Dodatkowe noty objaśniające

Transkrypt

1 Dodatkowe noty objaśniające Katowice, 24 kwietnia 2009 r.

2 1. Informacje o instrumentach finansowych Spółka nie inwestowała w instrumenty finansowe oraz inne prawa pochodne w od r. do r. oraz w od r. do r W odniesieniu do wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych naleŝy przedstawić instrumenty finansowe z podziałem co najmniej na: a). aktywa finansowe przeznaczone do obrotu b). zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu c). poŝyczki udzielone i naleŝności własne d). aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności e). aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy przedstawiając stan na początek okresu, zwiększenia i zmniejszenia, ze wskazaniem tytułów, oraz stan na koniec okresu, z uwzględnieniem podziału na poszczególne grupy aktywów i zobowiązań, według podziału przyjętego w bilansie 1.2. Ponadto odnośnie wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, w podziale odpowiednio według kategorii instrumentów finansowych, określonych w pkt 1.1., oraz z uwzględnieniem podziału na grupy (klasy) aktywów i zobowiązań finansowych: NaleŜy zamieścić: a). podstawową charakterystykę, ilość i wartość instrumentów finansowych, w tym opis istotnych warunków i terminów, które mogą wpłynąć na wielkość, rozkład w czasie oraz pewność przyszłych przepływów pienięŝnych, a w odniesieniu do instrumentów pochodnych w szczególności: zakres i charakter instrumentu cel nabywania lub wystawiania instrumentu - np. zabezpieczenie kwotę (wielkość) będącą podstawą obliczenia przyszłych płatności sumę i termin przyszłych przychodów lub płatności kasowych termin ustalania cen, zapadalności, wygaśnięcia lub wykonania instrumentu moŝliwości wcześniejszego rozliczenia - okres lub dzień - jeśli istnieją cenę lub przedział cen realizacji instrumentu moŝliwości wymiany lub zamiany na inny składnik aktywów lub pasywów ustaloną stopę lub kwotę odsetek, dywidendy lub innych przychodów oraz terminu ich płatność dodatkowe zabezpieczenia związane z tym instrumentem, przyjęte lub złoŝone w/w informacji równieŝ dla instrumentu, na który dany instrument moŝe być zamieniony inne warunki towarzyszące danemu instrumentowi rodzaj ryzyka związanego z instrumentem sumę istniejących zobowiązań z tytułu zajętych pozycji w instrumentach b). opis metod i istotnych załoŝeń przyjętych do ustalania wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w takiej wartości c). opis sposobu ujmowania skutków przeszacowania aktywów finansowych zaliczonych do kategorii dostępnych do sprzedaŝy, tj. czy odnosi się je do przychodów lub kosztów finansowych, czy teŝ do kapitału z aktualizacji wyceny, jak równieŝ kwoty odniesione na ten kapitał lub z niego odpisane c1) wartość wykazanych w bilansie instrumentów finansowych wycenionych w wartości godziwej, jak równieŝ odpowiednio skutki przeszacowania odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny w sprawozdawczym lub zaliczone do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego 2

3 c2) tabelę zmian w kapitale z aktualizacji wyceny w zakresie instrumentów finansowych, obejmującą stan kapitału na początek i na koniec okresu sprawozdawczego oraz jego zwiększenia i zmniejszenia, w szczególności z tytułu: skutków przeszacowania aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy, w tym: zyski lub straty z okresowej wyceny, kwoty przeszacowania odpisane w razie trwałej utraty wartości, zyski lub straty z wyceny ustalone na dzień przekwalifikowania aktywów do kategorii dostępnych do sprzedaŝy, kwoty rozliczone w przypadku zabezpieczenia wartości godziwej oprocentowanego instrumentu finansowego, kwoty rozliczone w przypadku przekwalifikowania aktywów do kategorii utrzymywanych do terminu wymagalności, kwoty odpisane na dzień wyłączenia z ksiąg rachunkowych, okresowej wyceny pozycji zabezpieczonych oraz instrumentów zabezpieczających w związku z zabezpieczeniem: zmian w przepływach pienięŝnych, udziałów w aktywach netto jednostek zagranicznych, ustalenia, przeszacowania i odpisania na wynik finansowy rezerwy oraz aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego f). objaśnienie przyjętych zasad wprowadzania do ksiąg rachunkowych instrumentów finansowych nabytych na rynku regulowanym g). informacje na temat obciąŝenia ryzykiem stopy procentowej, a w szczególności informację o: wcześniej przypadającym terminie wykupu lub wynikającym z umowy terminie przeszacowania wartości efektywnej stopie procentowej, jeŝeli jej ustalenie jest zasadne f). informacje na temat obciąŝenia ryzykiem kredytowym, a w szczególności informację o: szacowanej maksymalnej kwocie straty na jaką jednostka jest naraŝona, bez uwzględniania wartości godziwej jakichkolwiek przyjętych lub poczynionych zabezpieczeń, w przypadku gdyby wierzyciel nie wywiązał się ze świadczenia koncentracji ryzyka kredytowego Odnośnie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy lub przeznaczonych do obrotu, wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia, jeŝeli brak jest moŝliwości wiarygodnego zmierzenia wartości godziwej tych aktywów, naleŝy wskazać wartość bilansową, przyczyny, dla których nie moŝna wiarygodnie ustalić wartości godziwej tych aktywów, a takŝe o ile to moŝliwe określić granice przedziału, w którym wartość godziwa tych instrumentów moŝe się zawierać Odnośnie aktywów i zobowiązań finansowych, których nie wycenia się w wartości godziwej naleŝy zamieścić: a). dane o ich wartości godziwej; jeŝeli z uzasadnionych przyczyn wartość godziwa takich aktywów lub zobowiązań nie została ustalona, to naleŝy ten fakt ujawnić i podać podstawową charakterystykę instrumentów finansowych, które w innym przypadku byłyby wyceniane po cenie ustalonej na aktywnym regulowanym rynku, na którym następuje publiczny obrót instrumentami finansowymi, informacje zaś o tej cenie są ogólnie dostępne b). w przypadku gdy wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych jest niŝsza od ich wartości bilansowej - wartość bilansową i wartość godziwą danego składnika lub grupy składników, przyczyny zaniechania odpisów aktualizujących ich wartość bilansową oraz uzasadnienie przekonania o moŝliwości odzyskania wykazanej wartości w pełnej kwocie 3

4 W przypadku umowy, w wyniku której aktywa finansowe przekształca się w papiery wartościowe lub umowy odkupu, to odrębnie dla kaŝdej transakcji naleŝy przedstawić: a). charakter i wielkość zawartych transakcji, w tym opis przyjętych lub udzielonych gwarancji i zabezpieczeń, dane przyjęte do wyliczenia wartości godziwej przychodów odsetkowych związanych z umowami zawartymi w danym oraz transakcjami zawartymi w okresach poprzednich, zarówno zakończonymi jak i niezakończonymi w danym b). informację o aktywach finansowych wyłączonych z ksiąg rachunkowych W przypadku przekwalifikowania aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej do aktywów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia, naleŝy podać powody zmiany zasad wyceny W przypadku gdy dokonano odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych albo w związku z ustaniem przyczyny, dla której dokonano takich odpisów, zwiększono wartość składnika aktywów, naleŝy podać kwoty odpisów obniŝających i zwiększających wartość aktywów finansowych Odpisy aktualizujące trwała utratę wartości aktywów finansowych w tys. zł. przedstawiają się następująco: Okres do Bilans otwarcia odpisów aktualizujących trwałą utratę wartości aktywów finansowych ObniŜenie odpisów aktualizujących trwałą utratę wartości w danym Zwiększenie odpisów aktualizujących trwała utratę wartości w danym Odpisy aktualizujące trwałą utratę wartości na koniec danego okresu Aktywa finansowe w pełnej wysokości objęte są odpisami aktualizującymi trwałą utratę ich wartości Odnośnie dłuŝnych instrumentów finansowych, poŝyczek udzielonych lub naleŝności własnych naleŝy podać przychody z odsetek wyliczone za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na kategorie aktywów, których odsetki te dotyczą, przy czym osobno naleŝy wykazać odsetki naliczone i zrealizowane w danym oraz odsetki naliczone, lecz niezrealizowane. niezrealizowane naleŝy wykazać z podziałem według terminów zapłaty: do 3 miesięcy powyŝej 3 do 12 miesięcy powyŝej 12 miesięcy Naliczone odsetki od naleŝności własnych z tytułu dostaw robót i usług, z podziałem na zrealizowane i niezrealizowane w tys. zł. przedstawia się następująco: Okres do Bilans otwarcia odsetek niezrealizowanych na dany okres naliczone w danym zrealizowane w danym umorzone w danym niezrealizowane na koniec danego okresu

5 niezrealizowane z podziałem na termin zapłaty, przedstawia się następująco: Do 3 miesięcy PowyŜej 3 do 12 miesięcy PowyŜej 12 miesięcy Umorzenie odsetek naszym wierzycielom w kwocie 35 tys. zł. nastąpiło na podstawie decyzji Zarządu w związku z wieloletnią dobrą współpracą i dalszym realizowaniem wspólnych przedsięwzięć, natomiast odsetki w kwocie 19 tys. zł.. uległy przedawnieniu Odnośnie dokonanych odpisów aktualizujących wartość poŝyczek udzielonych lub naleŝności własnych z tytułu trwałej utraty ich wartości naleŝy podać naliczone od tych wierzytelności odsetki, które nie zostały zrealizowane Odpisy aktualizujące wartość naleŝności własnych z tytułu trwałej utraty wartości, obejmują naliczone odsetki niezrealizowane, tylko od naleŝności objętych postępowaniami: sądowymi, układowymi, upadłościowymi i przedstawiają się następująco: Okres do tys. zł. Naliczone odsetki od naleŝności objętych postępowaniami j.w i objęte odpisami aktualizacyjnymi Odnośnie zobowiązań finansowych naleŝy podać koszty z tytułu odsetek od tych zobowiązań, wyliczonych za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na koszty odsetek związane ze zobowiązaniami zaliczonymi do przeznaczonych do obrotu, pozostałymi krótkoterminowymi zobowiązaniami finansowymi oraz długoterminowymi zobowiązaniami finansowymi; koszty odsetek naliczone i zrealizowane w danym naleŝy wykazać odrębnie od kosztów odsetek naliczonych lecz niezrealizowanych. niezrealizowane naleŝy wykazać z podziałem według terminów zapłaty: - do 3 miesięcy - powyŝej 3 do 12 miesięcy - powyŝej 12 miesięcy od zobowiązań z tytułu dostaw robót i usług, z podziałem na zrealizowane i niezrealizowane w tys. zł. przedstawiają się następująco: Okres do Bilans otwarcia odsetek niezrealizowanych na dany okres wprowadzone w danym zrealizowane w danym umorzone w danym przedawnione w danym niezrealizowane na koniec danego okresu Terminy zapłaty wykazanych powyŝej niezrealizowanych odsetek od zobowiązań w kwocie 7 tys. zł. obejmują przedział czasowy do 3 miesięcy. Brak terminów zapłaty w przedziale powyŝej 3 do 12 miesięcy i powyŝej 12 miesięcy. od długoterminowych zobowiązań finansowych w trakcie realizacji, wynikające z zawartych umów leasingów operacyjnych, bilansowo kwalifikowanych jako finansowe, przedstawia niŝej zaprezentowana tabela w tys. zł.: 5

6 Okres do Bilans otwarcia odsetek niezrealizowanych na dany okres Naliczone odsetki w danym Zrealizowane odsetki w danym Niezrealizowane odsetki na koniec danego okresu W poniŝej zaprezentowanej tabeli wykazano zobowiązania długoterminowe w tys. zł., ujęte pozabilansowo nie wymagalne i niezrealizowane z tytułu rat odsetkowych dot. umów leasingów operacyjnych, bilansowo kwalifikowanych jako finansowe: Dzień bilansowy Do 3 miesięcy PowyŜej 3 miesięcy do 12 miesięcy PowyŜej 12 miesięcy od długoterminowych zobowiązań finansowych w trakcie realizacji, wynikające z zawartej ugody z ZUS w sprawie restrukturyzacji zadłuŝenia z tytułu składek oraz opłaty prolongacyjnej, przedstawia niŝej zaprezentowana tabela w tys. zł.: Okres do Bilans otwarcia odsetek niezrealizowanych za dany okres naliczone w danym zrealizowane w danym niezrealizowane na koniec danego okresu Dzień bilansowy W poniŝej zaprezentowanej tabeli wykazano odsetki niezrealizowane z tytułu restrukturyzacji zadłuŝenia wobec ZUS w tys. zł., według następujących przedziałów czasowych: Do 3 miesięcy PowyŜej 3 miesięcy do 12 miesięcy PowyŜej 12 miesięcy NaleŜy podać informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym, z uwzględnieniem podziału na zabezpieczanie wartości godziwej, zabezpieczanie przepływów pienięŝnych oraz zabezpieczanie udziałów w aktywach netto jednostek zagranicznych, a ponadto informacje obejmujące co najmniej: a). opis rodzaju zabezpieczeń b). opis instrumentu zabezpieczającego oraz jego wartość godziwą c). charakterystykę zabezpieczanego rodzaju ryzyka W przypadku zabezpieczenia planowanej transakcji lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania naleŝy podać informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym, z uwzględnieniem podziału na zabezpieczanie podstawowych rodzajów planowanych transakcji lub uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań, a ponadto informacje obejmujące co najmniej: a). opis zabezpieczanej pozycji, w tym przewidywany okres do zajścia planowanej transakcji lub powstania przyszłego zobowiązania b). opis zastosowanych instrumentów zabezpieczających c). kwoty wszelkich odroczonych lub nienaliczonych zysków lub strat i przewidywany termin uznania ich za przychody lub koszty finansowe JeŜeli zyski lub straty z wyceny instrumentów zabezpieczających, zarówno będących pochodnymi instrumentami finansowymi, jak i aktywami lub zobowiązaniami o innym 6

7 charakterze, w przypadku zabezpieczania przepływów pienięŝnych, zostały odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny, naleŝy podać: a). kwoty odpisów zwiększających i zmniejszających kapitał z aktualizacji wyceny b). kwoty odpisane z kapitału z aktualizacji wyceny i zaliczone do przychodów lub kosztów finansowych c). kwoty odpisane z kapitału z aktualizacji wyceny i dodane do ceny nabycia lub inaczej ustalonej wartości początkowej na dzień wprowadzenia do ksiąg rachunkowych składnika aktywów lub zobowiązań, który do tego dnia był objęty planowaną transakcją lub stanowił uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie poddane zabezpieczeniu. 2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym równieŝ udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (takŝe wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych Zobowiązania pozabilansowe warunkowe w tym: tys. zł. Zabezpieczenie naleŝytego wykonania robót: 518 tys. zł. zabezpieczenie wekslowe 518 tys. zł Zabezpieczenie zapłaty: 90 tys. zł. zabezpieczenie wekslowe 90 tys. zł. Gwarancje ubezpieczeniowe na zabezpieczenie zobowiązań gwarancyjnych tys. zł. zabezpieczenie wekslowe tys. zł. Gwarancja bankowa na zabezpieczenie dobrego wykonania umowy 770 tys. zł. weksel własny 58 tys. zł. kaucja pienięŝna 37 tys. zł. hipoteka, cesja wierzytelności 675 tys. zł. Gwarancja bankowa na zabezpieczenie zapłaty zaliczki 988 tys. zł. hipoteka, cesja wierzytelności 988 tys. zł. NaleŜności pozabilansowe warunkowe w tym: Zabezpieczenie umowy najmu gwarancja bankowa 120 tys. zł. 93 tys. zł. Zabezpieczenie roszczeń finansowych weksel in blanco 27 tys. zł. Udzielone gwarancje bankowe dla firmy ElektromontaŜ S.A. z siedzibą w Gdańsku na: zabezpieczenie zobowiązań gwarancyjnych z tytułu wykonania robot budowlano montaŝowych obejmuje kwotę 675 tys. zł., zabezpieczenie zapłaty zaliczki na poczet robot budowlano montaŝowych obejmuje kwotę 988 tys. zł. Łącznie gwarancje te przekraczają 10% kapitałów własnych Spółki, a ich zabezpieczeniem jest hipoteka, cesja wierzytelności i weksel in blanco, natomiast terminy zakończenia gwarancji upływają odpowiednio w dniu 31 sierpnia 2009 r. i 31 lipca 2009 r. 7

8 3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budŝetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Nie dotyczy 4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym lub przewidzianej do zaniechania w następnym W od r. do r. Spółka nie dokonała zaniechania Ŝadnego rodzaju prowadzonej działalności oraz przewiduje jej dalszą kontynuację w następnych latach. 5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby Spółka w od r. do r. poniosła łącznie 15 tys. zł. z tytułu wytworzeniem środków trwałych w budowie: ulepszyła budynek produkcyjny zakładając instalację odgromową - 7 tys. zł. zmodernizowała kontenery sanitarno biurowe - 8 tys. zł. 6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w najbliŝszych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie naleŝy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego Poniesione nakłady inwestycyjne w od r. do r. wyniosły 544 tys. zł. i obejmowały następujące tytuły: zakup środków trwałych 529 tys. zł. ulepszenie budynku produkcyjnego 7 tys. zł. modernizacja kontenerów 8 tys. zł. Ponadto Spółka na podstawie umów leasingu operacyjnego, bilansowo klasyfikowanych jako leasingi finansowe przyjęła na stan środków trwałych: 1 samochód cięŝarowy typu Star o wartości początkowej 94 tys. zł. 4 samochody osobowe o łącznej wartości początkowej 303 tys. zł. cyfrowy tester o wartości początkowej 118 tys. zł. Planowane nakłady inwestycyjne w najbliŝszych 12 miesięcy obejmują kwotę tys. zł i i przedstawiają się następująco: zakup zintegrowanego systemu zarządzania 400 tys. zł. zakup samochodów osobowych i dostawczych 616 tys. zł. zakup urządzeń budowlanych i narzędzi pracy 178 tys. zł. zakup aparatury pomiarowej 99 tys. zł zakup wyposaŝenia 44 tys. zł. przeprowadzenie modernizacji 200 tys. zł. Spółka w ciągu roku obrotowego 2008 nie poniosła nakładów na ochronę środowiska naturalnego, i nie planuje ponoszenia ich w kolejnych 12 miesiącach. 7.1 Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań Nasz znaczący inwestor firma JARO S.A. posiadała 90,26% udziałów w kapitale zakładowym Fabryki Porcelany Wałbrzych S.A., w której Prezes Zarządu pełnił do dnia r. funkcję przewodniczącego Rady Nadzorczej w Energoaparaturze S.A. Transakcje Spółki z podmiotami powiązanymi opisane zostały w punkcie następnym tj

9 7.2 Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych, o: a) wzajemnych naleŝnościach i zobowiązaniach b) kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji c) inne dane, niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego W roku obrotowym 2008 Spółka zrealizowała umowy: zakupu od kontrahenta niemieckiego i sprzedaŝ linii odlewniczej na rzecz Fabryki Porcelany Wałbrzych S.A. Wartość umowy zakupu z dnia r. opiewała na kwotę 149 tys. EUR, natomiast umowa sprzedaŝy z dnia r. stanowiła kwotę netto 574 tys. zł. W dniu r. spółka wystawiła fakturę sprzedaŝy linii odlewniczej obciąŝając Fabrykę Porcelany Wałbrzych S.A. kwotą brutto 700 tys. zł. Zabezpieczeniem zapłaty tej wierzytelności jest poręczenie udzielone przez akcjonariusza Spółki - firmę JARO S.A. posiadającego na dzień 31 grudnia 2008 roku 25,93 % akcji, z których kaŝda daje prawo jednego głosu na WZA. W dniu 19 marca 2008 roku Spółka zawarła umowę wykonania demontaŝu i montaŝu pieców tunelowych na rzecz Fabryki Porcelany Wałbrzych S.A. Wartość przedmiotu umowy wynosi 643 tys. zł., a jej realizacja na dzień 31 grudnia 2008 roku stanowiła 93,5 % zaawansowania prac. Termin zakończenia realizacji robót został przesunięty do lutego 2009 roku. Zabezpieczeniem zapłaty jest poręczenie udzielone przez akcjonariusza Spółki firmę JARO S.A. posiadającego na dzień 31 grudnia 2008 roku 25,93% akcji, z której kaŝda daje prawo jednego głosu na WZA. Postanowieniem Sądu z dnia 19 lutego 2009 r. sygn. akt VI GU 4/09, Fabryka Porcelany Wałbrzych SA ogłosiła postępowanie upadłościowe z moŝliwością zawarcia układu. Energoaparatura SA do postępowania upadłościowego z moŝliwością zawarcia układu zgłosi wierzytelność główną w kwocie 487 tys. zł. Wierzytelność ta objęta została w całości odpisem aktualizującym w roku obrotowym Poza transakcjami wskazanymi powyŝej spółka nie dokonała innych transakcji z podmiotami powiązanymi i nie miała obowiązku sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji Nie wystąpiły. 9. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe Ogółem pracownicy: 288 osób w tym: pracownicy umysłowi 94 osób osoby korzystające z urlopów wychowawczych 1 osoba pracownicy fizyczni 193 osób w tym: elektromonterzy 156 osób spawacze 26 osób ślusarze 8 osób pozostali 3 osóby 10. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów motywujących lub premiowych opartych na kapitale emitenta, w tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych ( w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych, naleŝnych lub potencjalnie naleŝnych, odrębnie dla kaŝdej z osób zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to, czy były one odpowiednio zaliczone w koszty, czy teŝ wynikały z podziału zysku; w przypadku, gdy emitentem jest jednostka dominująca lub znaczący inwestor oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zaleŝnych, współzaleŝnych i stowarzyszonych. 9

10 Łączne wynagrodzenie, nagrody lub korzyści wypłacone, naleŝne lub potencjalnie naleŝne dla kaŝdej z osób zarządzających i nadzorujących: Obecny Zarząd Spółki Michalik Tomasz Mańka Rafał 438 tys. zł. 249 tys. zł. 189 tys. zł. Prezes Zarządu pełniący funkcję do dnia r. Jabłoński Mariusz 207 tys. zł. Rada Nadzorcza Beza Adam Zatryb Jacek Wojtowicz Ryszard Gęgotek Rapak Małgorzata Koralewski Zdzisław Rejniak Leszek pełniący funkcję do dnia r. Król Ireneusz pełniący funkcję do dnia r. 179 tys. zł. 56 tys. zł. 34 tys. zł. 28 tys. zł. 21 tys. zł. 21 tys. zł. 11 tys. zł. 8 tys. zł. 11. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, poŝyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zaleŝnych, współzaleŝnych i z nim stowarzyszonych, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zaleŝnych, współzaleŝnych i z nim stowarzyszonych (dla kaŝdej grupy osobno), osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmołŝonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot. Akcjonariusz Spółki firma JARO S.A. posiadający na dzień 31 grudnia 2008 roku 25,93 % akcji, z których kaŝda daje prawo jednego głosu na WZA, udzieliła poręczenia na łączną kwotę tys. zł. z tytułu zabezpieczenia zapłaty wierzytelności wynikającej z realizacji umów zawartych z Fabryką Porcelany Wałbrzych S.A., której Prezes Zarządu pełnił do dnia roku funkcję przewodniczącego Rady Nadzorczej w Energoaparaturze S.A. 12. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieŝący okres Nie wystąpiły znaczące zdarzenia z lat ubiegłych, które nie byłyby ujęte w sprawozdaniu finansowym w latach ubiegłych. 13. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym Nie wystąpiły znaczące zdarzenia po dniu bilansowym, nie uwzględnione w sprawozdaniu finansowym. 14. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów Nie występują prawni poprzednicy w zakresie przejęcia aktywów i pasywów. 10

11 15. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego - jeŝeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100% Skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności nie osiągnęła wartości 100%. 16. Zestawienie oraz objaśnienie róŝnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi Nie wystąpiły istotne róŝnice pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi. Wystąpiła natomiast róŝnica pomiędzy danymi opublikowanymi w raporcie SA -Q za IV kwartał 2008 roku spowodowana zdarzeniami, które wystąpiły po dniu publikacji raportu i zostały dodatkowo ujęte w wynikach finansowych 2008 r. według następujących tytułów: utworzono odpis aktualizujący naleŝności w kwocie 487 tys. zł. na skutek Postanowienia Sądu z dnia 19 lutego 2009 roku sygn. akt VI GU 4/09 o otwarciu postępowania upadłościowego z moŝliwością zawarcia układu. Odpis ten spowodował obniŝenie wyniku finansowego za 2008 rok. ujęto koszty związane z działalnością gospodarczą 2008 roku (nie objęte rezerwami) w kwocie 55 tys. zł. na skutek opóźnionego spływu dokumentów potwierdzających poniesienie tych kosztów. Koszty te spowodowały obniŝenie wyniku finansowego 2008 r. w związku z powstaniem dodatkowych kosztów ponownie przeliczono kontrakty długoterminowe. Rozliczenie to spowodowało obniŝenie rezerwy na kontraktach o kwotę 27 tys. zł., skutkując podwyŝszeniem wyniku finansowego 2008 r. na skutek rozwiązania rezerwy na koszty działalności w kwocie 225 tys. zł. z równoczesnym wprowadzeniu rzeczywistych kosztów w tej samej wysokości, na podstawie otrzymanych faktur potwierdzających poniesienie tych kosztów oraz ponownego rozliczenia kontraktów długoterminowych, dokonano przeliczenia podatku dochodowego bieŝącego. Podatek dochodowy bieŝący został obniŝony o 35 tys. zł. i spowodował poprawę wyniku finansowego netto za 2008 r. o 35 tys. zł. na skutek powyŝszych czynności ponownie przeliczono aktywowany odroczony podatek dochodowy co spowodowało jego spadek o kwotę 7 tys. zł. Kwota ta obniŝyła wynik finansowy netto 2008 r. W wyniku wskazanych powyŝej korekt, wstępny wynik finansowy netto 2008 roku opublikowany w raporcie SA -Q za IV kwartał został obniŝony o kwotę 487 tys. zł. Ponadto odpowiednio w niektórych pozycjach: bilansu, zestawienia zmian w kapitałach własnych i rachunku przepływów pienięŝnych opublikowanych w raporcie SA Q za IV kwartał 2008 r. dokonano korekt tych pozycji, które odpowiadają tytułom wskazanym powyŝej i miały wpływ na ostateczny wynik finansowy netto 2008 roku. 17. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność Nie nastąpiły zmiany w stosowaniu zasad rachunkowości i sposobie sporządzania sprawozdania finansowego w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego. Jednocześnie Spółka wyjaśnia, iŝ działając na podstawie art Kodeksu spółek handlowych Zarząd Spółki, po dokonaniu analizy postanowień art.12 Ustawy o rachunkowości oraz dotychczasowego sposobu interpretacji wyŝej wskazanego artykułu, a takŝe racjonalności i 11

12 celowości postępowania, postanowił nie zamykać ksiąg rachunkowych na dzień 21 sierpnia 2007 roku tj. na dzień zakończenia postępowania upadłościowego z moŝliwością zawarcia układu jak równieŝ na dzień 16 maja 2008 roku tj. dzień wydania postanowienia o stwierdzeniu wykonania układu. Zamknięcie ksiąg rachunkowych na dzień zakończenia postępowania upadłościowego z moŝliwością zawarcia układu wynika z obowiązku określonego we wskazanym artykule i ma zastosowanie w sytuacji, w której zakończenie postępowania upadłościowego, oznacza zaprzestanie działalności Spółki. Z uwagi na fakt, Ŝe przypadek zakończenia postępowania upadłościowego został zamieszczony przez ustawodawcę w tym samym punkcie, w którym jako przesłankę zamknięcia ksiąg rachunkowych wskazano zakończenie działalności jednostki, Zarząd Spółki uznał, iŝ obowiązek zamknięcia ksiąg powstałby wówczas, gdyby konsekwencją zakończenia postępowania upadłościowego było zakończenie działalności Spółki. Prawidłowość podjętej decyzji o nie zamykaniu ksiąg rachunkowych, potwierdza zdaniem Zarządu stanowisko ustawodawcy, który dokonał zmiany art.12 ustawy o rachunkowości i zgodnie z obowiązującym od dnia 1 stycznia 2009 roku brzmieniem tego artykułu, Spółka moŝe nie zamykać i nie otwierać ksiąg rachunkowych w przypadku ogłoszenia upadłości jednostki z moŝliwością zawarcia układu. Wobec powyŝszego, z uwagi na fakt, iŝ Spółka zakończyła i wykonała swoje postępowanie upadłościowe z moŝliwością zawarcia układu i kontynuuje swoją działalność, nie ma obowiązku zamykania ksiąg rachunkowych. 18. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność W bieŝącym sprawozdawczym obejmującym rok obrotowy 2008, nie dokonano korekty z tytułu błędów podstawowych. 19. W przypadku występowania niepewności co do moŝliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, Ŝe taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać równieŝ opis podejmowanych, bądź planowanych przez emitenta działań mających na celu eliminację niepewności Zdaniem spółki nie występuje niepewność co do moŝliwości kontynuowania działalności, w związku z tym sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2008, nie zawiera korekt z tym związanych. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz nie występują okoliczności wskazujące na zagroŝenie kontynuowania działalności. Na dzień sporządzenia niniejszej informacji Spółka posiada portfel zleceń obejmujący około 73 % przychodów ubiegłego roku obrotowego. Zdarzeniem mającym istotny wpływ na osiągnięty wynik finansowy na koniec roku obrotowego 2008 było ujęcie w pozostałych kosztach operacyjnych kwoty 480 tys. zł. z tytułu kosztów bezpośrednio związanych z emisją akcji serii E, która nie doszła do skutku oraz ujęcie odpisu aktualizującego naleŝności od Fabryki Porcelany Wałbrzych S.A. w kwocie 487 tys. zł. w związku z ogłoszonym postępowaniem upadłościowym z moŝliwością zawarcia układu. Ponadto do zdarzeń, które wystąpiły w roku obrotowym 2008 i miały istotny wpływ na działalność gospodarczą Spółki to: otrzymanie w dniu 16 maja 2008 roku Postanowienia Sądu Rejonowego Katowice Wschód Wydział X Gospodarczy o stwierdzeniu wykonania układu zawartego pomiędzy dłuŝnikiem Energoaparaturą S.A. w Katowicach a wierzycielami w dniu 31 maja 2007 roku, zatwierdzonego Postanowieniem Sądu w dniu 3 lipca 2007 roku. zatwierdzenie w dniu 22 stycznia 2008 roku przez Komisję Nadzoru Finansowego prospektu emisyjnego obejmującego ofertę publiczną akcji serii E oraz zamiar ubiegania się o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym akcji serii C i akcji serii D, 12

13 oraz do akcji serii E, do praw do akcji serii E, a takŝe praw poboru akcji serii E. Tytuły wskazanych powyŝej serii akcji są następujące: Seria C - opcje menadŝerskie Seria D - konwersja wierzytelności na akcje Seria E - subskrypcja zamknięta skierowana do akcjonariuszy spółki. Zgodnie z postanowieniami uchwały w sprawie podwyŝszenia kapitału zakładowego w drodze emisji akcji serii E emisja wyŝej wskazanych akcji dochodziłaby do skutku jedynie wówczas, gdy wszystkie akcje serii E zostałyby subskrybowane i naleŝycie opłacone. W terminie wykonania prawa poboru akcji serii E zostało złoŝonych 128 zapisów podstawowych na akcji i 5 zapisów dodatkowych na akcje. W sumie złoŝono 133 zapisy na łączną ilość akcji. Wobec faktu, iŝ w terminie wykonania prawa poboru jedynie akcji serii E zostało naleŝycie subskrybowanych i opłaconych emisja akcji serii E nie doszła do skutku. wydanie przez Sąd Rejonowy w Katowicach w dniu 28 marca 2008 roku Postanowienia w sprawie podwyŝszenia kapitału zakładowego o akcje serii C w wysokości 200 tys. zł.. W związku z dokonaną rejestracją w KRS kwota 200 tys. zł. została przeniesiona z kapitału rezerwowego na kapitał zakładowy Spółki. otrzymanie z Sądu Rejonowego w Katowicach wniosku o zawezwanie do próby ugodowej w sprawie zapłaty na rzecz Kredyt Banku SA w Warszawie kwoty 864 tys. zł. wraz z ustawowymi odsetkami od dnia r. do dnia zapłaty z tytułu umowy przelewu wierzytelności na zabezpieczenie zawartej umowy pomiędzy Spółką Leasing & Property Investment SA a Kredyt Bankiem SA na mocy której została przeniesiona wierzytelność wobec Energoaparatury SA wynikająca z umowy leasingu o oddanie nieruchomości do odpłatnego korzystania z dnia r. Spółka przekazała do Sądu odpowiedź na wniosek do zawarcia próby ugodowej, w którym wyjaśniła, iŝ brak jest podstaw prawnych do roszczenia Wzywającego, co czyni wezwanie nieuzasadnionym oraz przedstawiła uzasadnienie swojego stanowiska w tej sprawie. Próba ugody nie doszła do skutku, spowodowała tylko przerwanie biegu przedawnienia. Spółka nie posiada Ŝadnych informacji w sprawie dalszych działań Kredyt Banku SA. 20. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, Ŝe jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów): Nie dotyczy. 21. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych - metody praw własności - naleŝy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy Nie dotyczy. 22. JeŜeli emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w dodatkowej nocie objaśniającej do sprawozdania finansowego naleŝy przedstawić podstawę prawną nie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji lub wyceny metodą praw własności, nazwę i siedzibę jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyŝszym szczeblu grupy kapitałowej oraz miejsce jego publikacji, podstawowe wskaźniki ekonomiczno-finansowe, charakteryzujące działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takie jak: wartość przychodów ze sprzedaŝy oraz przychodów finansowych, wynik finansowy netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych, przeciętne roczne zatrudnienie oraz inne informacje jeŝeli są wymagane na podstawie odrębnych przepisów Nie dotyczy 13

14 Ponadto w przypadku innych dodatkowych informacji niŝ wskazane powyŝej, wymaganych na podstawie obowiązujących przepisów o rachunkowości, lub innych informacji, mogących w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian naleŝy ujawnić te informacje w odpowiedniej części sprawozdania finansowego. Nie wystąpiły inne zdarzenia, niŝ wykazane powyŝej. Członek Zarządu Rafał Mańka Prezes Zarządu Tomasz Michalik 14