środki finansowe z dodatkowych dochodów w kwocie

Transkrypt

1 Załącznik Nr 11 Analiza planu finansowego za 2012 rok, przeprowadzona w oparciu o roczne wykonanie planu ( załącznik do sprawozdania z realizacji planu finansowego i inwestycyjnego za 2012r.) Radomskiej Stacji Pogotowia Ratunkowego w Radomiu Działalność RSPR polega na świadczeniu usług medycznych przez zespoły ratownictwa medycznego, oraz ambulatorium dla mieszkańców z terenu Radomia i okolicznych gmin. Środki finansowe na realizację świadczeń zdrowotnych w 2012 roku Radomska Stacja Pogotowia Ratunkowego pozyskuje głównie w wyniku zawarcia umów z Mazowieckim Oddziałem Wojewódzkim Narodowego Funduszu Zdrowia. W ramach umów z NFZ realizowane są następujące zakresy świadczeń zdrowotnych: ratownictwo medyczne, pomoc doraźna i transport sanitarny, oraz nocna i świąteczna opieka zdrowotna. Przedmiotowe umowy zostały zawarte na okres 12 miesięcy - od stycznia do grudnia 2012 roku dla zakresu świadczeń realizowanego przez zespół neonatologiczny, na okres 6 miesięcy - od stycznia do czerwca 2012 roku, oraz od lipca do grudnia 2012 roku dla zakresu świadczeń ratownictwo medyczne. Wysokość finansowania uwzględniona w planie finansowym stanowi łączną kwotę ,00 zł. Od miesiąca lipca 2012 roku Radomska Stacja Pogotowia Ratunkowego w Radomiu świadczy usługi medyczne w rozszerzonym rejonie operacyjny o miejscowości: Lipsko, Zwoleń, Przysucha, Kozienicach, Nowe Miasto, Szydłowiec, Białobrzegi oraz Grójec, zgodnie ze zmianami zaistniałymi w wojewódzkim planie operacyjnym działania systemu Państwowego Ratownictwa Medycznego dla obszaru województwa mazowieckiego. Jednostka realizuje przytoczony powyżej rozszerzony zakres zadań poprzez zawarcie umów z podwykonawcami. Konieczność funkcjonowania zmian od dnia 1 lipca 2012 roku, przyczyniła się do poniesienia kosztów zakupu, uruchomienia jak również dostosowania już istniejącego systemu łączności do tych zmian. Przychody w ramach Finansowania 2012 roku Plan finansowy na rok 2012 zakłada przychody ogółem na kwotę ,63 zł. w którym zawierają się : środki finansowe z NFZ w kwocie ,00 zł. środki finansowe z dodatkowych dochodów w kwocie ,00 zł. 310

2 środki finansowe z bilansu otwarcia w kwocie ,63 zł. Wykonanie planu przychodów za 2012r przebiegło zgodnie z założeniami i nie przejawiało tendencji spadkowych mogących świadczyć o potencjalnych zagrożeniach w zabezpieczeniu budżetowania 2012 roku. Udział procentowy wykonania za 2012 rok stanowi 100,77 %, planu rocznego - wzrost przychodów względem planu nastąpił w wyniku pozyskania dodatkowych środków finansowych z usług medycznych: realizacji odpłatnych transportów medycznych, z zabezpieczenia od strony medycznej lokalnych imprez masowych, świadczeń medycznych na rzecz osób nieuprawnionych, lokat krótkoterminowych. Wydatki w ramach finansowania 2012 roku Plan wydatków na rok 2012 zakłada wydatkowanie środków finansowych ogółem na kwotę ,63 zł. Wykonanie powyższego planu przewiduje finansowanie kosztów bieżących funkcjonowania jednostki zarówno w ramach środków stanowiących wpływy roku bieżącego, jak również wpływów z bilansu otwarcia 2012 roku, po regulacji zobowiązań z końca 2011 roku. Wykonanie planu wydatków za 2012r stanowi udział procentowy w wysokości 97,63 % w stosunku do planu rocznego. Należności i zobowiązania Analiza należności i zobowiązań istniejących na koniec miesiąca grudnia 2012r. przedstawia się następująco: Zobowiązania nie należą do kategorii wymagalnych i stanowią zł. Zobowiązania te powstały w ostatnich dniach okresu sprawozdawczego, a ich regulacja nastąpiła w pierwszych dniach następnego miesiąca, co potwierdza posiadanie przez jednostkę zdolności płatniczych. Na powyższe zobowiązania składają się zobowiązania z tytułu wynagrodzeń, zakupu materiałów i usług, składek na ubezpieczenie społeczne, oraz PFRON. Należności jednostki na koniec okresu sprawozdawczego stanowią łączną kwotę ,- zł., w tym należności z tytułu świadczonych usług medycznych stanowią kwotę ,- zł. z czego należności od NFZ wynoszą ,- zł. Na pozostałe należności składają się należne jednostce nawiązki sądowe, należności od pracowników, oraz należności z tytułu udzielonych pracownikom pożyczek z ZFM. Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat Radomskiej Stacji Pogotowia Ratunkowego na koniec m-ca grudnia 2012 roku wykazuje stratę netto na poziomie ,- zł. 311

3 Na powyższy wynik finansowy wpłynęły następujące czynniki : poniesione nakłady finansowe na dostosowanie i rozbudowę systemów łączności w związku ze związane ze zmianą rejonu operacyjnego Państwowego Ratownictwa Medycznego od lipca br., oraz przeniesienia Centrum Powiadamiania Ratunkowego do siedziby Państwowej Straży Pożarnej w Radomiu, jak również wzrost cen materiałów, towarów i usług. Wnioski Podsumowując powyższą analizę można stwierdzić, iż wykonanie planu finansowego za 2012 rok przebiega zgodnie z założeniami i nie wykazuje zagrożeń mogących mieć negatywny wpływ na zbilansowanie wielkości wpływów z wydatkami w przyjętym na 2012 rok planie finansowym. Natomiast przytoczony powyżej rachunek zysków i strat na dzień r wykazuje stratę na poziomie ,- zł. Osiągnięcie takiego wyniku było możliwe jedynie w wyniku podjętych działań zmierzających do uzyskania oszczędności poprzez bieżące monitorowanie relacji kosztów z przychodami, z równoczesnym poszukiwaniem źródeł dodatkowego finansowania działalności. 312

4 Komentarz do sprawozdania z realizacji planu finansowego i inwestycyjnego za 2012 rok ( załączniki 1 i 2) Radomskiej Stacji Pogotowia Ratunkowego w Radomiu Charakterystyka działalności Załącznik Nr Działalność RSPR polega na świadczeniu usług medycznych przez zespoły ratownictwa medycznego, oraz ambulatorium. Środki finansowe na realizację świadczeń zdrowotnych w 2012 roku Radomska Stacja Pogotowia Ratunkowego pozyskuje głównie w oparciu o umowy zawarte z Mazowieckim Oddziałem Wojewódzkim Narodowego Funduszu Zdrowia na udzielanie świadczeń zdrowotnych w następujących zakresach: 1. W ramach ratownictwa medycznego jednostka na koniec 2012 roku utrzymywała całodobowo funkcjonowanie: - 6 zespołów ratownictwa medycznego S, - 5,5 zespołu ratownictwa medycznego P, - 1 zespół transportu sanitarnego typu N, Jednocześnie w związku ze zmianami rejonu operacyjnego Radomskiej Stacji Pogotowia Ratunkowego w Radomiu od dnia 1 lipca 2012r. w ramach Państwowego Ratownictwa Medycznego dla województwa mazowieckiego, Radomska Stacja Pogotowia Ratunkowego w ramach swojej działalności obsługuje kolejne miejscowości do których należą: Lipsko, Zwoleń, Przysucha, Kozienice, Nowe Miasto, Szydłowiec, Białobrzegi i Grójec. Powyższy zakres jest realizowany poprzez zawarcie umów z podwykonawcami. 2. W ramach nocnej i świątecznej opieki zdrowotnej utrzymuje funkcjonowanie usług w dni powszednie w godz ; a całodobowo w dni świąteczne i wolne od pracy. 3. W ramach działalności medycznej poza umową z Narodowym Funduszem Zdrowia, jednostka utrzymuje działalność 2 zespołów transportu sanitarnego T. Planowane wpływy środków finansowych na 2012 rok Plan finansowy na rok 2012 zakłada przychody ogółem na kwotę ,- zł. z następujących źródeł ( załącznik nr 1- tabelka) : 1. Środki finansowe z umów zawartych z NFZ ,00 2. Przychody dodatkowe ,00 3. Środki finansowe z bilansu otwarcia ,00 Razem: ,00 Wykonanie planu wpływów środków finansowych za 2012r. wykazało w udziale ogólnym 100,77% wykonania planu rocznego, na który złożyły się : wykonanie dodatkowych wpływów w udziale 149,56 %. 313

5 Poz. Nr 2 dodatkowe przychody wykonanie stanowi 149,56% i wykazuje wzrost w stosunku do planu, który wynika z realizacji odpłatnych transportów medycznych, zabezpieczeń medycznych imprez masowych, pozyskania odsetek od krótkoterminowych lokat bankowych, oraz świadczeń medycznych dla osób nieuprawnionych, których ostateczna wielkość znana jest po zamknięciu okresu obrotowego, a wielkość ujęta w planie stanowi wyłącznie wartość przybliżoną. Planowane wydatki 2012 roku Plan wydatków na 2012 rok uwzględnia realizację wydatków przedstawionych poniżej: I Wynagrodzenia ,00 II Świadczenia na rzecz pracowników ,00 1 składki na ubezpieczenie społeczne ,00 2 odpis na ZFŚS ,00 3 odzież ochronna ,00 4 szkolenia pracowników ,00 5 ekwiwalenty ,00 6 pozostałe wydatki rzeczowe ,00 7 składki PFRON ,00 III Zakupy materiałów i energii ,00 1 leki ,00 2 sprzęt medyczny ,00 3 materiały i wyposażenie ,00 4 energia ,00 IV Usługi obce, w tym: ,00 a usługi materialne ,00 1 konserwacje ,00 2 remonty ,00 3 usługi pralnicze ,00 4 usługi telekomunikacyjne ,00 5 Inne - pozostałe ,00 b usługi niematerialne ,00 1 usługi medyczne ,00 2 pozostałe ,00 V Różne opłaty i składki ,00 VI Zakupy usług transportu sanitarnego ,00 Razem ,00 Wykonanie planu wydatków Udział łącznej kwoty wydatkowanych środków finansowych za 2012 rok stanowi udział ogólny 97,63 % w stosunku do założeń planu rocznego. Istotne odchylenia wykonania wydatków w porównaniu z planem przedstawiają się następująco: Poz. II.1 Składki ZUS wykonanie 103,69 %, przekroczenie wykonania wynika ze wzrostu składki na ubezpieczenie wypadkowe. 314

6 Poz. V. - Różne opłaty i składki wykonanie 150,76% - wynika z dokonania zapłaty całości składek ubezpieczeniowych: OC, komunikacyjnych, oraz majątkowych obejmujących okres od miesiąca stycznia do miesiąca grudnia 2013roku. Rachunek zysków i strat ( załącznik Nr 2- tabelka 1) Rachunek zysków i strat Radomskiej Stacji Pogotowia Ratunkowego na koniec miesiąca grudnia 2012 roku wykazuje stratę netto na poziomie ,- zł. Na powstanie powyższej straty bezpośredni wpływ miało poniesienie kosztów uruchomienia systemu łączności z dodatkowymi miejscowościami w ramach rozszerzonego rejonu operacyjnego zespołów ratownictwa medycznego Należności i zobowiązania ( załącznik Nr 2 tabelka 2) Analiza zobowiązań istniejących na koniec miesiąca grudnia 2012 roku wskazuje, że nie należą one do kategorii wymagalnych. Zobowiązania stanowią łączną kwotę ,- zł. Zobowiązania te powstały w ostatnich dniach miesiąca grudnia, a ich regulacja nastąpiła zgodnie z uregulowaniami prawnymi w pierwszych dniach stycznia oraz m-ca lutego 2013r. Na powyższe zobowiązania składały się : zobowiązania z tytułu wynagrodzeń, z tytułu zakupu materiałów i usług, oraz z tytułu składek na ubezpieczenie zdrowotne i PFRON. Należności stanowią łączną kwotę ,- zł., powstały głównie w okresie ostatnich miesięcy okresu sprawozdawczego, a ich regulacja, winna nastąpić w najbliższych miesiącach tj. w początkowym okresie początku 2013 roku. Wnioski Podsumowując powyższą analizę można stwierdzić, iż finansowanie 2012 roku nie wskazuje na zaistnienie czynników negatywnych, mogących świadczyć o zagrożeniach w zbilansowaniu wielkości przychodów i wydatków. Realizacja przychodów i wydatków za okres 2012 roku przebiega zgodnie z założeniami planu na 2012 rok i w udziale łącznym stanowi 100,77 % - dla przychodów, oraz 97,63 % - dla grupy wydatków. Zobowiązania na koniec 2012 roku stanowią zobowiązania krótkoterminowe powstałe w ostatnich dniach miesiąca grudnia. Regulacja tych zobowiązań przez jednostkę następuje na bieżąco, co stanowi o posiadaniu zdolności płatniczych. Radom, dnia r. 315