SPRAWOZDAWCZOŚĆ WEDŁUG SEGMENTÓW BRANśOWYCH I GEOGRAFICZNYCH

Transkrypt

1 SPRAWOZDAWCZOŚĆ WEDŁUG SEGMENTÓW BRANśOWYCH I GEOGRAFICZNYCH Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności. Informacje dotyczące segmentów działalności są prezentowane w dwóch formach. Pierwszy segment, podstawowy, dotyczy podziału działalności w podziale na branŝe: - produkty elektroniki i automatyki przemysłowej - działalność handlowa - pozostała działalność. Druga forma prezentuje prowadzoną działalność gospodarczą w podziale na segmenty jako rynki geograficzne. Wynik finansowy danego segmentu zawiera przychody i koszty bezpośrednio przypisane do danego segmentu oraz przychody i koszty przypisane pośrednio. WyŜej wymienione kwoty zawierają takŝe transakcje wewnętrzne w ramach grupy kapitałowej, ustalone według cen sprzedaŝy, zawierających narzut zysku. Kwoty podlegające wyłączeniom w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazane zostały odrębnie. Aktywa i pasywa danego segmentu zawierają składniki majątkowe i zobowiązania przypisane bezpośrednio do danego segmentu oraz składniki majątkowe i zobowiązania przypisane metodą pośrednią. Wykazane aktywa zostały pomniejszone o odpisy aktualizujące. Aktywa i pasywa danego segmentu nie zawierają rozliczeń podatkowych. Nakłady inwestycyjne zawierają ogólną kwotę kosztów poniesionych w danym okresie sprawozdawczym w celu nabycia aktywów segmentu (rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych i prawnych), co do których istnieje oczekiwanie, iŝ będą wykorzystywane przez więcej niŝ jeden okres sprawozdawczy. 52

2 a) Segmenty branŝowe Produkty elektroniki i automatyki przemysłowej Działalność handlowa Pozostała działalność Wyłączenia Wartość skonsolidowana PRZYCHODY - sprzedaŝ na zewnątrz sprzedaŝ między segmentami (1 374) (966) Przychody ogółem (1 374) (966) WYNIK Wynik na sprzedaŝy (2) (1) POZOSTAŁE INFORMACJE - aktywa segmentu nieprzypisane aktywa Skonsolidowane aktywa ogółem pasywa segmentu nieprzypisane pasywa Skonsolidowane pasywa ogółem Nakłady inwestycyjne Amortyzacja

3 b) Geograficzna struktura sprzedaŝy Polska Europa Zachodnia Europa Wschodnia Wartość skonsolidowana 1-12/ / / / / / / /03 Przychody ze sprzedaŝy Koszty własne sprzedaŝy Zysk na sprzedaŝy Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk na działalności operacyjnej Zysk netto Aktywa segmentu Nakłady inwestycyjne DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE I. Instrumenty finansowe 1. Informacje o instrumentach finansowych 1.1. Podział posiadanych przez Grupę Kapitałową ZEG instrumentów finansowych Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Dane za okres od 1 stycznia 2004 do 31 grudnia 2004 roku. Stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu PoŜyczki udzielone i naleŝności własne, w tym: - poŝyczki udzielone Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, w tym: lokaty bankowe bony skarbowe Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy, w tym: - akcje i udziały Grupa Kapitałowa ZEG posiada zaciągnięte kredyty bankowe i poŝyczki, które zostały zaprezentowane w notach nr 22D i 23C. Dane za okres od 1 stycznia 2003 do 31 grudnia 2003 roku. 54

4 Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu PoŜyczki udzielone i naleŝności własne, w tym: Stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu poŝyczki udzielone Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, w tym: lokaty bankowe bony skarbowe weksle obce Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy, w tym: - akcje i udziały Tytuły zwiększeń i zmniejszeń instrumentów: - lokaty bankowe, bony skarbowe instrumentów weksle obce ich zwiększenia instrumentów zmniejszenia wynikają z bieŝącej działalności inwestycyjnej, - poŝyczki zwiększenia instrumentów zmniejszenia wynikają z udzielenia oraz spłat poŝyczek, - akcje, udziały zmniejszenia wynikają ze sprzedaŝy akcji oraz z dokonanego odpisu aktualizującego 1.2. Na dzień roku Grupa Kapitałowa ZEG posiadała instrumenty finansowe: a) zakres i charakter instrumentu, ilość b) cel nabycia lub wystawienia instrumentu c) kwota (wielkość) będąca podstawą obliczenia przyszłych płatności d) suma i termin przyszłych przychodów lub płatności kasowych e) termin ustalenia cen, termin zapadalności, wygaśnięcia lub wykonania instrumentu f) moŝliwość wcześniejszego rozliczenia okres lub dzień jeśli istnieje g) cena lub przedział cen realizowanego instrumentu h) moŝliwość wymiany lub zamiany na inny składnik aktywów lub pasywów i) ustalona stopa lub kwota odsetek, dywidendy lub innych przychodów oraz termin ich lokaty bankowe bony skarbowe poŝyczki udzielone pozbawione ryzyka inwestycje krótkoterminowe, suma lokat: tys. zł lokowanie wolnych środków suma lokat: tys. zł odsetki zaleŝne od czasu trwania płynne do 3 miesięcy stałe poprzez rozwiązanie lokaty wg wartości nominalnej i odsetek pozbawione ryzyka inwestycje krótkoterminowe, wartość bilansowa: 398 tys. zł lokowanie wolnych środków nominał: 400 tys. zł dyskonto 20 tys. zł wygasają: i , cena zakupu odpowiednio: 158 tys. zł, 240 tys. zł stałe poprzez sprzedaŝ bonów 3 poŝyczki krótkoterminowe, wartość bilansowa: 490 tys. zł finansowanie bieŝącej działalności wielkość nominalna poŝyczek odsetki zaleŝne od terminu spłaty zgodnie z umowami poprzez wypowiedzenie w przypadku nieprzestrzegania umowy 400 tys. zł wg wartości nominalnej i odsetek brak brak brak zmienna, WIBOR + stopa banku rentowność 5,2% zmienna stopa WIBOR + stała marŝa 55

5 płatności j) dodatkowe zabezpieczenie związane z tym instrumentem, przyjęte lub złoŝone, oraz inne warunki towarzyszące danemu instrumentowi k) rodzaj ryzyka związanego z instrumentem np.: ryzyko stopy procentowej, kredytowe, brak brak brak ryzyko stopy procentowej i kredytowe instytucji finansowej walutowe Ryzyko stopy procentowej - opis ryzyka stopy procentowej minimalne wynikające ze zmiennej stopy procentowej ryzyko kredytowe instytucji finansowej brak ryzyko stopy procentowej i kredytowe poŝyczkobiorcy minimalne wynikające ze zmiennej stopy procentowej - wcześniej przypadający termin moŝliwy brak brak wykupu - efektywna stopa procentowa efektywna stopa jest bliska nominalnej efektywna stopa jest bliska nominalnej Ryzyko kredytowe - opis ryzyka kredytowego nieistotne z uwagi na nieistotne z uwagi na krótki termin inwestycji krótki termin inwestycji efektywna stopa jest bliska nominalnej równe wypłacalności danego podmiotu - maksymalna kwota straty kwota ulokowanych pieniędzy 398 tys. zł kwota udzielonych poŝyczek 1.3. Koszty z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych Wiekowanie odsetek od pozostałych zobowiązań finansowych na rok: Odsetki od kredytów bankowych i poŝyczek otrzymanych Naliczone i Naliczone i niezrealizowane o terminie zapłaty zrealizowane do 3 m-cy 3-12 m-cy powyŝej 12 m-cy razem Razem odsetki Najistotniejszymi ryzykami finansowymi w działalności Grupy Kapitałowej ZEG są ryzyka kredytowe i stopy procentowej. Ryzyko kredytowe ograniczone jest poprzez: - zakładanie inwestycji krótkoterminowych jedynie w instytucjach finansowych o wysokiej wiarygodności finansowej, - duŝą liczbę i dywersyfikację między klientami spółki, którzy są jej dłuŝnikami Zasady wyceny Instrumenty finansowe ujmowane i wyceniane są zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz. U. Nr 149 poz z późn. zmianami). II. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym równieŝ udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (takŝe wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych. 56

6 Udzielone przez emitenta (ZEG S.A.) poręczenia wekslowe na rzecz spółek zaleŝnych wynoszą 500 tys. zł i obejmują: - poręczenie w formie weksla in blanco na rzecz spółki zaleŝnej ZEG-Energetyka Sp. z o.o. w kwocie 500 tys. zł będące prawnym zabezpieczeniem spłaty kredytu. Pozostałe zobowiązania pozabilansowe - wpis na hipotekę tys. zł - zobowiązania wekslowe tys. zł - zastaw na zapasach tys. zł - zastaw na prawach do lokat terminowych i bonów skarbowych tys. zł - zastaw rejestrowy i umowa przewłaszczenia środków trwałych 660 tys. zł - przelew wierzytelności tys. zł III. Dane dotyczące zobowiązań wobec budŝetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. IV. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie. V. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby. Koszty wytworzenia prac rozwojowych prowadzonych na własne potrzeby i zakończonych pozytywnym wynikiem w 2004 roku wyniosły tys. zł. VI. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliŝszych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym niefinansowe aktywa trwałe. Nakłady inwestycyjne poniesione w 2004 roku wyniosły: - na środki trwałe 634 tys. zł - na wartości niematerialne i prawne tys. zł Nakłady inwestycyjne planowane w okresie najbliŝszych 12 miesięcy: - na środki trwałe 750 tys. zł - na wartości niematerialne i prawne tys. zł VIIa. Informacje o transakcjach emitenta / jednostek powiązanych z podmiotami powiązanymi dotyczące przeniesienia praw i zobowiązań. VIIb. Dane liczbowe dotyczące jednostek powiązanych 57

7 1. ZEG S.A. jest podmiotem dominującym w stosunku do sześciu spółek zaleŝnych: Nazwa podmiotu zaleŝnego Kapitał zakładowy (w tys. zł) % udziałów w kapitale zakładowym % udziałów w głosach na WZA ZEG-PCB Sp. z o.o % 100% BH-ZEG Sp. z o.o % 100% ZEG-Telekom Sp. z o.o % 100% ZEG-Energetyka Sp. z o.o % 100% Wzajemne naleŝności i zobowiązania w Grupie Kapitałowej ZEG na wynosiły 142 tys. zł. Koszty i przychody z wzajemnych transakcji w 2004 roku: - przychody ze sprzedaŝy tys. zł - koszty sprzedanych towarów i produktów tys. zł - przychody finansowe 495 tys. zł - koszty finansowe 8 tys. zł 2. Podmiotem dominującym w stosunku do emitenta ZEG S.A. jest Mostostal-Export S.A. w Warszawie. Wg stanu na roku Mostostal-Export S.A. posiadał akcji zwykłych spółki ZEG S.A., co stanowi 71,99% udziału w kapitale akcyjnym (1 akcja upowaŝnia do 1 głosu na WZA). Zobowiązania ZEG wobec Mostostal-Export S.A. na roku: - ZEG S.A. posiada zobowiązanie z tytułu otrzymanej poŝyczki krótkoterminowej w kwocie 9 tys. zł VIII. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji. IX. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu w grupie kapitałowej emitenta z podziałem na grupy zawodowe: 1. Pracownicy produkcyjni 173 osoby w tym: - bezpośrednio produkcyjni 152 osoby - pośrednio produkcyjni 21 osób 1. Pracownicy nieprodukcyjni 137 osób w tym: - zarząd i kierownicy średniego szczebla 28 osób - pracownicy administracyjno biurowi 52 osoby - badawczo rozwojowi 36 osób - inŝynieryjno techniczni 21 osób X. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych lub naleŝnych, odrębnie dla kaŝdej z osób zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to, czy były one zaliczane w koszty, czy teŝ wynikały z podziału zysku, a w przypadku gdy emitentem jest jednostka dominująca lub znaczący inwestor oddzielnie informację o wartości 58

8 wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zaleŝnych, współzaleŝnych i stowarzyszonych. Zarządu emitenta. Prezes Zarządu - Andrzej Bywalec Członek Zarządu Stanisława Hofman Członek Zarządu Tadeusz Piskorski 253 tys. zł 195 tys. zł 193 tys. zł Rada Nadzorcza emitenta. Przewodniczący Rady Michał Skipietrow 41 tys. zł Wiceprzewodniczący Rady Henryk Gawroński 35 tys. zł Członek Rady Helmut Floeth 30 tys. zł Członek Rady Henryk Lach 30 tys. zł Członek Rady Mikołaj Skipietrow 30 tys. zł Wynagrodzenie Członków Zarządów spółek zaleŝnych w 2004 roku wyniosło 356 tys. zł XI. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, poŝyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zaleŝnych, współzaleŝnych i z nim stowarzyszonych. XII. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za bieŝący okres. XIII. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. XIV. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów. Prawnym poprzednikiem emitenta Spółki Akcyjnej ZEG S.A. było przedsiębiorstwo państwowe ZEG powstałe w 1964 roku. Z dniem roku nastąpiło przekształcenie tego przedsiębiorstwa w jednoosobową spółkę akcyjną Skarbu Państwa w trybie ustawy z dnia roku o prywatyzacji przedsiębiorstw państwowych (Dz. U. Nr 51 poz. 298 z późniejszymi zmianami) z zachowaniem zasady ciągłości w dziedzinie gospodarczej i finansowej. Powstała spółka ZEG S.A. przejęła całość aktywów i pasywów przedsiębiorstwa państwowego na podstawie sporządzonego bilansu. XV. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji skonsolidowanego bilansu oraz skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego 59

9 sprawozdania finansowego jako okresu bazowego jeŝeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%. Nie występują XVI. Zestawienie oraz objaśnienie róŝnic pomiędzy danymi ujawnionymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi skonsolidowanymi sprawozdaniami finansowymi. Nie występują XVII. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność. Nie występują XVIII. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytułu oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność. Nie występują XIX. Opis niepewności co do moŝliwości kontynuowania działalności oraz stwierdzenie, Ŝe taka niepewność występuje oraz wskazanie czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane XX. Wskazanie, Ŝe jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenia wszystkich zastosowanej metody rozliczenia połączenia. XXI. W przypadku niestosowania w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów wszystkich akcji w jednostkach podporządkowanych metody praw własności naleŝy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy XXII. Istotne zdarzenia dotyczące zmian stanu aktywów, pasywów oraz zysków i strat jednostki podporządkowanej, jakie nastąpiły w okresie między dniem bilansowym, na który sporządzono skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a dniem bilansowym jednostki podporządkowanej w przypadku gdy dzień bilansowy, na który sporządzane jest sprawozdanie finansowe objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jednostki podporządkowanej, wyprzedza dzień 60

10 bilansowy, na który sporządza się skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nie więcej jednak niŝ o trzy miesiące. XXIII. Podstawa prawna niesporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji lub wyceny metodą praw własności jeŝeli remitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego. XXIV. Podstawa prawna wraz z danymi uzasadniającymi wyłączenia jeŝeli remitent sporządzający skonsolidowane sprawozdanie finansowe wyłącza na podstawie odrębnych przepisów jednostkę podporządkowaną z obowiązku objęcia konsolidacją lub metodą praw własności. Podpisy wszystkich Członków Zarządu r. Andrzej Bywalec Prezes Zarządu data Imię i nazwisko stanowisko / funkcja podpis r. Stanisława Hofman Członek Zarządu data Imię i nazwisko stanowisko / funkcja podpis r. Tadeusz Piskorski Członek Zarządu data Imię i nazwisko stanowisko / funkcja podpis Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych r. Stanisława Hofman Członek Zarządu data Imię i nazwisko stanowisko / funkcja podpis 61