Uchwała Nr LIV / 297 / 2006 Rady Powiatu Lubańskiego z dnia 27 kwietnia 2006 roku

Transkrypt

1 Uchwała Nr LIV / 297 / 2006 Rady Powiatu Lubańskiego z dnia 27 kwietnia 2006 roku w sprawie: sprawozdania rocznego z wykonania planu finansowego Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej w likwidacji w Lubaniu za rok Na podstawie art. 199 ust.3 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych (Dz. U. z 2005r, Nr 249, poz. 2104) Rada Powiatu Lubańskiego uchwala, co następuje: 1 Przyjmuje się sprawozdanie roczne z wykonania planu finansowego Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej w likwidacji w Lubaniu w brzmieniu stanowiącym Załącznik nr 1 do niniejszej Uchwały. Wykonanie uchwały powierza się Zarządowi Powiatu Lubańskiemu. 2 Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. 3 U Z A S A D N I E N I E do Uchwały Nr LIV / 297 / 2006 Rady Powiatu Lubańskiego z dnia 27 kwietnia 2006 roku w sprawie: sprawozdania rocznego z wykonania planu finansowego Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej w likwidacji w Lubaniu za rok 2005.

2 Zgodnie z art. 199 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych (Dz. U. z 2005r., Nr 249, poz. 2104) do dnia 20 marca roku następnego po roku budżetowym, Zarząd Powiatu przedstawia Radzie Powiatu Sprawozdanie roczne z wykonania planu finansowego Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej w likwidacji w Lubaniu, w szczegółowości nie mniejszej niż w planie finansowym. W związku z powyższym skierowanie przedmiotowego projektu uchwały do Rady Powiatu Lubańskiego jest zasadne. Załącznik nr 1 do Uchwały Nr LIV/297/2006 Rady Powiatu Lubańskiego z dnia 27 kwietnia 2006 r.

3 Sprawozdanie roczne z wykonania planu finansowego Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej w likwidacji w Lubaniu za 2005 rok

4 PLAN FINANSOWY SAMODZIELNEGO PUBLICZNEGO ZAKŁADU OPIEKI ZDROWOTNEJ W LIKWIDACJI W LUBANIU NA 2005 ROK PRZYCHODY L.P TYTUŁ KWOTA KOMENTARZ 1. Dzierżawa sprzętu ruchomego ,00 Zgodnie z zawartą umową z ŁCM, spółka za użytkowany sprzęt będzie obciążana co miesiąc kwotą zł. netto. Ponadto pacjenci przewlekle chorzy są zainteresowani wypożyczaniem łóżek szpitalnych za co jednostka pobiera kwotę 20 zł za m-c 2. Sprzedaż majątku trwałego ,00 Komornik dokonał wyceny majątku trwałego i przeznaczył go na licytację, która ma się odbyć w 2005 roku Szacunkowe przychody z tego tytułu to kwota zł. Pozostała kwota dotyczy ewentualnych wpływów ze sprzedaży majątku nie objętego licytacją 3. Sprzedaż zapasów magazynowych ,00 SP ZOZ posiada do upłynnienia zapasy magazynowe, które nie zostały zużyte w czasie działalności jednostki SUMA KOSZTY L.P TYTUŁ KWOTA KOMENTARZ 1 Amortyzacja Dotyczy umorzenia środków trwałych użytkowanych przez ŁCM a będących na stanie SP ZOZ w likwidacji. 2 Zużycie materiałów Dotyczy zakupu materiałów biurowych niezbędnych do prowadzenia biura(papier, koperty, długopisy). 3 Usługi obce W związku, iż SP ZOZ nie posiada źródeł finansowania, bieżące funkcjonowanie likwidacji jest finansowane ze środków z umowy dzierżawy zawartej pomiędzy ŁCM a SP ZOZ. Na usługi obce składa się: obsługa prawna, dzierżawa lokalu, usługi telefoniczne, usługi kadrowe i księgowe. 4 Wynagrodzenia Planowane jest wypłacenie odpraw dla pracowników, którzy przebywają na urlopie wychowawczym. W 2005 roku z dniem zakończenia urlopu wychowawczego zostanie z nimi rozwiązana umowa o prace, a związku z tym zostanie wypłacona im odprawa w wysokości 3 miesięcznych wynagrodzeń. 5 Koszty operacyjne Koszty operacyjne dotyczą ewentualnych kosztów sądowych oraz różnicy pomiędzy wartością początkową a umorzeniem sprzedanych środków trwałych 6 Koszty finansowe Wartość szacunkowa odsetek od zobowiązań cywilnoprawnych, publicznoprawnych i pracowniczych. SUMA

5 WYKONANIE PLANU FINANSOWEGO ZA 2005 ROK W ZAKRESIE PRZYCHODÓW L.p. Tytuł Plan Wykonanie % wykonania 1. Dzierżawa sprzętu ruchomego , ,74 100,73 2. Sprzedaż majątku ruchomego , ,60 28,44 3. Sprzedaż zapasów magazynowych , ,21 73,49 4. Pozostałe przychody 0, ,46 Ogółem , ,01 38,01 Dzierżawa sprzętu ruchomego dotyczy umowy zawartej pomiędzy SP ZOZ w likwidacji a Łużyckim Centrum Medycznym Sp. z o.o. w roku Umowa określała, że Łużyckie Centrum Medyczne będzie miesięcznie płaciło dzierżawę w wysokości zł netto, co w skali roku daje kwotę zł. Pozostała kwota dzierżawy tj. kwota 2.217,74 dotyczy odpłatności za wypożyczenie łóżek przez rodziny obłożnie chorych, którzy przebywają w domach pod opieką rodziny. Sprzedaż majątku ruchomego dotyczy przede wszystkim sprzedaży środków trwałych przez Komornika Sądowego w drodze licytacji. Ze względu na liczne zajęcia egzekucyjne Komornik Sądowy dokonał zajęcia mienia ruchomego, dokonał wyceny /na kwotę zł/ i w 2005 r. przeprowadził dziewięć licytacji. Ze względu na nikłe zainteresowanie licytacją potencjalnych nabywców pierwotna cena uległa obniżeniu. W konsekwencji sprzęt został zlicytowana na kwotę ,50 zł, a nie jak zakładano w planie na kwotę zł. Pozyskane Środki pozostawił w swojej dyspozycji Komornik Sądowy Głównym nabywcą było Łużyckie Centrum Medyczne Sp. z o.o. Pozostała kwota ze sprzedaży dotyczy upłynnienia skasowanych lub niewykorzystanych przez ŁCM przedmiotów. Jest to kwota zł. Sprzedaż zapasów magazynowych dotyczy upłynnienia materiałów znajdujących się w magazynie SP ZOZ. Głównym nabywcą było ŁCM. środki nie wpływały na konto SP ZOZ -u lecz dokonano wzajemnych rozliczeń zobowiązań i należności. Nie wykonanie planu nastąpiło na skutek braku zainteresowania ze strony potencjalnych nabywców Pozostałe przychody dotyczą: 500,00 zł -nawiązka zasądzona przez Sąd Karny, 109,80 zł -opłaty za korzystanie z biblioteki med. l.647,11 zł -umorzenie zobowiązań przez Urząd Marszałkowski 5.460,30 zł -korekta do kosztów roku 2004.

6 WYKONANIE FINANSOWEGO ZA ROK 2005 W ZAKRESIE KOSZTÓW L.P. Tytuł Plan Wykonanie % wykonania 1. Amortyzacja , ,87 100,01 2. Zużycie mat ,00 813,12 81,31 3. Usługi obce , ,62 104,09 4. Wynagrodzenia , ,89 106,40 5. Koszty sprzedaży materiałów 0, ,41 6. Koszty operacyjne , ,49 84,63 7. Koszty Finansowe , ,89 139,83 Razem , ,29 132,69 Amortyzacja - dotyczy umorzenia środków trwałych użytkowanych przez NZOZ ŁCM Sp. z o.o., a będących własnością SP ZOZ w Likwidacji, zgodnie z przepisami. Zużycie materiałów - dokonywano zakupu materiałów biurowych niezbędnych do prowadzenia likwidacji /papier, kopert, itp../ Usługi obce- na usługi obce składają się następujące pozycje: a) obsługa prawna ,25 zł - SP ZOZ posiada podpisaną umowę z Kancelarią Prawna, która prowadzi obsługę prawną jednostki zwłaszcza w sprawach sądowych, b) dzierżawa lokalu zł SP ZOZ posiada podpisaną umowę z ŁCM na dzierżawę pomieszczeń służących do prowadzenie spraw związanych z likwidacją jednostki, c) usługi telefoniczne ,32 zł - SP ZOZ w zakresie usług telefonicznych korzysta z łączy ŁCM za co jest co miesiąc obciążany d) usługi w zakresie prowadzenia spraw księgowych i kadrowych zł SP ZOZ z powodu braku środków finansowych i blokady rachunku bankowego nie zatrudnia pracowników, usługi te są świadczone są przez ŁCM, które obciąża jednostkę, e) pozostałe koszty - obejmują opłaty pocztowe, koszty bankowe konserwacje sprzętu itp.. Wynagrodzenia ,89 zł - obejmują odprawy dla pracowników, którzy przebywali na urlopach wychowawczych, a którym w roku 2005 skończyło się prawo do tego świadczenia i otrzymali wypowiedzenia. Ponadto zawarto umowy o dzieło w zakresie naprawy sprzętu komputerowego i skorygowano zaniżoną kwotę odprawy dla pracownika i wypłacono ze środków własnych SP ZOZ w Likwidacji. Koszty sprzedanych materiałów z magazynu- kwota 7.761,41 zł dotyczy wartości sprzedanych materiałów z magazynu / wartość zakupu/ Koszty operacyjne - kwota ,49 zł. Kwota obejmuje koszty sądowe, egzekucyjne oraz różnicę pomiędzy wartością początkową sprzedanych środków trwałych a ich dotychczasowym umorzeniem Wykonanie jest mniejsze od planu. Ma to związek z licytacjami. Ujęte w planie do licytacji środki trwałe nie znalazły zainteresowania nabywców. Koszty finansowe - kwota ,89 zł dotyczy odsetek od: a) wypłaconych wynagrodzeń przez organ założycielski ,01 zł b) niewypłaconych wynagrodzeń / trzynastek/ ,75 zł c) odsetki od zobowiązań cywilnoprawnych ,37 zł d) odsetki od zobowiązań publicznoprawnych - l ,76 zł Pierwotnie zakładano, że na skutek negocjacji z wierzycielami zostanie w 2005 roku spłacona należność główna tym samym będzie mniejsza kwota odsetek od pozostałej należności głównej. Odsetki zostały naliczone na dzień rok i mają wpływ na ujemny wynik finansowy, ale w przypadku zobowiązań cywilnoprawnych i publicznoprawnych istnieje ich głęboka redukcja na skutek negocjacji z wierzycielami

7 Wyjaśnienie rozbieżności pomiędzy harmonogramem z , zatwierdzonym roku a planem finansowym na 2005 rok. Harmonogram likwidacji z , zatwierdzony Plan finansowy na 2005 rok w PRZYCHODY Uchwałą 286/2004 Zarządu oparciu o art. 51 Powiatu Lubańskiego z dnia Ruchomości Zapasy magazynowe Dzierżawa ruchomości Wykonano w 2004 r. do Dzierżawa ruchomości Ustawa , Biblioteka SUMA , KOSZTY 1. Koszty komornicze (koszty operacyjne) 2. Koszty dotyczące działalności w okresie do 2006 Harmonogram likwidacji z , zatwierdzony Uchwałą 286/2004 Zarządu Powiatu Lubańskiego z dnia Plan finansowy na 2005 rok w oparciu art Koszty finansowe Amortyzacja SUMA

8 WYJAŚNIENIA OPISOWE Rozbieżności pomiędzy Harmonogramem a Planem finansowym na 2005r. Harmonogram prac likwidacyjnych SP ZOZ w likwidacji, opracowany na przełomie listopada (przyjęty Uchwałą Nr 286/2004 Zarządu Powiatu Lubańskiego z dnia r) wykorzystywał przewidywane przychody i koszty jakie poniesie SP ZOZ w procesie likwidacji w latach Natomiast Plan finansowy na 2005r. opracowywany był na przełomie stycznia i lutego 2005 roku, a więc w innym przedziale czasowym. Z tego powodu też nastąpiły różnice w w/w dokumentach. I tak: I. KOSZTY 1) Koszty komornicze- Harmonogram zakładał, że na przełomie roku koszty komornicze wyniosą zł. W roku 2005 wyniosły one Ostateczne koszty z tego tytułu zostaną ustalone w 2006 roku. 2) Koszty dotyczące działalności SP ZOZ w likwidacji - określono w Harmonogramie na kwotę zł. W Planie na 2005 rok określono na kwotę zł. Zaplanowanie kwoty zł na 2005 rok podyktowane zostało spiętrzeniem prac związanych z likwidacją zwłaszcza w zakresie spraw kadrowych, płacowych (Rp-7,PIT-Y, akta osobowe itp.). Zakłady ubezpieczeń społecznych posiadające wiedzę o likwidacji jednostki żądają w trybie pilnym uzupełnień dokumentów do kapitału początkowego jak również uzgodnień w zakresie indywidualnych kont pracowniczych. 3) Koszty finansowe- w Harmonogramie nie podano kosztów z tego tytułu ponieważ zakładano, że wierzyciele w wyniku negocjacji odstąpią od odsetek. Natomiast w planie, w myśl przepisów podatkowych i ustawy o rachunkowości- zaplanowano wymagane naliczenie odsetek. II. PRZYCHODY 1) Sprzedaż ruchomości w harmonogramie podano kwotę zł, przyjmując zasadę ostrożnej wyceny. Wzrost zainteresowania potencjalnych nabywców spowodował, że w planie oszacowano, że sprzęt będzie zlicytowany powyżej kwoty ustalonej w Harmonogramie, jednak w trakcie licytacji zainteresowanie sprzętem było niewielkie, w związku z czym sprzedaż nastąpiła w drugiej licytacji za 50% wartości oszacowanej. 2) Zapasy magazynowe zostały zaplanowane w Harmonogramie na kwotę zł. W planie ujęto kwotę: zł, ponieważ brak jest zainteresowania zakupem tychże materiałów, które są już przestarzałe i mało atrakcyjne dla nabywców. 3) Ustawa"203" w Harmonogramie ujęto kwotę ,85zł natomiast w Planie pominięto w/w kwotę ze względu na odmienne rozstrzygnięcie sądowe. Przychód ten został uwzględniony w planie finansowym na rok ) Biblioteka - w Harmonogramie ustalono, że zbiory biblioteczne będą sprzedane, ale ze względu na nieatrakcyjność niedoinwestowanego od dawna księgozbioru (część księgozbioru uległa dezaktualizacji) brak jest zainteresowania ze strony nabywców. W związku z tym Rada Społeczna SP ZOZ Uchwałą Nr 2/2005 z dnia r. wyraziła zgodę na nieodpłatne przekazanie zbiorów bibliotecznych na rzecz szpitala NZOZ ŁCM SP. z o.o.