Skonsolidowany raport kwartalny QSr I kwartał / 2009 kwartał / rok

Transkrypt

1 RAPORT OKRESOWY ZA OKRESY KWARTALNE ZAKOŃCZONE 31 MARCA 2009 ROKU ORAZ 31 MARCA 2008 ROKU

2 KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Skonsolidowany raport kwartalny QSr I kwartał / 2009 kwartał / rok (zgodnie z 82 ust. 2 i 83 ust. 1 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku - Dz. U. Nr 33, poz. 259) dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową) za I kwartał roku obrotowego 2009 obejmujący okres od roku do roku, zawierający skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowego według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej w walucie polskiej (PLN) oraz skrócone sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej w walucie polskiej (PLN). dnia 12 maja 2009 roku (data przekazania) POLSKIE GÓRNICTWO NAFTOWE I GAZOWNICTWO S.A. (pełna nazwa emitenta) PGNIG (skrócona nazwa emitenta) Chemiczny (che) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie) Warszawa (kod pocztowy) (miejscowość) Kasprzaka 25 (ulica) (numer) (telefon) (fax) pr@pgnig.pl ( ) (www) (NIP) (REGON)

3 SPIS TREŚCI WYBRANE DANE FINANSOWE... 5 I. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE... 6 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT... 6 SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE CAŁKOWITYCH DOCHODÓW... 6 SKONSOLIDOWANY BILANS... 7 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH... 8 SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM... 9 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Podatek odroczony Odpisy aktualizujące Rezerwy Przychody ze sprzedaży Wpływy związane z umową leasingu systemu przesyłowego Koszty operacyjne Podatek dochodowy Rzeczowe aktywa trwałe w podziale na grupy Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi II. SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT JEDNOSTKOWE ZESTAWIENIE CAŁKOWITYCH DOCHODÓW JEDNOSTKOWY BILANS JEDNOSTKOWY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH JEDNOSTKOWE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Podatek odroczony Odpisy aktualizujące Rezerwy Przychody ze sprzedaży Wpływy związane z umową leasingu systemu przesyłowego Koszty operacyjne Podatek dochodowy Rzeczowe aktywa trwałe w podziale na grupy Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi III. INFORMACJE DODATKOWE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA PIERWSZY KWARTAŁ 2009 ROKU Podstawa sporządzenia i format sprawozdań finansowych zamieszczonych w raporcie Przyjęte zasady rachunkowości Wpływ nowych standardów i interpretacji na sprawozdanie finansowe Grupy Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Strona 3 z 36

4 10. Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego Informacje dotyczące przychodów i wyników przypadających na poszczególne segmenty działalności IV. INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE DO RAPORTU ZA PIERWSZY KWARTAŁ 2009 ROKU Informacje ogólne dotyczące emitenta i jego Grupy Kapitałowej Opis organizacji Grupy Kapitałowej wraz ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta, na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań albo wierzytelności emitenta lub jednostki zależnej Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, których łączna wartość (zawartych w okresie od początku roku obrotowego) przekracza wyrażoną w złotych równowartość kwoty 500 tysięcy euro, a które nie są transakcjami typowymi i rutynowymi, zawieranymi na warunkach rynkowych pomiędzy jednostkami powiązanymi, a ich charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej, prowadzonej przez emitenta lub jednostkę od niego zależną Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta Czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału Strona 4 z 36

5 WYBRANE DANE FINANSOWE Dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego narastająco/ 2009 okres od do narastająco/ 2008 okres od do narastająco/ 2009 okres od do narastająco/ 2008 okres od do Wtysiącach złotych w tysiącach EUR I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Wynik z działalności operacyjnej ( ) (99 406) III. Wynik przed opodatkowaniem ( ) (94 315) IV. Wynik netto ( ) (86 685) V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( ) ( ) ( ) ( ) VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pieniężne netto, razem IX. Zysk/Strata na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) (0,07) 0,13 (0,01) 0,04 X. Rozwodniony Zysk/Strata na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) (0,07) 0,13 (0,01) 0,04 Stan na 31 marca 2009 Stan na 31 grudnia 2008 Stan na 31 marca 2009 Stan na 31 grudnia 2008 XI. Aktywa razem XII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XIII. Zobowiązania długoterminowe XIV. Zobowiązania krótkoterminowe XV. Kapitał własny XVI. Kapitał zakładowy XVII. Liczba akcji (średnia ważona w tys. szt.) XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 3,45 3,51 0,73 0,84 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 3,45 3,51 0,73 0,84 XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) - 0,19-0,05 Dane dotyczące jednostkowego sprawozdania finansowego narastająco/ 2009 okres od do narastająco/ 2008 okres od do narastająco/ 2009 okres od do narastająco/ 2008 okres od do I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Wynik z działalności operacyjnej ( ) ( ) III. Wynik przed opodatkowaniem ( ) ( ) IV. Wynik netto ( ) ( ) V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( ) ( ) ( ) ( ) VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (672) (189) VIII. Przepływy pieniężne netto, razem ( ) (62 624) IX. Zysk/Strata na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) (0,11) 0,10 (0,02) 0,03 X. Rozwodniony Zysk/Strata na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) (0,11) 0,10 (0,02) 0,03 Stan na 31 marca 2009 Stan na 31 grudnia 2008 Stan na 31 marca 2009 Stan na 31 grudnia 2008 XI. Aktywa razem XII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XIII. Zobowiązania długoterminowe XIV. Zobowiązania krótkoterminowe XV. Kapitał własny XVI. Kapitał zakładowy XVII. Liczba akcji (średnia ważona w tys. szt.) XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 2,80 2,91 0,60 0,70 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 2,80 2,91 0,60 0,70 XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) - 0,19-0,05 Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu EUR, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski (NBP) na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego (od 1 stycznia do 31 marca 2009 roku). Pozycje bilansu zostały przeliczone według średniego kursu EUR obowiązującego na koniec okresu (31 marca 2009 roku), ustalonego przez NBP. ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO W STOSUNKU DO EURO USTALANE PRZEZ NBP 31 marca grudnia marca 2008 średni kurs w okresie 4,5994 3,5321 3,5574 najniższy kurs w okresie 3,9170 3,2026 3,5204 najwyższy kurs w okresie 4,8999 4,1848 3,6577 kurs na koniec okresu 4,7013 4,1724 3,5258 Strona 5 z 36

6 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe I. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT narastająco / 2009 okres od do narastająco / 2008 okres od do nie badane nie badane Przychody ze sprzedaży Zużycie surowców i materiałów ( ) ( ) Świadczenia pracownicze ( ) ( ) Amortyzacja ( ) ( ) Usługi obce ( ) ( ) Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby Pozostałe koszty operacyjne netto ( ) ( ) Koszty operacyjne razem ( ) ( ) Wynik z działalności operacyjnej ( ) Przychody finansowe Koszty finansowe (53 666) (20 975) Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności (47) 66 Wynik przed opodatkowaniem ( ) Podatek dochodowy ( ) Wynik netto ( ) Przypisany: Akcjonariuszom jednostki dominującej ( ) Udziałowcom mniejszościowym ( ) Zysk/Strata na jedną akcję przypadający na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej. - średnia ważona liczba akcji (w szt.) podstawowy z wyniku netto (0,07) 0,13 - rozwodniony z wyniku netto (0,07) 0,13 SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE CAŁKOWITYCH DOCHODÓW narastająco / 2009 okres od do narastająco / 2008 okres od do nie badane nie badane Wynik netto ( ) Wycena instrumentów finansowych Podatek odroczony dotyczący wyceny instrumentów finansowych (3 731) - Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (12 866) Inne całkowite dochody netto (12 866) Całkowite dochody razem ( ) Całkowite dochody ogółem przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej Całkowite dochody ogółem przypisane udziałowcom mniejszościowym ( ) ( ) Strona 6 z 36

7 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe SKONSOLIDOWANY BILANS stan na koniec u / 2009 nie badane stan na koniec poprzed. roku / 2008 zbadane AKTYWA Aktywa trwałe (długoterminowe) Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Inne aktywa finansowe Aktywo z tytułu podatku odroczonego Pozostałe aktywa trwałe Aktywa trwałe (długoterminowe) razem Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu podatku bieżącego Rozliczenia międzyokresowe Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa z tytułu pochodnych instrumentów finansowych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa przeznaczone do sprzedaży Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) razem Suma Aktywów PASYWA Kapitał własny Kapitał podstawowy (akcyjny) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (39 060) Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Inne kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej) Kapitał własny akcjonariuszy mniejszościowych Kapitał własny razem Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i papiery dłużne Rezerwy Przychody przyszłych okresów Rezerwa na podatek odroczony Inne zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania Kredyty, pożyczki i papiery dłużne Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego Rezerwy Przychody przyszłych okresów Zobowiązania krótkoterminowe razem Suma Zobowiązań Suma Pasywów Strona 7 z 36

8 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH narastająco / 2009 okres od do nie badane narastająco / 2008 okres od do nie badane Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Wynik netto ( ) Korekty o pozycje: Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności 47 (66) Amortyzacja Zyski/straty z tytułu różnic kursowych netto ( ) Odsetki i dywidendy netto (13 085) Zysk/strata na działalności inwestycyjnej (18 385) (16 875) Podatek dochodowy bieżącego okresu (35 093) Podatek dochodowy zapłacony ( ) ( ) Pozostałe pozycje netto (25 960) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej przed zmianą stanu kapitału obrotowego (37 831) Zmiana stanu kapitału obrotowego: Zmiana stanu należności netto (45 504) (91 800) Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu rezerw (7 096) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych Zmiana stanu czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów ( ) ( ) Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów (33 589) (17 412) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych i prawnych Wpływy ze sprzedaży udziałów w jednostkach nie objętych konsolidacją - - Wpływy ze sprzedaży krótkoterminowych papierów wartościowych Nabycie rzeczowego majątku trwałego i wartości niematerialnych i prawnych ( ) ( ) Nabycie udziałów w jednostkach nie objętych konsolidacją - - Nabycie krótkoterminowych papierów wartościowych - - Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy - - Wpływy z tytułu leasingu finansowego Pozostałe pozycje netto (609) Środki pieniężne netto na działalności inwestycyjnej ( ) ( ) Przepływy Środków Pieniężnych z Działalności Finansowej Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - - Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek Spłata kredytów i pożyczek (24 596) (11 734) Wpływy z emisji papierów dłużnych - - Wykup papierów dłużnych - - Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (7 008) (8 706) Wpływy z tytułu transakcji terminowych - - Wydatki z tytułu transakcji terminowych - - Wypłacone dywidendy - - Zapłacone odsetki (16 078) (1 668) Pozostałe pozycje netto (405) (745) Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zmiana stanu środków pieniężnych netto Różnice kursowe netto (730) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początku okresu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu Strona 8 z 36

9 SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy (akcyjny) Grupa Kapitałowa PGNiG S.A. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Inne kapitały rezerwowe Zyski (straty) zatrzymane Kapitały mniejszości Kapitał własny razem Stan na (39 060) Razem Przeniesienia Wypłata dywidendy właścicielom Całkowite dochody za 2009 roku ( ) ( ) 146 ( ) Stan na koniec u 2009 roku (nie badane) Stan na (44 525) Przeniesienia - (3) Wypłata dywidendy właścicielom Całkowite dochody za 2008 roku - (12 866) Stan na koniec u 2008 (nie badane) (57 394) Strona 9 z 36

10 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Podatek odroczony Aktywo i rezerwa z tytułu podatku odroczonego Aktywo z tytułu podatku odroczonego Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Stan na początek okresu: a) zwiększenia b) zmniejszenia (74 358) (71 655) Stan podatku odroczonego na koniec okresu Stan na początek okresu: a) zwiększenia b) zmniejszenia (90 766) ( ) Stan podatku odroczonego na koniec okresu Odpisy aktualizujące Odpisy aktualizujące aktywa Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne Nieruchomości inwestycyjne Inne aktywa finansowe Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży długoterminowe Zapasy Należności krótkotermin owe Część wymagalna pożyczek długotermino wych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - krótkotermin owe Stan na początek okresu: a) zwiększenia b) przeniesienia - - (5) c) zmniejszenia (294) (109) (124) (8 646) (51 362) (1 280) (61 815) Stan odpisów aktualizujących aktywa na koniec okresu Stan na początek okresu: a) zwiększenia b) przeniesienia - - (1 873) (2 538) - c) zmniejszenia ( ) (575) (233) ( ) (21 845) (23 045) ( ) (57 343) (315) ( ) Stan odpisów aktualizujących aktywa na koniec okresu Razem Strona 10 z 36

11 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 3. Rezerwy Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne Rezerwa na deputaty gazowe Rezerwa na osłony socjalne Pozostałe rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Razem Stan na początek okresu: a) zwiększenia b) przeniesienia c) zmniejszenia (1 333) (1 333) Stan rezerw na świadczenia emerytalne i podobne na koniec okresu: Stan na początek okresu: a) zwiększenia b) przeniesienia c) zmniejszenia (89 274) (21 349) (16 057) (65 589) ( ) Stan rezerw na świadczenia emerytalne i podobne na koniec okresu: Rezerwy pozostałe Rezerwa na koszty likwidacji odwiertów Rezerwa na karę UOKiK Rezerwy związane z ochroną środowiska Rezerwa na potencjalne zobowiązanie z tytułu usługi przesyłowej Centralny Fundusz Restrukturyzacji Pozostałe Stan na początek okresu: a) zwiększenia b) przeniesienia c) zmniejszenia - - (87) (22 500) (1 310) (2 830) (26 727) Stan pozostałych rezerw na koniec okresu: Stan na początek okresu: a) zwiększenia b) przeniesienia (293) (293) c) zmniejszenia (79 396) (2 000) (6 021) - (780) (23 496) ( ) Stan pozostałych rezerw na koniec okresu: Razem Strona 11 z 36

12 4. Przychody ze sprzedaży Grupa Kapitałowa PGNiG S.A. Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego narastająco / 2009 okres od do narastająco / 2008 okres od do Gaz wysokometanowy Gaz zaazotowany Ropa naftowa Hel Gaz propan butan Gazolina Gaz LNG Usługi geofizyczno geologiczne Usługi poszukiwawcze Towary i materiały Pozostała sprzedaż produktów i usług Razem Wpływy związane z umową leasingu systemu przesyłowego narastająco / 2009 okres od do narastająco / 2008 okres od do Rata odsetkowa Rata kapitałowa Razem Koszty operacyjne Zużycie surowców i materiałów narastająco / 2009 okres od do narastająco / 2008 okres od do Zakup gazu ( ) ( ) Zużycie pozostałych surowców i materiałów ( ) ( ) Razem ( ) ( ) Usługi obce narastająco / 2009 okres od do narastająco / 2008 okres od do Zakup usług przesyłowych ( ) ( ) Pozostałe usługi obce ( ) ( ) Razem ( ) ( ) 7. Podatek dochodowy narastająco / 2009 okres od do narastająco / 2008 okres od do Wynik brutto (skonsolidowany) ( ) Obowiązująca w okresie stawka podatkowa 19% 19% Podatek według obowiązującej stawki podatkowej ( ) Podatek od różnic trwałych pomiędzy wynikiem brutto a podstawą opodatkowania (47 327) (13 570) Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat ( ) Bieżący podatek dochodowy (73 040) ( ) Odroczony podatek dochodowy Efektywna stopa podatkowa 8,09% 20,39% Niska wartość efektywnej stawki podatkowej w I kwartale 2009 wynika głównie ze strat podatkowych spółek (głównie PGNiG S.A.) poniesionych w I kwartale 2009 roku przy jednoczesnym braku możliwości tworzenia podatku odroczonego od strat ponoszonych w okresach śródrocznych. Z kolei w I kwartale 2008 roku zwiększone przychody podatkowe dotyczące aportów, były głównym powodem nieznacznego wzrostu efektywnej stawki podatkowej ponad obowiązującą stawkę podatkową. Strona 12 z 36

13 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 8. Rzeczowe aktywa trwałe w podziale na grupy Stan na koniec u / 2009 Stan na koniec poprzed. roku / 2008 Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu i pozostałe Razem środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem rzeczowe aktywa trwałe Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi. Spółka dokonała zmiany w rachunku zysków i strat za I kwartał 2008 roku w celu doprowadzenia danych za okres poprzedni do porównywalności z okresem bieżącym. Spółka w II kwartale 2008 roku dokonała zmiany w prezentacji kosztów finansowych z tytułu wyceny i rozliczenia transakcji pochodnych zabezpieczających kurs walutowy przy zakupie gazu z importu. Różnice kursowe oraz koszty związane z wyceną i rozliczeniem transakcji pochodnych zgodnie z MSR, powinny korygować te pozycje rachunku wyników, których dotyczą. Taka prezentacja kosztów daje czytelny obraz Spółki, która w kosztach finansowych prezentuje jedynie koszty związane z zaciąganiem, bądź udzielaniem kredytów i pożyczek, natomiast w kosztach działalności operacyjnej koszty które są z nią bezpośrednio związane, np. zrealizowane różnice kursowe z tytułu zakupu walut obcych w celu zapłaty za gaz z importu. Zatem, zmiana ta jest spójna z dotychczasową prezentacją różnic kursowych od rozrachunków handlowych, które prezentowane były i są w działalności operacyjnej. W związku z tym spółka dokonała w rachunku zysków i strat za I kwartał 2008 reklasyfikacji przychodów i kosztów dotyczących rozrachunków z tytułu zobowiązań handlowych (w tym dotyczących zobowiązań z tytułu zakupu gazu) oraz wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających zobowiązania handlowe (zakupu gazu), przenosząc je z pozycji przychodów lub kosztów finansowych do pozycji Pozostałe koszty operacyjne netto. W wyniku tego zmianie uległy wyniki operacyjne w obydwu prezentowanych w raporcie okresach porównawczych. Wynik przed opodatkowaniem oraz wynik netto nie uległy zmianie. Z kolei w trzecim kwartale 2008 roku Spółka wprowadziła zmianę prezentacji wyceny i rozliczenia transakcji pochodnych zabezpieczających aktywa zagraniczne. Dotychczas wycena i rozliczenia tych transakcji były prezentowane w działalności finansowej a różnice kursowe dotyczące zabezpieczonych aktywów były wykazywane w działalności operacyjnej. W związku z tym, że pozycje zabezpieczające dotyczą aktywów wykorzystywanych w działalności operacyjnej, Spółka prezentuje je obecnie w rachunku zysków i strat w działalności operacyjnej. W związku z tym Spółka dokonała również odpowiednią reklasyfikację w rachunku zysków i strat za I kwartał 2008 roku. Zmiana ta w ocenie Spółki pozwala na lepsze odzwierciedlenie w sprawozdaniu finansowym wyników na działalności operacyjnych i na działalności finansowej Grupy. Zmiany wyniku operacyjnego i wyniku netto wynikające z wprowadzenia powyższych korekt zostały przedstawione w poniższej tabeli. narastająco / 2008 okres od do Zysk z działalności operacyjnej - przed zmianami Reklasyfikacja różnic kursowych z wyceny i rozliczenia instrumentów pochodnych (69 265) związanych z zakupem gazu* Reklasyfikacja wyceny i rozliczenia instrumentów pochodnych związanych z aktywami zagranicznymi** Zysk z działalności operacyjnej - po zmianach * Zmiana ta ma wpływ na segment obrotu i magazynowania. ** Zmiana ta ma wpływ na segment poszukiwanie i wydobycie. Ponadto Spółka, w związku ze zmianą prezentacji od II kwartału 2008 roku nakładów inwestycyjnych na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne w sprawozdaniu z segmentów działalności, dokonała odpowiednich reklasyfikacji w sprawozdaniu za I kwartał 2008 roku. Z segmentu obrót i magazynowanie została przeniesiona do segmentu poszukiwanie i wydobycie wartość poniesionych nakładów na środki trwałe w budowie dotycząca nakładów na odwierty w kwocie tysięcy złotych. Strona 13 z 36

14 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Nakłady te ewidencjonowane są w segmencie obrotu ale w rzeczywistości po przyjęciu na środki trwałe majątek ten będzie wykorzystywany w segmencie wydobycie. W związku z tym że Spółka od II kwartału 2008 roku wykazuje te nakłady w segmencie poszukiwanie i wydobycie konieczne było wprowadzenie korekty dla danych porównawczych za I kwartał 2008 roku. W rachunku wyników segmentów działalności Spółka dokonała przeniesienia przychodów w kwocie tysięcy złotych z zewnętrznych przychodów segmentu obrót i magazynowanie do przychodów zewnętrznych segmentu poszukiwanie i wydobycie. Są to przychody z usług geofizyczno geologicznych refakturowane na kooperanta wspólnego przedsięwzięcia. W trakcie przeglądu sprawozdania z działalności segmentów związanego z implementacją MSSF 8 stwierdzono że koszty dotyczące tych usług ujmowane są w segmencie poszukiwanie i wydobycie. W związku z tym konieczne było przeniesienie ww kwoty przychodów do segmentu poszukiwanie i wydobycie w celu zapewnienia poprawnego obrazu sytuacji finansowej segmentów. Ponadto w obrębie segmentu poszukiwanie i wydobycie została dokonana reklasyfikacja polegająca na przeniesieniu przychodów w kwocie tysięcy złotych z pozycji przychodów miedzysegmentowych do pozycji pozostałych kosztów. Jednocześnie o tą samą kwotę zmieniły się wartości w kolumnie eliminacji. Zmiana ta nie miała wpływu na wynik segmentu ani pozostałe wyniki w sprawozdaniu, natomiast lepiej odzwierciedla strukturę przychodów i kosztów segmentu poszukiwanie i wydobycie. Przenoszona kwota przychodów jest przychodem jednostek poszukiwawczych segmentu poszukiwanie ale w jednostkach wydobywczych staje się nakładem dlatego powinna być (i tak obecnie są prezentowane te przychody) zaprezentowana w koszcie wytworzenia świadczeń na własne potrzeby (które pomniejszają wartość kosztów) a nie w przychodach. Strona 14 z 36

15 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe II. SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT narastająco / 2009 okres od do narastająco / 2008 okres od do nie badane nie badane Przychody ze sprzedaży Zużycie surowców i materiałów ( ) ( ) Świadczenia pracownicze ( ) ( ) Amortyzacja ( ) ( ) Usługi obce ( ) ( ) Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby Pozostałe koszty operacyjne netto (32 186) (47 972) Koszty operacyjne razem ( ) ( ) Wynik z działalności operacyjnej ( ) Przychody finansowe Koszty finansowe ( ) (55 630) Wynik przed opodatkowaniem ( ) Podatek dochodowy ( ) Wynik netto ( ) Zysk/Strata na jedna akcję przypadający na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej. - średnia ważona liczba akcji (w szt.) podstawowy z wyniku netto (0,11) 0,10 - rozwodniony z wyniku netto (0,11) 0,10 JEDNOSTKOWE ZESTAWIENIE CAŁKOWITYCH DOCHODÓW narastająco / 2009 okres od do narastająco / 2008 okres od do nie badane nie badane Wynik netto ( ) Wycena instrumentów finansowych Podatek odroczony dotyczący wyceny instrumentów finansowych (3 732) - Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (956) Inne całkowite dochody netto (956) Całkowite dochody razem ( ) Strona 15 z 36

16 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe JEDNOSTKOWY BILANS stan na koniec u / 2009 nie badane stan na koniec poprzed. roku / 2008 zbadane AKTYWA Aktywa trwałe (długoterminowe) Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Inne aktywa finansowe Aktywo z tytułu podatku odroczonego Pozostałe aktywa trwałe Aktywa trwałe (długoterminowe) razem Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu podatku bieżącego Rozliczenia międzyokresowe Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - - Aktywa z tytułu pochodnych instrumentów finansowych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa przeznaczone do sprzedaży Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) razem Suma Aktywów PASYWA Kapitał własny Kapitał podstawowy (akcyjny) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (582) Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Inne kapitały rezerwowe Zyski/straty zatrzymane (87 575) Kapitał własny razem Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i papiery dłużne Rezerwy Przychody przyszłych okresów Rezerwa na podatek odroczony Inne zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania Kredyty, pożyczki i papiery dłużne Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego - - Rezerwy Przychody przyszłych okresów Zobowiązania krótkoterminowe razem Suma Zobowiązań Suma Pasywów Strona 16 z 36

17 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe JEDNOSTKOWY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH narastająco / 2009 okres od do nie badane narastająco / 2008 okres od do nie badane Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Wynik netto ( ) Korekty o pozycje: Amortyzacja Zyski/Straty z tytułu różnic kursowych netto ( ) Odsetki i dywidendy netto (579) (40 346) Zysk/strata na działalności inwestycyjnej (19 976) (20 502) Podatek dochodowy bieżącego okresu ( ) Podatek dochodowy zapłacony (72 370) ( ) Pozostałe pozycje netto (14 159) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej przed zmianą stanu kapitału obrotowego ( ) Zmiana stanu kapitału obrotowego: Zmiana stanu należności netto (52 360) Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu rezerw (12 487) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (9 738) Zmiana stanu czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów (70 185) ( ) Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów (28 280) (7 375) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych i prawnych Wpływy ze sprzedaży udziałów w jednostkach nie objętych konsolidacją - - Wpływy ze sprzedaży krótkoterminowych papierów wartościowych Nabycie rzeczowego majątku trwałego i wartości niematerialnych i prawnych ( ) ( ) Nabycie udziałów w jednostkach powiązanych (53 433) (30 000) Nabycie krótkoterminowych papierów wartościowych - - Wpływy z tytułu spłat pożyczek Wydatki z tytułu udzielonych pożyczek ( ) ( ) Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy - - Wpływy z tytułu leasingu finansowego Pozostałe pozycje netto (85 764) Środki pieniężne netto na działalności inwestycyjnej ( ) ( ) Przepływy Środków Pieniężnych z Działalności Finansowej Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - - Wpływy z tytułu zaciągnięcie kredytów i pożyczek Spłata kredytów i pożyczek - - Wpływy z emisji papierów dłużnych - - Wykup papierów dłużnych - - Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (650) (180) Wpływy z tytułu transakcji terminowych - - Wydatki z tytułu transakcji terminowych - - Wypłacone dywidendy - - Zapłacone odsetki (14 173) (10) Pozostałe pozycje netto (816) (482) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (672) Zmiana stanu środków pieniężnych netto ( ) Różnice kursowe netto (2) - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początku okresu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu Strona 17 z 36

18 JEDNOSTKOWE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Grupa Kapitałowa PGNiG S.A. Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Kapitał podstawowy (akcyjny) Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Inne kapitały rezerwowe Zyski (straty) zatrzymane Stan na (582) Przeniesienia Wypłata dywidendy właścicielom Całkowite dochody za 2009 roku ( ) ( ) Stan na koniec u 2009 roku (nie badane) (87 576) Stan na (1 510) Przeniesienia Wypłata dywidendy właścicielom Całkowite dochody za 2008 roku - (956) Stan na koniec u 2008 (nie badane) (2 466) Razem Strona 18 z 36

19 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Podatek odroczony Aktywo i rezerwa z tytułu podatku odroczonego Aktywo z tytułu podatku odroczonego Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Stan na początek okresu: a) zwiększenia b) zmniejszenia (41 181) (66 753) Stan podatku odroczonego na koniec okresu Stan na początek okresu: a) zwiększenia inne b) zmniejszenia (12 427) ( ) Stan podatku odroczonego na koniec okresu Odpisy aktualizujące Odpisy aktualizujące aktywa Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne Nieruchomości inwestycyjne Inne aktywa finansowe (pożyczki długoterminowe) Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży długoterminowe Zapasy Należności krótkotermin owe Część wymagalna pożyczek długotermino wych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - krótkoterminowe Stan na początek okresu: a) zwiększenia b) przeniesienia - - (550) c) zmniejszenia (7 863) (29) (3 516) (51 912) - (58 699) Stan odpisów aktualizujących aktywa na koniec okresu Stan na początek okresu: a) zwiększenia b) przeniesienia - - (4 049) (79 538) - c) zmniejszenia ( ) (575) (229) (31 630) (19 944) ( ) (59 543) (270) ( ) Stan odpisów aktualizujących aktywa na koniec okresu Razem Strona 19 z 36

20 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego 3. Rezerwy Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne Rezerwa na deputaty gazowe Rezerwa na osłony socjalne Pozostałe rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Razem Stan na początek okresu: a) zwiększenia b) zmniejszenia Stan rezerw na świadczenia emerytalne i podobne na koniec okresu: Stan na początek okresu: a) zwiększenia b) zmniejszenia (19 721) (21 349) (11 612) (61 031) ( ) Stan rezerw na świadczenia emerytalne i podobne na koniec okresu: Rezerwy pozostałe Rezerwa na koszty likwidacji odwiertów Rezerwa na karę UOKiK Rezerwy związane z ochroną środowiska Rezerwa na potencjalne zobowiązanie z tytułu usługi przesyłowej Centralny Fundusz Restrukturyzacji Pozostałe Stan na początek okresu: a) zwiększenia b) zmniejszenia (22 500) (1 310) (703) (24 513) Stan pozostałych rezerw na koniec okresu: Stan na początek okresu: a) zwiększenia b) zmniejszenia (79 395) (2 000) (398) - (780) (2 824) (85 397) Stan pozostałych rezerw na koniec okresu: Razem Strona 20 z 36

21 4. Przychody ze sprzedaży Grupa Kapitałowa PGNiG S.A. Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego narastająco / 2009 okres od do narastająco / 2008 okres od do Gaz Ropa naftowa Hel Gaz propan butan Gazolina Gaz rozprężony LNG Usługi geofizyczno - geologiczne Towary i materiały Pozostała sprzedaż produktów i usług Razem Wpływy związane z umową leasingu systemu przesyłowego narastająco / 2009 okres od do narastająco / 2008 okres od do Rata odsetkowa Rata kapitałowa Razem Koszty operacyjne Zużycie surowców i materiałów narastająco / 2009 okres od do narastająco / 2008 okres od do Zakup gazu ( ) ( ) Zużycie pozostałych surowców i materiałów (30 107) (26 553) Razem ( ) ( ) Usługi obce narastająco / 2009 okres od do narastająco / 2008 okres od do Zakup usług przesyłowych i dystrybucyjnych ( ) ( ) Pozostałe usługi obce ( ) ( ) Razem ( ) ( ) 7. Podatek dochodowy narastająco / 2009 okres od do narastająco / 2008 okres od do Wynik brutto ( ) Obowiązująca w okresie stawka podatkowa 19% 19% Podatek według obowiązującej stawki podatkowej ( ) Podatek od różnic trwałych pomiędzy wynikiem brutto a podstawą opodatkowania (42 479) (11 514) Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat ( ) Bieżący podatek dochodowy - ( ) Odroczony podatek dochodowy Efektywna stopa podatkowa 14% 21% Niska wartość efektywnej stawki podatkowej w I kwartale 2009 wynika głównie ze straty podatkowej Spółki poniesionej w I kwartale 2009 roku przy jednoczesnym braku możliwości tworzenia podatku odroczonego od strat ponoszonych w okresach śródrocznych. Z kolei w I kwartale 2008 roku zwiększone przychody podatkowe dotyczące aportów, były głównym powodem nieznacznego wzrostu efektywnej stawki podatkowej ponad obowiązującą stawkę podatkową. Strona 21 z 36

22 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego 8. Rzeczowe aktywa trwałe w podziale na grupy Stan na koniec u / 2009 Stan na koniec poprzed. roku / 2008 Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu i pozostałe Razem środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem rzeczowe aktywa trwałe Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi Spółka dokonała zmiany w rachunku zysków i strat za I kwartał 2008 roku w celu doprowadzenia danych za okres poprzedni do porównywalności z okresem bieżącym. Spółka w II kwartale 2008 roku dokonała zmiany w prezentacji kosztów finansowych z tytułu wyceny i rozliczenia transakcji pochodnych zabezpieczających kurs walutowy przy zakupie gazu z importu. Różnice kursowe oraz koszty związane z wyceną i rozliczeniem transakcji pochodnych zgodnie z MSR, powinny korygować te pozycje rachunku wyników, których dotyczą. Taka prezentacja kosztów daje czytelny obraz Spółki, która w kosztach finansowych prezentuje jedynie koszty związane z zaciąganiem, bądź udzielaniem kredytów i pożyczek, natomiast w kosztach działalności operacyjnej koszty które są z nią bezpośrednio związane, np. zrealizowane różnice kursowe z tytułu zakupu walut obcych w celu zapłaty za gaz z importu. Zatem, zmiana ta jest spójna z dotychczasową prezentacją różnic kursowych od rozrachunków handlowych, które prezentowane były i są w działalności operacyjnej. W związku z tym spółka dokonała w rachunku zysków i strat za I kwartał 2008 reklasyfikacji przychodów i kosztów dotyczących rozrachunków z tytułu zobowiązań handlowych (w tym dotyczących zobowiązań z tytułu zakupu gazu) oraz wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających zobowiązania handlowe (zakupu gazu), przenosząc je z pozycji przychodów lub kosztów finansowych do pozycji Pozostałe koszty operacyjne netto. W wyniku tego zmianie uległy wyniki operacyjne w obydwu prezentowanych w raporcie okresach porównawczych. Wynik przed opodatkowaniem oraz wynik netto nie uległy zmianie. Zmiany wyniku operacyjnego i wyniku netto wynikające z wprowadzenia powyższych korekt zostały przedstawione w poniższej tabeli. narastająco / 2008 okres od do Zysk z działalności operacyjnej - przed zmianą Reklasyfikacja różnic kursowych z wyceny i rozliczenia instrumentów pochodnych związanych z zakupem gazu (69 265) Zysk z działalności operacyjnej - po zmianie Strona 22 z 36

23 Informacje dodatkowe do sprawozdania finansowego III. INFORMACJE DODATKOWE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA PIERWSZY KWARTAŁ 2009 ROKU 1. Podstawa sporządzenia i format sprawozdań finansowych zamieszczonych w raporcie Niniejsze skonsolidowane skrócone sprawozdanie finansowe oraz jednostkowe skrócone sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 marca 2009 roku zostały przygotowane zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. Nr 33, poz. 259, Rozporządzenie). Sprawozdania finansowe prezentują dane na dzień 31 marca 2009 roku oraz za okres od dnia 1 stycznia 2009 roku do dnia 31 marca 2009 roku wraz z danymi porównawczymi za odpowiednie okresy roku Sprawozdania finansowe zostały przedstawione w złotych polskich, a wszystkie wartości, o ile nie jest to wskazane inaczej, podane są w tysiącach złotych. Ewentualne różnice pomiędzy kwotami ogółem a sumą ich składników wynikają z zaokrągleń. Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PGNiG ( Grupa Kapitałowa, Grupa ) zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez PGNiG S.A. ( PGNiG S.A., Spółka ; Jednostka Dominująca ) i jednostki zależne w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd Jednostki Dominującej nie stwierdza na dzień podpisania niniejszego sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. Niniejsze kwartalne sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Jednostki Dominującej do publikacji w dniu 12 maja 2009 roku. 2. Przyjęte zasady rachunkowości Przy sporządzaniu skonsolidowanego oraz jednostkowego: bilansu, rachunku zysków i strat, zestawienia zmian w kapitale własnym oraz rachunku przepływów pieniężnych przyjęto te same ogólne zasady wdrożone przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku, które zostało opublikowane 30 kwietnia 2009 roku. Z wyjątkiem zastosowania następujących zmian do standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2009 roku: MSSF 8 Segmenty operacyjne, Zaktualizowany MSR 23 Koszty finansowania zewnętrznego, Zaktualizowany MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych, Zmiana do MSSF 2 Płatności w formie akcji Warunki nabycia uprawnień i anulowanie, Zmiany do MSR 32 Instrumenty finansowe: prezentacja oraz do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Instrumenty finansowe z opcją sprzedaży i zobowiązania powstałe w wyniku likwidacji, Ulepszenia w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej zbiór zmian do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, zmiany mają zastosowanie w większości przypadków dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2009 roku i później, Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy oraz do MSR 27 Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe Koszt inwestycji w jednostkę zależną, współzależną lub stowarzyszoną, KIMSF 15 Umowy na budowę nieruchomości. Niniejsza interpretacja nie została zaakceptowana przez Unię Europejską, KIMSF 16 Zabezpieczenie inwestycji netto w jednostkach zagranicznych, zmiany mają zastosowanie w roku finansowym rozpoczynającym się 1 października 2008 roku lub później. Niniejsza interpretacja nie została zaakceptowana przez Unię Europejską. Z wyjątkiem zaktualizowanego MSR 1 oraz zaktualizowanego MSR 23, przyjęcie powyższych standardów i interpretacji nie spowodowało znaczących zmian w polityce rachunkowości Grupy ani w prezentacji sprawozdań finansowych. Zastosowanie zaktualizowanego MSR 1 W związku z zastosowaniem MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych, skonsolidowane zestawienie zmian kapitałach własnych w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przedstawia tylko transakcje z właścicielami. Pozostałe elementy zostały ujęte oddzielnie w skonsolidowanym zestawieniu całkowitych dochodów. Strona 23 z 36