Skonsolidowany raport pólroczny SA-PS AGORA Spólka Akcyjna

Transkrypt

1 KOMISJA PAPIERÓW WARTOSCIOWYCH i GIELD WARSZAWA PLAC POWSTANCÓW WARSZAWY 1 Skonsolidowany raport pólroczny SAPS 1999 (zgodnie z 46 ust. 8 Rozporzadzenia Rady Ministrów z dnia 22 grudnia 1998 r. Dz.U. Nr 163, poz. 1160) (dla emitentów papierów wartosciowych o dzialalnosci wytwórczej, budowlanej, handlowej lub uslugowej) Za pólrocze obejmujace okres od r. do r. dnia 14 wrzesnia 1999 r. AGORA SA (skrócona nazwa emitenta) AGORA Spólka Akcyjna (pelna nazwa emitenta) INNE USLUGI (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie) WARSZAWA (kod pocztowy) (miejscowosc) Czerska 8/10 (ulica) (022) (022) (telefon) (fax) ( ) (NIP) (REGON) KPMG Polska Audyt Sp. z o.o. dnia 14 wrzesnia 1999 r. (Podmiot uprawniony do badania) (data wydania opinii) (numer) Skonsolidowany raport pólroczny zawiera: x Skonsolidowane sprawozdanie finansowe x Wstep x Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale wlasnym x Skonsolidowany bilans x Skonsolidowany rachunek przeplywu srodków pienieznych x Skonsolidowany rachunek zysków i strat x Noty objasniajace x x x x Zalaczniki: Zalacznik 1 raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdan finansowych (bieglego rewidenta) Zalacznik 2 skrócone sprawozdanie finansowe Agory SA z raportem bieglego rewidenta Zalacznik 3 komentarz Zarzadu (sprawozdanie z dzialalnosci grupy kapitalowej) Zalacznik 4 skrócone sprawozdania finansowe jednostek wylaczonych z konsolidacji WYBRANE DANE FINANSOWE (rok biezacy) tys. zl. tys. EURO I. Przychody netto ze sprzedazy produktów, towarów i materialów II. Zysk (strata) na dzialalnosci operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Aktywa (stan na ) VI. Zobowiazania razem (stan na ) w tym zobowiazania krótkoterminowe VII. Kapital wlasny (stan na ) VIII. Kapital akcyjny (stan na ) IX. Liczba akcji (stan na ) X. Wartosc ksiegowa na jedna akcje (w zl./euro) (stan na ) 10,70 2,63 XI. Zysk (strata) netto na jedna akcje zwykla (za 12 miesiecy) w zl/euro 1,18 0,29 Raport pólroczny powinien byc przekazany do Komisji Papierów Wartosciowych i Gield, Gieldy Papierów Wartosciowych w Warszawie SA oraz Polskiej Agencji Prasowej zgodnie z przepisami prawa

2 WSTEP Podstawowym przedmiotem dzialalnosci spólki jest wydawanie i drukowanie gazet, czasopism EKD 2212 oraz uslugi rekalmowe EKD 7440 (ogloszenia prasowe). Prezentowane sprawozdanie finansowe obejmuje dane za I pólrocze 1999 roku oraz porównywalne dane za I pólrocze 1998 roku. Sprawozdanie finansowe za I pólrocze 1998 r zostalo przeksztalcone w celu zapewnienia porównywalnosci w zakresie prezentacji zysku na sprzedazy papierów wartosciowych. Nie bylo zastrzezen w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdan finansowych za lata poprzedzajace okres sprawozdawczy konczacy sie 30 czerwca 1999 roku. 1. Podstawa sporzadzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje wszystkie spólki, które sa kontrolowane przez Spólke dominujaca ( spólki zalezne ) oraz bedace pod znacznym wplywem Spólki dominujacej ( spólki stowarzyszone ) za wyjatkiem spólek wymienionych w dodatkowej nocie objasniajacej nr 18, które nie byly istotne zgodnie z ustawa o rachunkowosci oraz nie podlegaly konsolidacji zgodnie z Zarzadzeniem Przewodniczacego Komisji Papierów Wartosciowych z dnia 14 lutego 1995 roku w sprawie okreslenia ostrzejszych kryteriów od zawartych w art. 56 ust. 13 ustawy o rachunkowosci w odniesieniu do jednostek emitujacych papiery wartosciowe dopuszczone lub ubiegajace sie o ich dopuszczenie od publicznego obrotu (Mon. Pol. nr 12, poz.150). Spólki zalezne sa konsolidowane zgodnie z zasadami konsolidacji pelnej. Spólki stowarzyszone sa konsolidowane wedlug metody praw wlasnosci. W sytuacji kiedy spólka zostala podporzadkowana w trakcie roku, w konsolidacji ujeto jedynie wynik finansowy od daty ustanowienia kontroli. Zaklada sie istnienie kontroli, gdy Spólka dominujaca posiada w spólce zaleznej wiecej niz polowe glosów, lub wywiera znaczny wplyw na te jednostke. Konsolidacja dokonana metoda pelna polega na zsumowaniu poszczególnych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przeplywów finansowych jednostki dominujacej Agora SA i jednostek zaleznych oraz dokonaniu nastepujacych wylaczen: wartosci nabycia udzialów posiadanych przez jednostke dominujaca w jednostce zaleznej i czesci aktywów netto jednostki zaleznej, wedlug ich wartosci ksiegowej na dzien nabycia, wzajemnych naleznosci i zobowiazan, przychodów i kosztów dotyczacych wzajemnie dokonanych operacji, zysków i strat powstalych na wzajemnie dokonanych operacjach, zawartych w podlegajacych konsolidacji aktywach i pasywach, dywidend wyplaconych przez jednostke zalezna jednostce dominujacej i otrzymanych przez nia. Konsolidacja jednostek stowarzyszonych dokonana metoda praw wlasnosci polega na zaktualizowaniu wartosci udzialów podmiotu dominujacego w podmiotach stowarzyszonych do wartosci odpowiadajacej tej czesci kapitalu wlasnego, jaki podmiot dominujacy posiada w kapitalach podmiotów stowarzyszonych na dzien dokonania konsolidacji. W trzech jednostkach objetych konsolidacja, Grupa TKP SA, AgoraPoligrafia Sp. z o.o. oraz TransSerwis SA, wystepuje wartosc firmy z konsolidacji bedaca nadwyzka ceny nabycia udzialów nad wartoscia odpowiedniej czesci aktywów netto tych jednostek. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitalowej Agora SA ( Grupa ) za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 1999 roku obejmuje sprawozdania finansowe nastepujacych spólek zaleznych i stowarzyszonych: Spólki zalezne: AgoraPoligrafia Sp. z o.o. (od 1 marca 1998 roku) TransSerwis SA (od 1 lipca 1998 roku) Spólki stowarzyszone: Grupa Kapitalowa Telewizyjna Korporacji Partycypacyjna SA (od 1 lutego 1998 roku) Dane porównywalne za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 1998 roku nie obejmuja spólki TransSerwis SA nad która podmiot dominujacy objal kontrole 1 lipca 1998 roku. Komisja Papierów Wartosciowych i Gield 1

3 Spólki stowarzyszone: Grupa Kapitalowa Telewizyjna Korporacji Partycypacyjna SA (od 1 lutego 1998 roku) Dane porównywalne za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 1998 roku nie obejmuja spólki TransSerwis SA nad która podmiot dominujacy objal kontrole 1 lipca 1998 roku. 2. Wartosci niematerialne i prawne Wartosci niematerialne i prawne ujmuje sie w ksiegach wedlug cen ich nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie i umarza metoda liniowa w nastepujacym okresie: oprogramowanie komputerów prawo wieczystego uzytkowania gruntu koncesje, patenty, licencje i znaki towarowe wartosc firmy pozostale 23 lata 10 lat 5 lat 5 lat 5 lat 3. Wartosc firmy z konsolidacji, rezerwa kapitalowa z konsolidacji Wartosc firmy reprezentuje nadwyzke kosztów nabycia nad wartoscia netto aktywów zakupionych przez jednostke. Wartosc firmy jest traktowana jako odrebna pozycja aktywów w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i umarzana wedlug metody liniowej przez okres nie dluzszy niz 5 lat. Rezerwa kapitalowa z konsolidacji reprezentuje nadwyzke wartosci netto aktywów zakupionych przez jednostke nad kosztami ich nabycia; jest traktowana jako odrebna pozycja skonsolidowanych kapitalów i odpisywana wedlug metody liniowej przez 3 lata. 4. Srodki trwale Wartosc poczatkowa srodków trwalych ujmuje sie w ksiegach w wysokosci cen ich nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowe lub modernizacje. Srodki trwale podlegaja okresowym aktualizacjom wyceny wedlug zasad okreslonych w rozporzadzeniu Ministra Finansów. Ostatnia aktualizacja zostala przeprowadzona na dzien 1 stycznia 1995 roku zgodnie z rozporzadzeniem Ministra Finansów z dnia 20 stycznia 1995 roku w sprawie amortyzacji srodków trwalych oraz wartosci niematerialnych i prawnych, a takze aktualizacji wyceny srodków trwalych (Dz. U. Nr 7, poz. 34, z pózniejszymi zmianami). Srodki trwale umarzane sa wedlug metody liniowej i degresywnej w okresie przewidywanego uzytkowania, poczawszy od pierwszego dnia miesiaca nastepujacego po miesiacu, w którym przyjeto je do uzytkowania. Srodki trwale o wartosci ponizej zl. umarzane sa jednorazowo w miesiacu nastepnym po oddaniu ich do uzytku. Podstawowe stawki umorzeniowe sa nastepujace: budynki i budowle 2,510,0% maszyny i urzadzenia 5,060,0% srodki transportu 14,020,0% pozostale srodki trwale 10,0 25,0% Wydatki poniesione na remonty, które nie powoduja ulepszenia lub przedluzenia okresu uzytkowania srodka trwalego sa ujmowane jako koszty w momencie ich poniesienia. Skutki aktualizacji wyceny srodków trwalych zostaly odniesione na kapital rezerwowy z aktualizacji wyceny (ostatnia aktualizacja zostala przeprowadzona na dzien 1 stycznia 1995 roku). 5. Inwestycje rozpoczete Wartosc rozpoczetych inwestycji wycenia sie w wysokosci kosztów poniesionych na nabycie lub wytworzenie srodków trwalych oraz wartosci niematerialnych i prawnych, które powstana w wyniku zakonczenia inwestycji. Komisja Papierów Wartosciowych i Gield 2

4 wyceny (ostatnia aktualizacja zostala przeprowadzona na dzien 1 stycznia 1995 roku). 5. Inwestycje rozpoczete Wartosc rozpoczetych inwestycji wycenia sie w wysokosci kosztów poniesionych na nabycie lub wytworzenie srodków trwalych oraz wartosci niematerialnych i prawnych, które powstana w wyniku zakonczenia inwestycji. 6. Finansowy majatek trwaly Udzialy i dlugoterminowe papiery wartosciowe wycenia sie wedlug ceny nabycia, nie wyzszej od ceny sprzedazy netto, pomniejszonej o odpisy spowodowane trwala utrata ich wartosci. 7. Zapasy Zapasy wyceniane sa wedlug rzeczywistych cen ich nabycia, zakupu lub kosztów ich wytworzenia nie wyzszych od ceny sprzedazy netto. Wartosc zapasów obejmuje koszty zwiazane z nabyciem zapasów, doprowadzeniem ich do obecnego stanu i lokalizacji i ustala sie ja w oparciu o metode: materialy pierwsze weszlo pierwsze wyszlo, farby wg cen rzeczywistych, produkty gotowe wedlug cen sprzedazy netto, towary wedlug cen nabycia. Cena sprzedazy netto stanowi mozliwa do uzyskania w dniu bilansowym cene sprzedazy bez naleznego podatku od towarów i uslug pomniejszona o rabaty i opusty oraz o koszty zwiazane z przystosowaniem zapasów do sprzedazy i doprowadzenia jej do skutku. Zapasy wykazywane sa w wartosci netto tj. pomniejszone o rezerwe na zapasy niechodliwe. 8. Naleznosci i roszczenia oraz zobowiazania Naleznosci i roszczenia oraz zobowiazania w zlotych polskich wykazuje sie wedlug wartosci nominalnej. Naleznosci i roszczenia oraz zobowiazania w walutach obcych wykazuje sie w wartosci nominalnej, przeliczonej na zlote polskie wedlug kursu sredniego NBP z dnia dokonania operacji, z tym ze jezeli dowód odprawy celnej (SAD) wykazuje inny kurs, stosuje sie kurs okreslony w tym dokumencie. Na dzien bilansowy wartosci te przelicza sie wedlug sredniego kursu NBP z tego dnia dla danej waluty. Naleznosci i roszczenia wykazywane sa w wartosci netto, tj. pomniejszone o rezerwe na naleznosci watpliwe. 9. Krótkoterminowe papiery wartosciowe Krótkoterminowe papiery wartosciowe wycenia sie wedlug ceny nabycia, nie wyzszej od ceny sprzedazy netto. 10. Srodki pieniezne w kasie i na rachunkach bankowych Srodki pieniezne w kasie i na rachunkach bankowych wyrazone w walucie polskiej wycenia sie na dzien bilansowy w wartosci nominalnej, natomiast srodki w walutach obcych wycenia sie wedlug sredniego kursu ustalonego przez Prezesa NBP na dzien bilansowy. Powstale róznice z wyceny zalicza sie do przychodów lub kosztów finansowych. 11. Rozliczenia miedzyokresowe kosztów i przychody przyszlych okresów Rozliczenia miedzyokresowe czynne obejmuja oplacone z góry koszty dotyczace przyszlych okresów sprawozdawczych. Do rozliczen miedzyokresowych biernych zaliczane sa prawdopodobne koszty okresu biezacego, których kwota lub data powstania zobowiazania z ich tytulu nie sa znane na dzien bilansowy. Do przychodów przyszlych okresów zaliczane sa otrzymane od kontrahentów zaplaty przyszlych swiadczen oraz dodatnie róznice kursowe z wyceny bilansowej skladników aktywów i pasywów innych niz srodki pieniezne, udzialy i papiery wartosciowe. Komisja Papierów Wartosciowych i Gield 3

5 12. Kapitaly wlasne Kapital podstawowy wykazany jest w wartosci nominalnej zarejestrowanych akcji, wynikajacej ze statutu podmiotu dominujacego i wpisu do Rejestru Handlowego. Na dzien 30 czerwca 1999 roku kapital podstawowy wynosil zl i dzielil sie na akcji o wartosci nominalnej 1 zl kazda. Kapital zapasowy powstal w wyniku odpisów z zysku, obnizenia kapitalu podstawowego bez wyplaty naleznosci oraz ze zmniejszen kapitalu rezerwowego z aktualizacji wyceny w zwiazku ze sprzedaza i likwidacja przeszacowanych srodków trwalych ze sprzedazy akcji powyzej wartosci nominalnej. Zasady jego tworzenia sa zgodne z umowami Spólek tworzacych Grupe. 13. Rezerwy Rezerwy obejmuja rezerwy na naleznosci watpliwe, które pomniejszaja stan naleznosci oraz rezerwy na ryzyko gospodarcze. Kwota rezerw obejmuje takze rezerwe na przejsciowa róznice z tytulu podatku dochodowego od osób prawnych, spowodowana odmiennoscia momentu uznania przychodu za osiagniety lub kosztu za poniesiony, w mysl ustawy o rachunkowosci i przepisów podatkowych. Dodatnia róznice zalicza sie do obowiazkowych obciazen wyniku finansowego netto jako rezerwe na podatek dochodowy. Ujemna róznice zalicza sie do czynnych rozliczen miedzyokresowych, jezeli istnieje pewnosc jej rozliczenia w ciagu nastepnego roku obrotowego i kolejnych lat obrotowych. Przy ustaleniu dodatniej lub ujemnej róznicy uwzglednia sie stan rozliczen róznic na ostatni dzien roku obrotowego. 14. Kredyty i pozyczki Kredyty bankowe i pozyczki w walucie krajowej wykazuje sie w ksiegach rachunkowych w wartosci nominalnej. Kredyty bankowe i pozyczki w walutach obcych na dzien bilansowy wykazuje sie w wartosci nominalnej, przeliczonej na zlote polskie wedlug sredniego kursu NBP z tego dnia dla danej waluty. 15. Przychody netto ze sprzedazy towarów i uslug oraz koszty ich uzyskania Przychody ze sprzedazy obejmuja nalezne lub uzyskane kwoty ze sprzedazy wyrobów towarów i uslug (pomniejszone o zwroty, rabaty i opusty). Przychody uznaje sie za osiagniete, gdy wszystkie warunki umowy sprzedazy zostaly spelnione i nie istnieja zasadnicze watpliwosci co do odbioru towarów i uslug. Przychody ze sprzedazy wykazywane sa w wartosci netto, tj. pomniejszone o nalezny podatek od towarów i uslug (VAT). Zarówno przychody jak i koszty ich uzyskania ujete sa w odpowiednich okresach sprawozdawczych, których dotycza, niezaleznie od daty otrzymania lub dokonania platnosci. Spólki tworzace Grupe sporzadzaja rachunek zysków i strat zarówno w ukladzie porównawczym jak i kalkulacyjnym. 16. Pozostale przychody i koszty operacyjne Pozostale przychody i koszty operacyjne zwiazane sa z dzialalnoscia Spólki i wywieraja wplyw na ustalenie wyniku na dzialalnosci operacyjnej. Do pozostalych przychodów operacyjnych zalicza sie miedzy innymi: przychody ze sprzedazy majatku trwalego, równowartosc rozwiazanych rezerw na naleznosci watpliwe i ryzyko gospodarcze, za wyjatkiem rezerw zwiazanych z ryzykiem finansowym, otrzymane kary i odszkodowania oraz nieodplatnie otrzymane srodki trwale. Do pozostalych kosztów operacyjnych zaliczane sa miedzy innymi: wartosc sprzedanych skladników majatku trwalego, rezerwy tworzone na naleznosci watpliwe i ryzyko gospodarcze (za wyjatkiem rezerw zwiazanych z ryzykiem finansowym), zaplacone kary i odszkodowania oraz przekazane darowizny i korekty wartosci zapasów. Komisja Papierów Wartosciowych i Gield 4

6 17. Przychody i koszty finansowe Przychody i koszty finansowe obejmuja odsetki zwiazane z udzielonymi i wykorzystanymi kredytami lub pozyczkami, róznice kursowe, prowizje oraz przychody i koszty zwiazane z posiadaniem udzialów i innych papierów wartosciowych, w tym równowartosc utworzonych i rozwiazanych rezerw zwiazanych z ryzykiem finansowym a takze odsetki od srodków przechowywanych na rachunkach bankowych, odsetki od lokat bankowych, odsetki od nieterminowych platnosci, zyski i straty na krótkoterminowych papierach wartosciowych. 18. Róznice kursowe Róznice kursowe powstale w zwiazku z wycena na koniec roku obrotowego srodków pienieznych, udzialów oraz papierów wartosciowych rozlicza sie nastepujaco: dodatnie do przychodów finansowych, ujemne do kosztów finansowych. Nadwyzke ujemnych róznic kursowych nad dodatnimi, dotyczaca jednej waluty, powstala w zwiazku z wycena na koniec roku obrotowego innych niz srodki pieniezne, udzialy i papiery wartosciowe aktywów i pasywów wyrazonych w danej walucie obcej, zalicza sie do kosztów operacji finansowych. Nadwyzke dodatnich róznic kursowych nad ujemnymi zalicza sie natomiast do przychodów przyszlych okresów. 19. Zyski i straty nadzwyczajne Zyski i straty nadzwyczajne sa wynikiem wystepowania zdarzen niepowtarzalnych poza zwykla dzialalnoscia Grupy. 20. Plan motywacyjny dla pracowników Spólki W kwietniu 1998 roku Agora SA wprowadzila plan motywacyjny (Plan) dla osób na stanowiskach kierowniczych oraz wybitnych pracowników zatrudnionych w Spólce oraz w podmiotach od niej zaleznych. Pracownikom objetym powyzszym programem moga byc przyznane nagrody w oparciu o stopien realizacji celów okreslonych w Planie. Nagrody beda wyplacane w gotówce oraz w akcjach. Na koszt wynikajacy z powyzszego planu Agora SA tworzy rezerwe w wysokosci szacowanych nagród obliczonych na podstawie stopnia realizacji Planu. 21. Obowiazkowe obciazenie wyniku finansowego Obowiazkowym obciazeniem wyniku finansowego jest podatek dochodowy od osób prawnych. Podatek dochodowy w 1999 roku wynosi 34% zysku brutto ustalonego na podstawie przepisów o rachunkowosci, skorygowanego o przychody nie podlegajace opodatkowaniu oraz koszty nie stanowiace kosztu uzyskania przychodu oraz odliczenia od dochodu, ustalone na podstawie przepisów podatkowych. 22. Ulga inwestycyjna Grupa amortyzuje srodki trwale objete ulga inwestycyjna od miesiaca nastepnego po miesiacu przyjecia do eksploatacji, przy zastosowaniu rocznych stawek ustalonych w rozporzadzeniu Ministra Finansów z dnia 17 stycznia 1997 roku w sprawie amortyzacji srodków trwalych oraz wartosci niematerialnych i prawnych, a takze aktualizacji wyceny srodków trwalych (Dz. U. nr 6, poz. 35). Amortyzacja srodków trwalych objetych ulga inwestycyjna nie stanowi kosztu uzyskania przychodów do wysokosci ulgi inwestycyjnej. Kwoty ulg inwestycyjnych zmniejszaja podstawe opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych. Podmiot dominujacy tworzy rezerwy na podatek dochodowy odroczony z tytulu ulg inwestycyjnych. Komisja Papierów Wartosciowych i Gield 5

7 23. Podniesienie kapitalu 29 marca 1999 roku nastapilo podwyzszenie kapitalu akcyjnego spólki z kwoty PLN do kwoty PLN czyli o kwote , w drodze emisji akcji: a) zwyklych akcji imiennych serii D o wartosci nominalnej po 1 zloty kazda, o lacznej wartosci PLN b) akcji na okaziciela serii E o wartosci nominalnej po 1 zlotych kazda, o lacznej wartosci PLN c) akcji na okaziciela serii F o wartosci nominalnej po 1 zlotych kazda, o lacznej wartosci PLN Cena emisyjna akcji serii D zostala oznaczona w wysokosci 1 zlotych za akcje, zas cena emisyjna akcji serii E,F w wysokosci 36 zlotych za akcje. Nowe akcje uczestnicza w dywidendzie od 1 stycznia 1998 roku. 24. Istotne róznice pomiedzy prezentowanym sprawozdaniem a sprawozdaniem wg Miedzynarodowych Standardów Rachunkowosci (MSR) Róznice w przyjetych zasadach i metodach rachunkowosci: 1. Niezrealizowane dodatnie róznice kursowe zgodnie z MSR zostaja rozpoznane jako przychody finansowe w rachunku zysków i strat okresu w którym wystapily. 2. Wartosc firmy powstala z przejecia udzialu mniejszosciowego wspólnika Cox Poland Investments w ACTV Sp. z o.o. wyliczona zgodnie z MSR przewyzszala te przyjeta w sprawozdaniu sporzadzonym wg polityki grupy zgodnej z polskimi zasadami rachunkowosci o kwote tys. PLN brutto. 3. W sprawozdaniu wg MSR bony skarbowe w kwocie tys.. PLN wykazywane w niniejszym sprawozdaniu jako krótkoterminowe inwestycje prezentowane sa jako ekwiwalenty pieniezne w pozycji srodki pieniezne i ich ekwiwalenty. Komisja Papierów Wartosciowych i Gield 6

8 GRUPA KAPITALOWA AGORA SA SA_PS 1999 w tys, zl SKONSOLIDOWANY BILANS A K T Y W A stan na dzien Nota I. Majatek trwaly Wartosci niematerialne i prawne Wartosc firmy z konsolidacji 2 3. Rzeczowy majatek trwaly Finansowy majatek trwaly, w tym: akcje i udzialy w jednostkach objetych konsolidacja metoda praw wlasnosci Naleznosci dlugoterminowe 5 II. Majatek obrotowy Zapasy Naleznosci krótkoterminowe Akcje (udzialy) wlasne do zbycia 8 4. Papiery wartosciowe przeznaczone do obrotu Srodki pieniezne III. Rozliczenia miedzyokresowe Z tytulu odroczonego podatku dochodowego 2. Pozostale rozliczenia miedzyokresowe A k t y w a, r a z e m PASYWA I. Kapital wlasny Kapital akcyjny Nalezne wplaty na poczet kapitalu akcyjnego (wielkosc ujemna) 3. Kapital zapasowy Kapital rezerwowy z aktualizacji wyceny Pozostale kapitaly rezerwowe Róznice kursowe z przeliczenia oddzialów (zakladów) zagranicznych 7. Róznice kursowe z konsolidacji 8. Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubieglych Zysk (strata) netto (13 281) (7 353) II. Rezerwa kapitalowa z konsolidacji 16 III. Kapital wlasny akcjonariuszy (udzialowców) 17 mniejszosciowych IV. Rezerwy Rezerwy na podatek dochodowy Pozostale rezerwy V. Zobowiazania Zobowiazania dlugoterminowe Zobowiazania krótkoterminowe VI. Rozliczenia miedzyokresowe i przychody przyszlych okresów P a s y w a, r a z e m Wartosc ksiegowa Liczba akcji Wartosc ksiegowa na jedna akcje (w zl) 3,65 3,79 10,70 Przewidywana liczba akcji Rozwodniona wartosc ksiegowa na jedna akcje (w zl) 9,53 9,55 Komisja Papierów Wartosciowych i Gield 9

9 GRUPA KAPITALOWA AGORA SA SA_PS 1999 w tys, zl Zobowiazania pozabilansowe Zobowiazania pozabilansowe 1998 rok biezacy a) laczna wartosc udzielonych gwarancji i poreczen na rzecz jednostek zaleznych na rzecz jednostek stowarzyszonych na rzecz jednostki dominujacej na rzecz innych jednostek b) pozostale zobowiazania pozabilansowe (z tytulu) Zobowiazania pozabilansowe, razem W marcu 1998 roku ustanowiono zastaw na akcjach TKP SA jako zabezpieczenie kredytu zaciagnietego przez TKP SA. Wykazana zerowa wartosc zobowiazan pozabilansowych wynika z faktu, iz na dzien 31 grudnia 1998 roku oraz 30 czerwca 1999 r. wartosc bilansowa akcji TKP SA byla równa zero (patrz komentarz do noty 3). Komisja Papierów Wartosciowych i Gield 9

10 Uzgodnienie podstawowych wielkosci sprawozdania finansowego: Suma bilansowa wg PAS: ,0 Róznice miedzy PAS i MSR: 1. Wynikajace ze stosowanych wyzszych stawek amortyzacji w PAS wartosc netto umorzonych wg PAS srodków trwalych niezamortyzowanych wg MSR 5 425,0 2. Niezamortyzowana nadwyzka wartosci firmy z przejecia udzialu Coxa w ACTV Sp. z o.o ,0 Suma bilansowa wg MSR: ,0 Wynik finansowy netto wg PAS: ,0 1. Amortyzacja srodków trwalych w czesci juz zamortyzowanej wg PAS (1 057,0) 2. Amortyzacja nadwyzki wartosci firmy z przejecia udzialu Coxa w ACTV Sp. z o.o. (782,0) 3. Zmniejszenie salda niezrealizowanych dodatnich róznic kursowych w stosunku do bilansu otwarcia (411,0) 4. Korekta rezerwy na podatek odroczony (2 517,0) Wynik finansow netto wg MSR: ,0 Kapital wlasny wg PAS: ,0 1. Wartosc netto na umorzonych wg PAS srodków trwalych niezamortyzowanych wg MSR 6 482,0 2. Wartosc brutto na nadwyzki wartosci firmy z przejecia udzialu Coxa w ACTV Sp. z o.o ,0 3. Dodatnie niezrealizowane róznice kursowe 3 256,0 4. Korekta rezerwy na podatek odroczony (192,0) 5. Korekta rezerwy na plan motywacyjny dla pracowników Agory (300,0) 6. Róznica wyniku finansowego netto m. PAS a MSR (4 767,0) Kapital wlasny wg MSR: ,0 Przeplywy pieniezne netto z dzialalnosci operacyjnej wg PAS ,0 1. Róznica wyniku finansowego netto m. PAS a MSR (4 767,0) 2. zrealizowane róznice kursowe zaliczone wg MSR do przeplywów z dzialalnosci operacyjnej 1 498,0 3. Pozostale 996,0 Przeplywy pieniezne netto z dzialalnosci operacyjnej wg MSR ,0 Przeplywy pieniezne netto z dzialalnosci inwestycyjnej wg PAS ( ,0) 1. Przyrost bonów skarbowych zaliczonych do gotówki wg MSR ,0 2. Pozostale (1 113,0) Przeplywy pieniezne netto z dzialalnosci inwestycyjnej wg MSR ( ,0) Przeplywy pieniezne netto z dzialalnosci finansowej wg PAS ,0 1. Zaplacone odsetki zaliczone wg PAS do przeplywów z dzialalnosci finansowej a wg MSR operacyjnej 2 998,0 2. Wydatki na cele spolecznieuzyteczne 387,0 Przeplywy pieniezne netto z dzialalnosci finansowej wg IAS ,0 Komisja Papierów Wartosciowych i Gield 7

11 do do I. Przychody netto ze sprzedazy produktów, towarów i materialów Przychody netto ze sprzedazy produktów Przychody netto ze sprzedazy towarów i materialów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materialów ( ) ( ) 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 25 ( ) ( ) 2. Wartosc sprzedanych towarów i materialów (1 649) (1 721) III. Zysk (strata) brutto na sprzedazy (III) IV. Koszty sprzedazy (17 353) (24 748) V. Koszty ogólnego zarzadu (29 768) (44 632) VI. Zysk (strata) na sprzedazy (IIIIVV) VII. Pozostale przychody operacyjne VIII. Pozostale koszty operacyjne 27 (39 455) (7 004) IX. Zysk (strata) na dzialalnosci operacyjnej (VI+VIIVIII) X. Przychody z akcji i udzialów w innych jednostkach XI. Przychody z pozostalego finansowego majatku trwalego 29 XII. Pozostale przychody finansowe XIII. Koszty finansowe 31 (26 155) (40 252) XIV. Zysk (strata) na dzialalnosci gospodarczej (IX+X+XI+XIIXIII) XV. Wynik zdarzen nadzwyczajnych (XV.1. XV.2.) Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne 33 (2) XVI. Odpis wartosci firmy z konsolidacji (11 844) XVII. Odpis rezerwy kapitalowej z konsolidacji XVIII. Zysk (strata) brutto XIX. Podatek dochodowy 34 (17 068) (27 841) XX. Pozostale obowiazkowe zmniejszenia zysku (zwiekszenia straty) 35 XXI.Udzial w zyskach (stratach) jednostek objetych konsolidacja metoda praw wlasnosci (14 044) XXII. (Zysk) strata akcjonariuszy (udzialowców) mniejszosciowych XXIII. Zysk (strata) netto 36 (13 281) Zysk/strata netto (za 12 miesiecy) (za okres dla 1998 r.)* (13 281) Srednia wazona liczba akcji zwyklych Zysk (strata) na jedna akcje zwykla (w zl) (0,30) 1,18 Srednia wazona przewidywana liczba akcji zwyklych Rozwodniony zysk (strata) na jedna akcje zwykla (w zl) * Poniewaz sprawozdanie Grupy sporzadzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 1998 roku jest pierwszym sporzadzonym przez Grupe w jej obecnym ksztalcie, wynik finansowy wykazany w kolumnie dotyczacej 1998 roku jest wynikiem za pierwsze pólrocze 1998 roku. Komisja Papierów Wartosciowych i Gield 10

12 ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WLASNYM do do I. Stan kapitalu wlasnego na poczatek okresu (BO) a) zmiany przyjetych zasad (polityki) rachunkowosci b) korekty bledów zasadniczych (851) I.a. Stan kapitalu wlasnego na poczatek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych Stan kapitalu akcyjnego na poczatek okresu Zmiany stanu kapitalu akcyjnego a) zwiekszenia (z tytulu) emisji akcji ustanowienia nowych udzialów * b) zmniejszenia (z tytulu) umorzenia udzialów * Stan kapitalu akcyjnego na koniec okresu Stan naleznych wplat na poczet kapitalu akcyjnego na poczatek okresu 2.1. Zmiana stanu naleznych wplat na poczet kapitalu akcyjnego a) zwiekszenie b) zmniejszenie 2.2. Stan naleznych wplat na poczet kapitalu akcyjnego na koniec okresu 3. Stan kapitalu zapasowego na poczatek okresu Zmiany stanu kapitalu zapasowego a) zwiekszenie (z tytulu) emisji akcji powyzej wartosci nominalnej z podzialu zysku (ustawowo) z podzialu zysku (ponad wymagana ustawowo minimalna wartosc) (7 353) z aktualizacji wyceny majatku obnizenie kapitalu podstawowego bez wyplaty naleznosci b) zmniejszenie (z tytulu) pokrycie straty z udzialów w spólce TKP SA odpis wartosci firmy z konsolidacji za okres 09/97 01/ z polaczenia spólek korekta bledu 3.2. Stan kapitalu zapasowego na koniec okresu Stan kapitalu rezerwowego z aktualizacji wyceny na poczatek okresu Zmiany stanu kapitalu rezerwowego z aktualizacji wyceny (190) a) zwiekszenie (z tytulu) 18 z przeszacowania majatku 10 z przylaczonych spólek 8 b) zmniejszenia (z tytulu) sprzedazy i likwidacji srodków trwalych 42 (72) 4.2. Stan kapitalu rezerwowego z aktualizacji wyceny na koniec okresu Stan pozostalych kapitalów rezerwowych na poczatek okresu 5.1. Zmiany stanu pozostalych kapitalów rezerwowych a) zwiekszenie (z tytulu) b) zmniejszenie (z tytulu) 5.2. Stan pozostalych kapitalów rezerwowych na koniec okresu 6. Róznice kursowe z przeliczenia oddzialów (zakladów) zagranicznych 7. Róznice kursowe z konsolidacji 8. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubieglych na poczatek okresu Stan niepodzielonego zysku z lat ubieglych na poczatek okresu zmiany przyjetych zasad (polityki) rachunkowosci korekty bledów zasadniczych 8.2. Stan niepodzielonego zysku z lat ubieglych, na poczatek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiekszenie (z tytulu) podzialu zysku b) zmniejszenie (z tytulu) zasilenie kapitalu zapasowego Stan niepodzielonego zysku z lat ubieglych na koniec okresu 8.4. Stan niepokrytej straty z lat ubieglych na poczatek okresu, zmiany przyjetych zasad (polityki) rachunkowosci korekty bledów zasadniczych 8.5. Stan niepokrytej straty z lat ubieglych na poczatek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych (7 353) a) zwiekszenie (z tytulu) przeniesienia straty do pokrycia b) zmniejszenie (z tytulu) Komisja Papierów Wartosciowych i Gield 11

13 8.6. Stan niepokrytej straty z lat ubieglych na koniec okresu 8.7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubieglych na koniec okresu 9. Wynik netto (13 281) a) zysk netto b) strata netto (13 281) II. Stan kapitalu wlasnego na koniec okresu (BZ ) * Podniesienie i obnizenie kapitalu mialo miejsce u poprzednika prawnego Agory SA, Agory Gazety Sp. z o.o. Komisja Papierów Wartosciowych i Gield 12

14 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPLYWU SRODKÓW PIENIEZNYCH do do A. Przeplywy pieniezne netto z dzialalnosci operacyjnej (I+/II) metoda posrednia *) I. Zysk (strata) netto (13 281) II. Korekty razem Zysk (strata) akcjonariuszy (udzialowców) mniejszosciowych 2. Udzial w (zyskach) stratach jednostek objetych konsolidacja metoda praw wlasnosci Amortyzacja (w tym odpisy wartosci firmy z konsolidacji lub rezerwy kapitalowej z konsolidacji) (Zyski) straty z tytulu róznic kursowych (1 389) Odsetki i dywidendy (444) (Zysk) strata z tytulu dzialalnosci inwestycyjnej (3 484) Zmiana stanu pozostalych rezerw (39) 8. Podatek dochodowy (wykazany w rachunku zysków i strat) Podatek dochodowy zaplacony (15 467) (19 925) 10. Zmiana stanu zapasów (1 017) Zmiana stanu naleznosci (18 239) (13 688) 12. Zmiana stanu zobowiazan krótkoterminowych (z wyjatkiem pozyczek i kredytów) Zmiana stanu rozliczen miedzyokresowych (846) 14. Zmiana stanu przychodów przyszlych okresów Pozostale korekty B. Przeplywy pieniezne netto z dzialalnosci inwestycyjnej (III) (79 561) ( ) I. Wplywy z dzialalnosci inwestycyjnej Sprzedaz skladników wartosci niematerialnych i prawnych 2. Sprzedaz skladników rzeczowego majatku trwalego Sprzedaz skladników finansowego majatku trwalego 4. Sprzedaz papierów wartosciowych przeznaczonych do obrotu Splata udzielonych pozyczek dlugoterminowych Otrzymane dywidendy Otrzymane odsetki Pozostale wplywy 2 II. Wydatki z tytulu dzialalnosci inwestycyjnej ( ) ( ) 1. Nabycie skladników wartosci niematerialnych i prawnych (1 028) (2 166) 2. Nabycie skladników rzeczowego majatku trwalego (71 083) (34 843) 3. Nabycie skladników finansowego majatku trwalego, w tym: (1 950) (421) w jednostkach zaleznych (1 824) (221) w jednostkach stowarzyszonych (126) (200) w jednostce dominujacej 4. Nabycie akcji (udzialów) wlasnych 5. Nabycie papierów wartosciowych przeznaczonych do obrotu ( ) ( ) 6. Udzielone pozyczki dlugoterminowe (4 049) (1 735) 7. Dywidendy wyplacone akcjonariuszom (udzialowcom) mniejszosciowym 8. Pozostale wydatki (26 635) C. Przeplywy pieniezne netto z dzialalnosci finansowej (III) I. Wplywy z dzialalnosci finansowej Zaciagniecie dlugoterminowych kredytów i pozyczek 2. Emisja obligacji lub innych dlugoterminowych dluznych papierów wartosciowych 3. Zaciagniecie krótkoterminowych kredytów i pozyczek Emisja obligacji lub innych krótkoterminowych dluznych papierów wartosciowych 5. Wplywy z emisji akcji (udzialów) wlasnych Doplaty do kapitalu 7. Pozostale wplywy II. Wydatki z tytulu dzialalnosci finansowej (1 936) (99 563) 1. Splata dlugoterminowych kredytów i pozyczek 2. Wykup obligacji lub innych dlugoterminowych dluznych papierów wartosciowych 3. Splata krótkoterminowych kredytów bankowych i pozyczek (77 418) 4. Wykup obligacji lub innych krótkoterminowych dluznych papierów wartosciowych 5. Koszty emisji akcji wlasnych (18 760) 6. Umorzenie akcji (udzialów) wlasnych 7. Platnosci dywidend i innych wyplat na rzecz wlascicieli 8. Wyplaty z zysku dla osób zarzadzajacych i nadzorujacych 9. Wydatki na cele spolecznieuzyteczne (387) 10. Platnosci zobowiazan z tytulu umów leasingu finansowego 11. Zaplacone odsetki (1 936) (2 998) 12. Pozostale wydatki D. Przeplywy pieniezne netto, razem (A+/B+/C) (3 654) E. Bilansowa zmiana stanu srodków pienieznych (3 654) w tym zmiana stanu srodków pienieznych z tytulu róznic kursowych od walut obcych F. Srodki pieniezne na poczatek okresu G. Srodki pieniezne na koniec okresu (F+/ D) Komisja Papierów Wartosciowych i Gield 13

15 NOTY OBJASNIAJACE Nota 1. WARTOSCI NIEMATERIALNE I PRAWNE a) rozliczane w czasie koszty organizacji poniesione przy zalozeniu lub pózniejszym rozszerzeniu spólki akcyjnej b) koszty prac rozwojowych 3 c) nabyta wartosc firmy d) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartosci 9 e) nabyte oprogramowanie komputerowe f) nabyte prawa wieczystego uzytkowania gruntów g) pozostale wartosci niematerialne i prawne 72 h) zaliczki na poczet wartosci niematerialnych i prawnych Wartosci niematerialne i prawne razem Komisja Papierów Wartosciowych i Gield 14

16 GRUPA KAPITALOWA AGORA SA SA_PS 1999 w tys, zl a) rozliczane w czasie koszty organizacji poniesione przy zalozeniu lub pózniejszym rozszerzeniu spólki akcyjnej TABELA RUCHU WARTOSCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH b) koszty prac rozwojowych c) nabyta wartosc firmy d) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartosci e) nabyte oprogramowanie komputerowe (wg grup rodzajowych) f) nabyte prawa wieczystego uzytkowania gruntów g) pozostale wartosci niematerialne i prawne h) zaliczki na poczet wartosci niematerialnych i prawnych Wartosci niematerialne i prawne razem a) wartosc brutto wartosci niematerialnych i prawnych na poczatek okresu b) zwiekszenia (z tytulu) przeniesienie z RMC zakup przeniesienie z inwestycji przeniesienie z innej grupy c) zmniejszenia (z tytulu) (909) wyksiegowanie umorzonych 814 (814) przeniesienie do innej grupy 95 (95) 0 d) wartosc brutto wartosci niematerialnych i prawnych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja na poczatek okresu f) amortyzacja za okres (z tytulu) planowana wyks.wartosci umorzonych (814) (814) przeniesienie (46) 46 0 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) wartosc netto wartosci niematerialnych i prawnych na koniec okresu Komisja Papierów Wartosciowych i Gield 16

17 Nota 2. WARTOSC FIRMY Z KONSOLIDACJI a) wartosc firmy z konsolidacji jednostki zalezne b) wartosc firmy z konsolidacji jednostki stowarzyszone Wartosc firmy z konsolidacji, razem ZMIANA STANU WARTOSCI FIRMY Z KONSOLIDACJI JEDNOSTKI ZALEZNE do do a) wartosc brutto na poczatek okresu 457 b) zwiekszenia (z tytulu) nabycie udzialów w spólce Agora Poligrafia Sp. z o.o. 428 nabycie udzialów w spólce Trans Serwis SA c) zmniejszenia (z tytulu) d) wartosc brutto na koniec okresu 457 e) odpis wartosci firmy z konsolidacji na poczatek okresu 457 f) odpis wartosci firmy z konsolidacji za okres (z tytulu) z konsolidacji spólki Agora Poligrafia Sp. z o.o. 428 z konsolidacji spólki Trans Serwis SA g) odpis wartosci firmy z konsolidacji na koniec okresu 457 h) wartosc netto na koniec okresu ZMIANA STANU WARTOSCI FIRMY Z KONSOLIDACJI JEDNOSTKI STOWARZYSZONE do do a) wartosc brutto na poczatek okresu b) zwiekszenia (z tytulu) c) zmniejszenia (z tytulu) udzial w kapitale wlasnym TKP SA na dzien nabycia akcji TKP SA udzial w stratach TKP SA za okres 09/ /1998 udzial w stratach TKP SA za okres 02/ /1998 d) wartosc brutto na koniec okresu e) odpis wartosci firmy z konsolidacji na poczatek okresu f) odpis wartosci firmy z konsolidacji za okres (z tytulu) planowany jednorazowe umorzenie pozostalej czesci wartosci firmy z konsolidacji g) odpis wartosci firmy z konsolidacji na koniec okresu h) wartosc netto na koniec okresu Wartosc firmy z konsolidacji jest wyznaczana jako nadwyzka wartosci ksiegowej udzialów w podmiocie objetym konsolidacja nad ta czescia kapitalu wlasnego (doprowadzonego do wartosci rynkowej) podmiotu konsolidowanego, która przypada na posiadane udzialy. Wyznaczanie wartosc firmy z konsolidacji spólek zaleznych: Agora Poligrafia Sp. z o.o. Trans Serwis SA Data nabycia udzialów w konsolidowanych spólkach: lut98 cze98 Procent posiadanych udzialów w kapitale podstawowym konsolidowanych spólek: 100% 100% 1. Wartosc ksiegowa udzialów Agory SA w konsolidowanych spólkach: % kapitalu wlasnego konsolidowanych spólek na dzien nabycia: ( 356) Przeszacowanie budynków i budowli do wartosci rynkowej Przeszacowanie gruntów (prawo wieczystego uzytkowania) do wartosci rynkowej Wartosc firmy z konsolidacji Do 31 grudnia 1998 roku dokonano nastepujacych odpisów: 6. Jednorazowy odpis wartosci firmy z konsolidacji dokonany w 1998 roku ( 428) (29) 7. Wartosc firmy z konsolidacji na koniec okresu Wyznaczanie wartosc firmy z konsolidacji spólki stowarzyszonej: Telewizyjna Korporacja Partycypacyjna SA Data nabycia udzialów w konsolidowanej spólce: sie97 Procent posiadanych udzialów w kapitale podstawowym konsolidowanej spólki: 22,47% 1. Wartosc ksiegowa udzialów Agory SA w konsolidowanej spólce: ,47% kapitalu wlasnego konsolidowanej spólki na dzien nabycia: (38 458) 3. Wartosc firmy z konsolidacji Amortyzacja za okres 09/ /1998 (13 698) 5. Amortyzacja za okres 02/ /1998 (27 640) 6. Kapital wlasny TKP SA przypadajacy na udzialy Agory SA w dniu nabycia (38 458) 7. Udzial Agory SA w stratach TKP za okres 09/ /1998 (21 129) 8. Udzial Agory SA w stratach TKP SA za okres 02/ /1998 (36 051) 9. Wartosc firmy z konsolidacji na koniec okresu Komisja Papierów Wartosciowych i Gield 1

18 Nota 3. RZECZOWY MAJATEK TRWALY a) srodki trwale, w tym: grunty wlasne budynki i budowle urzadzenia techniczne i maszyny srodki transportu pozostale srodki trwale b) inwestycje rozpoczete c) zaliczki na poczet inwestycji Rzeczowy majatek trwaly, razem Bilanse otwarcia na 1 stycznia 1999 r. budynków i budowli zostaly skorygowane o skutki ubieglorocznej blednej klasyfikacji korekty konsolidacyjnej. W wyniku tego bilans otwarcia budynków i budowli zostal pomniejszony o kwoty tys. PLN i 851 tys. PLN, jednoczesnie bilans otwarcia inwestycji rozpoczetych zostal zwiekszony o kwote tys. PLN. Kwota tys. PLN stanowi odsetki zaplacone Agorze SA przez Agore Poligrafie które powinny zostac wyeliminowane w konsolidacji z budynków i budowli zamiast inwestycji rozpoczetych. Kwota 851 tys. PLN sa to odsetki zaplacone Agorze SA przez Agore Poligrafie w 1997 r. które powinny byly zostac wyeliminowane w konsolidacji z grupy budynków i budowli w korespondencji z zyskiem netto za rok Bilans zamkniecia zysków zatrzymanych w kapitale zapasowym na 31 grudnia 1997 roku zostal odpowiednio pomniejszony o kwote 851 tys. PLN. SRODKI TRWALE BILANSOWE (STRUKTURA WLASNOSCIOWA) a) wlasne b) uzywane na podstawie umowy najmu, dzierzawy lub innej umowy o podobnym charakterze, w tym: Srodki trwale bilansowe razem SRODKI TRWALE POZABILANSOWE wartosc gruntów uzytkowanych wieczyscie Srodki trwale pozabilansowe, razem Komisja Papierów Wartosciowych i Gield 2

19 Nota 4. FINANSOWY MAJATEK TRWALY a) akcje (udzialy) wlasne b) akcje i udzialy w jednostkach objetych konsolidacja metoda praw wlasnosci: w jednostkach zaleznych w jednostkach stowarzyszonych c) pozostale akcje i udzialy, w tym: w jednostkach zaleznych nie objetych konsolidacja w jednostkach stowarzyszonych nie objetych konsolidacja d) udzielone pozyczki dlugoterminowe, w tym: jednostkom zaleznym, nie objetym konsolidacja jednostkom stowarzyszonym e) pozostale papiery wartosciowe, w tym: jednostek zaleznych nie objetych konsolidacja jednostek stowarzyszonych f) inne prawa majatkowe (wg rodzaju) g) pozostale skladniki finansowego majatku trwalego Finansowy majatek trwaly, razem Na dzien 30 czerwca 1999 roku grupa kapitalowa Agora SA posiadala udzialy o wartosci tys. zl w jednostce stowarzyszonej Telewizyjna Korporacja Partycypacyjna SA ( TKP ), na rzecz której udzielila pozyczki dlugoterminowej której wartosc netto wynosi tys. zl. Na dzien 30 czerwca 1999 r. wartosc inwestycji w TKP wynosi zero. Powyzsza wartosc to nieumorzana wartosc firmy z konsolidacji w kwocie tys. zl pomniejszona o udzial w ujemnych aktywach netto TKP od momentu nabycia w wysokosci tys. zl. W efekcie podwyzszenia kapitalu TKP po 31 grudnia 1998 roku w którym Agora SA nie brala udzialu, udzial grupy kapitalowej Agora SA w TKP obnizyl sie do 17.9%. Komisja Papierów Wartosciowych i Gield 1

20 GRUPA KAPITALOWA AGORA SA SA_PS 1999 w tys, zl TABELA RUCHU SRODKÓW TRWALYCH (wg grup rodzjowych) grunty wlasne budynki i budowle urzadzenia techniczne i maszyny srodki transportu pozostale srodki trwale srodki trwale, razem a) wartosc brutto srodków trwalych na poczatek okresu b) zwiekszenia (z tytulu) zakup przeniesione z inwestycji wykonane systemem gospodarczym c) zmniejszenia (z tytulu) 0 (186) (2 077) (57) (144) (2 464) sprzedaz (186) (1 995) (57) (2 238) likwidacja (144) (144) darowizny (82) (82) 0 d) wartosc brutto srodków trwalych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na poczatek okresu f) amortyzacja za okres (z tytulu) 0 planowana sprzedaz 0 (4) (34) (38) likwidacja, darowizny (1 751) (15) (1 766) 0 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) wartosc netto srodków trwalych na koniec okresu Komisja Papierów Wartosciowych i Gield 19

21 GRUPA KAPITALOWA AGORA SA SA_PS 1999 w tys, zl ZMIANA STANU FINANSOWEGO MAJATKU TRWALEGO (Z PODZIALEM WG GRUP RODZAJOWYCH) w b) udzielone w jednostkom a) akcje i jednostkach w jednostce pozyczki jednostkom jednostkach stowarzyszony udzialy, w tym: stowarzyszony dominujacej dlugoterminow zaleznym zaleznych m ch e, w tym: a) stan na poczatek okresu b) zwiekszenia (z tytulu) zakup udzialów zmiana poz na udzialy oplata skarbowa udzielone pozyczki przeszacowania odsetki c) zmniejszenia (z tytulu) 0 (8 779) (151) (8 628) rezerwa na odsetki i przeszacowania 0 (8 669) (41) (8 628) przeniesienie na pozyczki krótkoterminowe 0 (110) (110) d) stan na koniec okresu Finansowy majatek trwaly, razem jednostce dominujacej c) pozostale papiery d) inne prawa majatkowe (wg rodzaju) e) pozostale skladniki Finansowy wartosciowe, w tym: jednostek zaleznych jednostek stowarzyszonych jednostki dominujacej finansowego majatku trwalego majatek trwaly, razem a) stan na poczatek okresu b) zwiekszenia (z tytulu) zakup udzialów 420 zmiana poz na udzialy oplata skarbowa 0 udzielone pozyczki przeszacowania odsetki 421 c) zmniejszenia (z tytulu) (8 779) rezerwa na odsetki i przeszacowania (8 669) przeniesienie na pozyczki krótkoterminowe (110) d) stan na koniec okresu Finansowy majatek trwaly, razem Komisja Papierów Wartosciowych i Gield 21

22 GRUPA KAPITALOWA AGORA SA SA_PS 1999 w tys, zl AKCJE (UDZIALY) W JEDNOSTKACH ZALEZNYCH I STOWARZYSZONYCH (LOKATY) Lp. a b c d e f g h i j k l nazwa jednostki siedziba przedmiot charakter zastosowana data objecia wartosc akcji/ odpisy wartosc procent udzial w ogólnej wskazanie innej (ze wskazaniem przedsiebiorstwa powiazania metoda kontroli / data udzialów wg aktualizujace bilansowa posiadanego liczbie glosów niz okreslona pod formy prawnej) konsolidacji od której wywierany jest znaczny ceny nabycia wartosc (razem) akcji/ udzialów kapitalu akcyjnego/ zakladowego na walnym zgromadzeniu lit. j) lub k), podstawy dominacji 1 KKK FM SA Wroclaw 2 Telewizyjna Korporacja Partycypacyjna SA Warszawa 3 Inforadio Sp. z o.o. Warszawa nadawanie lokalnych programów radiowych nadawanie lokalnych programów telewizyjnych nadawanie ogólnopolskich programów radiowych zalezna stowarzyszona stowarzyszona wylaczona z posiadanie wiekszosci konsolidacji ,0% 49,0% w Zarzadzie metoda praw wlasnosci ,90% 17,90% wylaczona z konsolidacji ,2% 29,2% 4 Elita Sp. z o.o. Bydgoszcz nadawanie lokalnych programów radiowych zalezna wylaczona z konsolidacji ,0% 96,0% 5 Radio Trefl Sp. z o.o. Sopot nadawanie lokalnych programów radiowych stowarzyszona wylaczona z konsolidacji ,0% 49,0% 6 Jan Babczyszyn Radio Jazz FM Sp. z o.o. Poznan nadawanie lokalnych programów radiowych stowarzyszona wylaczona z konsolidacji ,0% 42,0% 7 IM 40 Sp. z o.o. Warszawa nadawanie lokalnych programów radiowych zalezna wylaczona z posiadanie wiekszosci konsolidacji ,0% 49,0% w Zarzadzie 8 Radio Wawel Sp. z o.o. Kraków nadawanie lokalnych programów radiowych zalezna wylaczona z konsolidacji ,0% 50,0% 9 Lokalne Rozglosnie Radiowe Sp. z o.o. Warszawa dzialalnosc radiowa zalezna wylaczona z konsolidacji ,0% 100,0% 10 O`LE Sp. z o.o. Opole nadawanie lokalnych programów radiowych zalezna wylaczona z konsolidacji ,0% 100,0% 11 Karolina Sp. z o.o. Katowice nadawanie lokalnych programów radiowych zalezna wylaczona z konsolidacji ,0% 100,0% 12 CITY Radio Sp. z o.o. Czestochowa 13 Biuro Obslugi Radiowej Sp. z o.o. Poznan nadawanie lokalnych programów radiowych swiadczenie uslug radiowych, telewizyjnych, zalezna stowarzyszona wylaczona z konsolidacji ,0% 100,0% wylaczona z konsolidacji ,0% 46,0% Komisja Papierów Wartosciowych i Gield 22

23 GRUPA KAPITALOWA AGORA SA SA_PS 1999 w tys, zl AKCJE (UDZIALY) W JEDNOSTKACH ZALEZNYCH I STOWARZYSZONYCH (LOKATY) cd. a m n o p r s t Lp. nazwa jednostki kapital wlasny jednostki w tym: zobowiazania naleznosci aktywa przychody nieoplacona otrzymane lub kapital nalezne wplaty kapital pozostaly jednostki, jednostki, jednostki ze przez emitenta nalezne akcyjny na poczet zapasowy kapital wlasny, niepodzielony w tym: dlugo w tym: dlugo razem sprzedazy wartosc /zakladowy w tym: zysk (niepokryta zysk (strata) terminowe terminowe akcji/udzialów kapitalu (wielkosc ujemna) strata) z lat ubieglych netto dywidendy/udzi aly w zyskach za ostatni rok obrotowy 1 KKK FM S.A. 604 (1 641) (1 465) (176) Telewizyjna Korporacja 2 Partycypacyjna S.A ( ) ( ) ( ) Inforadio Sp. z o.o (20 354) (14 382) (5 972) Elita Sp. z o.o (1 865) (1 584) (281) Radio Trefl Sp. z o (2 195) (1 716) (479) Jan Babczyszyn Radio 6 Jazz FM Sp. z o.o. 600 (437) (429) (8) IM 40 Sp. z o.o (592) Radio Wawel Sp. z 4 spólka nie rozpoczela dzialalnosci 9 Lokalne Rozglosnie Radiowe Sp. z o.o (4) O'le Sp. z o.o. 465 (721) (451) (270) Karolina Sp. z o.o (1 042) (834) (208) City Radio Sp. z o (29) (2 270) (2 097) (173) Biuro Obslugi Radiowej Sp. z 13 o.o. 935 (786) (458) (328) Komisja Papierów Wartosciowych i Gield 22