ABC DATA SP. Z O.O. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2009 R.

Transkrypt

1 ABC DATA SP. Z O.O. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2009 R.

2 Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2009 r. SPIS TREŚCI OŚWIADCZENIE ZARZĄDU 3 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 4 BILANS 14 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 17 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 19 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 21 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 23 2

3 Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2009 r. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Zgodnie z wymogami art. 52 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. nr 152, poz. 1223) Zarząd ABC Data Sp. z o.o. ("Spółka") przedstawia sprawozdanie finansowe, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2009 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę ,7 tys. złotych; 3) rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. wykazujący zysk netto w kwocie ,4 tys. złotych; 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. wykazujące zwiększenie stanu kapitału własnego o kwotę ,4 tys. złotych; 5) rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych netto na sumę 2.378,7 tys. złotych; 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Marek Sadowski Prezes Zarządu Andrzej Sobol Wiceprezes Zarządu Michał Rumiński Członek Zarządu Konrad Sitnik Członek Zarządu Teresa Kojdecka Główna Księgowa Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Warszawa, 2010 r. 3

4 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego e) b) c) f) h) i) j) Wydatki 1. g) k) d) 1. Znaczące Podatek Udziały Środki Inwestycje Wartości Przychody Należności, Zapasy Różnice poniesione Dane pieniężne trwałe wdochodowy kursowe zasady niematerialne innych rozpoczęte iroszczenia identyfikujące koszty na rachunkowości jednostkach ulepszenie i izobowiązania prawne Spółkę środków i papierytrwałych wartościowe (przebudowa, rozbudowa, rekonstrukcja, adaptacja 1. 1 Nazwa Spółki [Proszę ABC podać Data Spółka informacje z ograniczoną dotyczące odpowiedzialnością, zaniechanej działalności] zwana Spółka [Proszę [...] dalej podać objęta Spółką podać zobowiązania jestinformacje skonsolidowanym dotyczące wobec o zdarzeniach budżetu powyższych dotyczące 1. 2 Siedziba Spółki ul. Daniszewska Warszawa 1. 3 Rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym Siedziba sądu: Data: 29 sierpnia 2001 r. Numer rejestru: KRS Podstawowy przedmiot i czas działalności Spółki sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania (46.51.Z), sprzedaż hurtowa sprzętu elektronicznego i telekomunikacyjnego oraz części do niego (46.52.Z), produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych (26.20.Z), działalność związana z doradztem w zakresie informatyki (62.02.Z), działalność związana z oprogramowaniem (62.01.Z), przetwarzanie danych; zarządzanie stronami internetowymi (hosting) i podobna działalność (63.11.Z), naprawa i konserwacja komputerów i urządzeń peryferyjnych (95.11.Z), pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych (62.09.Z), działalność związana z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi (62.03.Z), pozostałe pozaszkolne formy edukacji, gdzie indziej niesklasyfikowane (85.59.B) Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Przedmiotem działalności Spółki zgodnie z umową Spółki jest między innymi: Spółka została utworzona na czas nieokreślony. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za okres od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r., natomiast dane porównawcze obejmują okres od 1 stycznia 2008 r. do 31 grudnia 2008 r. 4

5 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego e) b) c) f) h) i) j) Wydatki 1. g) k) d) 1. Znaczące Podatek Udziały Środki Inwestycje Wartości Przychody Należności, Zapasy Różnice 6 poniesione Założenie pieniężne trwałe wdochodowy kursowe zasady niematerialne innych rozpoczęte iroszczenia koszty na kontynuacji rachunkowości jednostkach ulepszenie i izobowiązania prawne działalności środków i papierytrwałych wartościowe (przebudowa, rozbudowa, rekonstrukcja, adaptacja Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. W dniu 4 stycznia 2010 r. ABC Data Sp. z o.o. połączyła się z ABC Data Holding S.A. (patrz nota 24). 2. Znaczące zasady rachunkowości Sprawozdanie finansowe sporządzono stosując poniżej opisane zasady rachunkowości: 2. 1 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w zgodzie z praktyką stosowaną przez jednostki działające w Polsce, w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. nr 152 poz. 1223) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi. Przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości stosowane były w sposób ciągły i są zgodne z zasadami rachunkowości stosowanymi w poprzednim roku obrotowym Przychody i koszty Przychody i koszty są ujmowane zgodnie z zasadą memoriału, tj. w roku obrotowym, którego dotyczą, niezależnie od terminu otrzymania lub dokonania płatności. Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie kalkulacyjnym oraz sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się w rachunku zysków i strat, gdy korzyści wynikające z praw własności do produktów, towarów i materiałów przekazano nabywcy. Przychody ze sprzedaży usług o okresie realizacji krótszym niż 6 miesięcy ujmowane są w okresie, w którym zakończono wykonanie usługi Odsetki Przychody odsetkowe są ujmowane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stropy procentowej) Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią. 5

6 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego e) b) c) f) h) i) j) Wydatki 1. g) k) d) 2. Znaczące Podatek Udziały Środki Inwestycje Wartości Przychody Należności, Zapasy Różnice 5 poniesione Wartości pieniężne trwałe wdochodowy kursowe zasady niematerialne innych rozpoczęte iroszczenia koszty niematerialne na rachunkowości jednostkach ulepszenie i izobowiązania prawne środków i prawne papierytrwałych wartościowe (przebudowa, rozbudowa, rekonstrukcja, adaptacja Wartości niematerialne i prawne ujmuje się w księgach według cen ich nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie i umarza metodą liniową przy zastosowaniu następujących stawek amortyzacyjnych: Prawa autorskie Oprogramowanie 25% 50% Poprawność stosowanych okresów i stawek amortyzacji środków trwałych jest przez jednostkę weryfikowana, powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach odpisów amortyzacyjnych Środki trwałe e) f) h) i) j) Wydatki g) k) d) Podatek Udziały Środki Inwestycje Należności, Zapasy Różnice poniesione pieniężne trwałe wdochodowy kursowe innych rozpoczęte roszczenia jednostkach na ulepszenie i zobowiązania i papiery środkówartościowe trwałych (przebudowa, rozbudowa, rekonstrukcja, Wartość początkową środków trwałych ujmuje się w księgach według cen nabycia lub kosztów wytworzenia z uwzględnieniem skutków przeszacowania (aktualizacji), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół ich kosztów poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia do dnia przyjęcia do używania, w tym również koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu. Wartość początkową stanowiącą cenę nabycia lub koszt wytworzenia środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia, polegającego na przebudowie, rozbudowie, modernizacji lub rekonstrukcji, powodującego, że wartość użytkowa tego środka po zakończeniu ulepszenia przewyższa posiadaną przy przyjęciu do używania wartość użytkową. Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w następnym miesiącu po przyjęciu środka trwałego do używania. Przykładowe stawki amortyzacyjne są następujące: Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu 10-30% 20% Poprawność stosowanych okresów i stawek amortyzacji środków trwałych jest przez jednostkę weryfikowana, powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach odpisów amortyzacyjnych. 6

7 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego e) b) c) f) h) i) j) Wydatki 1. g) k) d) 2. Znaczące Podatek Udziały Środki Inwestycje Wartości Przychody Należności, Zapasy Różnice 7 poniesione Inwestycje pieniężne trwałe wdochodowy kursowe zasady niematerialne innych rozpoczęte iroszczenia koszty na rachunkowości jednostkach ulepszenie i izobowiązania prawne środków i papierytrwałych wartościowe (przebudowa, rozbudowa, rekonstrukcja, adaptacja Inwestycje obejmują aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania z nich przychodów w formie odsetek, dywidend (udziałów w zyskach) lub innych pożytków, w tym również z transakcji handlowej, a w szczególności aktywa finansowe oraz te nieruchomości i wartości niematerialne i prawne, które nie są użytkowane przez jednostkę, lecz zostały nabyte w celu osiągnięcia tych korzyści Inwestycje w akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych Akcje i udziały jednostkach podporządkowanych zaliczone do aktywów trwałych wycenia się według ceny nabycia. W przypadku trwałej utraty wartości, nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego, wartość udziałów i akcji pomniejsza się o odpis wyrażający trwałą utratę wartości. *Wariant II (wycena wg wartości godziwej) 2. 8 Trwała utrata wartości aktywów Na każdy dzień bilansowy ocenia się czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli takie dowody istnieją, ustala się szacowaną, możliwą do odzyskania wartośc składnika aktywów i dokonuje się odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat. W przypadku, gdy skutki uprzednio dokonanego przeszacowania aktywów ujęto jako kapitał z aktualizacji wyceny, to strata pomniejsza wysokość tego kapitału z przeszacowania, a pozostałe części straty są odnoszone na rachunek zysków i strat Zapasy Zapasy wyceniane są według cen ich nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Wartość zapasów ustala się w oparciu o: Materiały - cenę nabycia, przy czym rozchód wycenia się metodą średniej ważonej; Towary - cenę nabycia, przy czym rozchód wycenia się metodą średniej ważonej; Zapasy ujmowane są w bilansie w wartości netto, tj. pomniejszone o wartość odpisów aktualizujących. Odpisy aktualizujące ujmuje się w pozostałych kosztach operacyjnych. 7

8 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego e) b) c) f) h) i) j) Wydatki 1. g) k) d) 2. Znaczące Podatek Udziały Środki Inwestycje Wartości Przychody Należności, Zapasy Różnice 10 poniesione Należności, pieniężne trwałe wdochodowy kursowe zasady niematerialne innych rozpoczęte iroszczenia koszty na rachunkowości jednostkach roszczenia ulepszenie i izobowiązania prawne i środków izobowiązania, papierytrwałych wartościowe inne (przebudowa, niż zaklasyfikowane rozbudowa, jako rekonstrukcja, aktywa adaptacja i zobowiązania finansowe Należności wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, zaliczanego odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Zobowiązania ujmuje się w księgach rachunkowych w kwocie wymagającej zapłaty. Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wykazuje się na dzień ich powstania według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego ogłoszonego dla danej waluty z dnia poprzedzającego ten dzień. Na dzień bilansowy należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowiązujacym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski Rozliczenia międzyokresowe Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy Rezerwy na zobowiązania Rezerwy stanowią zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Gwarancje Rezerwy na gwarancje uznaje się, gdy produkt lub usługa zostanie sprzedana. Rezerwy tworzone są w oparciu o dane historyczne dotyczące poniesionych kosztów gwarancji. Odprawy emerytalne Pracownicy Spółki są uprawnieni do odpraw emerytalnych zgodnie z Kodeksem Pracy. Wycena zobowiązań z tytułu odpraw emerytalnych została dokonana przy zastosowaniu wiarygodnych szacunków oraz stopy dyskonta opartej na rynkowych stopach zwrotu na dzień bilansowy. Rotacja pracowników jest szacowana na podstawie danych historycznych oraz przewidywanego poziomu zatrudnienia w przyszłości. Udziały i akcje wyceniane są według ceny rynkowej/ ceny nabycia lub wartości rynkowej w 8

9 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego e) b) c) f) h) i) j) Wydatki 1. g) k) d) 2. Znaczące Podatek Udziały Środki Inwestycje Wartości Przychody Należności, Zapasy Różnice 13 poniesione Podatek pieniężne trwałe wdochodowy kursowe zasady niematerialne innych rozpoczęte iroszczenia koszty dochodowy na rachunkowości jednostkach ulepszenie i izobowiązania prawne środków i papierytrwałych wartościowe (przebudowa, rozbudowa, rekonstrukcja, adaptacja Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego jest naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i na początek okresu sprawozdawczego. Rezerwę i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się na kapitał własny. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie są kompensowane dla potrzeb prezentacji w sprawozdaniu finansowym. 9

10 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego e) b) c) f) h) i) j) Wydatki 1. g) k) d) 2. Znaczące Podatek Udziały Środki Inwestycje Wartości Przychody Należności, Zapasy Różnice 14 poniesione Różnice pieniężne trwałe wdochodowy kursowe zasady niematerialne innych rozpoczęte iroszczenia koszty kursowe na rachunkowości jednostkach ulepszenie i izobowiązania prawne środków i papierytrwałych wartościowe (przebudowa, rozbudowa, rekonstrukcja, adaptacja Różnice kursowe wynikające z wyceny na dzień bilansowy aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, z wyjątkiem inwestycji długoterminowych, oraz powstałe w związku z zapłatą należności i zobowiązań w walutach obcych, jak również przy sprzedaży walut, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych, a w uzasadnionych przypadkach - do kosztu wytworzenia produktów lub ceny nabycia towarów, a także ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych. Do wyceny pozycji bilansu wyrażonych w walutach obcych, przyjęto następujące kursy (w Do wyceny pozycji bilansu wyrażonych w walutach obcych przyjęto następujące kursy (w zł.): Instrumenty finansowe Bilans EUR 4,1082 4,1724 USD 2,8503 2,9618 CZK 0,1554 0,1566 SKK n/d 0,1385 CHF 2,7661 n/d Klasyfikacja instrumentów finansowych Instrumenty finansowe ujmowane są oraz wyceniane zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. Zasady wyceny i ujawniania aktywów finansowych opisane w poniższej nocie nie dotyczą instrumentów finansowych wyłączonych z Rozporządzenia w tym w szczególności udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych, praw i zobowiązań wynikających z umów leasingowych i ubezpieczeniowych, należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz instrumentów finansowych wyemitowanych przez Spółkę stanowiących jej instrumenty kapitałowe. Podział instrumentów finansowych Aktywa finansowe dzieli się na: aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, pożyczki udzielone i należności własne, aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Zobowiązania finansowe dzieli się na: zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, pozostałe zobowiązania finansowe. 10

11 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego e) b) c) f) h) i) j) Wydatki 1. g) k) d) 2. Znaczące Podatek Udziały Środki Inwestycje Wartości Przychody Należności, Zapasy Różnice 15.2 poniesione Zasady pieniężne trwałe wdochodowy kursowe zasady niematerialne innych rozpoczęte iroszczenia koszty ujmowania na rachunkowości jednostkach ulepszenie i izobowiązania prawne i wyceny środków i papiery instrumentów trwałych wartościowe (przebudowa, finansowych rozbudowa, rekonstrukcja, adaptacja Aktywa finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych, zaś zobowiązania finansowe w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych. Przy ustalaniu wartości godziwej na ten dzień uwzględnia się poniesione przez Spółkę koszty transakcji. Aktywa finansowe nabyte w wyniku transakcji dokonanych na rynku regulowanym wprowadza się do ksiąg rachunkowych w dniu ich zawarcia Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu, a także inne aktywa finansowe, bez względu na zamiary, jakimi kierowano się przy zawieraniu kontraktu, jeżeli stanowią one składnik portfela podobnych aktywów finansowych, co do którego jest duże prawdopodobieństwo realizacji w krótkim terminie zakładanych korzyści ekonomicznych. Do aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się pochodne instrumenty finansowe, z wyjątkiem przypadku, gdy Spółka uznaje zawarte kontrakty za instrumenty zabezpieczające. Do zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się również zobowiązanie do dostarczenia pożyczonych papierów wartościowych oraz innych instrumentów finansowych, w przypadku zawarcia przez Spółkę umowy sprzedaży krótkiej. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu wycenia się w wartości godziwej, natomiast skutki okresowej wyceny, z wyłączeniem pozycji zabezpieczanych i instrumentów zabezpieczających, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego, w którym nastąpiło przeszacowanie. 11

12 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego e) b) c) f) h) i) j) Wydatki 1. g) k) d) 2. Znaczące Podatek Udziały Środki Inwestycje Wartości Przychody Należności, Zapasy Różnice 15.4 poniesione Pożyczki pieniężne trwałe wdochodowy kursowe zasady niematerialne innych rozpoczęte iroszczenia koszty udzielone na rachunkowości jednostkach ulepszenie i izobowiązania prawne i należności środków i papiery własne trwałych wartościowe (przebudowa, rozbudowa, rekonstrukcja, adaptacja Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się, niezależnie od terminu ich wymagalności (zapłaty), aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środków pieniężnych. Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się także obligacje i inne dłużne instrumenty finansowe nabyte w zamian za wydane bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środki pieniężne, jeżeli z zawartego kontraktu jednoznacznie wynika, że zbywający nie utracił kontroli nad wydanymi instrumentami finansowymi. Pożyczki udzielone i należności własne, które Spółka przeznacza do sprzedaży w krótkim terminie, zalicza się do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu. Do pożyczek udzielonych i należności własnych nie zalicza się nabytych pożyczek ani należności, a także wpłat dokonanych przez Spółkę celem nabycia instrumentów kapitałowych nowych emisji, również wtedy, gdy nabycie następuje w pierwszej ofercie publicznej lub w obrocie pierwotnym, a w przypadku praw do akcji - także w obrocie wtórnym. Pożyczki udzielone i należności własne wycenia się według skorygowanej ceny nabycia, tj. zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Udzielone pożyczki i należności własne przeznaczone do sprzedaży w okresie do 3 miesięcy, wycenia się według wartości rynkowej lub inaczej określonej wartości godziwej Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym w szczególności instrumenty pochodne o ujemnej wartości godziwej, które nie zostały wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające, wykazywane są w wartości godziwej, zaś zyski i straty wynikające z ich wyceny ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Zobowiązania finansowe przeznaczone do sprzedaży w okresie do 3 miesięcy, wycenia się według wartości rynkowej lub inaczej określonej wartości godziwej. Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się według skorygowanej ceny nabycia, tj. zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Wszystkie zobowiązania finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia kontraktu. Zabezpieczenie udziałów w aktywach netto jednostki zagranicznej rozliczane jest podobnie do 12

13 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego e) b) c) f) h) i) j) Wydatki 1. g) k) d) 2. Znaczące Podatek Udziały Środki Inwestycje Wartości Przychody Należności, Zapasy Różnice 16 poniesione Opis Zabezpieczenie pieniężne trwałe wdochodowy kursowe zasady niematerialne innych rozpoczęte imetod roszczenia koszty na rachunkowości jednostkach i ulepszenie istotnych udziałów i izobowiązania prawne założeń środków iwpapiery aktywach przyjętych trwałych wartościowe netto (przebudowa, jednostki ustalenia zagranicznej wartości rozbudowa, godziwej rozliczane rekonstrukcja, aktywów jest podobnie adaptacja do i zobowiązań finansowych wycenianych w takiej wartości Za wartość godziwą przyjmuje się kwotę, za jaką dany składnik aktywów mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie uregulowane na warunkach transakcji rynkowej, pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami. Wartość godziwa ustalana jest w drodze: oszacowania ceny instrumentu finansowego za pomocą metod estymacji powszechnie uznanych za poprawne. Marek Sadowski Prezes Zarządu Andrzej Sobol Wiceprezes Zarządu Konrad Sitnik Członek Zarządu Michał Rumiński Członek Zarządu Warszawa, marca 2010 r. Teresa Kojdecka Główna Księgowa Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych 13

14 Bilans AKTYWA Nota Aktywa trwałe , ,3 Wartości niematerialne i prawne 1 Inne wartości niematerialne i prawne 657,5 420,1 657,5 420,1 Rzeczowe aktywa trwałe 2 Środki trwałe 5 149, ,7 urządzenia techniczne i maszyny 1 807, ,2 środki transportu 1 580, ,1 inne środki trwałe 1 761, ,4 Środki trwałe w budowie 176,7 88, , ,5 Inwestycje długoterminowe 3 Długoterminowe aktywa finansowe 361,5 361,5 w jednostkach powiązanych ,5 361,5 361,5 361,5 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , , , ,2 Aktywa obrotowe , ,4 Zapasy 4 Materiały 56,4 61,8 Towary , ,3 Zaliczki na dostawy 149,2 93, , ,1 Należności krótkoterminowe Należności od jednostek powiązanych , ,6 z tytułu dostaw i usług , ,6 inne ,0 Należności od pozostałych jednostek , ,4 z tytułu dostaw i usług , ,9 z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń ,6 inne 6 511, , , ,0 Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 14

15 Bilans AKTYWA Nota Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe ,8 725,2 w jednostkach powiązanych ,9 - środki pieniężne i inne aktywa pieniężne ,9 725,2 Inne inwestycje krótkoterminowe 573, ,5 725,2 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 7 343, ,1 AKTYWA RAZEM , ,7 Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 15

16 Bilans PASYWA Nota Kapitał własny Kapitał zakładowy , ,0 Kapitał zapasowy , ,4 Kapitał z aktualizacji wyceny 1,0 1,1 Pozostałe kapitały rezerwowe 6 012, ,2 Zysk netto , , , ,9 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,8 Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ,8 21,6 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne ,3 108,2 - długoterminowa 121,3 108,2 Pozostałe rezerwy , ,5 - krótkoterminowe , , , ,3 Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych 634,8 141,6 z tytułu dostaw i usług ,8 141,6 Wobec pozostałych jednostek , ,3 kredyty i pożyczki , ,5 inne zobowiązania finansowe ,3 z tytułu dostaw i usług , ,8 zaliczki otrzymane na dostawy 219,0 150,9 z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,8 z tytułu wynagrodzeń - 4,4 inne 264,2 35,6 Fundusze specjalne 841,6 780, , ,5 PASYWA RAZEM , ,7 Marek Sadowski Prezes Zarządu Andrzej Sobol Wiceprezes Zarządu Konrad Sitnik Członek Zarządu Michał Rumiński Członek Zarządu Teresa Kojdecka Główna Księgowa Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Warszawa, marca 2010 r. Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 16

17 Rachunek zysków i strat Nota Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 11 - w tym od jednostek powiązanych , ,0 Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,2 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , , , ,8 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów - w tym jednostkom powiązanym ( ,6) ( ,4) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów (6 326,2) (7 911,6) Wartość sprzedanych towarów i materiałów ( ,1) ( ,9) ( ,3) ( ,5) Zysk brutto ze sprzedaży , ,3 Koszty sprzedaży ( ,7) ( ,4) Koszty ogólnego zarządu (15 566,1) (12 136,0) Zysk ze sprzedaży , ,9 Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 35,6 57,4 Inne przychody operacyjne 2 072, , , ,3 Pozostałe koszty operacyjne Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych (2 072,1) - Inne koszty operacyjne (2 903,1) (2 040,6) (4 975,2) (2 040,6) Zysk z działalności operacyjnej , ,6 Przychody finansowe Odsetki ,7 939,5 - w tym od jednostek powiązanych 331,9 6,5 Inne - 8, ,7 948,1 Rachunek zysków i strat należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 17

18 Rachunek zysków i strat Nota Koszty finansowe Odsetki 13 (4 774,2) (12 014,9) Inne (8 891,5) (49 019,3) (13 665,7) (61 034,2) Zysk z działalności gospodarczej , ,5 Zysk brutto , ,5 Podatek dochodowy 14 (10 423,3) (2 384,3) Zysk netto , ,2 Marek Sadowski Prezes Zarządu Andrzej Sobol Wiceprezes Zarządu Konrad Sitnik Członek Zarządu Michał Rumiński Członek Zarządu Warszawa, marca 2010 r. Teresa Kojdecka Główna Księgowa Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Rachunek zysków i strat należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 18

19 Zestawienie zmian w kapitale własnym Kapitał własny na początek okresu , ,7 Kapitał zakładowy na początek okresu , ,0 Kapitał zakładowy na koniec okresu , ,0 Kapitał zapasowy na początek okresu , ,1 Zmiany kapitału zapasowego zwiększenia 4 033, ,3 - z podziału zysku 4 033, ,0 - zbycie środków trwałych objętych aktualizacją wyceny 0,1 0,3 Kapitał zapasowy na koniec okresu , ,4 Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 1,1 1,4 Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny zmniejszenia (0,1) (0,3) - zbycie środków trwałych (0,1) (0,3) Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 1,0 1,1 Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 4 792, ,2 Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych zwiększenia 1 220,2 - - z podziału zysku 1 220,2 - Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 6 012, ,2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,0 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,0 zmniejszenia (15 253,2) (21 062,0) - podział zysku (15 253,2) (21 062,0) Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu - - Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu - - Wynik netto zysk netto , ,2 Zestawienie zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 19

20 Zestawienie zmian w kapitale własnym Kapitał własny na koniec okresu , ,9 Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku , ,7 Marek Sadowski Prezes Zarządu Andrzej Sobol Wiceprezes Zarządu Konrad Sitnik Członek Zarządu Michał Rumiński Członek Zarządu Warszawa, marca 2010 r. Teresa Kojdecka Główna Księgowa Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Zestawienie zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 20

21 Rachunek przepływów pieniężnych Nota Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk netto , ,2 Korekty razem: Amortyzacja 2 159, ,2 Zysk z tytułu różnic kursowych (9 274,5) (2 580,6) Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4 383, ,2 Zysk z działalności inwestycyjnej 17.1 (35,6) (57,4) Zmiana stanu rezerw 483,7 (9 171,0) Zmiana stanu zapasów (6 715,4) ,2 Zmiana stanu należności ,0 (394,5) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów ,1 (66 496,3) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 1 303,8 757,9 Inne korekty (15,9) (63,0) , ,7 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej , ,9 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy 80,2 472,2 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 80,2 65,7 Z aktywów finansowych, w tym: - 406,5 w jednostkach powiązanych - 406,5 Wydatki (40 672,7) (3 090,0) Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 17.4 (1 712,7) (2 690,0) Na aktywa finansowe, w tym: (38 960,0) (400,0) w jednostkach powiązanych (38 960,0) (400,0) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (40 592,5) (2 617,8) Rachunek przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 21

22 Rachunek przepływów pieniężnych Nota Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy , ,5 Kredyty i pożyczki , ,5 Wydatki (88 408,3) (90 046,5) Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli (8 000,0) (8 500,0) Spłaty kredytów i pożyczek (75 135,1) (69 665,5) Odsetki (4 452,5) (11 590,3) Inne wydatki finansowe (820,7) (290,7) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (65 449,8) (27 799,0) Przepływy pieniężne netto razem 2 378,7 295,1 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych 2 378,7 306,0 - w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - 10,9 Środki pieniężne na początek okresu 725,2 419,2 Środki pieniężne na koniec okresu 3 103,9 714,3 - w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 76,3 238,3 Marek Sadowski Prezes Zarządu Andrzej Sobol Wiceprezes Zarządu Konrad Sitnik Członek Zarządu Michał Rumiński Członek Zarządu Warszawa, marca 2010 r. Teresa Kojdecka Główna Księgowa Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Rachunek przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 22

23 Dodatkowe informacje i objaśnienia 1. Wartości niematerialne i prawne Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych Wartość brutto Inne wartości niematerialne i prawne Razem , ,4 Zwiększenia 651,8 651,8 Zmniejszenia (543,0) (543,0) , ,2 Umorzenie (693,3) (693,3) Zwiększenia (414,4) (414,4) Zmniejszenia 543,0 543, (564,7) (564,7) Wartość netto ,1 420, ,5 657,5 W roku obrotowym nie dokonano [dokonano] nieplanowych odpisów Wartość Koszty W Poza Środki <wyjaśnić roku prawem wytworzenia trwałe obrotowym gruntów przyczyny używane wieczystego użytkowanych nie środków we dokonania dokonano przez własnym użytkowania trwałych Spółkę wieczyście przez zakresie [dokonano] Spółkę wyniósł podstawie gruntów inwestycji własne nanieplanowych odpisów dzień... potrzeby umów wykazanym bilansowy rozpoczętych tys. aktualizujących najmu, zł wyniósł odpisów (2003 wynosi wdzierżawy i bilansie, środków r.... amortyzacyjnych środki. tys. itys. Spółka trwałych trwałe> innych zł zł). (2003 (2000 posiada umów, Środki r. - 23

24 Dodatkowe informacje i objaśnienia 2. W Rzeczowe roku obrotowym aktywa trwałe nie dokonano [dokonano] nieplanowych odpisów 2. 1 Zmiana stanu środków trwałych Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto , , , ,1 Zwiększenia 464,3 448,2 60,5 973,0 Zmniejszenia (230,4) (395,9) (36,6) (662,9) , , , ,2 Umorzenie (6 719,4) (2 874,4) (1 606,6) (11 200,4) Zwiększenia (783,9) (586,2) (375,4) (1 745,5) Zmniejszenia 209,3 395,9 36,6 641, (7 294,0) (3 064,7) (1 945,4) (12 304,1) Wartość netto , , , , , , , ,1 Wartość Koszty W roku wytworzenia obrotowym gruntów użytkowanych nie we dokonano własnym wieczyście zakresie [dokonano] inwestycji nanieplanowych dzień rozpoczętych bilansowy odpisów wynosi i środków amortyzacyjnych. trwałych tys. zł (2000 wyniosły r Wartość gruntów użytkowanych wieczyście Spółka nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście Środki trwałe nieamortyzowane Informacje na temat budynków biurowych i magazynowych używanych na podstawie umowy najmu przedstawione są w nocie 27. Wszystkie pozostałe środki trwałe używane przez Spółkę są wykazywane w aktywach Spółki i są amortyzowane Środki trwałe w budowie Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie wyniósł 176,7 tys. zł (2008 r.: 88,8 tys. zł). 24

25 Dodatkowe informacje i objaśnienia 3. Inwestycje długoterminowe 3. 1 Zmiana stanu inwestycji długoterminowych Wartość brutto Długoterminowe aktywa finansowe Razem ,5 361, ,5 361,5 Wartość netto ,5 361, ,5 361, W Długoterminowe roku obrotowym aktywa nie dokonano finansowe [dokonano] w jednostkach nieplanowych powiązanych odpisów amortyzacyjnych Udziały 361,5 361,5 361,5 361, Wykaz spółek zależnych Nazwa Spółki Siedziba % posiadanych udziałów % ogólnej liczby głosów w organie stanowiącym Zysk netto za rok obrotowy (w tys. euro) Kapitał własny na dzień bilansowy (w tys. euro) ABC Data s.r.o. Bratysława Słowacja 100,0% 100,0% 30, Zapasy Zapasy wykazane zostały w bilansie w wartości netto, czyli pomniejszone o odpisy aktualizujące w wysokości 4.962,0 tys. zł (2008 r.: 4.927,7 tys. zł). 25

26 Dodatkowe informacje i objaśnienia 5. Zapasy Należności wykazane krótkoterminowe zostały w bilansie w wartości netto, czyli pomniejszone o odpisy 5. 1 Struktura wiekowa należności krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych Należności i roszczenia wykazane zostały w bilansie w wartości netto tj. pomniejszone o O okresie spłaty: Do 12 miesięcy , , , ,6 Stan należności brutto Stan należności netto , , , , Struktura wiekowa należności krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek O okresie spłaty: Do 12 miesięcy Stan należności brutto Odpis aktualizujący wartość należności Stan należności netto , , , , , ,4 (4 670,5) (4 196,5) , , Odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług Jednostki powiązane Pozostałe jednostki ,5 Zwiększenia ,8 Wykorzystanie - (1 563,8) ,5 6. Inwestycje krótkoterminowe 6. 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych Udzielone pożyczki , ,9-26

27 Dodatkowe informacje i objaśnienia 6. 2 Zapasy Środki pieniężne wykazanei inne zostały aktywa w pieniężne bilansie w wartości netto, czyli pomniejszone o odpisy Środki pieniężne w kasie i na rachunkach Inne środki pieniężne Inne aktywa pieniężne 2 972,7 660,2 130,0 65,0 1, ,9 725,2 7. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Ubezpieczenia 119,3 33,6 Obsługa serwisowa 82,9 - Prowizja z tytułu faktoringu 56,3 15,0 Licencje roczne 19,3 45,6 Abonamenty/usługi telekomunikacyjne 18,0 28,9 Utrzymanie sprzętu 14,2 125,8 Prenumerata 12,2 15,2 Raporty handlowe 11,9 28,6 Czynsz - 723,8 Składki członkowskie - 49,7 Pozostałe 9,0 22,9 343, ,1 8. Kapitał własny 8. 1 Struktura własności kapitału zakładowego Udziałowiec Ilość udziałów Wartość nominalna udziałów Udział % ABC Data Holding S.A ,0 100,0% ,0 100,0% 8. 2 Propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy Zarząd Spółki proponuje przeznaczenie całego zysku za rok obrotowy na kapitał zapasowy. 27

28 Dodatkowe informacje i objaśnienia 9. Rezerwy 9. 1 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Odprawy emerytalne Razem ,2 108,2 Zwiększenia 13,1 13, ,3 121,3 w tym część: długoterminowa 121,3 121, Pozostałe rezerwy krótkoterminowe Licencje OEM Wynagrodzenia Pozostałe Razem , , ,4 Zwiększenia 5 624, , ,1 Wykorzystanie (8 280,8) (653,0) (3 633,0) Rozwiązanie - - (243,4) , , , , ,6 (12 566,8) (243,4) ,9 10. Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług w kwocie 634,8 tys. zł są wymagalne do 12 miesięcy od dnia bilansowego. Zobowiązania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług w kwocie ,8 tys. zł są wymagalne do 12 miesięcy od dnia bilansowego. 11. Struktura przychodów ze sprzedaży Struktura terytorialna Przychody ze sprzedaży produktów Kraj Eksport Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Kraj Eksport Struktura rzeczowa Przychody ze sprzedaży produktów Świadczenie usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Dystrybucja sprzętu komputerowego i oprogramowania , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,6

29 Dodatkowe informacje i objaśnienia 12. Przychody odsetkowe (w tym wynikające z dłużnych instrumentów finansowych oraz pożyczek udzielonych i należności własnych) w okresie od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Odsetki niezrealizowane, o terminie płatności Pożyczki udzielone i należności własne Pozostałe aktywa Odsetki zrealizowane do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Razem ,9-331,9 957,6 381, ,8 957,6 381,2 331, ,7 w okresie od 1 stycznia 2008 r. do 31 grudnia 2008 r. Odsetki niezrealizowane, o terminie płatności Pożyczki udzielone i należności własne Pozostałe aktywa Odsetki zrealizowane do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Razem 6, ,5 748,4 184, ,0 754,9 184, ,5 13. Koszty odsetkowe (w tym wynikające z zaciągniętych zobowiązań finansowych) w okresie od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe Pozostałe pasywa Odsetki niezrealizowane, o terminie płatności Odsetki zrealizowane do 3 miesięcy Razem 4 452,6 262, ,5 58,7-58, ,3 262, ,2 w okresie od 1 stycznia 2008 r. do 31 grudnia 2008 r. Odsetki niezrealizowane, o terminie płatności Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe Pozostałe pasywa Odsetki zrealizowane do 3 miesięcy Razem ,3 353, ,7 71,2-71, ,5 353, ,9 29

30 Dodatkowe informacje i objaśnienia 14. Podatek dochodowy od osób prawnych Struktura podatku dochodowego od osób prawnych Podatek dochodowy bieżący Zmiana stanu odroczonego podatku dochodowego 9 816, ,1 607,0 209, , , Wyliczenie podatku dochodowego od osób prawnych Zysk brutto , ,5 Kwoty, które zwiększają podstawę opodatkowania Rezerwa na wynagrodzenia Odpisy aktualizujące należności Korekta wartości sprzedanych towarów Korekta przychodów ze sprzedaży towarów Niezrealizowane różnice kursowe (nadwyżka ujemnych nad dodatnimi) Rezerwa na opłaty reprograficzne i koszty recyklingu Odpisane należności Dodatnie róznice kursowe z lat poprzednich Rezerwa na naprawy gwarancyjne Koszty reprezentacji Niezapłacone odsetki Rezerwa na koszty audytu Niezapłacone składki ZUS Otrzymane odsetki od nieterminowych zapłat Wpłaty na PFRON Amortyzacja i ubezpieczenie samochodów o wartości powyżej EUR Pozostałe 4 569, , , , , , , ,9 97,1 464,2 243, ,6 22,0 574,6 142,9 370,4 262,9 353,4 141,1 330,0-214,0 195,5 155,4 133,9 51,7 85,0 89,3 874,1 346, , ,2 30

31 Dodatkowe informacje i objaśnienia Kwoty, które zmniejszają podstawę opodatkowania Ujemne różnice kursowe z lat poprzednich Korekta przychodów ze sprzedaży towarów Korekta wartości sprzedanych towarów Zrealizowane ujemne różnice kursowe z wyceny Rozwiązanie rezerwy na koszty nie stanowiącej w momencie utworzenia kosztu uzyskania przych. Wynagrodzenia wypłacone z rezerwy Odpisane należności nieściągalne Zapłacone składki ZUS za poprzedni rok Koszty audytu Wycena instrumentów pochodnych Należne odsetki od nieterminowych zapłat Odsetki od zwrotu nadpłaconych zobowiązań podatkowych i rozwiązanie rezerwy na odsetki Koszty ubezpieczenia Należne odsetki od pożyczek Zapłacone odsetki od zobowiązań Pozostałe Dochód do opodatkowania Podstawa opodatkowania Podatek dochodowy 5 695, , , ,0-897, ,2 653, ,0 387,9 758,1 214,0 206,2 301,0 200,3 573,7 185,2 381,2 184,6 173,3 161,2 8,2 201,9 331,9-353,4-267,1 172, , , , , , , , , Odroczony podatek dochodowy Ujemne różnice przejściowe: Ujemne różnice kursowe z wyceny bilansowej Odpisy aktualizujące wartość zapasów Rezerwa na koszty gwarancji Odpisy aktualizujące wartość należności Rezerwa na bonusy dla klientów Rezerwa na wynagrodzenia Wycena transakcji terminowych Naliczone, a nie zapłacone odsetki od zobowiązań Rezerwa na opłaty reprograficzne Pozostałe rezerwy Inne Wartość brutto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego , , , , , , , ,6 958, , , , ,3 262,9 353, ,4 151,5 724, ,7 977,9 771, , , , ,2 Wartość netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 124, ,2 31

32 Dodatkowe informacje i objaśnienia Dodatnie różnice przejściowe: Naliczone, a nie otrzymane odsetki od pożyczek i należności Wycena transakcji terminowych Dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej Wartość rezerwy na odroczony podatek dochodowy 372,5 113,5 573, ,5 946, ,0 179,8 365,6 Kompensata (109,0) (344,0) Wykazane w bilansie aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 4 015, ,2 Wykazana w bilansie rezerwa na odroczony podatek dochodowy Zmiana bilansowa netto aktywów/rezerwy z tytułu podatku odroczonego Zmiana podatku odroczonego ujętego w rachunku zysków i strat 70,8 21,6 (607,0) (209,2) (607,0) (209,2) 15. Podatek Koszty rodzajowe dochodowy z tytułu operacji nadzwyczajnych wynosi. tys. zł (2003 r. -. tys. zł) Amortyzacja (2 159,9) (2 790,2) Zużycie materiałów i energii (4 888,1) (5 965,0) Usługi obce (80 865,6) (86 859,6) Podatki i opłaty (2 229,3) (989,8) Wynagrodzenia (31 281,5) (26 085,5) Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia (5 048,8) (5 046,0) Pozostałe koszty rodzajowe (2 547,6) (3 932,2) ( ,8) ( ,3) 16. Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe: - poniesione w roku 1 712, ,0 - planowane na rok następny 7 124, ,0 32

33 Dodatkowe informacje i objaśnienia 17. Struktura środków pieniężnych do rachunku przepływów pieniężnych Zysk z działalności inwestycyjnej Zysk ze zbycia środków trwałych (35,6) (57,4) (35,6) (57,4) Zmiana stanu należności Zmiana stanu należności krótkoterminowych Zmiana stanu zaliczek na dywidendy Zmiana stanu należności z tytułu środków trwałych przeznaczonych do sprzedaży ,6 (2 418,1) (2 000,0) 2 000,0 (23,6) 23, ,0 (394,5) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem kredytów i pożyczek) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych Zmiana stanu kredytów i pożyczek (59 157,1) (76 484,2) , , ,1 (66 496,3) Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zwiększenia wartości niematerialnych i prawnych Zwiększenia środków trwałych Zmiana stanu środków trwałych w budowie (651,8) (171,1) (973,0) (2 430,1) (87,9) (88,8) (1 712,7) (2 690,0) 33

34 Dodatkowe informacje i objaśnienia 18. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez Spółkę umów nieuwzględnionych w bilansie Wszystkie zawarte przez Spółkę umowy zostały uzwględnione w sprawozdaniu finansowym. 19. Transakcje z jednostkami powiązanymi W roku obrotowym 2009 Spółka sprzedawała towary oraz świadczyła usługi na rzecz jednostek powiązanych a także dokonywała zakupu towarów i usług od tych jednostek (poniżej podano łączne wartości tych transakcji). Ponadto Spółka udzieliła ABC Data Holding SA trzech pożyczek krótkoterminowych opisanych w nocie Saldo rozrachunków na dzień bilansowy Należności Zobowiązania ABC Data Holding SA 30,8 - ABC Data s.r.o. (Czechy) ,7 631,7 ABC Data s.r.o. (Słowacja) 8 107,6 3, ,1 634, Przychody ze wzajemnych transakcji w roku obrotowym Przychody ze sprzedaży Inne przychody ABC Data Holding SA 60,5 331,9 ABC Data s.r.o. (Czechy) ,5 - ABC Data s.r.o. (Słowacja) , ,1 331, Koszty ze wzajemnych transakcji w roku obrotowym Zakupy materiałów towarów Zakupy usług ABC Data Holding SA - 525,9 ABC Data s.r.o. (Czechy) 580, ,0 ABC Data s.r.o. (Czechy) - prowizja komisowa ,8 ABC Data s.r.o. (Słowacja) - 66,6 580, ,3 34

35 Dodatkowe informacje i objaśnienia 20. Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez Spółkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi Wszystkie istotne transakcje ze stronami powiązanymi były zawarte na warunkach rynkowych. 21. Zatrudnienie Przeciętny stan zatrudnienia w roku obrotowym Pracownicy 293,0 293,0 22. Wynagrodzenia oraz pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze dla osób wchodzących w skład organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących Wynagrodzenia członków Zarządu, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wyniosły w roku obrotowym 1.890,0 tys. zł (2008 r.: 1.621,0 tys. zł). W roku obrotowym Spółka nie udzielała pożyczek członkom Zarządu. Wartość pożyczek udzielonych w 2008 r. wyniosła łącznie 60 tys. zł, saldo na dzien r. wynosiło 23 tys. zł. Wysokość oprocentowania wynosi 3%, termin spłaty przypada na dzień r. 23. Zdarzenia dotyczące lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego Nie wystąpiły zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które zostały ujęte w sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy. 24. Zdarzenia po dniu bilansowym nie ujęte w sprawozdaniu finansowym W dniu 4 stycznia 2010 r. zostało zarejestrowane połączenie spółek ABC Data Sp. z o.o. i ABC Data Holding S.A. Połączenie nastąpiło w trybie art pkt 1 Kodeksu spółek handlowych, poprzez przeniesienie całego majątku ABC Data Sp. z o.o. na ABC Data Holding S.A. Spółka przejmująca przyjęła po połączeniu nazwę 25. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, nie podlegających konsolidacji W roku obrotowym nie występowały wspólne przedsięwzięcia. 35