SKONSOLIDOWANY RAPORT OKRESOWY ZA I KWARTAŁ 2014 ROKU

Transkrypt

1 Raport okresowy za I kwartał 2014 roku (w milionach złotych) SKONSOLIDOWANY RAPORT OKRESOWY ZA I KWARTAŁ 2014 ROKU Strona 1 z 48

2 Strona 2 z 48

3 KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Skonsolidowany raport kwartalny QSr I / 2014 kwartał / rok (zgodnie z 82 ust. 2 i 83 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku Dz. U. Nr 33, poz. 259, z późn. zm.) dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalnośd wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową za I kwartał roku obrotowego 2014 obejmujący okres od do , zawierający skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej w walucie polskiej (PLN) oraz skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej w walucie polskiej (PLN). dnia 9 maja 2014 roku (data przekazania) POLSKIE GÓRNICTWO NAFTOWE I GAZOWNICTWO S.A. (pełna nazwa emitenta) PGNIG S.A. (skrócona nazwa emitenta) Paliwowy (pal) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie) Warszawa (kod pocztowy) (miejscowośd) Kasprzaka 25 (ulica) (numer) (telefon) (fax) ir@pgnig.pl ( ) (www) (NIP) (REGON) Strona 3 z 48

4 SPIS TREŚCI WYBRANE DANE FINANSOWE... 6 I. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE... 6 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT... 7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW... 7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ... 8 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH... 9 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PODATEK ODROCZONY ODPISY AKTUALIZUJĄCE REZERWY PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY KOSZTY OPERACYJNE PODATEK DOCHODOWY RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W PODZIALE NA GRUPY POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM I W PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH, A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI II. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PODATEK ODROCZONY ODPISY AKTUALIZUJĄCE REZERWY PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY KOSZTY OPERACYJNE PODATEK DOCHODOWY RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W PODZIALE NA GRUPY ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM I W PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH, A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI III. INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU OKRESOWEGO PODSTAWA SPORZĄDZENIA I FORMAT SPRAWOZDAO FINANSOWYCH ZAMIESZCZONYCH W RAPORCIE PRZYJĘTE ZASADY RACHUNKOWOŚCI WPŁYW NOWYCH STANDARDÓW I INTERPRETACJI NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY ZWIĘZŁY OPIS ISTOTNYCH DOKONAO LUB NIEPOWODZEO EMITENTA W OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY RAPORT, WRAZ Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEO DOTYCZĄCYCH EMITENTA Strona 4 z 48

5 5. OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEO, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI EMITENTA W PREZENTOWANYM OKRESIE INFORMACJE DOTYCZĄCE EMISJI, WYKUPU I SPŁATY NIEUDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ (LUB ZADEKLAROWANEJ) DYWIDENDY ZDARZENIA, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE, NIEUJĘTE W TYM SPRAWOZDANIU, A MOGĄCE W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄD NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE EMITENTA ZMIANY ZOBOWIĄZAO WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOOCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO INFORMACJE FINANSOWE W PODZIALE NA POSZCZEGÓLNE SEGMENTY OPERACYJNE IV. INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE DO RAPORTU OKRESOWEGO INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE EMITENTA I JEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ WRAZ ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI ZMIANY W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ, W TYM W WYNIKU POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH, PRZEJĘCIA LUB SPRZEDAŻY JEDNOSTEK GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA, INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH, PODZIAŁU, RESTRUKTURYZACJI I ZANIECHANIA DZIAŁALNOŚCI STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE DO MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK, W ŚWIETLE WYNIKÓW ZAPREZENTOWANYCH W RAPORCIE KWARTALNYM W STOSUNKU DO WYNIKÓW PROGNOZOWANYCH WSKAZANIE AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH BEZPOŚREDNIO LUB POŚREDNIO PRZEZ PODMIOTY ZALEŻNE CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU EMITENTA NA DZIEO PRZEKAZANIA RAPORTU KWARTALNEGO WRAZ ZE WSKAZANIEM LICZBY POSIADANYCH PRZEZ TE PODMIOTY AKCJI, ICH PROCENTOWEGO UDZIAŁU W KAPITALE ZAKŁADOWYM, LICZBY GŁOSÓW Z NICH WYNIKAJĄCYCH I ICH PROCENTOWEGO UDZIAŁU W OGÓLNEJ LICZBIE GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU ORAZ WSKAZANIE ZMIAN W STRUKTURZE WŁASNOŚCI ZNACZNYCH PAKIETÓW AKCJI EMITENTA W OKRESIE OD PRZEKAZANIA POPRZEDNIEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZESTAWIENIE STANU POSIADANIA AKCJI EMITENTA LUB UPRAWNIEO DO NICH (OPCJI) PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE EMITENTA, NA DZIEO PRZEKAZANIA RAPORTU KWARTALNEGO, WRAZ ZE WSKAZANIEM ZMIAN W STANIE POSIADANIA, W OKRESIE OD PRZEKAZANIA POPRZEDNIEGO RAPORTU KWARTALNEGO, ODRĘBNIE DLA KAŻDEJ Z OSÓB WSKAZANIE POSTĘPOWAO TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ, DOTYCZĄCYCH ZOBOWIĄZAO ALBO WIERZYTELNOŚCI EMITENTA LUB JEDNOSTKI ZALEŻNEJ INFORMACJE NA TEMAT ZMIAN SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚD GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAO FINANSOWYCH JEDNOSTKI INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH INFORMACJE O ISTOTNYCH ROZLICZENIACH Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, JEŻELI POJEDYNCZO LUB ŁĄCZNIE SĄ ONE ISTOTNE I ZOSTAŁY ZAWARTE NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE INFORMACJE O UDZIELENIU PRZEZ EMITENTA LUB PRZEZ JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ PORĘCZEO KREDYTU, POŻYCZKI LUB UDZIELENIU GWARANCJI - ŁĄCZNIE JEDNEMU PODMIOTOWI LUB JEDNOSTCE ZALEŻNEJ OD TEGO PODMIOTU, JEŻELI ŁĄCZNA WARTOŚD ISTNIEJĄCYCH PORĘCZEO LUB GWARANCJI STANOWI RÓWNOWARTOŚD CO NAJMNIEJ 10% KAPITAŁÓW WŁASNYCH INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH POSTANOWIEO UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAO NAPRAWCZYCH DO KOOCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO INNE INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM EMITENTA SĄ ISTOTNE DLA OCENY JEGO SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO I ICH ZMIAN, ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAO PRZEZ EMITENTA CZYNNIKI, KTÓRE W OCENIE EMITENTA BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ NIEGO WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU Strona 5 z 48

6 WYBRANE DANE FINANSOWE Dane dotyczące skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa Kapitałowa PGNiG Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Okres od 1 stycznia 2014 do 31 marca 2014 w mln PLN Okres od 1 stycznia 2013 do 31 marca 2013 Okres od 1 stycznia 2014 do 31 marca 2014 w mln EUR Okres od 1 stycznia 2013 do 31 marca 2013 Przychody ze sprzedaży Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem Zysk/(Strata) netto akcjonariuszy jednostki dominującej Zysk/(Strata) netto Całkowite dochody przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej Całkowite dochody razem Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (684) (739) (163) (177) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (1 365) (1 708) (326) (409) Zmiana stanu środków pieniężnych Zysk/(Strata) netto i rozwodniony/(a) zysk/(strata) netto na jedną akcję przypisany/(a) akcjonariuszom jednostki dominującej (odpowiednio w PLN i w EUR) 0,20 0,18 0,05 0,04 31 marca grudnia marca grudnia 2013 Aktywa razem Zobowiązania razem Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe razem Kapitał własny razem Kapitał podstawowy (akcyjny) Liczba akcji (średnia ważona w szt.) Wartośd księgowa i rozwodniona wartośd księgowa na jedną akcję (odpowiednio w PLN i w EUR) 5,00 4,82 1,20 1,15 Dane dotyczące skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Okres od 1 stycznia 2014 do 31 marca 2014 w mln PLN Okres od 1 stycznia 2013 do 31 marca 2013 Okres od 1 stycznia 2014 do 31 marca 2014 w mln EUR Okres od 1 stycznia 2013 do 31 marca 2013 Przychody ze sprzedaży Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem Zysk/(Strata) netto Całkowite dochody razem Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (221) (517) (53) (124) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (1 149) (1 194) (274) (286) Zmiana stanu środków pieniężnych Zysk/(Strata) netto i rozwodniony/(a) zysk/(strata) netto na jedną 0,13 0,09 0,03 0,02 akcję zwykłą (odpowiednio w PLN i w EUR) 31 marca grudnia marca grudnia 2013 Aktywa razem Zobowiązania razem Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe razem Kapitał własny razem Kapitał podstawowy (akcyjny) Liczba akcji (średnia ważona w szt.) Wartośd księgowa i rozwodniona wartośd księgowa na jedną akcję (odpowiednio w PLN i w EUR) 3,99 3,89 0,96 0,94 Pozycje rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitego dochodu oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu EUR/PLN, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski (NBP) na ostatni dzieo każdego miesiąca danego okresu obrotowego. Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone według średniego kursu EUR/PLN obowiązującego na koniec danego okresu obrotowego, ustalonego przez NBP. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro ustalane przez NBP 31 marca marca grudnia 2013 Średni kurs w okresie 4,1894 4,1738 4,2110 Kurs na koniec okresu 4,1713 4,1774 4,1472 Strona 6 z 48

7 Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe I. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 2014 do 31 marca do 31 marca 2013 niebadane przekształcone Przychody ze sprzedaży Zużycie surowców i materiałów (5 940) (6 989) Świadczenia pracownicze (686) (671) Amortyzacja (623) (549) Usługi obce (585) (646) Koszt wytworzenia świadczeo na własne potrzeby Pozostałe przychody i koszty operacyjne (335) (170) Koszty operacyjne razem (7 979) (8 828) Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe (63) (208) Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności (7) - Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy (340) (206) Zysk/(Strata) netto Przypisany/(a): Akcjonariuszom jednostki dominującej Udziałom niekontrolującym (1) 1 Zysk/(Strata) netto i rozwodniony/(a) zysk/(strata) netto na jedną akcję, przypisany/(a) zwykłym akcjonariuszom jednostki dominującej (w PLN) 0,20 0,18 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 2014 do 31 marca do 31 marca 2013 niebadane niebadane Zysk/(Strata) netto Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków, dotyczące pozycji: (137) 141 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Stosowanie rachunkowości zabezpieczeo (208) 137 Podatek odroczony 39 (26) Całkowite dochody razem Przypisane: Akcjonariuszom jednostki dominującej Udziałom niekontrolującym (1) 1 Strona 7 z 48

8 Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 31 marca grudnia 2013 niebadane zbadane AKTYWA Aktywa trwałe (długoterminowe) Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne 9 9 Wartości niematerialne Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Inne aktywa finansowe Aktywa z tytułu podatku odroczonego Pozostałe aktywa trwałe Aktywa trwałe (długoterminowe) razem Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu podatku bieżącego 5 48 Pozostałe aktywa Aktywa z tytułu pochodnych instrumentów finansowych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa przeznaczone do sprzedaży 6 88 Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) razem Aktywa razem ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁ WŁASNY Kapitał własny Kapitał podstawowy (akcyjny) Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Skumulowane inne całkowite dochody (186) (49) Zyski/(Straty) zatrzymane Kapitał własny, przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał własny, przypisany udziałom niekontrolującym 5 6 Kapitał własny razem Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i papiery dłużne Zobowiązania z tytułu świadczeo pracowniczych Rezerwy Przychody przyszłych okresów Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego Inne zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania Kredyty, pożyczki i papiery dłużne Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego Zobowiązania z tytułu świadczeo pracowniczych Rezerwy Przychody przyszłych okresów Zobowiązania dotyczące aktywów przeznaczonych do sprzedaży - 15 Zobowiązania krótkoterminowe razem Zobowiązania razem Zobowiązania i kapitał własny razem Strona 8 z 48

9 Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 2014 do 31 marca 2014 niebadane 2013 do 31 marca 2013 przekształcone Zysk/(Strata) netto Korekty o pozycje: Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności 7 - Amortyzacja Zysk/(Strata) z tytułu różnic kursowych netto (22) (9) Odsetki i dywidendy netto 1 50 Zysk/(Strata) z działalności inwestycyjnej 4 (1) Podatek dochodowy bieżącego okresu Pozostałe pozycje netto 73 (142) Podatek dochodowy zapłacony (294) (130) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej przed zmianą stanu kapitału obrotowego Zmiana stanu kapitału obrotowego: Zmiana stanu należności Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu zobowiązao z tytułu świadczeo pracowniczych 30 (54) Zmiana stanu rezerw (95) 64 Zmiana stanu zobowiązao krótkoterminowych Zmiana stanu pozostałych aktywów (391) (357) Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów (18) - Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych 7 14 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (710) (761) Nabycie udziałów w jednostkach nieobjętych konsolidacją - (1) Pozostałe pozycje netto 19 9 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (684) (739) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek Wpływy z tytułu emisji papierów dłużnych Spłata kredytów i pożyczek (221) (61) Wykup papierów dłużnych (1 209) (2 683) Spłata zobowiązao z tytułu leasingu finansowego (13) (14) Wpływy z tytułu pochodnych instrumentów finansowych Wydatki z tytułu pochodnych instrumentów finansowych (25) (35) Zapłacone odsetki (74) (101) Pozostałe pozycje netto - (2) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (1 365) (1 708) Zmiana stanu środków pieniężnych netto Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu Strona 9 z 48

10 Dodatkowe noty objaśniające do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy (akcyjny) Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej) Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Skumulowane inne całkowite dochody z tytułu: różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych stosowania rachunkowości zabezpieczeo zysków/(strat) aktuarialnych dotyczących świadczeo pracowniczych Zyski/(Straty) zatrzymane Razem Kapitał własny (przypisany udziałom niekontrolującym) Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2014 (zbadane) (84) (1) Całkowite dochody razem (169) (1) Zysk/(Strata) netto za I kwartał 2014 roku (1) Inne całkowite dochody netto za I kwartał 2014 roku (169) - - (137) - (137) Stan na 31 marca 2014 (niebadane) (52) (170) Stan na 1 stycznia 2013 (zbadane) (31) (59) (59) Całkowite dochody razem Zysk/(Strata) netto za I kwartał 2013 roku Inne całkowite dochody netto za I kwartał 2013 roku Stan na 31 marca 2013 (niebadane) (1) 52 (59) Strona 10 z 48

11 Dodatkowe noty objaśniające do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Podatek odroczony Aktywa z tytułu podatku odroczonego Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego Na dzieo 1 stycznia 2014 roku Zwiększenia Zmniejszenia (78) (40) Różnice kursowe z przeliczenia podatku odroczonego spółek zagranicznych 6 - Reklasyfikacja do/z aktywów przeznaczonych do sprzedaży 3 3 Na dzieo 31 marca 2014 roku Na dzieo 1 stycznia 2013 roku Zwiększenia Zmniejszenia (224) (20) Różnice kursowe z przeliczenia podatku odroczonego spółek zagranicznych (40) - Reklasyfikacja do/z aktywów przeznaczonych do sprzedaży (2) - Reklasyfikacje 3 3 Na dzieo 31 grudnia 2013 roku Strona 11 z 48

12 Dodatkowe noty objaśniające do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego 2. Odpisy aktualizujące Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Aktywa i grupy aktywów przeznaczone do sprzedaży Inne aktywa finansowe Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - długoterminowe Zapasy Należności krótkoterminowe Częśd wymagalna pożyczek długoterminowych Pozostałe aktywa (krótkoterminowe) Razem Na dzieo 1 stycznia 2014 roku Zawiązanie Przeniesienia 11 - (11) Wykorzystanie/rozwiązanie (23) - (1) (51) - - (75) Różnice kursowe z przeliczenia Na dzieo 31 marca 2014 roku Na dzieo 1 stycznia 2013 roku Zawiązanie Przeniesienia (11) Wykorzystanie/rozwiązanie (505) (5) (12) (571) - - (1 093) Różnice kursowe z przeliczenia (12) (1) (13) Na dzieo 31 grudnia 2013 roku Strona 12 z 48

13 Dodatkowe noty objaśniające do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego 3. Rezerwy Rezerwa na koszty likwidacji odwiertów Rezerwa na karę UOKiK Rezerwy związane z ochroną środowiska Rezerwa na roszczenia z tytułu bezumownego korzystania z gruntów Rezerwa na zobowiązania dot. prac poszukiwawczych w Pakistanie, Egipcie i Libii Rezerwa na opłatę zastępczą dotyczącą świadectw efektywności energetycznej - białe certyfikaty Pozostałe rezerwy Na dzieo 1 stycznia 2014 roku Zawiązanie Wykorzystanie/rozwiązanie (17) - - (6) (2) (134) (70) (229) Różnice kursowe z przeliczenia Na dzieo 31 marca 2014 roku Razem Na dzieo 1 stycznia 2013 roku Zawiązanie Wykorzystanie/rozwiązanie (461) - (7) (29) (22) - (111) (630) Różnice kursowe z przeliczenia (14) (1) - (1) (16) Na dzieo 31 grudnia 2013 roku Strona 13 z 48

14 Dodatkowe noty objaśniające do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego 4. Przychody ze sprzedaży 2014 do 31 marca do 31 marca 2013 Gaz wysokometanowy Gaz zaazotowany Ropa naftowa łącznie z gazoliną Hel Gaz NGL Energia elektryczna Ciepło Usługi geofizyczno - geologiczne Usługi wiertnicze i serwisowe Usługi budowlano - montażowe Opłata przyłączeniowa Pozostała sprzedaż Razem Koszty operacyjne Zużycie surowców i materiałów 2014 do 31 marca do 31 marca 2013 Koszt sprzedanego gazu (5 253) (6 389) Paliwa do produkcji energii i ciepła (320) (397) Energia na cele handlowe (231) (52) Zużycie pozostałych surowców i materiałów (136) (151) Razem (5 940) (6 989) Usługi obce 2014 do 31 marca do 31 marca 2013 Usługi przesyłowe (246) (291) Koszt spisanych odwiertów negatywnych (38) (23) Pozostałe usługi obce (301) (332) Razem (585) (646) Strona 14 z 48

15 Dodatkowe noty objaśniające do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego 6. Podatek dochodowy 2014 do 31 marca do 31 marca 2013 Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem Obowiązująca w okresie stawka podatkowa 19% 19% Podatek według obowiązującej stawki podatkowej (289) (243) Różnica w stawkach podatkowych 25 (3) Ulgi inwestycyjne (Norwegia) (53) 94 Różnice trwałe pomiędzy zyskiem/(stratą) przed opodatkowaniem a podstawą opodatkowania (23) (54) Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat (340) (206) Bieżący podatek dochodowy (269) (298) Odroczony podatek dochodowy (71) 92 Efektywna stopa podatkowa 22% 16% 7. Rzeczowe aktywa trwałe w podziale na grupy 31 marca grudnia 2013 Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu i pozostałe Razem środki trwałe Środki trwałe w budowie dotyczące poszukiwania i oceny zasobów mineralnych Środki trwałe w budowie pozostałe Razem rzeczowe aktywa trwałe Strona 15 z 48

16 Dodatkowe noty objaśniające do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego 8. Pochodne instrumenty finansowe Zawierane przez Grupę Kapitałową PGNiG (Grupa Kapitałowa, Grupa, GK PGNiG) transakcje pochodne stanowią zabezpieczenie ekspozycji na ryzyko towarowe, walutowe oraz stopy procentowej. W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2014 roku Grupa zawarła, głównie poprzez Jednostkę Dominującą, następujące rodzaje transakcji pochodnych: zakup europejskich walutowych opcji call; zakup azjatyckich walutowych opcji call; zakup walutowej transakcji forward; zakup walutowej transakcji forward rozliczanej do średniej z danego okresu; zakup towarowych azjatyckich opcji call; zakup swap a towarowego rozliczanego do średniej z danego okresu; zakup / sprzedaż transakcji towarowych futures (bez dostawy fizycznej); zakup / sprzedaż transakcji towarowych forward (z dostawą fizyczną). W przypadku Jednostki Dominującej, transakcje ujęte w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2014 roku, które spełniają określone wymogi, są objęte rachunkowością zabezpieczeo przepływów pieniężnych lub wartości godziwej. Spółka posiadała w tym okresie, zawarte w okresach poprzedzających, transakcje typu CCIRS, które nie podlegają rachunkowości zabezpieczeo. Wynika to z faktu, że zarówno wycena pozycji zabezpieczanej jak i pozycji zabezpieczającej (transakcji pochodnej) znajduje swoje odzwierciedlenie w rachunku zysków i strat, w efekcie czego skutek jest taki sam, jak w przypadku stosowania rachunkowości zabezpieczeo. Jednostka Dominująca w I kwartale 2014 roku zawierała transakcje w ramach działalności tradingowej mieszczące się w zatwierdzonych limitach. Wolumen zawartych transakcji zabezpieczających nie przekracza wartości pozycji zabezpieczanej. Transakcje pochodne zawierane przez Jednostkę Dominującą oparte są na umowach wg standardów ISDA (International Swap&Derivatives Association) lub Umowach Ramowych PMA, sporządzonych wg zaleceo Związku Banków Polskich (Umowy Ramowe). Strona 16 z 48

17 Dodatkowe noty objaśniające do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Na dzieo 31 marca 2014 roku Spółki GK posiadały nierozliczone transakcje pochodne przedstawione w poniższej tabeli. Wycena do wartości godziwej instrumentu Instrument zabezpieczany Wartośd nominalna w walucie Waluta / aktywo Data wymagalności Cena lub przedział ceny realizacji instrumentu 31 marca grudnia 2013 Zabezpieczane ryzyko Cross Currency Interest Rate Swap euroobligacje 500 EUR 1-3 lata 4, pożyczka 730 NOK 3-12 m-cy 0, pożyczka NOK 1-3 lata 0,5033 (27) (14) pożyczka NOK 1-3 m-cy 0, (25) pożyczka NOK 1-3 m-cy 0, kurs walutowy i stopa procentowa kurs walutowy i stopa procentowa kurs walutowy i stopa procentowa kurs walutowy i stopa procentowa kurs walutowy i stopa procentowa Interest Rate Swap pożyczka PLN powyżej 3 lat - (30) (23) stopa procentowa (30) (23) Strona 17 z 48

18 Dodatkowe noty objaśniające do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Forward działalnośd tradingowa - energia elektryczna 0 0, ceny energii działalnośd tradingowa - energia elektryczna 0 0,0000 (40) - ceny energii płatności za gaz 30 EUR 1-3 m-cy 4,3015 (3) - kurs walutowy płatności za gaz 66 EUR 3-12 m-cy 4,2423 (2) - kurs walutowy płatności za gaz 40 USD 1-3 m-cy 3, kurs walutowy płatności za gaz 80 USD 1-3 m-cy 3,1234 (7) - kurs walutowy płatności za gaz 11 EUR 1-3 m-cy 4, kurs walutowy płatności za gaz 10 USD 3-12 m-cy 3, kurs walutowy płatności za gaz 18 EUR 3-12 m-cy 4, kurs walutowy uprawnienia do emisji CO2 3 EUR 3-12 m-cy 4, kurs walutowy Kurs EUR/PLN 1 EUR 1-3 m-cy 4, kurs walutowy pożyczka 333 NOK 1-3 m-cy 0, kurs walutowy płatności za gaz 10 EUR 1-3 m-cy 4, (1) kurs walutowy płatności za gaz 29 EUR 3-12 m-cy 4, (1) kurs walutowy płatności za gaz 130 USD 1-3 m-cy 3, (14) kurs walutowy płatności za gaz 80 USD 3-12 m-cy 3, (7) kurs walutowy płatności za gaz 24 EUR 1-3 m-cy 4, (3) kurs walutowy płatności za gaz 78 EUR 3-12 m-cy 4, (6) kurs walutowy Kurs EUR/PLN 1 EUR do 1 m-ca 4, kurs walutowy Kurs EUR/PLN 1 EUR do 1 m-ca 4, kurs walutowy Kurs EUR/PLN 1 EUR 6-12 m-cy 4, kurs walutowy Futures (12) (31) działalnośd tradingowa 1,0 energia elektryczna 1-3 m-cy 151, ceny energii działalnośd tradingowa 1,0 energia elektryczna 1-3 m-cy 151, (3) ceny energii działalnośd tradingowa 10,0 energia elektryczna 3-12 m-cy 151, ceny energii działalnośd tradingowa 10,0 energia elektryczna 3-12 m-cy 151, (12) ceny energii działalnośd tradingowa 0,2 gaz TGE 1-3 m-cy 116, ceny gazu działalnośd tradingowa 1,0 gaz TGE 3-12 m-cy 114, ceny gazu - 1 Strona 18 z 48

19 Dodatkowe noty objaśniające do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Opcje call płatności za gaz 150,000 USD 1-3 m-cy 3, kurs walutowy płatności za gaz 20,000 EUR 1-3 m-cy 4, kurs walutowy płatności za gaz 175,000 EUR 1-3 m-cy 4, kurs walutowy płatności za gaz 23,000 EUR 3-12 m-cy 4, kurs walutowy płatności za gaz 168,000 EUR 3-12 m-cy 4, kurs walutowy płatności za gaz 220,000 USD 3-12 m-cy 3, kurs walutowy płatności za gaz 35,000 EUR 1-3 m-cy 4, kurs walutowy płatności za gaz 21,000 EUR 3-12 m-cy 4, kurs walutowy płatności za gaz 188,000 EUR 1-3 m-cy 4, kurs walutowy płatności za gaz 265,000 EUR 3-12 m-cy 4, kurs walutowy płatności za gaz 160,000 USD 1-3 m-cy 3, kurs walutowy płatności za gaz 180,000 USD 3-12 m-cy 3, kurs walutowy działalnośd tradingowa 0,044 gaz TGE 1-3 lata 111, ceny gazu Opcje call commodity płatności za gaz 0,213 FO 1-3 m-cy 645, ceny towarów płatności za gaz 0,109 GO 1-3 m-cy 947, ceny towarów płatności za gaz 4,560 TTF 1-3 m-cy 26, ceny towarów płatności za gaz 0,459 FO 3-12 m-cy 636, ceny towarów płatności za gaz 0,237 GO 3-12 m-cy 953, ceny towarów płatności za gaz 7,970 TTF 3-12 m-cy 26, ceny towarów płatności za gaz 0,026 GO 1-3 lata 925, ceny towarów płatności za gaz 0,046 FO 1-3 lata 625, ceny towarów płatności za gaz 0,077 FO 1-3 m-cy 576, ceny towarów płatności za gaz 0,058 GO 1-3 m-cy 818, ceny towarów płatności za gaz 0,109 FO 3-12 m-cy 564, ceny towarów płatności za gaz 0,051 GO 3-12 m-cy 836, ceny towarów płatności za gaz 0,150 FO 1-3 m-cy 711, ceny towarów płatności za gaz 0,502 FO 3-12 m-cy 643,72-3 ceny towarów płatności za gaz 0,038 FO 1-3 lata 630,00-1 ceny towarów płatności za gaz 0,186 FO 3-12 m-cy 569, ceny towarów płatności za gaz 0,084 GO 1-3 m-cy 1 050, ceny towarów płatności za gaz 0,251 GO 3-12 m-cy 955,38-8 ceny towarów płatności za gaz 0,020 GO 1-3 lata 955,00-1 ceny towarów płatności za gaz 5,800 TTF 1-3 m-cy 28,11-1 ceny towarów płatności za gaz 8,650 TTF 3-12 m-cy 26,73-26 ceny towarów Strona 19 z 48

20 Dodatkowe noty objaśniające do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Opcje put commodity płatności za gaz 0,109 GO 3-12 m-cy 826, ceny towarów Swap commodity - - płatności za gaz 0,015 FO 1-3 m-cy 609, ceny towarów płatności za gaz 0,007 GO 1-3 m-cy 876, ceny towarów płatności za gaz 5,935 TTF 1-3 m-cy 26,30 (97) - ceny towarów płatności za gaz 0,172 FO 3-12 m-cy 600, ceny towarów płatności za gaz 0,042 GO 3-12 m-cy 896, ceny towarów płatności za gaz 0,052 GO 3-12 m-cy 896, ceny towarów płatności za gaz 11,310 TTF 3-12 m-cy 25,69 (156) - ceny towarów płatności za gaz 0,023 FO 1-3 m-cy 602, ceny towarów płatności za gaz 0,042 FO 1-3 m-cy 607, ceny towarów płatności za gaz 0,015 FO 3-12 m-cy 609, ceny towarów płatności za gaz 0,085 FO 3-12 m-cy 602,18-1 ceny towarów płatności za gaz 0,028 GO 1-3 m-cy 869,77-4 ceny towarów płatności za gaz 0,049 GO 3-12 m-cy 893,39-6 ceny towarów płatności za gaz 1,730 TTF 1-3 m-cy 27,47-3 ceny towarów płatności za gaz 7,050 TTF 3-12 m-cy 25,79-17 ceny towarów płatności za gaz 4,135 TTF 1-3 m-cy 27,78 - (10) ceny towarów płatności za gaz 2,035 TTF 3-12 m-cy 27,16 - (5) ceny towarów (243) 16 Razem w tym: (163) 183 wycena pozytywna aktywa wycena negatywna zobowiązania (364) (124) GO - Gasoil FO - Fuel Oil TTF Natural Gas at the Title Transfer Facility Strona 20 z 48

21 Dodatkowe noty objaśniające do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Wpływ na wynik z wyceny pochodnych instrumentów finansowych został przedstawiony w poniższej tabeli. Wynik z wyceny pochodnych instrumentów finansowych - niezrealizowany Wynik z wyceny pochodnych instrumentów finansowych - zrealizowany Razem wynik z wyceny pochodnych instrumentów finansowych ujęty w rachunku zysków i strat Okres od 1 stycznia 2014 do 31 marca do 31 marca 2013 (148) 28 (47) (106) (195) (78) w tym: ujęty w koszcie zużycia surowców i materiałów 1 (63) ujęty w pozostałych przychodach i kosztach operacyjnych (206) (55) ujęty w przychodach lub kosztach finansowych Wynik z wyceny pochodnych instrumentów finansowych ujęty w innych całkowitych dochodach - niezrealizowany (208) 137 Razem wynik z wyceny pochodnych instrumentów finansowych ujęty w kapitałach (403) Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i w porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi Zmiana prezentacji obrotu energią elektryczną Grupa dokonała zmian prezentacyjnych dotyczących obrotu energią elektryczną. Przed zmianą koszt zakupu energii elektrycznej przeznaczonej do obrotu prezentowany był w rachunku zysków i strat w pozycji "Pozostałe przychody i koszty operacyjne". Począwszy od raportu okresowego za III kwartał 2013 roku koszt ten prezentowany jest w rachunku zysków i strat w pozycji "Zużycie surowców i materiałów". Przesunięcie jednostki w Segmentach sprawozdawczych W dniu 1 lipca 2013 roku nastąpiło połączenie spółki INVESTGAS S.A. (spółka przejmowana) ze spółką Operator Systemu Magazynowania Sp. z o.o. (spółka przejmująca). W związku z powyższym, w prezentacji okresu porównawczego noty Segmentów sprawozdawczych nastąpiło przesunięcie spółki INVESTGAS S.A. z Pozostałych segmentów do segmentu Obrót i magazynowanie. Zmiana prezentacji spłaty skapitalizowanych odsetek Grupa dokonała reklasyfikacji kwot odsetek skapitalizowanych w wartości zobowiązao odsetkowych na początek danego okresu sprawozdawczego i zapłaconych w bieżącym okresie sprawozdawczym. Dotychczas w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych kwoty te prezentowane były w pozycjach: Spłata kredytów i pożyczek, Wykup papierów dłużnych oraz Spłata zobowiązao z tytułu leasingu finansowego (w zależności od tego, której pozycji dotyczyły skapitalizowane odsetki). Począwszy od roku 2014 kwoty te prezentowane są w pozycji Zapłacone odsetki. Zmiana prezentacji zakupu usług przesyłania paliwa gazowego w punktach wejścia Grupa zmieniła prezentację kosztów zakupu usług przesyłania paliwa gazowego w punktach wejścia do systemu przesyłowego (w związku z Rozporządzeniem Ministra Gospodarki w sprawie szczegółowych zasad kształtowania i kalkulacji taryf oraz rozliczeo w obrocie paliwami gazowymi). Począwszy od 2014 roku, koszty te ujmowane są w rachunku zysków i strat w pozycji Zużycie surowców i materiałów (zwiększając koszty zakupu paliwa gazowego), a nie jak dotychczas w pozycji Usługi obce. Powyższe zmiany miały na celu zwiększenie przejrzystości i użyteczności danych prezentowanych w sprawozdaniu finansowym. W wyniku zastosowania zmian wprowadzono korekty danych porównywalnych za 2013 rok, zaprezentowane poniżej. Strona 21 z 48

22 Dodatkowe noty objaśniające do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Skonsolidowany rachunek zysków i strat - przekształcenie okresów porównawczych Okres od 1 stycznia 2013 do 31 marca 2013 przed zmianą Zmiana prezentacji obrotu energią Zmiana prezentacji kosztów zakupu usług przesyłania paliwa gazowego Okres od 1 stycznia 2013 do 31 marca 2013 po zmianie Przychody ze sprzedaży Zużycie surowców i materiałów (6 845) (52) (92) (6 989) Świadczenia pracownicze (671) - - (671) Amortyzacja (549) - - (549) Usługi obce (738) - 92 (646) Koszt wytworzenia świadczeo na własne potrzeby Pozostałe przychody i koszty operacyjne (222) 52 - (170) Koszty operacyjne razem (8 828) - - (8 828) Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe (208) - - (208) Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy (206) - - (206) Zysk/(Strata) netto Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych - przekształcenie okresów porównawczych Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Okres od 1 stycznia 2013 do 31 marca 2013 przed zmianą Reklasyfikacja spłaty skapitalizowanych odsetek Okres od 1 stycznia 2013 do 31 marca 2013 po zmianie (739) - (739) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (1 708) - (1 708) w tym: Spłata kredytów i pożyczek (63) 2 (61) Wykup papierów dłużnych (2 751) 68 (2 683) Spłata zobowiązao z tytułu leasingu finansowego (14) - (14) Zapłacone odsetki (31) (70) (101) Zmiana stanu środków pieniężnych netto Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu Strona 22 z 48

23 Dodatkowe noty objaśniające do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Segmenty sprawozdawcze - przekształcenie okresów porównawczych Okres zakooczony 31 marca 2013 roku Poszukiwanie i wydobycie Obrót i magazynowanie Dystrybucja Wytwarzanie Pozostałe segmenty Eliminacje Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej segmentu przed zmianami 723 (45) (15) Zmiany, w tym: (3) 1 - Przesunięcie spółki INVESTGAS S.A. z Pozostałych segmentów do segmentu Obrót i magazynowanie* (3) 1 - Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej segmentu po zmianach Razem 723 (43) (18) Aktywa segmentu przed zmianami (7 382) Zmiany, w tym: (68) 11 - Przesunięcie spółki INVESTGAS S.A. z Pozostałych segmentów do segmentu Obrót i magazynowanie* (68) 11 - Aktywa segmentu po zmianach (7 371) Zobowiązania segmentu przed zmianami (6 971) Zmiany, w tym: (35) 11 - Przesunięcie spółki INVESTGAS S.A. z Pozostałych segmentów do segmentu Obrót i magazynowanie* (35) 11 - Zobowiązania segmentu po zmianach (6 960) * Zmiana wynika z połączenia spółki INVESTGAS S.A. ze spółką OSM Sp. z o.o. w trzecim kwartale 2013 roku Strona 23 z 48

24 II. Grupa Kapitałowa PGNiG Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 2014 do 31 marca do 31 marca 2013 niebadane przekształcone Przychody ze sprzedaży Zużycie surowców i materiałów (4 972) (6 086) Świadczenia pracownicze (208) (191) Amortyzacja (176) (158) Usługi obce (1 602) (1 758) Koszt wytworzenia świadczeo na własne potrzeby 3 1 Pozostałe przychody i koszty operacyjne (224) (69) Koszty operacyjne razem (7 179) (8 261) Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe (82) (104) Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy (178) (118) Zysk/(Strata) netto Zysk/(Strata) netto i rozwodniony zysk/(strata) netto na jedną akcję, przypisany/(a) zwykłym akcjonariuszom jednostki dominującej (w PLN) 0,13 0,09 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 2014 do 31 marca do 31 marca 2013 niebadane niebadane Zysk/(Strata) netto Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków, dotyczące pozycji: (167) 118 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 2 7 Stosowanie rachunkowości zabezpieczeo (209) 137 Podatek odroczony 40 (26) Całkowite dochody razem Strona 24 z 48

25 Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 31 marca grudnia 2013 niebadane zbadane AKTYWA Aktywa trwałe (długoterminowe) Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne 1 1 Wartości niematerialne Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Inne aktywa finansowe Aktywa z tytułu podatku odroczonego Pozostałe aktywa trwałe Aktywa trwałe (długoterminowe) razem Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu podatku bieżącego - - Pozostałe aktywa Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - - Aktywa z tytułu pochodnych instrumentów finansowych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa przeznaczone do sprzedaży - 68 Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) razem Aktywa razem ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁ WŁASNY Kapitał własny Kapitał podstawowy (akcyjny) Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Skumulowane inne całkowite dochody (153) 14 Zyski/(Straty) zatrzymane Kapitał własny razem Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i papiery dłużne Zobowiązania z tytułu świadczeo pracowniczych Rezerwy Przychody przyszłych okresów Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego Inne zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania Kredyty, pożyczki i papiery dłużne Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego Zobowiązania z tytułu świadczeo pracowniczych Rezerwy Przychody przyszłych okresów 3 4 Zobowiązania krótkoterminowe razem Zobowiązania razem Zobowiązania i kapitał własny razem Strona 25 z 48

26 Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Strona 26 z do 31 marca 2014 niebadane 2013 do 31 marca 2013 przekształcone Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/(Strata) netto Korekty o pozycje: Amortyzacja Zysk/(Strata) z tytułu różnic kursowych netto (40) 31 Odsetki i dywidendy netto (76) (18) Zysk/(Strata) z działalności inwestycyjnej (16) 1 Podatek dochodowy bieżącego okresu Pozostałe pozycje netto 189 (11) Podatek dochodowy zapłacony (233) (66) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej przed zmianą stanu kapitału obrotowego Zmiana stanu kapitału obrotowego: Zmiana stanu należności Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu zobowiązao z tytułu świadczeo pracowniczych 5 (77) Zmiana stanu rezerw (76) 53 Zmiana stanu zobowiązao krótkoterminowych (109) Zmiana stanu pozostałych aktywów (102) (90) Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów (2) 6 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych 5 6 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (101) (16) Wydatki na środki trwałe w budowie dotyczące poszukiwao i oceny zasobów mineralnych (207) (298) Nabycie udziałów w jednostkach powiązanych (19) (908) Wpływy z tytułu spłat pożyczek Wydatki z tytułu udzielonych pożyczek (27) (283) Wpływy z tytułu pochodnych instrumentów finansowych Wydatki z tytułu pochodnych instrumentów finansowych (135) (131) Otrzymane odsetki 26 4 Wpływy z tytułu leasingu finansowego 4 1 Pozostałe pozycje netto (3) 12 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (221) (517) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu emisji papierów dłużnych Wykup papierów dłużnych (1 502) (2 894) Wpływy z tytułu pochodnych instrumentów finansowych Wydatki z tytułu pochodnych instrumentów finansowych (25) (35) Zapłacone odsetki (71) (95) Pozostałe pozycje netto - 2 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (1 149) (1 194) Zmiana stanu środków pieniężnych netto Różnice kursowe netto 1 (5) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu

27 Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Skumulowane inne całkowite dochody z tytułu: Kapitał podstawowy (akcyjny) Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych stosowania rachunkowości zabezpieczeo zysków/(strat) aktuarialnych dotyczących świadczeo pracowniczych Zyski zatrzymane Razem kapitał własny Stan na 1 stycznia 2014 (zbadane) (6) (1) Całkowite dochody razem (169) Zysk/(Strata) netto za I kwartał 2014 roku Inne całkowite dochody netto za I kwartał 2014 roku (169) - - (167) Stan na 31 marca 2014 (niebadane) (4) (170) Stan na 1 stycznia 2013 (zbadane) (59) (7) Całkowite dochody razem Zysk/(Strata) netto za I kwartał 2013 roku Inne całkowite dochody netto za I kwartał 2013 roku Efekt połączenia spółek Stan na 31 marca 2013 (niebadane) (7) Strona 27 z 48

28 Dodatkowe Noty Objaśniające do Skróconego Śródrocznego Jednostkowego Sprawozdania Finansowego DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Podatek odroczony Aktywa z tytułu podatku odroczonego Zobowiązanie z tytułu podatku odroczonego Na dzieo 1 stycznia 2014 roku Zwiększenia Zmniejszenia (43) (54) Na dzieo 31 marca 2014 roku Na dzieo 1 stycznia 2013 roku Zwiększenia Zmniejszenia (52) (55) Na dzieo 31 grudnia 2013 roku Odpisy aktualizujące Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne Aktywa i grupy aktywów przeznaczone do sprzedaży Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - długoterminowe Zapasy Należności krótkoterminowe Częśd wymagalna pożyczek długoterminowych Razem Na dzieo 1 stycznia 2014 roku Zawiązanie Przeniesienia - (19) Wykorzystanie/rozwiązanie (20) - - (1) (42) - (63) Na dzieo 31 marca 2014 roku Na dzieo 1 stycznia 2013 roku Zawiązanie Przeniesienia (502) (527) - (1 029) Wykorzystanie/rozwiązanie Na dzieo 31 grudnia 2013 roku Strona 28 z 48

29 Dodatkowe Noty Objaśniające do Skróconego Śródrocznego Jednostkowego Sprawozdania Finansowego 3. Rezerwy Rezerwa na koszty likwidacji odwiertów Rezerwa na karę UOKiK Rezerwy związane z ochroną środowiska Rezerwa na roszczenia z tytułu bezumownego korzystania z gruntów Rezerwa na zobowiązania dot. prac poszukiwawczych w Pakistanie, Egipcie i Libii Rezerwa na opłatę zastępczą dotyczącą świadectw efektywności energetycznej - białe certyfikaty Pozostałe rezerwy Na dzieo 1 stycznia 2014 roku Zawiązanie Wykorzystanie/rozwiązanie (17) (2) (134) (12) (165) Na dzieo 31 marca 2014 roku Razem Na dzieo 1 stycznia 2013 roku Zawiązanie Wykorzystanie/rozwiązanie (459) - (5) (1) (23) - (17) (505) Efekt połączenia spółek Na dzieo 31 grudnia 2013 roku Strona 29 z 48

30 Dodatkowe Noty Objaśniające do Skróconego Śródrocznego Jednostkowego Sprawozdania Finansowego 4. Przychody ze sprzedaży 2014 do 31 marca do 31 marca 2013 Gaz wysokometanowy Gaz zaazotowany Ropa naftowa łącznie z gazoliną Hel Gaz propan butan Gaz LNG Energia elektryczna Usługi geofizyczno - geologiczne - 8 Usługi wiertnicze i serwisowe 1 14 Prawo do dysponowania instalacjami magazynowymi Towary i materiały 8 22 Pozostała sprzedaż produktów i usług Razem Koszty operacyjne Zużycie surowców i materiałów 2014 do 31 marca do 31 marca 2013 Koszt sprzedanego gazu (4 669) (5 883) Energia na cele handlowe (282) (184) Zużycie pozostałych surowców i materiałów (21) (19) Razem (4 972) (6 086) Usługi obce 2014 do 31 marca do 31 marca 2013 Zakup usług przesyłowych, dystrybucyjnych i magazynowych (1 443) (1 614) Koszt spisanych odwiertów negatywnych (37) (25) Pozostałe usługi obce (122) (119) Razem (1 602) (1 758) 6. Podatek dochodowy 2014 do 31 marca do 31 marca 2013 Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem Obowiązująca w okresie stawka podatkowa 19% 19% Podatek według obowiązującej stawki podatkowej (175) (126) Różnice trwałe pomiędzy zyskiem/(stratą) przed opodatkowaniem a podstawą opodatkowania (3) 8 Obciążenie podatkowe wykazane w jednostkowym rachunku zysków i strat (178) (118) Bieżący podatek dochodowy (165) (167) Odroczony podatek dochodowy (13) 49 Efektywna stopa podatkowa 19% 18% Strona 30 z 48