAWOZDANIU, A MOGĄCE W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄD NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE EMITENTA ZMIANY ZOBOWIĄZAO WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOOCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO INNE INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM EMITENTA SĄ ISTOTNE DLA OCENY JEGO SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO I ICH ZMIAN, ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAO PRZEZ EMITENTA IV. OŚWIADCZENIA ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNYCH SKRÓCONYCH SPRAWOZDAO FINANSOWYCH W SPRAWIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO PRZEGLĄDU ŚRÓDROCZNYCH SKRÓCONYCH SPRAWOZDAO FINANSOWYCH Strona 8 z 52

9 Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe I. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW i STRAT 3 miesiące 3 miesiące dane przekształcone dane przekształcone niebadane niebadane niebadane niebadane Przychody ze sprzedaży Zużycie surowców i materiałów (3 569) (9 509) (3 849) (10 838) Świadczenia pracownicze (687) (1 373) (747) (1 418) Amortyzacja (675) (1 298) (613) (1 162) Usługi obce (815) (1 400) (654) (1 280) Koszt wytworzenia świadczeo na własne potrzeby Pozostałe przychody i koszty operacyjne (674) (1 009) (122) (292) Koszty operacyjne razem (6 235) (14 214) (5 758) (14 566) Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe (89) (152) (175) (383) Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności 7 - (42) (42) Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy (203) (543) (265) (471) Zysk/(Strata) netto Przypisany/(a): Akcjonariuszom jednostki dominującej Udziałom niekontrolującym Zysk/(Strata) netto i rozwodniony/(a) zysk/(strata) netto na jedną akcję, przypisany/(a) zwykłym akcjonariuszom jednostki dominującej (w PLN) 0,06 0,26 0,06 0,24 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 3 miesiące Strona 9 z 52 3 miesiące dane dane przekształcone przekształcone niebadane niebadane niebadane niebadane Zysk/(Strata) netto Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków, (59) (196) (7) 134 dotyczące pozycji: Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (17) Stosowanie rachunkowości zabezpieczeo (52) (260) (19) 118 Podatek odroczony (22) Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane na zyski lub straty, dotyczące pozycji: (11) (11) (6) (6) Zyski/(Straty) aktuarialne dotyczące świadczeo pracowniczych (13) (13) (7) (7) Podatek odroczony Inne całkowite dochody netto (70) (207) (13) 128 Całkowite dochody razem Przypisane: Akcjonariuszom jednostki dominującej Udziałom niekontrolującym

10 Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 31 grudnia stycznia 2013 dane przekształcone dane przekształcone niebadane zbadane zbadane AKTYWA Aktywa trwałe (długoterminowe) Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Inne aktywa finansowe Aktywa z tytułu podatku odroczonego Pozostałe aktywa trwałe Aktywa trwałe (długoterminowe) razem Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu podatku bieżącego Pozostałe aktywa Aktywa z tytułu pochodnych instrumentów finansowych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa przeznaczone do sprzedaży Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) razem Aktywa razem ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁ WŁASNY Kapitał własny Kapitał podstawowy (akcyjny) Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Skumulowane inne całkowite dochody (256) (49) (152) Zyski/(Straty) zatrzymane Kapitał własny, przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał własny, przypisany udziałom niekontrolującym Kapitał własny razem Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i papiery dłużne Zobowiązania z tytułu świadczeo pracowniczych Rezerwy Przychody przyszłych okresów Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego Inne zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania Kredyty, pożyczki i papiery dłużne Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego Zobowiązania z tytułu świadczeo pracowniczych Rezerwy Przychody przyszłych okresów Zobowiązania dotyczące aktywów przeznaczonych do sprzedaży Zobowiązania krótkoterminowe razem Zobowiązania razem Zobowiązania i kapitał własny razem Strona 10 z 52

11 Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH niebadane dane przekształcone niebadane Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/(Strata) netto Korekty o pozycje: Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności - 42 Amortyzacja Zysk/(Strata) z tytułu różnic kursowych netto Odsetki i dywidendy netto Zysk/(Strata) z działalności inwestycyjnej 336 (77) Podatek dochodowy bieżącego okresu Pozostałe pozycje netto 286 (150) Podatek dochodowy zapłacony (408) (226) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej przed zmianą stanu kapitału obrotowego Zmiana stanu kapitału obrotowego: Zmiana stanu należności Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu zobowiązao z tytułu świadczeo pracowniczych (11) (59) Zmiana stanu rezerw (71) 91 Zmiana stanu zobowiązao krótkoterminowych (1 047) (363) Zmiana stanu pozostałych aktywów (224) (290) Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów 8 (19) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych Wpływy ze sprzedaży udziałów w jednostkach nieobjętych konsolidacją 1 - Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (1 321) (1 568) Otrzymane odsetki 3 - Otrzymane dywidendy 2 2 Pozostałe pozycje netto 63 (9) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (1 239) (1 559) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek Wpływy z tytułu emisji papierów dłużnych Spłata kredytów i pożyczek (515) (196) Wykup papierów dłużnych (1 209) (3 300) Spłata zobowiązao z tytułu leasingu finansowego (25) (25) Wpływy z tytułu pochodnych instrumentów finansowych Wydatki z tytułu pochodnych instrumentów finansowych (49) (65) Zapłacone odsetki (119) (179) Pozostałe pozycje netto (2) (1) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (1 634) (2 283) Zmiana stanu środków pieniężnych netto Różnice kursowe netto - (1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu Strona 11 z 52

12 Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy (akcyjny) Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej) Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Skumulowane inne całkowite dochody z tytułu: różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych stosowania rachunkowości zabezpieczeo zysków/(strat) aktuarialnych dotyczących świadczeo pracowniczych Zyski/(Straty) zatrzymane Razem Kapitał własny (przypisany udziałom niekontrolującym) Kapitał własny razem 1 stycznia 2014 (zbadane) (84) (1) Dywidenda (885) (885) - (885) Całkowite dochody razem (211) (11) Zysk/(Strata) netto Inne całkowite dochody netto (211) (11) - (207) - (207) (niebadane) (69) (212) stycznia 2013 (zbadane) (31) (59) (62) Dywidenda (767) (767) - (767) Całkowite dochody razem (6) Zysk/(Strata) netto Inne całkowite dochody netto (6) (niebadane) (68) Strona 12 z 52

13 Dodatkowe noty objaśniające do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Podatek odroczony Aktywa z tytułu podatku odroczonego Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego 1 stycznia Zwiększenia Zmniejszenia (236) (109) Różnice kursowe z przeliczenia podatku odroczonego spółek zagranicznych 2 (1) Reklasyfikacja do/z aktywów przeznaczonych do sprzedaży stycznia Zwiększenia Zmniejszenia (98) (20) Różnice kursowe z przeliczenia podatku odroczonego spółek zagranicznych (185) (144) Reklasyfikacja do/z aktywów przeznaczonych do sprzedaży (2) - Reklasyfikacje grudnia Strona 13 z 52

14 Dodatkowe noty objaśniające do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego 2. Odpisy aktualizujące Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Aktywa i grupy aktywów przeznaczone do sprzedaży Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - długoterminowe Zapasy Należności krótkoterminowe Częśd wymagalna pożyczek długoterminowych Razem 1 stycznia Zwiększenia Przeniesienia 11 - (7) - (4) Wykorzystanie/rozwiązanie (397) - (2) - - (2) (258) - (659) Różnice kursowe z przeliczenia stycznia Zwiększenia Przeniesienia (11) Wykorzystanie/rozwiązanie (505) (5) (12) (571) - (1 093) Różnice kursowe z przeliczenia (12) (1) (13) 31 grudnia Strona 14 z 52

15 Dodatkowe noty objaśniające do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego 3. Rezerwy Rezerwa na koszty likwidacji odwiertów Rezerwa na karę UOKiK Rezerwy związane z ochroną środowiska Rezerwa na roszczenia z tytułu bezumownego korzystania z gruntów Rezerwa na zobowiązania dot. prac poszukiwawczych w Pakistanie, Egipcie i Libii Rezerwa na świadectwa pochodzenia energii oraz efektywności energetycznej Pozostałe rezerwy 1 stycznia Zwiększenia Wykorzystanie/rozwiązanie (35) - - (9) (11) (134) (101) (290) Razem 1 stycznia Zwiększenia Wykorzystanie/rozwiązanie (461) - (7) (29) (22) - (111) (630) Różnice kursowe z przeliczenia (14) (1) - (1) (16) 31 grudnia Strona 15 z 52

16 Dodatkowe noty objaśniające do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego 4. Przychody ze sprzedaży Gaz wysokometanowy Gaz zaazotowany Ropa naftowa łącznie z gazoliną Hel Gaz NGL Energia elektryczna Ciepło Usługi geofizyczno - geologiczne Usługi wiertnicze i serwisowe Usługi budowlano - montażowe Opłata przyłączeniowa Pozostała sprzedaż Razem Koszty operacyjne 5.1. Zużycie surowców i materiałów Koszt sprzedanego gazu (8 271) (9 801) Paliwa do produkcji energii i ciepła (439) (534) Energia na cele handlowe (530) (180) Zużycie pozostałych surowców i materiałów (269) (323) Razem (9 509) (10 838) 5.2. Usługi obce Usługi przesyłowe (548) (559) Koszt spisanych odwiertów negatywnych (157) (81) Pozostałe usługi obce (695) (640) Razem (1 400) (1 280) Strona 16 z 52

17 Dodatkowe noty objaśniające do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego 5.3. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Przychody z tyt. odszkodowao, kar, grzywien Pozostałe przychody operacyjne Różnice kursowe netto dotyczące działalności operacyjnej 7 (12) Wynik na instrumentach pochodnych dotyczących działalności operacyjnej (175) (10) Zmiana stanu produktów Zmiana stanu odpisów aktualizujących (501) 58 Zmiana stanu rezerw (89) (69) Podatki i opłaty (465) (430) Pozostałe koszty operacyjne (157) (169) Razem (1 009) (292) 6. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe Zysk z wyceny i realizacji pochodnych instrumentów finansowych Przychody z tytułu odsetek Dywidendy i udziały w zyskach 3 3 Pozostałe przychody finansowe 2 - Koszty finansowe (152) (383) Strata z wyceny i realizacji pochodnych instrumentów finansowych (30) - Koszty z tytułu odsetek (100) (145) Strata na różnicach kursowych (7) (216) Prowizje od kredytów (8) (14) Koszt gwarancji (2) (2) Pozostałe koszty finansowe (5) (6) Wynik na działalności finansowej (106) (233) Strona 17 z 52

18 Dodatkowe noty objaśniające do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego 7. Podatek dochodowy Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem Obowiązująca w okresie stawka podatkowa 19% 19% Podatek według obowiązującej stawki podatkowej (392) (361) Różnice trwałe pomiędzy zyskiem/(stratą) przed opodatkowaniem a podstawą opodatkowania oraz różnica w stawkach podatkowych (151) (110) Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat (543) (471) Bieżący podatek dochodowy (411) (402) Odroczony podatek dochodowy (132) (69) Efektywna stopa podatkowa 26% 25% W dniu 24 lutego 2014 roku zarejestrowano Podatkową Grupę Kapitałową PGNiG (PGK), która rozpoczęła działalnośd z dniem 1 kwietnia 2014 roku. W skład PGK wchodzą następujące spółki: PGNiG S.A. wskazana w umowie jako Spółka Reprezentująca PGK, PGNiG Obrót Detaliczny Sp. z o.o., PSG Sp. z o.o., PGNiG Termika S.A., OSM Sp. z o.o., PGNiG SPV 5 Sp. z o.o., PGNiG SPV 6 Sp. z o.o. oraz PGNiG SPV 7 Sp. z o.o. Umowa PGK obejmuje trzy kolejne lata podatkowe tj.: pierwszy rok podatkowy - okres od 1 kwietnia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku; drugi rok podatkowy - okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku; trzeci rok podatkowy - okres od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku. 8. Rzeczowe aktywa trwałe w podziale na grupy 31 grudnia 2013 Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu i pozostałe Razem środki trwałe Środki trwałe w budowie dotyczące poszukiwania i oceny zasobów mineralnych Środki trwałe w budowie pozostałe Razem rzeczowe aktywa trwałe Strona 18 z 52

19 Dodatkowe noty objaśniające do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego 9. Pochodne instrumenty finansowe Zawierane przez Grupę Kapitałową PGNiG (Grupa Kapitałowa, Grupa, GK PGNiG) transakcje pochodne stanowią zabezpieczenie ekspozycji na ryzyko towarowe, walutowe oraz stopy procentowej. W przypadku Jednostki Dominującej, transakcje ujęte w okresie od 1 stycznia do roku, które spełniają określone wymogi, są objęte rachunkowością zabezpieczeo przepływów pieniężnych lub wartości godziwej. Spółka posiadała w tym okresie, zawarte w okresach poprzedzających, transakcje typu CCIRS, które nie podlegają rachunkowości zabezpieczeo. Wynika to z faktu, że zarówno wycena pozycji zabezpieczanej jak i pozycji zabezpieczającej (transakcji pochodnej) znajduje swoje odzwierciedlenie w rachunku zysków i strat, w efekcie czego skutek jest taki sam, jak w przypadku stosowania rachunkowości zabezpieczeo. Jednostka Dominująca w I półroczu 2014 roku zawierała transakcje w ramach działalności tradingowej mieszczące się w zatwierdzonych limitach. Wolumen zawartych transakcji zabezpieczających nie przekracza wartości pozycji zabezpieczanej. Transakcje pochodne zawierane przez Jednostkę Dominującą oparte są na umowach wg standardów ISDA (International Swap&Derivatives Association) lub Umowach Ramowych PMA, sporządzonych wg zaleceo Związku Banków Polskich (Umowy Ramowe). Wpływ na wynik z wyceny pochodnych instrumentów finansowych został przedstawiony w poniższej tabeli. Wynik z wyceny pochodnych instrumentów finansowych - niezrealizowany Wynik z wyceny pochodnych instrumentów finansowych - zrealizowany Razem wynik z wyceny pochodnych instrumentów finansowych ujęty w rachunku zysków i strat (113) 165 (177) (96) (290) 69 w tym: ujęty w koszcie zużycia surowców i materiałów (85) (26) ujęty w pozostałych przychodach i kosztach operacyjnych (175) (10) ujęty w przychodach lub kosztach finansowych (30) 105 Wynik z wyceny pochodnych instrumentów finansowych ujęty w innych całkowitych dochodach - niezrealizowany (260) 118 Razem wynik z wyceny pochodnych instrumentów finansowych ujęty w kapitałach (550) 187 Strona 19 z 52

20 Dodatkowe noty objaśniające do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Na dzieo roku Spółki GK posiadały nierozliczone transakcje pochodne przedstawione w poniższej tabeli. Wycena do wartości godziwej instrumentu Instrument zabezpieczany Wartośd nominalna w walucie Waluta / aktywo Data wymagalności Cena lub przedział ceny realizacji instrumentu 31 grudnia 2013 Zabezpieczane ryzyko Cross Currency Interest Rate Swap euroobligacje 500 EUR 1-3 lata 4, pożyczka 730 NOK 3-12 m-cy 0, pożyczka NOK 1-3 lata 0, pożyczka NOK 1-3 lata 0,5000 (6) - pożyczka NOK powyżej 3 lat 0, (14) pożyczka NOK 1-3 m-cy 0, (25) pożyczka NOK 1-3 m-cy 0, kurs walutowy i stopa procentowa kurs walutowy i stopa procentowa kurs walutowy i stopa procentowa kurs walutowy i stopa procentowa kurs walutowy i stopa procentowa kurs walutowy i stopa procentowa kurs walutowy i stopa procentowa Interest Rate Swap pożyczka PLN powyżej 3 lat - (68) (23) stopa procentowa (68) (23) Strona 20 z 52

21 Dodatkowe noty objaśniające do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Forward płatności za gaz 60 USD 1-3 m-cy 3, kurs walutowy płatności za gaz 50 USD 1-3 m-cy 3, kurs walutowy płatności za gaz 18 EUR 1-3 m-cy 4,2270 (1) - kurs walutowy uprawnienia do emisji CO 2 3 EUR 3-12 m-cy 4, kurs walutowy działalnośd tradingowa 1 energia elektryczna 1-3 m-cy 152, ceny energii działalnośd tradingowa 1 energia elektryczna 1-3 m-cy 154,5000 (18) - ceny energii działalnośd tradingowa 2 energia elektryczna 3-12 m-cy 155, ceny energii działalnośd tradingowa 2 energia elektryczna 3-12 m-cy 154,9000 (25) - ceny energii działalnośd tradingowa 1 energia elektryczna 1-3 lata 167, ceny energii działalnośd tradingowa 1 energia elektryczna 1-3 lata 166,0000 (3) - ceny energii płatności za gaz 48 EUR 1-3 m-cy 4,2438 (4) - kurs walutowy płatności za gaz 18 EUR 3-12 m-cy 4,2383 (1) - kurs walutowy pożyczka 333 NOK 1-3 m-cy 0, kurs walutowy płatności za gaz 10 EUR 1-3 m-cy 4, (1) kurs walutowy płatności za gaz 29 EUR 3-12 m-cy 4, (1) kurs walutowy płatności za gaz 130 USD 1-3 m-cy 3, (14) kurs walutowy płatności za gaz 80 USD 3-12 m-cy 3, (7) kurs walutowy płatności za gaz 24 EUR 1-3 m-cy 4, (3) kurs walutowy płatności za gaz 78 EUR 3-12 m-cy 4, (6) kurs walutowy Kurs EUR/PLN 1 EUR do 1 m-ca 4, kurs walutowy Kurs EUR/PLN 1 EUR do 1 m-ca 4, kurs walutowy Kurs EUR/PLN 0,16 EUR do 1 m-ca 4, kurs walutowy Kurs EUR/PLN 0,05 EUR do 1 m-ca 4, kurs walutowy Kurs EUR/PLN 0,09 EUR do 1 m-ca 4, kurs walutowy Kurs EUR/PLN 1 EUR 6-12 m-cy 4, kurs walutowy Kurs EUR/PLN 0,25 EUR 1-3 lata 4, kurs walutowy Kurs EUR/PLN 0,29 EUR 1-3 lata 4, kurs walutowy Futures Strona 21 z 52 (6) (31) działalnośd tradingowa 1,0 energia elektryczna 1-3 m-cy 151, ceny energii działalnośd tradingowa 1,0 energia elektryczna 1-3 m-cy 151, (3) ceny energii działalnośd tradingowa 10,0 energia elektryczna 3-12 m-cy 151, ceny energii działalnośd tradingowa 10,0 energia elektryczna 3-12 m-cy 151, (12) ceny energii działalnośd tradingowa 0,2 gaz TGE 1-3 m-cy 116, ceny gazu działalnośd tradingowa 1,0 gaz TGE 3-12 m-cy 114, ceny gazu działalnośd tradingowa 0,04 gaz TGE 1-3 lata 111, ceny gazu - 1

22 Dodatkowe noty objaśniające do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Opcje call płatności za gaz 17 EUR 1-3 m-cy 4, kurs walutowy płatności za gaz 6 EUR 3-12 m-cy 4, kurs walutowy płatności za gaz 114 EUR 1-3 m-cy 4, kurs walutowy płatności za gaz 84 EUR 3-12 m-cy 4, kurs walutowy płatności za gaz 200 USD 1-3 m-cy 3, kurs walutowy płatności za gaz 90 USD 3-12 m-cy 3, kurs walutowy płatności za gaz 35 EUR 1-3 m-cy 4, kurs walutowy płatności za gaz 21 EUR 3-12 m-cy 4, kurs walutowy płatności za gaz 188 EUR 1-3 m-cy 4, kurs walutowy płatności za gaz 265 EUR 3-12 m-cy 4, kurs walutowy płatności za gaz 160 USD 1-3 m-cy 3, kurs walutowy płatności za gaz 180 USD 3-12 m-cy 3, kurs walutowy działalnośd tradingowa 0,044 gaz TGE 1-3 lata 111, ceny gazu Opcje call commodity 5 12 płatności za gaz 0,191 FO 1-3 m-cy 645, ceny towarów płatności za gaz 0,314 FO 3-12 m-cy 629, ceny towarów płatności za gaz 0,093 GO 1-3 m-cy 961, ceny towarów płatności za gaz 0,171 GO 3-12 m-cy 944, ceny towarów płatności za gaz 3,660 TTF 1-3 m-cy 26, ceny towarów płatności za gaz 4,700 TTF 3-12 m-cy 25, ceny towarów płatności za gaz 0,085 FO 1-3 m-cy 566, ceny towarów płatności za gaz 0,025 FO 3-12 m-cy 557, ceny towarów płatności za gaz 0,040 GO 1-3 m-cy 840, ceny towarów płatności za gaz 0,011 GO 3-12 m-cy 822, ceny towarów płatności za gaz 0,150 FO 1-3 m-cy 711, ceny towarów płatności za gaz 0,502 FO 3-12 m-cy 643,72-3 ceny towarów płatności za gaz 0,038 FO 1-3 lata 630,00-1 ceny towarów płatności za gaz 0,186 FO 3-12 m-cy 569, ceny towarów płatności za gaz 0,084 GO 1-3 m-cy 1 050, ceny towarów płatności za gaz 0,251 GO 3-12 m-cy 955,38-8 ceny towarów płatności za gaz 0,020 GO 1-3 lata 955,00-1 ceny towarów płatności za gaz 5,800 TTF 1-3 m-cy 28,11-1 ceny towarów płatności za gaz 8,650 TTF 3-12 m-cy 26,73-26 ceny towarów Strona 22 z 52

23 Dodatkowe noty objaśniające do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Opcje put commodity płatności za gaz 0,109 GO 3-12 m-cy 826, ceny towarów Swap commodity - - płatności za gaz 0,172 FO 3-12 m-cy 600, ceny towarów płatności za gaz 0,094 GO 3-12 m-cy 896, ceny towarów płatności za gaz 6,100 TTF 1-3 m-cy 25,75 (202) - ceny towarów płatności za gaz 0,130 TTF 3-12 m-cy 23, ceny towarów płatności za gaz 5,470 TTF 3-12 m-cy 25,54 (84) - ceny towarów płatności za gaz 0,023 FO 1-3 m-cy 602, ceny towarów płatności za gaz 0,042 FO 1-3 m-cy 607, ceny towarów płatności za gaz 0,015 FO 3-12 m-cy 609, ceny towarów płatności za gaz 0,085 FO 3-12 m-cy 602,18-1 ceny towarów płatności za gaz 0,028 GO 1-3 m-cy 869,77-4 ceny towarów płatności za gaz 0,049 GO 3-12 m-cy 893,39-6 ceny towarów płatności za gaz 1,730 TTF 1-3 m-cy 27,47-3 ceny towarów płatności za gaz 7,050 TTF 3-12 m-cy 25,79-17 ceny towarów płatności za gaz 4,135 TTF 1-3 m-cy 27,78 - (10) ceny towarów płatności za gaz 2,035 TTF 3-12 m-cy 27,16 - (5) ceny towarów (268) 16 GO - Gasoil FO - Fuel Oil TTF Natural Gas at the Title Transfer Facility Razem (189) 183 w tym: - wycena pozytywna (aktywa) wycena negatywana (zobowiązania) (413) (124) Strona 23 z 52

24 Dodatkowe noty objaśniające do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego 10. Informacje finansowe w podziale na poszczególne segmenty operacyjne Podstawowym kryterium podziału na segmenty operacyjne w Grupie PGNiG jest rodzaj prowadzonej działalności. W poniższych tabelach przedstawione zostały wybrane dane dotyczące poszczególnych segmentów sprawozdawczych Grupy za okresy roku i roku. Okres zakooczony roku Rachunek zysków i strat Poszukiwanie i wydobycie Obrót i magazynowanie Dystrybucja Wytwarzanie Pozostałe segmenty Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między segmentami (3 853) - Przychody segmentu razem (3 853) Amortyzacja (625) (77) (431) (155) (10) - (1 298) Pozostałe koszty (1 485) (13 149) (1 206) (747) (194) (12 916) Koszty segmentu razem (2 110) (13 226) (1 637) (902) (204) (14 214) Eliminacje Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej segmentu (54) Koszty finansowe netto (106) Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności - - Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy (543) Zysk/(Strata) netto SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Aktywa segmentu (6 459) Inwestycje w jednostkach wycenianych metodą praw własności Aktywa nieprzypisane 273 Aktywa z tytułu podatku odroczonego Aktywa razem Kapitał własny ogółem Zobowiązania segmentu (6 110) Zobowiązania nieprzypisane Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego Zobowiązania i kapitał własny razem Pozostałe informacje dotyczące segmentu Nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne Razem (504) (113) (588) (106) (4) (6) (1 321) Odpisy aktualizujące aktywa (1 990) (1 761) (114) (33) (21) - (3 919) Odpisy aktualizujące aktywa nieprzypisane (45) Strona 24 z 52

25 Dodatkowe noty objaśniające do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Okres zakooczony roku Rachunek zysków i strat Poszukiwanie i wydobycie Obrót i magazynowanie Dystrybucja Wytwarzanie Pozostałe segmenty Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między segmentami (3 426) - Przychody segmentu razem (3 426) Amortyzacja (466) (87) (422) (176) (11) - (1 162) Pozostałe koszty (871) (13 710) (1 248) (809) (192) (13 404) Koszty segmentu razem (1 337) (13 797) (1 670) (985) (203) (14 566) Eliminacje Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej segmentu (10) Koszty finansowe netto (233) Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności (42) (42) Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy (471) Zysk/(Strata) netto SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Aktywa segmentu (7 535) Inwestycje w jednostkach wycenianych metodą praw własności Aktywa nieprzypisane 394 Aktywa z tytułu podatku odroczonego Aktywa razem Kapitał własny ogółem Zobowiązania segmentu (7 122) Zobowiązania nieprzypisane Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego Zobowiązania i kapitał własny razem Pozostałe informacje dotyczące segmentu Nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne Razem (891) (87) (559) (51) (9) 29 (1 568) Odpisy aktualizujące aktywa (1 049) (1 688) (99) (36) (11) 1 (2 882) Odpisy aktualizujące aktywa nieprzypisane (40) Strona 25 z 52

26 Dodatkowe noty objaśniające do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego 11. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i w porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi Zmiana prezentacji obrotu energią elektryczną Grupa dokonała zmian prezentacyjnych dotyczących obrotu energią elektryczną. Przed zmianą koszt zakupu energii elektrycznej przeznaczonej do obrotu prezentowany był w rachunku zysków i strat w pozycji "Pozostałe przychody i koszty operacyjne". Począwszy od raportu okresowego za III kwartał 2013 roku koszt ten prezentowany jest w rachunku zysków i strat w pozycji "Zużycie surowców i materiałów". Przesunięcie jednostki w Segmentach sprawozdawczych W dniu 1 lipca 2013 roku nastąpiło połączenie spółki INVESTGAS S.A. (spółka przejmowana) ze spółką Operator Systemu Magazynowania Sp. z o.o. (spółka przejmująca). W związku z powyższym, w prezentacji okresu porównawczego noty Segmentów sprawozdawczych nastąpiło przesunięcie spółki INVESTGAS S.A. z Pozostałych segmentów do segmentu Obrót i magazynowanie. Zmiana prezentacji spłaty skapitalizowanych odsetek Grupa dokonała reklasyfikacji kwot odsetek skapitalizowanych w wartości zobowiązao odsetkowych na początek danego okresu sprawozdawczego i zapłaconych w bieżącym okresie sprawozdawczym. Dotychczas w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych kwoty te prezentowane były w pozycjach: Spłata kredytów i pożyczek, Wykup papierów dłużnych oraz Spłata zobowiązao z tytułu leasingu finansowego (w zależności od tego, której pozycji dotyczyły skapitalizowane odsetki). Począwszy od roku 2014 kwoty te prezentowane są w pozycji Zapłacone odsetki. Zmiana prezentacji zakupu usług przesyłania paliwa gazowego w punktach wejścia Grupa zmieniła prezentację kosztów zakupu usług przesyłania paliwa gazowego w punktach wejścia do systemu przesyłowego (w związku z Rozporządzeniem Ministra Gospodarki w sprawie szczegółowych zasad kształtowania i kalkulacji taryf oraz rozliczeo w obrocie paliwami gazowymi). Począwszy od 2014 roku, koszty te ujmowane są w rachunku zysków i strat w pozycji Zużycie surowców i materiałów (zwiększając koszty zakupu paliwa gazowego), a nie jak dotychczas w pozycji Usługi obce. Zmiana prezentacji aktywów i zobowiązao z tytułu podatku odroczonego Grupa zweryfikowała prezentację aktywów i zobowiązao z tytułu podatku odroczonego. Począwszy od raportu okresowego za I półrocze 2014 roku, w odniesieniu do części aktywów i zobowiązao dotyczących podatku odroczonego, nastąpiło odejście od prezentacji w kwotach netto. Zmiana prezentacji transakcji w zakresie wspólnych działao, w których Jednostka Dominująca pełni rolę operatora Począwszy od raportu okresowego za I półrocze 2014 roku, Jednostka Dominująca dokonała kompensaty kosztów stanowiących udział kooperanta we wspólnym działaniu i odpowiadających im przychodów wynikających z faktury obciążeniowej operatora. Zdarzenia te były w poprzednich raportach wykazywane odrębnie w przychodach i kosztach. Powyższe zmiany miały na celu zwiększenie przejrzystości i użyteczności danych prezentowanych w sprawozdaniu finansowym. W wyniku zastosowania zmian wprowadzono korekty danych porównywalnych za 2013 rok, zaprezentowane poniżej. Strona 26 z 52

27 Dodatkowe noty objaśniające do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Skonsolidowany rachunek zysków i strat - przekształcenie okresów porównawczych przed zmianą Zmiana prezentacji obrotu energią Zmiana prezentacji kosztów zakupu usług przesyłania paliwa gazowego Zmiana prezentacji transakcji w zakresie wspólnych działao po zmianie Przychody ze sprzedaży (50) Zużycie surowców i materiałów (10 476) (179) (183) - (10 838) Świadczenia pracownicze (1 418) (1 418) Amortyzacja (1 162) (1 162) Usługi obce (1 513) (1 280) Koszt wytworzenia świadczeo na własne potrzeby Pozostałe przychody i koszty operacyjne (471) (292) Koszty operacyjne razem (14 616) (14 566) Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe (383) (383) Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności (42) (42) Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy (471) (471) Zysk/(Strata) netto Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej - przekształcenie okresów porównawczych 31 grudnia 2013 przed zmianą Zmiana prezentacji aktywów i zobowiązao z tytułu podatku odroczonego 31 grudnia 2013 po zmianie AKTYWA Aktywa trwałe (długoterminowe) razem w tym: Aktywa z tytułu podatku odroczonego Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) razem Aktywa razem ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁ WŁASNY Kapitał własny razem Zobowiązania długoterminowe razem w tym: Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego Zobowiązania krótkoterminowe razem Zobowiązania razem Zobowiązania i kapitał własny razem Strona 27 z 52

28 Dodatkowe noty objaśniające do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego 1 stycznia 2013 przed zmianą Zmiana prezentacji aktywów i zobowiązao z tytułu podatku odroczonego 1 stycznia 2013 po zmianie AKTYWA Aktywa trwałe (długoterminowe) razem w tym: Aktywa z tytułu podatku odroczonego Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) razem Aktywa razem ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁ WŁASNY Kapitał własny razem Zobowiązania długoterminowe razem w tym: Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego Zobowiązania krótkoterminowe razem Zobowiązania razem Zobowiązania i kapitał własny razem Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych - przekształcenie okresów porównawczych Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej przed zmianą Reklasyfikacja spłaty skapitalizowanych odsetek po zmianie (1 559) - (1 559) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (2 283) - (2 283) w tym: Spłata kredytów i pożyczek (198) 2 (196) Wykup papierów dłużnych (3 366) 66 (3 300) Spłata zobowiązao z tytułu leasingu finansowego (27) 2 (25) Zapłacone odsetki (109) (70) (179) Zmiana stanu środków pieniężnych netto Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu Strona 28 z 52

29 Dodatkowe noty objaśniające do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Segmenty sprawozdawcze - przekształcenie okresów porównawczych Okres zakooczony roku Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej segmentu przed zmianami Poszukiwanie i wydobycie Obrót i magazynowanie Dystrybucja Wytwarzanie Pozostałe segmenty Eliminacje Razem (4) (4) Zmiany, w tym: (6) 4 - Przesunięcie spółki INVESTGAS S.A. z Pozostałych segmentów do segmentu Obrót i magazynowanie* Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej segmentu po zmianach (6) (10) Aktywa segmentu przed zmianami (7 546) Zmiany, w tym: (65) 11 - Przesunięcie spółki INVESTGAS S.A. z Pozostałych segmentów do segmentu Obrót i magazynowanie* (65) 11 - Aktywa segmentu po zmianach (7 535) Zobowiązania segmentu przed zmianami (7 131) Zmiany, w tym: (33) 9 - Przesunięcie spółki INVESTGAS S.A. z Pozostałych segmentów do segmentu Obrót i magazynowanie* (33) 9 - Zobowiązania segmentu po zmianach (7 122) * Zmiana wynika z połączenia spółki INVESTGAS S.A. ze spółką OSM Sp. z o.o. w trzecim kwartale 2013 roku Strona 29 z 52

30 II. Grupa Kapitałowa PGNiG Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKRÓCONY JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW i STRAT 3 miesiące 30 czerwca czerwca miesiące 30 czerwca czerwca 2013 niebadane niebadane przekształcone przekształcone Przychody ze sprzedaży Zużycie surowców i materiałów (3 249) (8 221) (3 358) (9 444) Świadczenia pracownicze (200) (408) (195) (386) Amortyzacja (177) (353) (195) (353) Usługi obce (1 323) (2 925) (1 230) (2 968) Koszt wytworzenia świadczeo na własne potrzeby Pozostałe przychody i koszty operacyjne (601) (825) 17 (52) Koszty operacyjne razem (5 548) (12 727) (4 955) (13 196) Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe (46) (128) (176) (280) Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy (11) (189) (136) (254) Zysk/(Strata) netto Zysk/(Strata) netto i rozwodniony zysk/(strata) netto na jedną akcję przypisany/(a) zwykłym akcjonariuszom (w PLN) 0,11 0,23 0,15 0,24 SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 3 miesiące 30 czerwca czerwca miesiące 30 czerwca czerwca 2013 niebadane niebadane przekształcone przekształcone Zysk/(Strata) netto Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków, dotyczące pozycji (49) (216) (12) 106 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (7) (5) 3 10 Stosowanie rachunkowości zabezpieczeo (51) (260) (19) 118 Podatek odroczony (22) Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty, dotyczące pozycji Zyski/(Straty) aktuarialne dotyczące świadczeo pracowniczych (2) (2) (2) (2) (3) (3) (3) (3) Podatek odroczony Inne całkowite dochody netto (51) (218) (14) 104 Całkowite dochody razem Strona 30 z 52

31 Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 31 grudnia 2013 niebadane zbadane AKTYWA Aktywa trwałe (długoterminowe) Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne 1 1 Wartości niematerialne Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Inne aktywa finansowe Aktywa z tytułu podatku odroczonego Pozostałe aktywa trwałe Aktywa trwałe (długoterminowe) razem Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Pozostałe aktywa Aktywa z tytułu pochodnych instrumentów finansowych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa przeznaczone do sprzedaży 1 68 Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) razem Aktywa razem ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁ WŁASNY Kapitał własny Kapitał podstawowy (akcyjny) Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Skumulowane inne całkowite dochody (204) 14 Zyski/(Straty) zatrzymane Kapitał własny razem Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i papiery dłużne Zobowiązania z tytułu świadczeo pracowniczych Rezerwy Przychody przyszłych okresów Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego Inne zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania Kredyty, pożyczki i papiery dłużne Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego Zobowiązania z tytułu świadczeo pracowniczych Rezerwy Przychody przyszłych okresów 2 4 Zobowiązania krótkoterminowe razem Zobowiązania razem Zobowiązania i kapitał własny razem Strona 31 z 52

32 Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH niebadane przekształcone Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/(Strata) netto Korekty o pozycje: Amortyzacja Zysk/(Strata) z tytułu różnic kursowych netto Odsetki i dywidendy zapłacone netto (677) (358) Zysk/(Strata) na działalności inwestycyjnej 359 (72) Podatek dochodowy bieżącego okresu Pozostałe pozycje netto 326 (110) Podatek dochodowy zapłacony (340) (137) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej przed zmianą stanu kapitału obrotowego Zmiana stanu kapitału obrotowego: Zmiana stanu należności Zmiana stanu zapasów 308 (6) Zmiana stanu zobowiązao z tytułu świadczeo pracowniczych (60) (83) Zmiana stanu rezerw (32) 65 Zmiana stanu zobowiązao krótkoterminowych (858) (566) Zmiana stanu pozostałych aktywów (64) (58) Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów (2) 6 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych 8 3 Nabycie rzeczowego majątku trwałego i wartości niematerialnych (166) (435) Wydatki na środki trwałe w budowie dotyczące poszukiwao i oceny zasobów mineralnych (371) (323) Nabycie udziałów w jednostkach powiązanych (25) (914) Wpływy z tytułu spłat pożyczek Wydatki z tytułu udzielonych pożyczek (27) (361) Wpływy z tytułu pochodnych instrumentów finansowych Wydatki z tytułu pochodnych instrumentów finansowych (150) (131) Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy 1 1 Wpływy z tytułu leasingu finansowego 9 4 Pozostałe pozycje netto 44 9 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (167) (916) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z emisji papierów dłużnych Wykup papierów dłużnych (1 501) (3 190) Wpływy z tytułu pochodnych instrumentów finansowych Wydatki z tytułu pochodnych instrumentów finansowych (49) (65) Zapłacone odsetki (126) (188) Pozostałe pozycje netto - 5 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (1 009) (1 551) Zmiana stanu środków pieniężnych netto Różnice kursowe netto 1 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu w tym: środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania Strona 32 z 52